商业银行的资本管理(1)
第二章 商业银行的资本管理 《商业银行经营管理》PPT课件
2.1.2资本的构成
1）资本的来源 商业银行在开业注册登记时所载明的、界
定银行经营规模的资金；商业银行在业务经营 过程中通过各种方式不断补充的资金 2）我国商业银行资本的构成
核心资本；附属资本 3）商业银行资本与一般企业资本的区别 （1）资本金所包含的内容不同 （2）资本在全部资产中所占比例不同，绝对数
1）分子对策 （1）内源资本策略 ①留存收益 ②股利政策 （2）外源资本策略 核心资本不足的银行，通过发行新股的方式增加资本 核心资本已占到全部资本50%以上的银行，主要通过增加
发行债务等方式获取附属资本 2）分母对策 （1）压缩资产规模 （2）调整资产结构
4）《巴塞尔协议Ⅲ》对我国商业银行监 管的影响
《巴塞尔协议Ⅲ》对我国商业银行的影响较小
《巴塞尔协议Ⅲ》可能会影响缓冲资本要求
监管层讨论引进拨备率、杠杆率以及流动性指标，作 为资本监管的重要补充
国内监管层要求商业银行自2011年开始实施《巴塞 尔协议Ⅲ 》的要求，最晚2016年达标
2.2.4资本结构管理
3）我国商业银行资本充足率的测定
（1）商业银行资本充足率的计算 资本充足率=（资本—扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的
市场风险资本） （2）商业银行计算资本充足率的资本扣除项
商誉；商业银行对未并表金融机构的资本投资的50%； 商业银行对非自用不动产和企业的资本投资的50% （3）银监会对商业银行资本充足率状况的分类及监管 ①资本充足的商业银行：资本充足率不低于8%，核心资本 充足率不低于4% ②资本不足的商业银行：资本充足率不足8%，或核心资本 充足率不足4% ③资本严重不足的商业银行：资本充足率不足4%，或核心 资本充足率不足2%
额相差很大 （3）固定资产的形成能力与其资本金数量关联
商业银行的资本金管理
汇报人：可编辑 2024-01-03
目录
CONTENTS
• 商业银行资本金的定义与作用 • 商业银行资本金的管理原则与目标 • 商业银行资本金的筹集方式 • 商业银行资本金的运作方式 • 商业银行资本金的管理风险与监管 • 商业银行资本金管理的未来发展趋势
01 商业银行资本金的定义与 作用
低等。
然而，同业拆借也存在一些劣 势，如受市场环境影响较大、
需要良好的信用记录等。
留存收益
01
留存收益是商业银行通过经营业务所获取的利润中未分配的部分，也 是其资本金的重要组成部分。
02
通过留存收益，商业银行可以将其部分利润转化为资本金，增强抵御 风险的能力。
03
留存收益的优势在于无需对外支付利息或股息、不会稀释原有股东的 持股比例等。
02
资本金水平反映了银行的财务状况和偿付能力，是银行信誉的
体现。
资本金可以用于银行的日常经营和风险抵御，如补充流动性、
03
弥补亏损等。
资本金的构成
01
02
03
核心资本
包括实收资本、资本公积 、盈余公积和未分配利润 等，是资本金的主要部分 。
附属资本
包括贷款损失准备、坏账 准备等，是核心资本的补 充。
资本金的管理目标
风险防范
通过有效的资本金管理， 降低银行面临的风险，确 保银行的稳健经营。
业务发展
充足的资本金有助于银行 开展各项业务，扩大市场 份额，提高盈利能力。
满足监管要求
符合相关监管部门对资本 金充足率的要求，避免监 管风险。
资本金的管理要求
充足性要求
资本金应保持在一个充足的水平，以 应对可能的金融风险和业务损失。
商业银行的资本管理
商业银行的资本管理在现代金融体系中，商业银行扮演着至关重要的角色。
它们不仅是资金融通的重要渠道，也是经济运行的稳定器。
而在商业银行的经营管理中，资本管理是一项核心任务，它关系到银行的安全性、盈利性和可持续发展。
一、商业银行资本的定义和构成商业银行的资本，通俗地说，就是银行用于抵御风险的“资金后盾”。
它包括核心资本和附属资本两大部分。
核心资本主要由股本和公开储备构成。
股本就是银行股东投入的资金，这是银行资本最基础、最稳定的部分。
公开储备则包括留存收益、资本公积等，是银行通过经营活动积累下来的利润留存。
附属资本相对复杂一些，包括未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期次级债务等。
未公开储备通常是银行内部的一些储备，未在财务报表中公开披露。
重估储备是由于资产价值重估增值而形成的储备。
普通准备金是为了应对可能的损失而提前计提的资金。
混合资本工具具有一定的股本和债务的双重特性。
长期次级债务则是银行发行的长期债务工具。
二、商业银行资本管理的重要性资本管理对于商业银行来说，就如同人的骨骼对于身体一样重要。
首先，充足的资本是银行抵御风险的关键。
在经营过程中，银行面临着信用风险、市场风险、操作风险等各种不确定性。
当风险发生时，如果没有足够的资本来吸收损失，银行可能会陷入困境，甚至破产倒闭。
其次，资本管理影响银行的盈利能力。
资本过多会导致资金闲置，增加成本，降低资本回报率；资本过少则可能限制业务拓展，影响盈利增长。
