商业银行的资本管理(PPT 50张)
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第2章 商业银行的资本管理PPT精选精品文档
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《巴塞尔协议》修订进程回顾
1985年广场协议后，日元大幅度升值，于是日 本在美国掀起了直接投资浪潮，大量购买美国的 土地、房产、宾馆、饭店、高档办公大楼，同时， 大规模兼并收购美国的企业等。
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《巴塞尔协议》修订进程回顾
但是到了90年代，日本的银行境外融资规模比80 年代初增长了4.5倍，余额高达20720亿美元，跃 居世界首位。
（2）银行资本金是银行业务活动的基础性资金，只要不违 反法律规定，银行可以自由支配使用
（3）银行资本金与银行共存，在银行经营期间无须偿还
2
第一节银行资本的性质与作用
按银行资本来源渠道不同：产权资本和债务资本 按《巴塞尔协议》：核心资本和附属资本 按资本对商业银行经营管理的影响：普通资本、
第二章 《巴塞尔协议》与商业银行资本管理
银行资本是商业银行建立、生存与发展的最为 基础和最为重要的条件
第一节 银行资本的性质与作用 第二节 资本的构成 第三节 资本充足与银行稳健 第四节 资本的筹集与管理
1
第一节 银行资本的性质与作用
银行资本金的特点：
（1）银行资本金属银行产权范畴，是银行投资者对银行净 资产的所有权，投资者据此可参与银行的管理，享受相应 的权益
36
《巴塞尔协议》对商业银行资本的分类
（4）混合资本工具：带有一定股本性质又有一定债务性质 的一些资本工具。如英国的永久性债务工具，美国的强制 性可转换债务工具
（5）长期附属债务：资本债券与信用债券的合称 。只有在 存款人对盈利与资产的要求权得到充分满足后，债权人才 能取得利息和本金；银行一旦破产，损失先由附属债务冲 销，再由保险公司或存款人承担。
小银行：未分配利润
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《巴塞尔协议》修订进程回顾
1985年广场协议后，日元大幅度升值，于是日 本在美国掀起了直接投资浪潮，大量购买美国的 土地、房产、宾馆、饭店、高档办公大楼，同时， 大规模兼并收购美国的企业等。
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《巴塞尔协议》修订进程回顾
但是到了90年代，日本的银行境外融资规模比80 年代初增长了4.5倍，余额高达20720亿美元，跃 居世界首位。
（2）银行资本金是银行业务活动的基础性资金，只要不违 反法律规定，银行可以自由支配使用
（3）银行资本金与银行共存，在银行经营期间无须偿还
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第一节银行资本的性质与作用
按银行资本来源渠道不同：产权资本和债务资本 按《巴塞尔协议》：核心资本和附属资本 按资本对商业银行经营管理的影响：普通资本、
第二章 《巴塞尔协议》与商业银行资本管理
银行资本是商业银行建立、生存与发展的最为 基础和最为重要的条件
第一节 银行资本的性质与作用 第二节 资本的构成 第三节 资本充足与银行稳健 第四节 资本的筹集与管理
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第一节 银行资本的性质与作用
银行资本金的特点：
（1）银行资本金属银行产权范畴，是银行投资者对银行净 资产的所有权，投资者据此可参与银行的管理，享受相应 的权益
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《巴塞尔协议》对商业银行资本的分类
（4）混合资本工具：带有一定股本性质又有一定债务性质 的一些资本工具。如英国的永久性债务工具，美国的强制 性可转换债务工具
