商业银行资本金的管理培训教材.pptx
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商业银行资本管理培训课件(PPT67页)
关键：吸收意外损失，消除银行的不稳定因素 （1）缓冲器，消化经营亏损，保证正常经营 （2）银行正常经营之前的启动资金 （3）显示银行实力，维持市场信心 （4）为银行扩张和业务拓展提供资金 （5）适应监管当局的需要，保证银行的持续增长
3
商业银行资本的功能：
先期投入，启动营运
• 扩大业务，开拓市场
•
吸收亏损，缓解破产
（2）投资：扣除对从事银行业务和金融活动的附 属机构的。其目的是：避免银行体系相互交叉控股， 导致同一资本来源在一个集团中重复计算的“双重 杠杆效应” ；避免跨国银行利用自己的全球网络巧 妙调拨资金，规避管制或进行投机活动。
13
《巴赛尔协议》规定的资本成份：
普通股
股本永久性非累积优先股
资本（核一心级资资本本）公开储银备行公 资持未积 本股分金 盈子红余公利司润的留权存益盈余 / 其他盈余
•
15、一年之计，莫如树谷；十年之计 ，莫如 树木； 终身之 计，莫 如树人 。2021年6月上 午6时2分21.6.1406:02June 14, 2021
•
16、提出一个问题往往比解决一个更 重要。 因为解 决问题 也许仅 是一个 数学上 或实验 上的技 能而已 ，而提 出新的 问题， 却需要 有创造 性的想 像力， 而且标 志着科 学的真 正进步 。2021年6月14日星期 一6时2分42秒 06:02:4214 June 2021
•
17、儿童是中心，教育的措施便围绕 他们而 组织起 来。上 午6时2分42秒 上午6时 2分06:02:4221.6.14
•
1、Genius only means hard-working all one's life. (Mendeleyer, Russian Chemist)
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商业银行资本的功能：
先期投入，启动营运
• 扩大业务，开拓市场
•
吸收亏损，缓解破产
（2）投资：扣除对从事银行业务和金融活动的附 属机构的。其目的是：避免银行体系相互交叉控股， 导致同一资本来源在一个集团中重复计算的“双重 杠杆效应” ；避免跨国银行利用自己的全球网络巧 妙调拨资金，规避管制或进行投机活动。
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《巴赛尔协议》规定的资本成份：
普通股
股本永久性非累积优先股
资本（核一心级资资本本）公开储银备行公 资持未积 本股分金 盈子红余公利司润的留权存益盈余 / 其他盈余
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15、一年之计，莫如树谷；十年之计 ，莫如 树木； 终身之 计，莫 如树人 。2021年6月上 午6时2分21.6.1406:02June 14, 2021
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16、提出一个问题往往比解决一个更 重要。 因为解 决问题 也许仅 是一个 数学上 或实验 上的技 能而已 ，而提 出新的 问题， 却需要 有创造 性的想 像力， 而且标 志着科 学的真 正进步 。2021年6月14日星期 一6时2分42秒 06:02:4214 June 2021
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17、儿童是中心，教育的措施便围绕 他们而 组织起 来。上 午6时2分42秒 上午6时 2分06:02:4221.6.14
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1、Genius only means hard-working all one's life. (Mendeleyer, Russian Chemist)
商业银行资本管理(ppt-36页)
即股本储备金，是按规定从资本盈余中专门提留出来，用于应付意 外事件或预料中突发事件的准备金。
如法律诉讼裁决清偿的准备，未来股息支付的准备，股票和债务回 购的准备，“偿债基金”（专用于定期地赎回一部分优先股）等。
（2）盈余公积金
按规定从税后利润中提取的积累资金。分为法定盈余公积、任意盈 余公积金、公益金。
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• 2009年1月，巴塞尔委员会公布 《稳健的压力测试实践和监管原则》 《交易账户新增风险资本计提指引》 《新资本协议市场风险框架的修订稿》 《新资本协议框架完善建议》
四份文件的征求意见稿，在全球范围内征集 修改意见。
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法定银行资本的设计主要是保护存款人的利益。因此，前者定义更 广泛。即满足一定条件的银行债务，也可成为法定资本（准备金） 。会计资本只是法定资本的最重要组成部份，即核心资本
2、法定资本与经济资本
经济资本是确定法定资本的基础，重要意义在于，提出了银行吸收 损失的最低数量资本金，应涵盖银行的非预期损失，以最大限度保 护存款人的利益。
3、巴塞尔协议下的法定资本
只有一国银行监管当局采用巴塞尔协议时，协议中的资本金才成为
法定资本金。法定资本金包括权益和债务两部分。商业银行资本是
双重资本：1、所有者权益：一级资本、核心资本；2、长期债务：
二级资本、附属资本
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（1） 保护性功能
指银行发生亏损后，其资本金可以对银行的存款人提供保护，减少 存款人的损失，起到缓冲作用，维护公众对银行的信心
《商业银行资本》PPT课件
1778.55
1607.30 90.37 12.82 0.72 147.68 8.30 10.75 0.60
1360.40
2196.60
1292.52 95.01 31.83 2.33 — — 36.05 2.65
1421.00 64.69 622.48 28.34 — — 105.65 4.81
1072.36
000年0年
11.95 10.25
1.5
0.2
资本充足率=6.2/82.08=7.5%<98年>
资本充足率=11.95/63.94=18.7%<00年 >
《巴塞尔协议》的优缺点
优点： 促进了国际银行业对银行风险管理重要性的
认识； 为实施风险管理提供了统一的标准； 改变了商业银行经营管理的观念与方式方法； 拓宽了商业银行风险管理的范围.