因此，合理配置资本可以在风险和收益之间找到平衡，实现利润最大化。
再者，良好的资本管理有助于提升银行的信誉和市场竞争力。
投资者和客户通常更倾向于与资本充足、管理良好的银行合作，这为银行吸引更多的资金和业务机会创造了条件。
三、商业银行资本管理的目标商业银行资本管理的目标可以概括为三个方面：一是确保资本充足。
银行需要根据监管要求和自身风险状况，保持足够的资本水平，以满足抵御风险的需要。
二是提高资本效率。
商业银行的资本管理
商业银行的资本管理在现代金融体系中，商业银行扮演着至关重要的角色，而资本管理则是商业银行稳健运营的核心要素之一。
资本不仅是银行抵御风险的屏障，也是其实现可持续发展的基础。
首先，我们要明白什么是商业银行的资本。
简单来说，资本就是银行用于吸收损失、抵御风险的资金储备。
它包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本。
核心一级资本通常由股本和留存收益构成，是银行资本中最稳定、最优质的部分。
其他一级资本包括优先股等，而二级资本则主要包括次级债等。
那么，为什么资本管理对商业银行如此重要呢？其一，充足的资本能够增强银行抵御风险的能力。
在经济形势不佳或遭遇突发事件时，如金融危机、大规模贷款违约等，资本充足的银行能够更好地承受损失，避免破产倒闭。
其二，资本水平影响着银行的信用评级。
较高的资本充足率往往能提升银行的信用评级，使其在市场上更容易获得融资，降低融资成本。
其三，监管机构对银行的资本有着严格的要求。
达不到监管标准的银行可能会面临严厉的处罚，甚至被限制业务开展。
在资本管理中，资本充足率是一个关键指标。
它是银行资本与风险加权资产的比率。
计算风险加权资产时，需要考虑不同资产的风险程度，如贷款、债券等。
风险越高的资产，赋予的权重越大。
通过合理调整资产结构，降低高风险资产的比重，可以提高资本充足率。
为了确保资本充足，商业银行通常采取多种途径进行资本补充。
内部积累是一种常见方式，通过提高盈利能力，增加留存收益来充实资本。
此外，还可以发行普通股、优先股、可转债等外部融资工具来补充资本。
近年来，随着金融市场的发展，一些创新的资本工具也不断涌现。
然而，资本管理并非仅仅是追求资本充足率的数字达标，更重要的是实现资本的优化配置。
银行需要根据自身的战略规划、风险偏好和市场环境，合理分配资本到不同的业务领域和分支机构。
对于风险较低、收益稳定的业务，可以适当配置更多资本；而对于高风险、高回报的业务，则需要谨慎权衡。
同时，风险管理也是资本管理的重要组成部分。
商业银行资本管理的内容
商业银行资本管理的内容资本是什么呢？简单来说，就是银行能用来做生意的钱。
想要开一家银行，得有个大肚子，才能容得下各种业务。
你想啊，要贷款给别人，得有本钱啊。
就像你要请朋友吃饭，得先有口袋里的零钱。
资本管理就是在帮银行制定一个“吃饭”计划，确保它在花钱的时候不会手忙脚乱。
再说了，管理资本也不是一件轻松的事。
银行就像一个航海者，要在波涛汹涌的海洋中找到安全的港口。
它们得分析市场的风向，时刻关注经济形势的变化。
突然的风浪就会把计划打乱，让银行不得不迅速调整策略。
此时，灵活性就显得尤为重要。
这就像是你在打游戏，突然遇到大Boss，你得赶紧换武器，才能把它打败。
资本管理还得讲究风险控制。
就像在走钢丝，得时刻保持平衡。
银行要想方设法地识别潜在风险，提前做好准备。
如果不这样，可能就会被市场的波动给“摔下去”。
所以，很多银行都会设定一个“资本充足率”，就像为自己设定了一道安全线。
只要在这条线上，它们就能安心地继续经营。
还记得“储蓄”这个词吗？资本管理也离不开这个概念。
银行的资本不仅包括自己的资金，还得看客户存的钱。
客户的信任就像是一股清泉，源源不断地为银行注入活力。
为了吸引更多的客户，银行会推出各种各样的储蓄产品，吸引大家把钱存进来。
这可是一门艺术哦，得让客户觉得自己的钱放在这里最安全。
说到这里，银行还得考虑到经济的周期变化。
经济就像一张过山车，时而高峰，时而低谷。
在经济好的时候，银行可以放开手脚，积极投资。
而在经济不景气时，就得收敛一点，稳住资本。
这个时候，聪明的银行会学会“逆向投资”，寻找那些被低估的机会，抓住时机，甚至在寒冬中绽放出一朵美丽的花。
现代银行都在使用各种高科技手段来管理资本。
大数据、人工智能，这些词听起来都很高大上，但其实就是让银行能够更好地分析市场趋势，快速做出决策。
想象一下，银行就像一个科技宅，手里有一堆黑科技，能瞬间获取各种信息，真是让人眼前一亮。
商业银行的资本管理还得兼顾合规性。
得遵循国家的法律法规，不能随便“闯红灯”。
商业银行的资本补充与资本管理
商业银行引入具有战略价值的投资者，通过 股权合作等方式补充资本。
02
01
资产证券化
商业银行通过资产证券化等方式盘活资产， 提高资本充足率。
04
03
创新资本补充方式
01
02
03
永续债
商业银行发行永续债，作 为补充其他一级资本的方 式。
可转债
商业银行发行可转债，在 一定条件下可转换为股票 ，补充核心一级资本。