（5）长期附属债务：资本债券与信用债券的合称 。只有在 存款人对盈利与资产的要求权得到充分满足后，债权人才 能取得利息和本金；银行一旦破产，损失先由附属债务冲 销，再由保险公司或存款人承担。
小银行：未分配利润
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商业银行资本管理培训课件(PPT67页)
关键：吸收意外损失，消除银行的不稳定因素 （1）缓冲器，消化经营亏损，保证正常经营 （2）银行正常经营之前的启动资金 （3）显示银行实力，维持市场信心 （4）为银行扩张和业务拓展提供资金 （5）适应监管当局的需要，保证银行的持续增长
3
商业银行资本的功能：
先期投入，启动营运
• 扩大业务，开拓市场
•
吸收亏损，缓解破产
（2）投资：扣除对从事银行业务和金融活动的附 属机构的。其目的是：避免银行体系相互交叉控股， 导致同一资本来源在一个集团中重复计算的“双重 杠杆效应” ；避免跨国银行利用自己的全球网络巧 妙调拨资金，规避管制或进行投机活动。
13
《巴赛尔协议》规定的资本成份：
普通股
股本永久性非累积优先股
资本（核一心级资资本本）公开储银备行公 资持未积 本股分金 盈子红余公利司润的留权存益盈余 / 其他盈余
•
15、一年之计，莫如树谷；十年之计 ，莫如 树木； 终身之 计，莫 如树人 。2021年6月上 午6时2分21.6.1406:02June 14, 2021
•
16、提出一个问题往往比解决一个更 重要。 因为解 决问题 也许仅 是一个 数学上 或实验 上的技 能而已 ，而提 出新的 问题， 却需要 有创造 性的想 像力， 而且标 志着科 学的真 正进步 。2021年6月14日星期 一6时2分42秒 06:02:4214 June 2021
•
17、儿童是中心，教育的措施便围绕 他们而 组织起 来。上 午6时2分42秒 上午6时 2分06:02:4221.6.14
•
1、Genius only means hard-working all one's life. (Mendeleyer, Russian Chemist)
3
商业银行资本的功能：
先期投入，启动营运
• 扩大业务，开拓市场
•
吸收亏损，缓解破产
（2）投资：扣除对从事银行业务和金融活动的附 属机构的。其目的是：避免银行体系相互交叉控股， 导致同一资本来源在一个集团中重复计算的“双重 杠杆效应” ；避免跨国银行利用自己的全球网络巧 妙调拨资金，规避管制或进行投机活动。
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《巴赛尔协议》规定的资本成份：
普通股
股本永久性非累积优先股
资本（核一心级资资本本）公开储银备行公 资持未积 本股分金 盈子红余公利司润的留权存益盈余 / 其他盈余
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15、一年之计，莫如树谷；十年之计 ，莫如 树木； 终身之 计，莫 如树人 。2021年6月上 午6时2分21.6.1406:02June 14, 2021
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16、提出一个问题往往比解决一个更 重要。 因为解 决问题 也许仅 是一个 数学上 或实验 上的技 能而已 ，而提 出新的 问题， 却需要 有创造 性的想 像力， 而且标 志着科 学的真 正进步 。2021年6月14日星期 一6时2分42秒 06:02:4214 June 2021
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17、儿童是中心，教育的措施便围绕 他们而 组织起 来。上 午6时2分42秒 上午6时 2分06:02:4221.6.14
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1、Genius only means hard-working all one's life. (Mendeleyer, Russian Chemist)
商业银行经营管理学银行资本PPT课件
