商业银行的资本管理(PPT 50张)

本讲目标
• • • • 2.1 2.2 2.3 2.4 资本的性质与作用 银行资本的构成 资本充足与银行稳健 资本的筹集与管理
第一节
银行资本的性质与作用
• 银行资本的多种功能 • 银行业面临的主要风险
2.1.1.银行资本的多种功能
• 关键：吸收意外损失，消除银行的不稳定因素 （1）缓冲器，吸收经营亏损，保证正常经营 （2）银行正常经营之前的启动资金 （3）显示银行实力，维持市场信心 （4）为银行扩张和业务拓展提供资金 （5）适应监管当局的需要，保证银行的持续增 长
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2.1.2.银行业面临的主要风险
• 信用风险：违约的潜在可能性、信用下降 • 利率风险：金融市场利率的波动 • 汇率风险：汇率的波动 • 经营风险：自然灾害、意外事故；突发性 • 流动性风险：其他各类风险长期隐藏和积累的结果 保持一定规模的银行资本是规避风险的策略之一 卖地占地方收入43% 加剧银行风险_flv.f4v
Leabharlann Baidu堂讨论
•银行破产，这看上去只有西方国家才有的事正变得 现实起来，储户存款是否会血本无归？老百姓的钱 谁来保障？这究竟是好事还是坏事？ •正方：市场经济下，商业银行就是应该可以破产； 允许银行破产，允许利率市场化，对储户收益有利； •反方：“老百姓的血汗钱怎么可以放银行都不安全， 政府凭什么不兜底” 允许银行破产：好事还是坏事？
2.2.1.银行资本的一般来源
（1）商业银行创立时所筹措的资本 （2）商业银行的留存利润 • 具体形式：实收资本、资本公积、盈余公积、未 分配利润
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• 《巴塞尔协议》的主要思想 商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资 产风险所决定，资产风险越大，最低资本额越高； 银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的 核心资本；协议签署国银行的最低资本限额为银行 风险资产的8%，核心资本不能低于风险资产的4% ；国际间的银行业竞争应使银行资本金达到相似的 水平
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2.2.2《巴塞尔协议》对商 业银行资本的分类
（一）核心资本： （1）股本：普通股、永久非累积优先股 （2）公开储备：股票发行溢价、未分配利润等 （二）附属资本： （1）未公开储备：没有公开，但反映在损益账上并为银行的 监管机构所接受的储备 （2）重估储备：对记入资产负债表上的银行自身房产的正 式重估和来自有隐蔽价值的资本的名义增值 （3）普通准备金：防备未来可能出现的一切亏损而设立 （4）混合资本工具：带有一定股本性质又有一定债务性质的 一些资本工具 （5）长期附属债务：资本债券与信用债券的合称 16
商业银行的资本管理
上次回顾
• 1 商业银行的基本概念与职能 • 2 商业银行的主要业务种类 • 3 我国商业银行体系介绍
案例导入
银监会2014年1月6日表示，今年将试办由纯民资发 起设立自担风险的银行，首批试点3至5家，成熟一家批 设一家。国家允许银行破产倒闭，一旦有银行破产，储 户的存款将由存款保险机构赔偿，储户在单个银行的存 款，最大赔付额度可能是50万元。 按照央行计划的50万元限额，实行存款保险制度之 后，假如储户在单一银行的存款不高于50万元，万一银 行破产倒闭，储户将获得与实际存款金额相等的全额赔 偿；如果存款超过50万元，则最多获赔50万元，超出部 分或者不能获得赔付，或者像美国和中国台湾一样，按 一定比例赔付。 存款保险制度呼之欲出：允许银行破产倒闭 存款 保险欲建金融“防火墙”[上海早晨]_flv (1).f4v
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案例1—抢劫风险
抢动银行是世界上各个国家经常发生的案件，据 2000 年 12 月 6 日法国《周末三日》报道 ，本年度仅在巴黎市劫匪打死的银行押钞员就有 4 人，打伤的有数人，押钞员成了最 危险的职业。近年来，我国抢银行的案件似有上升之势，据不完全统计， 2000年 7 月 中旬至12月中旬5个月内，全国银行抢劫案有11宗，导致9人死亡，5人重伤。 2000年7月19日至12月15日中国银行抢劫案一览表 时间 地点 被劫金额 伤亡人数 破案情况 7月19日 黑龙江宝泉岭 无 1人受伤 劫匪当场抓获 8月11日 昆明翠湖北路 无 1人受伤 劫匪当场抓获 8月22日 兰州市 3000元现金和其它物品 无 犯罪嫌疑人已 被抓获 9月1日 湖南常德 无 7人死亡 犯罪嫌疑人全 部落网 9月2日 山东监沂市 31.55万元 无 犯罪嫌疑人 全部落网 10月29日 辽宁铁岭市 64万元 1人死亡 当场擒获 11月11日 南昌市 50多万无 1人死亡1人重伤 侦查中 11月23日 湖北宜昌 数万元 无 侦查中 12月9日 郑州市 180余万元 1人死亡1人重伤 侦查中 12月12日 武汉市 无 无 侦查中 12月15日 重庆市 30多万元 无 侦查中
• 视频（12:30） • 银行未能识别假存折致储户万元存款被冒领 _flv.f4v • 风险提示：网上银行如何防盗？_flv.f4v • 财智汇第15期：利率市场化推进 银行股风险与机 遇_flv.f4v
第二节
资本的构成
• 银行资本的一般来源 • 《巴塞尔协议》对商业银行资本的分类 • 银行规模与资本构成
案例2—存款被冒领，银行赔偿
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何女士在银行办理完存储业务，在回家途中被人骗取了银行 卡和密码。当何女士发现后，该卡已被人分三次分别取走了 50000元、37000元及500元。何女士认为，根据《金融机构客户 身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》第八条的规 定，银行在为客户办理人民币单笔5 万元以上现金存取业务时， 应核对客户的有效身份证或其他身份证明文件。而银行工作人员 在办理取款业务时，并未核对客户的任何身份证明，使自己遭受 经济损失。 法院认为银行在这次事件中应负次要责任，故判银 行方赔偿何女士经济损失24000元。 • 许多存款被冒领，最终判定银行赔付案件。大多数都追溯到 开户时银行没有尽职履行客户身份识别义务。即使客户也有过错 ，也都判定银行败诉。近几年这类案件多，银行应诉应接不暇， 一些银行因身份识别存在瑕疵，最终付赔偿责任。放贷成本高， 利息，身份识别哪怕一点疏忽，可能银行赔几十万。这一环节高 度重视。