资本补充与资本管理的协同发展
1 2 3
建立完善的资本管理制度
商业银行应建立完善的资本管理制度，明确资本 补充和资本管理的目标、原则和策略。
加强内部风险控制
通过加强内部风险控制，商业银行可以更好地评 估和管理风险，确保资本补充与业务发展的匹配 。
提高信息披露透明度
商业银行应提高信息披露透明度，及时、准确地 披露资本补充和资本管理的相关信息，以满足监 管要求和投资者需求。
和防范能力。
资本管理对资本补充的指导作用
制定合理的资本补充计划
根据资本管理的要求，商业银行应制定合理的资本补充计划，以 满足业务发展和风险控制的需要。
提高资本使用效率
通过有效的资本管理，商业银行可以更加合理地配置资本资源，提 高资本使用效率，实现资本的最大化效益。
降低融资成本
良好的资本管理有助于降低商业银行的融资成本，从而降低经营成 本和财务风险。
商业银行的资本补充 与资本管理
汇报人：可编辑 2024-01-03
目录
• 商业银行资本概述 • 商业银行资本补充方式 • 商业银行资本管理策略 • 商业银行资本补充与资本管理的关
系 • 案例分析
01 商业银行资本概述
资本的定义与作用
商业银行资本管理流程和方法
商业银行资本管理流程和方法商业银行资本管理是银行运营的关键环节之一，旨在确保银行能够满足监管机构的资本充足要求，保持持续经营能力和风险稳健性。
资本管理的目标是通过有效地配置和利用资本，平衡风险与回报，以实现业务增长和风险控制的良好平衡。
资本管理流程通常包括以下几个步骤：1.资本规划：商业银行根据业务策略、风险承受能力、监管要求等因素，制定长期和短期的资本规划目标。
通过对未来风险暴露的评估和资本缺口的估算，确定所需的资本水平。
2.资本估计：商业银行需要评估自身风险资产的数量和质量，以确定所需的资本量。
这包括对信用风险、市场风险、操作风险等进行量化和质化的评估，以确定所需的资本水平。
3.资本配置：商业银行需要决定如何配置资本以支持各项业务活动和风险承受能力。
这通常涉及到决定各类业务的资本占用比例，以及确定资本的分配方式，如股权融资、债务融资等。
4.内部控制与监测：商业银行需要建立有效的内部控制体系，以确保资本管理的有效性和合规性。
这包括建立风险管理框架、制定风险限额和监控体系，以及进行定期的内部和外部资本审核。
资本管理的方法主要包括以下几种：1.自有资本管理：商业银行通过自有资本的运营和配置，以满足监管要求并提供业务增长的支持。
自有资本包括股东权益和留存收益等。
银行可以通过盈余留存、增资扩股、资本内部转移等方式来增加自有资本。
2.风险转移：商业银行可以通过转让信用风险、市场风险和操作风险等方式来减轻资本压力。
这包括买入保险、利用衍生产品、委外和分散风险等方法。
通过风险转移，银行可以降低风险资产的占用资本。
3.资本筹集：商业银行可以通过发行股票、债券、可转债等方式筹集资本。
此外，银行还可以通过利润再投资、内部资本积累等方式增加资本。
商业银行资本管理是一项复杂而关键的任务。
通过科学的流程和方法，银行可以实现资本的有效配置和利用，以平衡风险和回报，保持良好的持续经营能力和风险稳健性。
商业银行资本管理办法_全文
商业银行资本管理办法_全文商业银行资本管理方法商业银行资本管理方法国家金融监督管理总局商业银行资本管理方法商业银行资本管理方法(2023年11月1日国家金融监督管理总局令第4号公布自2024年1月1日起施行)第一章总则第一条为加强商业银行资本监管，维护银行体系平安、稳健运行，爱护存款人利益，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国外资银行管理条例》等法律法规，制定本方法。
其次条本方法适用于在中华人民共和国境内依法设立的商业银行。
第三条商业银行资本应抵挡其所面临的风险，包括个体风险和系统性风险。
第四条商业银行应符合本方法规定的资本监管要求。
系统重要性银行应同时符合相关方法规定的附加资本监管要求。
第五条资本监管指标包括资本充分率和杠杆率。
本方法所称资本充分率，是指商业银行持有的、符合本方法规定的资本净额与风险加权资产之间的比率。
一级资本充分率，是指商业银行持有的、符合本方法规定的一级资本净额与风险加权资产之间的比率。
核心一级资本充分率，是指商业银行持有的、符合本方法规定的核心一级资本净额与风险加权资产之间的比率。
杠杆率，是指商业银行持有的、符合本方法规定的一级资本净额与调整后表内外资产余额之间的比率。
第六条商业银行应根据本方法规定的机构档次划分标准，适用差异化的资本监管要求。
其中，第一档和其次档商业银行应满意本方法各章节和相应附件的监管规定，第三档商业银行应满意本方法附件23的监管规定。
（一）第一档商业银行是指符合以下任一条件的商业银行：1．并表口径调整后表内外资产余额5000亿元人民币（含）以上。
2．境外债权债务余额300亿元人民币（含）以上且占并表口径调整后表内外资产余额的10%（含）以上。
（二）其次档商业银行是指符合以下任一条件的商业银行：1．并表口径调整后表内外资产余额100亿元人民币（含）以上，且不符合第一档商业银行条件。
