商业银行的资本管理(1)

2.1 银行资本的性质与作用
功能三：
银行资本的多种功能
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2.1 银行资本的性质与作用
功能四：
银行资本的多种功能
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2.1 银行资本的性质与作用
功能五：
银行资本的多种功能
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资本在这里
流动负债
债权
资
长期负债
资本
产
实收资本 资本公积
权益
盈余公积
资本
未分配利润
资本就是活的资产！
资 本
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资本在这里
实收资本 ＝ 注册资本 所
＝ 股份资本
有 资本公积 者 权 盈余公积
益 未分配利润
成立公司的相关规定： •国家对进入某行业的最低资本 要求 •投资者向国家承诺的为建立企 业而向企业投入的最低资本金
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2.1 银行资本的性质与作用
关键功能： 银行资本的多种功能
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2.2 银行资本的构成
银行资本的一般来源
商业银行创立时所筹措的资本 商业银行的留存利润 具体形式：
实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、 重估储备、权益准备金、次级债务
❖ 资产重估储备 ： 一是对资产负债表内自身房产正式重估；二是有隐蔽价 值的资本名义增值，这部分是以历史成本计价的银行所持有的长期证券 。
❖ 普通准备金 ： 用于防备目前尚不能确定的损失以及当损失一旦出现时随 时用于弥补，但已知损失而提取的准备金不包括在内。
❖ 混合资本工具：既带有一定的股本性质，又带有一定债务性质
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2.1 银行资本的性质与作用
功能一： 银行资本的多种功能
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2.1 银行资本的性质与作用
功能二：
银行资本的多种功能
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❖ 长期附属债务：普通的、无担保的、初次所定期限最少5年的次级债管务理p。pt
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《商业银行资本充足率管理办法》(2004)对我国商业银行资本的规定：
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际价值发生变动可能
给银行带来的损失。
持有外币资产的银行
会面临汇率风险。
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2.1 银行资本的性质与作用
流动性风险： 商业银行掌握的可以用于即期支付的流动性 资产不足以满足支付需要，从而使其丧失清 偿能力的可能性。
结论：保持一定规模的银行资本是规避风险 的策略之一
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投资者权益＝所有者权益×股权比例
所 实收资本
甲 500
50％
有
者 资本公积 权
益 盈余公积
未分配利润
100 乙 400
150 丙 350 实收资本
30％ 20％ 注册资本
1000万元 1000万元 管理ppt
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第二章 商业银行的资本管理
银行资本的性质与作用 银行资本的构成 资本充足与银行稳健经营 资本的筹集与管理
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2.1 银行资本的性质与作用
资
本
的 实
债 权
质
资
本
拥
有
的
权
资
益 资
源
本
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2.2 银行资本的构成
巴塞尔协议对资本构成的规定
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❖ 公开储备 ： 银行税后利润中提留，有保留盈余和其它盈余。如股票发行 溢价、未分配利润和公积金等组成。
❖ 非公开储备(隐蔽准备) ： 包括虽未公开，但已经反映在损益账上，并为 银行的监管机构所接受的储备。
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2.2 银行资本的构成 《巴塞尔协议》的主要内容
主要思想 资本构成 资产风险加权计算 标准化比率目标 过渡期安排
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2.2 银行资本的构成
《巴塞尔协议》的主要思想
银行的所有业务都有可 能面临着信用风险。
利率风险：利率的变化使 银行在筹集或运用资金时 可能遭受的损失。
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2.1 银行资本的性质与作用
经营风险：
汇率风险：
银行由于各种自然灾害
汇率变动使银行持有 或者意外事故遭受损失
的资产或者负债的实
2.1 银行资本的性质与作用
银行业面临的主要风险包括：
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2.1 银行资本的性质与作用
信用风险：借款人或者 交易对象不能按事先达 成的协议履行义务的潜 在可能性。
银行借款人或者交易对 象信用等级下降使银行 持有的资产贬值也属于 信用风险。
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Commercial Bank Managemnt 资本在这里
实收资本 ＝ 注册资本 ＝
股份资本
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❖ 某甲拥有一个企业，经营状况良好，现有乙和丙二人要 求入股，共同组成一个新公司，注册资本为1000万元。 经多次协商，甲实际出资500万元，乙实际出资400万元， 丙实际出资350万元，从而获得的在新公司中甲、乙和 丙的股权比例分别为50％、30％和20％。
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商业银行资本充足率计算 资本充足率 = 资本/风险资产
商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，资 产风险越大，最低资本额越高； 银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的核心资本；协 议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8%，核心资本 不能低于风险资产的4%； 国际间银行业竞争应使银行资本金达到相似的水平。
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