B-以下
未评级
风险权重
0%
20%
50%
100%
150%
100%
采用出口信贷机构风险评级的风险权重
出口信贷机构的风险评级 0-1
风险权重
0%
2 20%
3 50%
4-6 100%
7 150%
对银行和证券公司的风险权重
选择一:对银行风险权重比所在国家债权的风险权重低一档
主权国家信用评级 风险权重
AAA—AA20%
100%
对私人机构的债权； 对OECD之外国家的中央政府的债权；对公共部门所属的商 业公司的债权； 房屋设备和其他固定资产；不动产和其他投资；所有其他的资产。
银行表外风险资产转换系数
转换系数
包含的内容
0%
类似初始期限在1年以内的，或可以在任何时候无条件取消的承诺均属此列。
20%
有自行偿付能力的与贸易有关的或有项目（如担保信用证）。
剩余到期日
利率合约换算系数
汇率合约换算系数
1年以下
0%
1.0%
1年以上
0.5%
5.0%
逐日盯市风险敞口举例
合约种类 远期外汇 远期外汇 单一货币利率互换 货币互换 单一货币利率互换 单一货币利率互换 交叉货币利率互换
合约余期 名义本金(美元)X
150天
5000000
换算系数 (%)+
1.0
150天
1988年巴塞尔协议的银行资本定义
核心资本（一级资本）：
实收普通股 非累积性优先股 资本盈余 留存盈余
附属资本（二级资本）：
累积性优先股 五年期以上的次级债 资产重估增值 非公开储备（贷款损失准备）
商业银行资本的管理课件(PPT 73张)
22
（二）发展的历程 1999、 2001、 2003年三次在全球范围 内征求意见。2004年6月公布《统一资本计 量和资本标准的国际协议：修定框架》，即 《巴塞尔新协议》， 2007年1月1日实施。 2010年又推出了《巴塞尔协议Ⅲ》, 2013年开始实施。 四、1988年《巴塞尔协议》的主要内容 （一）商业银行资本的构成
内容： 三大支柱：最低资本规定、 监督检查、 市 场纪律
第一支柱 最低资本要求
继续使用统一的资本定义和资本对风险加 权资产的最低比率。 对风险资产的计算上要求同时考虑信用风 险、市场风险和操作风险，并对计算方法进 行了规定。
31
1）信用风险资本计算： 计算风险加权资产是计算信用风险资本 的前提，所计算的风险加权资产乘以8%的最 低资本要求，即为信用风险的资本要求。 《巴Ⅱ》对于原有信用风险的风险权重 的衡量进行了改进，可以使用标准法和银行 内部评级法来确定风险权重。
我国商业银行资本金构成的变化状况
时间 1993年以前 基本状况 1、国家财政预算的拨款——银行信贷基金。 2、银行积累基金——由银行的业务积累形成，根据银行留利与上缴财政的比例 决定。 3、待分配利润——由银行利润形成与分配之间的时间差形成。 1、核心资本：实收资本，资本公积、盈余公积和未分配利润； 2、附属资本：贷款呆帐准备金，坏账准备金，投资风险准备金；五年以上（含 五年期）的长期债券。 1、核心资本 ：实收资本，资本公积、盈余公积，未分配利润，少数股权； 2、附属资本 ：重估准备，一般准备，优先股，可转换债券，长期次级债。
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1、核心资本（一级资本） 构成：股本、公开储备。 比例要求：在资本总额中的比重不能低于 50％ 2、附属资本（二级资本） 构成：未公开储备、重估储备、普通准备 金和普通呆帐准备金、混合性的资本 工具和长期次级债券 比例要求：附属资本在总资本中的比重不 能超过50％
第2章商业银行的资本管理.pptx
（1）商誉是一种无形资产，它通常能增加银行的价 值，但它又是一种虚拟资本，价值大小比较模糊
（2）从总资本中扣除对从事银行业务和金融活动的 附属机构的投资。其目的是：避免银行体系相互交 叉控股，导致同一资本来源在一个集团中重复计算 的“双重杠杆效应” ；避免跨国银行利用自己的全 球网络巧妙调拨资金，规避管制或进行投机活动
长
3
第二节 资本的构成
银行资本的一般来源：
（1）商业银行创立时所筹措的资本 （2）商业银行的留存利润
具体形式：实收资本、资本公积、盈余公积、未
分配利润、重估储备、权益准备金、次级债务