2．并表口径调整后表内外资产余额小于100亿元人民币但境外债权债务余额大于0。
第二章-商业银行的资本管理-教案
第三节商业银行资本管理对策一、提高商业银行资本充足率的策略（一）分子策略:通过增加资本的方式完成商业银行增加资本的途径有两种1.从外部融资:包括发行普通股或优先股、发行附属票据和公司债等.1）发行普通股优点:（1)没有固定的股息负担(2）没有固定的返还期，银行可以相对稳定的使用这部分资本（3)预期收益相对较高发行普通股的缺陷：(1）影响原有股东对银行的控制权与获得的收益率。
（2）普通股的发行成本与资金成本相对较高，会给银行带来一定的经营管理压力。
2)发行优先股优点：(1)避免新增股东分散银行的控制权（2）股息固定，但是有些优先股可以不必支付股息，例如：非累积性的优先股缺点：（1)股息固定：会减少银行经营的灵活性。
（2）发行成本高（3)会降低银行的信誉3）发行资本票据和债券优点:(1）对原有股东的控制权和收益率影响不大。
（2)发行的成本低。
缺点:(1）不能永久使用（2)有固定利息支出2.从银行内部融资:提高银行的盈利性，增加内部资金的积累（1）税后净利转入留存盈余账户即可增加银行资本金，可降低成本。
（2）留存盈余作为未分配利润保存着银行,其权益仍为普通股股东。
由于不对外发行普通股,所以普通股股东不会因此遭受控制权的损失。
二、提高商业银行资本充足率的策略（一）分子策略：通过增加资本的方式完成1。
从银行外部筹措2.从银行内部筹措两种方式（二）分母策略：通过缩小分母来实现1。
通过降低风险加权总资产以及信用风险、市场风险和操作风险的资本要求。
2. 降低风险加权总资产：主要是减少风险权重较高的资产，增加风险权重较低的资产。
具体方法包括：（1）贷款出售或贷款证券化,即将已经发放的贷款卖出去；收回贷款，用以购买高质量的债券（国债）（2）尽量少发放高风险的贷款：在达到监管当局要求的情况下，采用巴塞尔协议三所规定的内部模型后高级计量法来分别计量信用风险、市场风险和操作风险。
二、商业银行资本筹集方式的选择银行在选择资本筹集方式是必须兼顾以下两个方面:1。
商业银行资本管理
商业银行资本管理商业银行资本管理一、引言商业银行作为金融系统的重要组成部分，承担着资金的存储、借贷和支付等多方面功能。
资本是商业银行经营的基础和保障，对商业银行的安全性和稳健经营至关重要。
本文将对商业银行的资本管理进行详细介绍。
二、资本管理的意义1.资本管理的概念资本管理是指商业银行通过策略性地配置和组合资本，以保持资本充足性、稳定盈利，并满足监管要求的一系列活动。
其目的是最大化商业银行的利润，并保证其经营的健康和可持续发展。
2.资本管理的重要性- 保障商业银行的偿付能力：充足的资本可以覆盖风险和损失，确保商业银行能够及时兑付债务和承担损失。
- 提升商业银行的信誉和声誉：充足资本的存在可以增强市场对商业银行的信任，提高其信誉和声誉。
- 促进银行业务的稳健发展：合理配置和管理资本可以平衡风险和回报，促进商业银行业务的稳健发展。
- 履行监管要求：资本管理是监管部门对商业银行的资本充足性和稳健性的重要监管指标。
三、资本管理的原则和指标1.资本管理的原则- 充足性原则：商业银行应确保资本充足，以覆盖风险和损失，满足监管部门要求的最低资本充足率。
- 稳定性原则：商业银行应维持稳定的资本结构和负债结构，避免过度依赖短期融资，降低融资风险。
- 利润性原则：商业银行应通过资本管理措施，保证盈利能力，为资本的维护和增值提供基础。
2.资本管理的指标- 资本充足率：商业银行的资本充足率是指其核心资本与风险加权资产之比，是监管部门对商业银行资本充足性的监督指标。
- 杠杆率：商业银行的杠杆率是指其核心资本与总资产之比，反映商业银行的杠杆程度和风险承担能力。
- 市场风险资本要求：商业银行在进行市场风险敞口的交易时，需要满足市场风险资本的最低要求。
- 非金融风险资本要求：商业银行在面对非金融风险时，需要满足相应的非金融风险资本要求。
四、资本管理的措施1.资本维持与增值- 自有资本的积累：商业银行通过留存盈利、增资扩股等方式积累自有资本，以提高资本充足度。
商业银行的资本管理(PPT-164页)
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▪ 下面我们结合例子解释这两种拨备率指标。
▪ 设有10家房地产商，每家投资开发一楼盘需要11亿元资金， 每家自有资金1亿元，每家向同一个银行贷款10亿元。合同规 定年初银行贷款给房地产商，年底房地产商连本带息还给该 银行。该银行共贷款100亿元给这十家房地产商，每家10亿元 。假设这是该银行的全部贷款。由于贷款尚未偿还，故这100 亿元也称之为贷款余额。为了防范房地产商不能偿还贷款， 该银行准备了10亿元贷款损失准备金，因为尚不存在偿还贷 款的情况，这10亿元钱也称之为贷款损失准备金余额。由贷 款拨备率的计算公式，有
➢ 银行资本金在一定程度上可以使客户资金免 受损失，从而也在一定程度上保证了银行的 安全。