4
对银行资产与银行资本关系的认识
（1）80年代中期以前，西方发达国家的银行监 管当局基本上将银行的最低资本额与银行的总 资产相联系，与各银行资产的质量及风险没有 直接的联系
累的结果 保持一定规模的银行资本是规避风险的策略之一
2
银行资本的多种功能
关键：吸收意外损失，消除银行的不稳定因素 （1）缓冲器，吸收经营亏损，保证正常经营 （2）银行正常经营之前的启动资金 （3）显示银行实力，维持市场信心 （4）为银行扩张和业务拓展提供资金 （5）适应监管当局的需要，保证银行的持续增
第二章 商业银行的资本管理
银行资本是银行稳健经营的基础
银行资本的性质与作用 银行资本的构成 资本充足与银行稳健 资本的筹集与管理
1
第一节 银行资本的性质与作用
银行业面临的主要风险
（1）信用风险：违约的潜在可能性、信用下降 （2）利率风险：金融市场利率的波动 （3）汇率风险：汇率的波动 （4）经营风险：自然灾害、意外事故；突发性 （5）流动性风险：其他各类风险长期隐藏和积
一些资本工具 （5）长期附属债务：资本债券与信用债券的合称
（2）从总资本中扣除对从事银行业务和金融活动的 附属机构的投资。其目的是：避免银行体系相互交 叉控股，导致同一资本来源在一个集团中重复计算 的“双重杠杆效应” ；避免跨国银行利用自己的全 球网络巧妙调拨资金，规避管制或进行投机活动
长
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第二节 资本的构成
银行资本的一般来源：
（1）商业银行创立时所筹措的资本 （2）商业银行的留存利润
具体形式：实收资本、资本公积、盈余公积、未
分配利润、重估储备、权益准备金、次级债务
4
对银行资产与银行资本关系的认识
（1）80年代中期以前，西方发达国家的银行监 管当局基本上将银行的最低资本额与银行的总 资产相联系，与各银行资产的质量及风险没有 直接的联系
累的结果 保持一定规模的银行资本是规避风险的策略之一
2
银行资本的多种功能
关键：吸收意外损失，消除银行的不稳定因素 （1）缓冲器，吸收经营亏损，保证正常经营 （2）银行正常经营之前的启动资金 （3）显示银行实力，维持市场信心 （4）为银行扩张和业务拓展提供资金 （5）适应监管当局的需要，保证银行的持续增
第二章 商业银行的资本管理
银行资本是银行稳健经营的基础
银行资本的性质与作用 银行资本的构成 资本充足与银行稳健 资本的筹集与管理
1
第一节 银行资本的性质与作用
银行业面临的主要风险
（1）信用风险：违约的潜在可能性、信用下降 （2）利率风险：金融市场利率的波动 （3）汇率风险：汇率的波动 （4）经营风险：自然灾害、意外事故；突发性 （5）流动性风险：其他各类风险长期隐藏和积
一些资本工具 （5）长期附属债务：资本债券与信用债券的合称
商业银行资本管理(ppt-112页)
资产负债简表
项单目位：万美元 甲银行
资产
准备金
1000
贷款
9000
负债
存款
9000
资本金
1000
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
乙银行
1000 9000
9600 400
这两家银行在80年代均卷入了不动产市场的热 潮中，但是到了90年代，它们发现，自己的 500万美元的不动产贷款已经一文不值。当这 些坏帐从帐上划掉时，资产总值减少了500万 美元，从而，作为资产总值与负债总值之差的 资本金也少了500万美元。如下表：
对非自用不动产、非银行金融机构和企业的资 本投资。
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具体概 念阐述
实收资本是指投资者作为资本投入企业的各种
财产，是企业注册登记的法定资本总额的来源，它
表明所有者对企业的基本产权关系。
包括：
国家资本金
法人资本金
一般公司的资本是通过会计学的定义理解 ，即资本等于资产总值减去负债总额，这个净 值被称为所有者权益（或净资产、产权资本、 自有资金)。
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而商业银行资本的内涵较为宽泛，除所有者权 益外，还包括一定比例的债务。
将所有者权益称为一级资本或核心资本；而将 长期债务称为二级资本或附属资本。
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（1）普通股：是指在公司的经营管理和盈利 及财产的分配上享有普通权利的股份，代表满足 所有债权偿付要求及优先股东的收益权与求偿权 要求后对企业盈利和剩余财产的索取权。
商业银行的资本管理(PPT-164页)
▪ 拨备覆盖率反映了商业银行对不良贷款损失风险的抵补 能力，具有顺周期性。当经济上行期，贷款质量好，不 良贷款少，当拨备覆盖率固定为150%时，提取的贷款损 失准备金余额也少。而经济上行期大家预期看好，贷款 总量会增加。当经济下行时，贷款总量减少，不良贷款 余额增加。当拨备覆盖率固定为百分之一百五十时，贷 款损失准备金余额要增加。此时银行的利润减少，没有 钱补充贷款损失准备金。
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▪ 下面我们结合例子解释这两种拨备率指标。
▪ 设有10家房地产商，每家投资开发一楼盘需要11亿元资金， 每家自有资金1亿元，每家向同一个银行贷款10亿元。合同规 定年初银行贷款给房地产商，年底房地产商连本带息还给该 银行。该银行共贷款100亿元给这十家房地产商，每家10亿元 。假设这是该银行的全部贷款。由于贷款尚未偿还，故这100 亿元也称之为贷款余额。为了防范房地产商不能偿还贷款， 该银行准备了10亿元贷款损失准备金，因为尚不存在偿还贷 款的情况，这10亿元钱也称之为贷款损失准备金余额。由贷 款拨备率的计算公式，有
➢ 银行资本金在一定程度上可以使客户资金免 受损失，从而也在一定程度上保证了银行的 安全。
➢ 面临的风险：信用、市场、操作风险等
➢ 遭受的损失有: 预期的损失（准备金去弥补） 非预期的损失（用经济资本去弥补）
经济资本也称风险资本、虚拟资本
极端损失（事前压力测试、事后破产清盘 ）
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▪ 资本盈余------资本溢价或股本盈利
➢ 资本溢价（溢价发行时超过股本以上的金额构 成资本盈余的主体）
➢ 银行资本的增值 ➢ 接受捐赠的资本
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▪ 下面我们结合例子解释这两种拨备率指标。
▪ 设有10家房地产商，每家投资开发一楼盘需要11亿元资金， 每家自有资金1亿元，每家向同一个银行贷款10亿元。合同规 定年初银行贷款给房地产商，年底房地产商连本带息还给该 银行。该银行共贷款100亿元给这十家房地产商，每家10亿元 。假设这是该银行的全部贷款。由于贷款尚未偿还，故这100 亿元也称之为贷款余额。为了防范房地产商不能偿还贷款， 该银行准备了10亿元贷款损失准备金，因为尚不存在偿还贷 款的情况，这10亿元钱也称之为贷款损失准备金余额。由贷 款拨备率的计算公式，有
➢ 银行资本金在一定程度上可以使客户资金免 受损失，从而也在一定程度上保证了银行的 安全。
➢ 面临的风险：信用、市场、操作风险等
➢ 遭受的损失有: 预期的损失（准备金去弥补） 非预期的损失（用经济资本去弥补）
经济资本也称风险资本、虚拟资本
极端损失（事前压力测试、事后破产清盘 ）
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▪ 资本盈余------资本溢价或股本盈利
➢ 资本溢价（溢价发行时超过股本以上的金额构 成资本盈余的主体）
➢ 银行资本的增值 ➢ 接受捐赠的资本
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第三章 商业银行资本 《商业银行经营管理》PPT课件
务的发展已经使各国对商业银行的监管严重弱化，而商业银行本身所承担的风险