➢ 面临的风险：信用、市场、操作风险等
➢ 遭受的损失有: 预期的损失（准备金去弥补） 非预期的损失（用经济资本去弥补）
经济资本也称风险资本、虚拟资本
极端损失（事前压力测试、事后破产清盘 ）
What is 城市轨道交通 urban rail transport
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▪ 资本盈余------资本溢价或股本盈利
➢ 资本溢价（溢价发行时超过股本以上的金额构 成资本盈余的主体）
➢ 银行资本的增值 ➢ 接受捐赠的资本
What is 城市轨道交通 urban rail transport
商业银行学考试重点复习笔记——商业银行的资本管理
第二章商业银行的资本管理（重点）2.1 银行资本的性质与作用一、银行业面临的主要风险（简答）1.信用风险（=违约风险）银行的借款人或者交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性。
由于银行的借款人或交易对象的信用等级下降，使银行持有的相应资产贬值，也属于信用风险。
2.利率风险金融市场上利率的变动使银行在筹集或运用资金时可能遭受的损失就是利率风险。
主要表现为经济主体在筹集或运用资金时选择的时机或方式不当，从而不得不支付比一般水平更高的利息或收到比一般水平更低的收益。
3.汇率风险由于汇率的变动而使银行持有的资产和负债的实际价值发生变动可能带来的损失就是汇率风险。
进行涉外业务的银行，汇率风险无处不在。
4.经营风险银行在日常经营中由各种自然灾害、意外事故等引起的风险。
经营风险存在于银行的各种经营项目和业务环节中，它产生的根源大多与某种人为因素有关，从而决定了其多变性和不确定。
它具有突发性特征。
5.流动性风险流动性风险指商业银行掌握的可用于即时支付的流动性资产不足以满足支付需要，从而丧失清偿能力的可能性。
流动性风险经常是银行倒闭的直接原因，但实际情况往往是由于其他种类的风险长期隐藏、积累，最后以流动性风险的形式爆发出来。
二、银行资本的多种功能6.作为银行的缓冲器：资本可以吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营，以使银行的管理者能在一定的时间解决存在的问题，为银行避免破产提供了缓冲的余地。
因此，资本金又被称为旨在保护债权人，使债权人在面对风险时免遭损失的“缓冲器”。
7.作为银行正常经营前的启动资金资本为银行的注册、组织经营以及存款进入前的经营提供启动资金，诸如土地获得及建设办公楼或租用、安装设备等。
8.银行资本有助于树立公众对银行的信心，他向银行的债权人显示了银行的实力。
充足的资本令银行即使在紧缩时期也能满足市场的信贷需求，在客户看来，这是一种有力的保证。
9.银行资本为银行的扩张，银行新业务、新计划的开拓与发展提供资金。
商业银行资本管理办法
商业银行资本管理办法商业银行资本管理办法第一章总则第一条为规范商业银行的资本管理，增强商业银行的风险抵御能力，根据相关法律法规，制定本办法。
第二条商业银行资本管理应当遵循以下原则：（一）风险导向原则。
根据不同风险水平和业务特点，合理配置资本。
（二）整体平衡原则。
综合考虑资本的数量、质量和时点等因素，实现资本的整体稳定。
（三）合规度原则。
遵守国家和监管机构的相关规定，行使资本管理权益。
（四）市场约束原则。
根据市场需求和经济状况，灵便调整资本结构和规模。
第二章资本管理范围第三条商业银行的资本管理包括资本充足率的管理和资本构成的管理。
第四条资本充足率是商业银行资本管理的核心指标之一，包括风险权重资产比例和资本充足率两个指标。
第五条商业银行的风险权重资产比例应当根据风险敏感性原则确定。
各项资产和业务根据其风险特征被分配到不同的风险权重类别中。
第六条商业银行的资本充足率应当按照国家和监管机构的要求进行监测和报告。
第三章资本充足率计算第七条商业银行应当按照资本充足率计算方法，计算资本充足率。
第八条资本充足率的计算方法包括风险资本比例法和标准法两种。
第九条商业银行应当根据不同的风险特征，确定相应的资本充足率计算方法。
第十条商业银行应当按照监管机构的要求，进行内部资本充足率监测和外部公开披露。
第四章资本构成管理第十一条商业银行的资本构成包括核心资本和附属资本。
第十二条核心资本是商业银行的主要资本来源，包括股本和留存收益。
第十三条附属资本是商业银行的补充资本来源，包括优先股和准资本债券等。
第十四条商业银行应当对核心资本和附属资本进行精细化管理和风险监控。
第五章资本管理工作第十五条商业银行应当建立完善的资本管理制度和内部控制机制，确保资本管理工作的规范和有效性。
第十六条商业银行应当按照国家和监管机构的要求，设立专门的资本管理机构，负责资本管理工作的组织和协调。
第十七条商业银行应当对外公开披露资本管理的有关信息，增强透明度。
商银-第二章 商业银行的资本管理
3. 市场风险
（20+15）*2*0.5 = 35
15
课堂练习：计算资本充足率