却大大增加，严重威胁着国际金融体系与各国经济的正常运行与健康发展。在这 样的背景下，1974年9月，国际清算银行(Bank for International Settlements)召集 并发起了由西方12国中央银行代表参加的巴塞尔会议，会上讨论了银行的国际监 督与国际管理问题。按该会议的决议，1975年2月，在瑞士巴塞尔成立了巴塞尔银 行业务条例和监管委员会(The Basle Committee on Banking Regulations and Supervisory Practices)，简称巴塞尔委员会。 巴塞尔委员会成立之后，在银行国际监管方面做了大量卓有成效的工作：1987年 该委员会发表了《关于统一国际银行业资本充足比率的国际监管条例的建议》，
知道了各种资产的风险权数之后，将该资产额乘以其风险权数，加总后 便可获得银行表内风险加权资产额。
（三）表外项目的信用转换及风险加权
巴塞尔委员会认为，飞速发展的银行表外业务本身包含着巨大的 风险，因而必须将它们纳入衡量资本充足与否的框架中去。同时， 委员会也意识到对表外业务风险估测相当困难，尤其对于表外业 务额尚小的国家来说，采用复杂的分析法和详细繁复的报告制度 并不合理。因此，《巴塞尔协议》提出采用“信用转换系数”把 表外业务额转化为表内业务额，然后再根据表内同等性质的项目 进行风险加权，再与表内业务得出的风险加权资产额加总，最后 的总额才是银行风险加权资产的实际额。
《巴塞尔协议》将银行的表外项目分为五大类，同时，对前四类 表外业务分别规定了各自的信用转换系数，而第五种与外汇和利 率有关的或有项目由于比较特殊，所以采用了特别的处理方法。 1.100％信用转换系数的表外业务。(1)直接信用代用工具，如一 般负债保证(包括为贷款和证券提供财务保证的备用信用证)和承 兑(包括具有承兑性质的背书)。(2)销售和回购协议以及有追索权 的资产销售(此类资产的信用风险仍在银行)。(3)远期资产购买、 超远期存款、部分缴付款项的股票和代表承诺一定损失的证券。
却大大增加，严重威胁着国际金融体系与各国经济的正常运行与健康发展。在这 样的背景下，1974年9月，国际清算银行(Bank for International Settlements)召集 并发起了由西方12国中央银行代表参加的巴塞尔会议，会上讨论了银行的国际监 督与国际管理问题。按该会议的决议，1975年2月，在瑞士巴塞尔成立了巴塞尔银 行业务条例和监管委员会(The Basle Committee on Banking Regulations and Supervisory Practices)，简称巴塞尔委员会。 巴塞尔委员会成立之后，在银行国际监管方面做了大量卓有成效的工作：1987年 该委员会发表了《关于统一国际银行业资本充足比率的国际监管条例的建议》，
知道了各种资产的风险权数之后，将该资产额乘以其风险权数，加总后 便可获得银行表内风险加权资产额。
（三）表外项目的信用转换及风险加权
巴塞尔委员会认为，飞速发展的银行表外业务本身包含着巨大的 风险，因而必须将它们纳入衡量资本充足与否的框架中去。同时， 委员会也意识到对表外业务风险估测相当困难，尤其对于表外业 务额尚小的国家来说，采用复杂的分析法和详细繁复的报告制度 并不合理。因此，《巴塞尔协议》提出采用“信用转换系数”把 表外业务额转化为表内业务额，然后再根据表内同等性质的项目 进行风险加权，再与表内业务得出的风险加权资产额加总，最后 的总额才是银行风险加权资产的实际额。
《巴塞尔协议》将银行的表外项目分为五大类，同时，对前四类 表外业务分别规定了各自的信用转换系数，而第五种与外汇和利 率有关的或有项目由于比较特殊，所以采用了特别的处理方法。 1.100％信用转换系数的表外业务。(1)直接信用代用工具，如一 般负债保证(包括为贷款和证券提供财务保证的备用信用证)和承 兑(包括具有承兑性质的背书)。(2)销售和回购协议以及有追索权 的资产销售(此类资产的信用风险仍在银行)。(3)远期资产购买、 超远期存款、部分缴付款项的股票和代表承诺一定损失的证券。
商业银行资本管理(2)幻灯片PPT
第三节 商业银行资本充足与银行稳健经营