4. 至少需要多少总资本&核心资本
3990+12.5×35+12.5×20.79 ＝ 4687.375
总资本下限：4687.375 × 8% ＝ 374.99
核心资本下限：4687.375 × 4% =187.495
（净多头总额×2）×0.5 净多头总额 收入某 外币
＞
＜
支出某 外币
外汇多头 外汇空头
13
课堂练习：至少要多少资本
单位：万元 现金 短期政府债券 国内银行存款 80 450 50 β系数同书本， 近三年收入如下，单位：万元 公司金融 交易与销售 零售银行业务 商业银行业务 3 4 65 20 6 6 70 30 5 7 75 25
5. 思考：如果是旧巴塞尔协议呢？
3990 ×8%（4%）
16
§4 资本的筹集与管理
阅读并思考 1. 衡量银行资本规模的三种方法
2.
影响银行资本需要量的因素及最佳资本量 银行内部融资的优缺点 银行外部融资的方法及各自优缺点
3.
4.
17
§4 资本的筹集与管理
1. 三种主要的银行资本衡量方法
账面资本 GAAP
股本 普通股 优先股 公开储备
留存盈余
资本盈余
2. 附属资本的构成未公开储备 重估储备 Nhomakorabea普通准备金
混合资本工具
长期附属债务
5
§2 资本的构成
3. 银行规模与资本构成
大银行 小银行
资本充足 情况较好
股票 溢价
未分 配利 润
未分 配利 润
第二章商业银行的资本管理总结
占资本总额的比例（%） 18.49 盈余公积（亿元） 246.50
占资本总额的比例（%） 4.06 未分配利润（亿元） 占资本总额的比例（%） 721.46 11.88
21
• 上市前，国有商业银行的盈利能力普遍较差，盈余 公积和未分配利润对银行资本的贡献很小。2002年 中国银行未分配利润规模最大，未分配利润占资本 总额的比例最高，为4.81%。中国建设银行当年无 未分配利润。但是从2008年的数据可以看到，除中 国农业银行外，其他上市的三大国有商业银行盈利 能力大幅提高，中国银行未分配利润占资本总额的 比例达到16.89%，中国建设银行为12.75%，中国工 商银行为11.88%。
2.3.3.巴塞尔新资本协议对资本充 足的测定
• (1) 核心资本与风险加权资产的比率不得低于4%， 即： 核心资本比率＝核心资本/风险加权资产 ×100% （2）总资本与风险加权总资产的比率不得低于8%， 即： 总风险资本比率＝总资本/风险加权资产 ×100%≥8%
29
按资本量排名世界前十位商业银行的资本状况（2008）
名称 一级资本数量 （百万美元） 136104 120814 118758 101818 95336 资本资产比（%） 资本充足率 （%） 4.72 4.83 3.45 6.00 6.24 13.6 10.7 11.2 12.6 11.02
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案例1—抢劫风险
抢动银行是世界上各个国家经常发生的案件，据 2000 年 12 月 6 日法国《周末三日》报道 ，本年度仅在巴黎市劫匪打死的银行押钞员就有 4 人，打伤的有数人，押钞员成了最 危险的职业。近年来，我国抢银行的案件似有上升之势，据不完全统计， 2000年 7 月 中旬至12月中旬5个月内，全国银行抢劫案有11宗，导致9人死亡，5人重伤。 2000年7月19日至12月15日中国银行抢劫案一览表 时间 地点 被劫金额 伤亡人数 破案情况 7月19日 黑龙江宝泉岭 无 1人受伤 劫匪当场抓获 8月11日 昆明翠湖北路 无 1人受伤 劫匪当场抓获 8月22日 兰州市 3000元现金和其它物品 无 犯罪嫌疑人已 被抓获 9月1日 湖南常德 无 7人死亡 犯罪嫌疑人全 部落网 9月2日 山东监沂市 31.55万元 无 犯罪嫌疑人 全部落网 10月29日 辽宁铁岭市 64万元 1人死亡 当场擒获 11月11日 南昌市 50多万无 1人死亡1人重伤 侦查中 11月23日 湖北宜昌 数万元 无 侦查中 12月9日 郑州市 180余万元 1人死亡1人重伤 侦查中 12月12日 武汉市 无 无 侦查中 12月15日 重庆市 30多万元 无 侦查中
商业银行资本的管理
有效的资本管理能为银行提供持续的业务发展基础，创造更多价值。
3 投资者关系
良好的资本管理实践有助于提高银行的信用评级和投资者的信任。
国际资本管理标准
1
巴塞尔协议
提供国际性的资本管理框架，以确保银行业风险的充分覆盖。
2
金融稳定委员会
定期发布指导性文档，例如《国际银行监管标准框架》。
3
国际会计准则
IASB制定的国际财务报告准则要求银行充分披露其资本管理政策。
中国资பைடு நூலகம்管理制度
央行要求
中国央行通过监管要求商 业银行保持充足的资本水 平。
监管指导
中国银保监会发布相关文 件，为商业银行提供资本 管理的指导。
国有银行特点
中国的国有银行受到特殊 资本管理要求的监管。
资本管理的目标
• 保持充足的资本水平以满足监管要求 • 最大化股东价值，确保回报率达到可接受水平 • 合理分配和利用资本，降低风险 • 建立有效的内部控制和风险管理机制
银行资本管理案例分析
1
案例一：资本充足
一家银行通过充足的资本管理，成功应对了金融危机，并保持了业务的稳定增长。
2
案例二：风险测量
一家银行采用先进的风险测量模型，优化了资本分配，提高了盈利能力。
3
案例三：资本结构
一家银行通过调整资本结构，降低了财务风险，提高了资本效率。
商业银行资本的管理
商业银行资本管理的重要性和目标：有效的资本管理对于实现稳定的银行业 运营至关重要。国际标准和中国制度都在为银行资本管理提供指导。
资本管理的定义
资本管理是指商业银行如何合理配置、使用和监控其资本，以最大限度地平衡风险和回报，并确保满足 监管要求。
商业银行的资本管理
资本质量
资本的质量也是监管的重要方面， 监管机构会关注商业银行资本的 构成，如核心一级资本、一级资 本和总资本等。
资本补充
商业银行需要定期补充资本，以 维持和提升其资本充足率，可以 通过发行股票、债券等方式筹集 资本。
资本的作用
资本在商业银行中发挥着至关重要的 作用，它是银行抵御风险、保障稳健 经营的基础，也是银行获取盈利、实 现可持续发展的前提。
资本管理的目标与原则
资本管理的目标
资本管理的目标是实现资本充足、配置合理、风险可 控、效益最大化。通过对资本的有效管理，确保银行 具备足够的财务实力应对潜在风险，保障银行的稳健 运营和可持续发展。
信用风险。
市场风险
市场风险的定义
市场风险是指因市场价格波动导致商 业银行持有的资产价值下降或负债成 本上升的可能性。
市场风险的来源
市场风险的来源主要包括利率、汇率、 股票价格等市场因素的变化。
市场风险的评估方法
商业银行可以通过对市场价格波动的 敏感性分析、压力测试等方法来评估 市场风险的大小。
市场风险的防范措施
风险调整后收益（RAROC）
将风险因素纳入收益评估体系，通过计算RAROC来衡量在风险调 整后的资本运用效率。
经济增加值（EVA）
通过EVA指标来评估商业银行的实际经营业绩和资本运用效果，引 导商业银行更加注重价值创造。
商业银行资本风险管
04
理
信用风险
信用风险的定义
信用风险是指借款人因各种原 因未能按期偿还债务，导致商
向低风险、低波动性的领域。
收益性
在保障安全性的前提下，商业银行 应追求资本的最大化收益，通过合 理的资产配置和风险管理措施来实 现。
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2.1 银行资本的性质与作用
功能三：
银行资本的多种功能
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2.1 银行资本的性质与作用
功能四：
银行资本的多种功能
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2.1 银行资本的性质与作用
功能五：
银行资本的多种功能
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商业银行资本充足率计算 资本充足率 = 资本/风险资产
际价值发生变动可能
给银行带来的损失。
持有外币资产的银行
会面临汇率风险。
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2.1 银行资本的性质与作用
流动性风险： 商业银行掌握的可以用于即期支付的流动性 资产不足以满足支付需要，从而使其丧失清 偿能力的可能性。
结论：保持一定规模的银行资本是规避风险 的策略之一
银行的所有业务都有可 能面临着信用风险。
利率风险：利率的变化使 银行在筹集或运用资金时 可能遭受的损失。
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2.1 银行资本的性质与作用
经营风险：
汇率风险：
银行由于各种自然灾害
汇率变动使银行持有 或者意外事故遭受损失
的资产或者负债的实
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❖ 长期附属债务：普通的、无担保的、初次所定期限最少5年的次级债管务理p。pt
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《商业银行资本充足率管理办法》(2004)对我国商业银行资本的规定：
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第二章 商业银行的资本管理
银行资本的性质与作用 银行资本的构成 资本充足与银行稳健经营 资本的筹集与管理
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2.1 银行资本的性质与作用
资
本
的 实
债 权
质
资
本
拥
有
的
权
资
益 资
源
本
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❖ 资产重估储备 ： 一是对资产负债表内自身房产正式重估；二是有隐蔽价 值的资本名义增值，这部分是以历史成本计价的银行所持有的长期证券 。