2、总资本〔一级资本与二级资本之和〕与 风险加权资产的比率不得低于8%； 二级资本最高不得超过一级资本100%； 其中，作为二级资本的次级债务的总额最高 不得超过一级资本的50%；贷款和租赁损失准 备可以作为补充资本，但是贷款准备不能超过 银行风险加权资产的1.25%。
第二节 商业银行资本的构成
2、对于小银行，其资本的组成更主要地 依赖自身的未分配利润，而较少从金融市场 上获得资本。
投资者往往将规模与竞争实力、倒闭风险 联系起来。小银行一般提高资本充足率来显 示其平安性。所以，小银行的资本充足情况 比大银行好。
第二节 商业银行资本的构成
小结： 1、识记：核心资本、附属资本 2、领会：商业银行资本构成
第三节 商业银行资本充足与银行稳健经营
2、资本总资产比〔资本/资产〕 表达资本抵御资产损失的特征； 没有反映银行资产构造的不同导致风险的不 同。
第三节 商业银行资本充足与银行稳健经营
3、资本对风险资产比 〔资本/风险资产〕
第三节 商业银行资本充足与银行稳健经营
三、?巴塞尔协议?对国际银行业资本充足性 的测定 1、核心资本〔一级资本〕与风险加权资产 的比率不得低于4% 核心资本比率=核心资本/风险加权资产 × 100% ≥4%
未分配利润：税后净利润减去普通股股息 和红利后的余额〔以前年度实现的，留待以 后年度进展分配 〕。
该方式增加资本的优点：节省股票发行费 用；股东不必再交纳个人所得税；不减弱或 改变原有股东对银行的控制权。
第二节 商业银行资本的构成
资本公积：指由投资者或其他人投入，所 有权归属投资者，但不构成银行实收资本的 那局部资本或出资。
第二节 商业银行资本的构成
相关主题
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2.1.2.银行业面临的主要风险
• 信用风险：违约的潜在可能性、信用下降 • 利率风险：金融市场利率的波动 • 汇率风险：汇率的波动 • 经营风险：自然灾害、意外事故；突发性 • 流动性风险：其他各类风险长期隐藏和积累的结果 保持一定规模的银行资本是规避风险的策略之一 卖地占地方收入43% 加剧银行风险_flv.f4v
商业银行的资本管理
上次回顾
• 1 商业银行的基本概念与职能 • 2 商业银行的主要业务种类 • 3 我国商业银行体系介绍
案例导入
银监会2014年1月6日表示，今年将试办由纯民资发 起设立自担风险的银行，首批试点3至5家，成熟一家批 设一家。国家允许银行破产倒闭，一旦有银行破产，储 户的存款将由存款保险机构赔偿，储户在单个银行的存 款，最大赔付额度可能是50万元。 按照央行计划的50万元限额，实行存款保险制度之 后，假如储户在单一银行的存款不高于50万元，万一银 行破产倒闭，储户将获得与实际存款金额相等的全额赔 偿；如果存款超过50万元，则最多获赔50万元，超出部 分或者不能获得赔付，或者像美国和中国台湾一样，按 一定比例赔付。 存款保险制度呼之欲出：允许银行破产倒闭 存款 保险欲建金融“防火墙”[上海早晨]_flv (1).f4v
课堂讨论
•银行破产，这看上去只有西方国家才有的事正变得 现实起来，储户存款是否会血本无归？老百姓的钱 谁来保障？这究竟是好事还是坏事？ •正方：市场经济下，商业银行就是应该可以破产； 允许银行破产，允许利率市场化，对储户收益有利； •反方：“老百姓的血汗钱怎么可以放银行都不安全， 政府凭什么不兜底” 允许银行破产：好事还是坏事？
本讲目标
• • • • 2.1 2.2 2.3 2.4 资本的性质与作用 银行资本的构成 资本充足与银行稳健 资本的筹集与管理
第一节
银行资本的性质与作用
• 银行资本的多种功能 • 银行业面临的主要风险
2.1.1.银行资本的多种功能
• 关键：吸收意外损失，消除银行的不稳定因素 （1）缓冲器，吸收经营亏损，保证正常经营 （2）银行正常经营之前的启动资金 （3）显示银行实力，维持市场信心 （4）为银行扩张和业务拓展提供资金 （5）适应监管当局的需要，保证银行的持续增 长
• 视频（12:30） • 银行未能识别假存折致储户万元存款被冒领 _flv.f4v • 风险提示：网上银行如何防盗？_flv.f4v • 财智汇第15期：利率市场化推进 银行股风险与机 遇_flv.f4v
第二节
资本的构成