❖ 普通准备金 ： 用于防备目前尚不能确定的损失以及当损失一旦出现时随 时用于弥补，但已知损失而提取的准备金不包括在内。
❖ 混合资本工具：既带有一定的股本性质，又带有一定债务性质
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投资者权益＝所有者权益×股权比例
所 实收资本
甲 500
50％
有
者 资本公积 权
益 盈余பைடு நூலகம்积
未分配利润
100 乙 400
150 丙 350 实收资本
30％ 20％ 注册资本
1000万元 1000万元 管理ppt
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商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，资 产风险越大，最低资本额越高； 银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的核心资本；协 议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8%，核心资本 不能低于风险资产的4%； 国际间银行业竞争应使银行资本金达到相似的水平。
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资本在这里
流动负债
债权
资
长期负债
资本
产
实收资本 资本公积
权益
盈余公积
资本
未分配利润
资本就是活的资产！
资 本
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资本在这里
实收资本 ＝ 注册资本 所
＝ 股份资本
有 资本公积 者 权 盈余公积
益 未分配利润
成立公司的相关规定： •国家对进入某行业的最低资本 要求 •投资者向国家承诺的为建立企 业而向企业投入的最低资本金
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2.1 银行资本的性质与作用
关键功能： 银行资本的多种功能
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2.2 银行资本的构成
银行资本的一般来源
商业银行创立时所筹措的资本 商业银行的留存利润 具体形式：
实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、 重估储备、权益准备金、次级债务
2.2 银行资本的构成
巴塞尔协议对资本构成的规定
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❖ 公开储备 ： 银行税后利润中提留，有保留盈余和其它盈余。如股票发行 溢价、未分配利润和公积金等组成。
❖ 非公开储备(隐蔽准备) ： 包括虽未公开，但已经反映在损益账上，并为 银行的监管机构所接受的储备。
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2.1 银行资本的性质与作用
功能一： 银行资本的多种功能
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2.1 银行资本的性质与作用
功能二：
银行资本的多种功能
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2.1 银行资本的性质与作用
银行业面临的主要风险包括：
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2.1 银行资本的性质与作用
信用风险：借款人或者 交易对象不能按事先达 成的协议履行义务的潜 在可能性。
银行借款人或者交易对 象信用等级下降使银行 持有的资产贬值也属于 信用风险。
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Commercial Bank Managemnt 资本在这里
实收资本 ＝ 注册资本 ＝
股份资本
❖ 某甲拥有一个企业，经营状况良好，现有乙和丙二人要 求入股，共同组成一个新公司，注册资本为1000万元。 经多次协商，甲实际出资500万元，乙实际出资400万元， 丙实际出资350万元，从而获得的在新公司中甲、乙和 丙的股权比例分别为50％、30％和20％。
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2.2 银行资本的构成 《巴塞尔协议》的主要内容
主要思想 资本构成 资产风险加权计算 标准化比率目标 过渡期安排
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2.2 银行资本的构成
《巴塞尔协议》的主要思想