• 银行资本的一般来源 • 《巴塞尔协议》对商业银行资本的分类 • 银行规模与资本构成
案例2—存款被冒领，银行赔偿
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何女士在银行办理完存储业务，在回家途中被人骗取了银行 卡和密码。当何女士发现后，该卡已被人分三次分别取走了 50000元、37000元及500元。何女士认为，根据《金融机构客户 身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》第八条的规 定，银行在为客户办理人民币单笔5 万元以上现金存取业务时， 应核对客户的有效身份证或其他身份证明文件。而银行工作人员 在办理取款业务时，并未核对客户的任何身份证明，使自己遭受 经济损失。 法院认为银行在这次事件中应负次要责任，故判银 行方赔偿何女士经济损失24000元。 • 许多存款被冒领，最终判定银行赔付案件。大多数都追溯到 开户时银行没有尽职履行客户身份识别义务。即使客户也有过错 ，也都判定银行败诉。近几年这类案件多，银行应诉应接不暇， 一些银行因身份识别存在瑕疵，最终付赔偿责任。放贷成本高， 利息，身份识别哪怕一点疏忽，可能银行赔几十万。这一环节高 度重视。
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2.2.2《巴塞尔协议》对商 业银行资本的分类
（一）核心资本： （1）股本：普通股、永久非累积优先股 （2）公开储备：股票发行溢价、未分配利润等 （二）附属资本： （1）未公开储备：没有公开，但反映在损益账上并为银行的 监管机构所接受的储备 （2）重估储备：对记入资产负债表上的银行自身房产的正 式重估和来自有隐蔽价值的资本的名义增值 （3）普通准备金：防备未来可能出现的一切亏损而设立 （4）混合资本工具：带有一定股本性质又有一定债务性质的 一些资本工具 （5）长期附属债务：资本债券与信用债券的合称 16
2.2.1.银行资本的一般来源
（1）商业银行创立时所筹措的资本 （2）商业银行的留存利润 • 具体形式：实收资本、资本公积、盈余公积、未 分配利润
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• 《巴塞尔协议》的主要思想 商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资 产风险所决定，资产风险越大，最低资本额越高； 银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的 核心资本；协议签署国银行的最低资本限额为银行 风险资产的8%，核心资本不能低于风险资产的4% ；国际间的银行业竞争应使银行资本金达到相似的 水平
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案例1—抢劫风险
抢动银行是世界上各个国家经常发生的案件，据 2000 年 12 月 6 日法国《周末三日》报道 ，本年度仅在巴黎市劫匪打死的银行押钞员就有 4 人，打伤的有数人，押钞员成了最 危险的职业。近年来，我国抢银行的案件似有上升之势，据不完全统计， 2000年 7 月 中旬至12月中旬5个月内，全国银行抢劫案有11宗，导致9人死亡，5人重伤。 2000年7月19日至12月15日中国银行抢劫案一览表 时间 地点 被劫金额 伤亡人数 破案情况 7月19日 黑龙江宝泉岭 无 1人受伤 劫匪当场抓获 8月11日 昆明翠湖北路 无 1人受伤 劫匪当场抓获 8月22日 兰州市 3000元现金和其它物品 无 犯罪嫌疑人已 被抓获 9月1日 湖南常德 无 7人死亡 犯罪嫌疑人全 部落网 9月2日 山东监沂市 31.55万元 无 犯罪嫌疑人 全部落网 10月29日 辽宁铁岭市 64万元 1人死亡 当场擒获 11月11日 南昌市 50多万无 1人死亡1人重伤 侦查中 11月23日 湖北宜昌 数万元 无 侦查中 12月9日 郑州市 180余万元 1人死亡1人重伤 侦查中 12月12日 武汉市 无 无 侦查中 12月15日 重庆市 30多万元 无 侦查中