招致损失的风险； ▪ 市场风险是指当市场价格出现不利波动时,银行因交易
条件变化所可能招致损失的风险； ▪ 操作风险是指由不完善或失效的内部程序、人员、系
统或外部条件所造成直接或间接损失的风险.
计算方法
核心资本比率风核 险心 加资 权本 资产100% 核心资本
信用风险加权资（产市场风险资产 操作风险资产 1） 2.5100%
〔二〕债务资本：资本票据、债券 债务资本是70年代起被西方发达国家的银行广泛使用的一 种外源资本.这类资本被银行列作补充资本.债务资本也称为后 期偿付债券. 资本票据：以固定利率计息的小面额后期偿付债券 债券 其给银行经营带来的好处： 税前列支,降低成本 不影响银行股东对银行的控股权 有助于提高银行收益率
64.14 22.94
51.62 15.72
35.60 92.70
商业银行资本管理(ppt-112页)
资产负债简表
项单目位：万美元 甲银行
资产
准备金
1000
贷款
9000
负债
存款
9000
资本金
1000
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乙银行
1000 9000
9600 400
这两家银行在80年代均卷入了不动产市场的热 潮中，但是到了90年代，它们发现，自己的 500万美元的不动产贷款已经一文不值。当这 些坏帐从帐上划掉时，资产总值减少了500万 美元，从而，作为资产总值与负债总值之差的 资本金也少了500万美元。如下表：
对非自用不动产、非银行金融机构和企业的资 本投资。
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具体概 念阐述
实收资本是指投资者作为资本投入企业的各种
财产，是企业注册登记的法定资本总额的来源，它
表明所有者对企业的基本产权关系。
包括：
国家资本金
法人资本金
一般公司的资本是通过会计学的定义理解 ，即资本等于资产总值减去负债总额，这个净 值被称为所有者权益（或净资产、产权资本、 自有资金)。
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而商业银行资本的内涵较为宽泛，除所有者权 益外，还包括一定比例的债务。
将所有者权益称为一级资本或核心资本；而将 长期债务称为二级资本或附属资本。
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（1）普通股：是指在公司的经营管理和盈利 及财产的分配上享有普通权利的股份，代表满足 所有债权偿付要求及优先股东的收益权与求偿权 要求后对企业盈利和剩余财产的索取权。
商业银行资本金的经营管理ppt课件
4
（2）《巴塞尔协议》的基本内容 ①划分资本 •核心资本：由股本和从税后留利中提取的公开储备组 成 •附属资本：主要包括未公开储备；重估储备；普通准 备金或普通呆帐准备金；带有债务性质的资本工具等 ②确定资产风险权重 •表内资产分五级：0；10%；20%；50%；100%。 •表外资产转换系数分四级：0；20%；50%；100%。
9
（2）基本内容 •对银行监管体系和必要的银行银行监管法律框架的要求 •对被监管银行入市和股权结构的要求 •审慎管理和要求 •持续性银行监管的方式 •信息要求 •监管人员的正当权限 •关于跨国银行业
10
（3）主要特点 •其核心是对银行业进行全方位监控 •把建立银行业监管的有效系统作为实现有效监管的重 要前提 •注重建立银行自身的风险防范约束机制 •提出了对银行业持续监管的方式 •对跨国银行业务要求实施全球统一监管（强调并表监 管、母国与东道国监管当局 建立联系，交换信息)
12
2.3.2并购的类型
企业并购的形式多种多样，按照不同的分类标准可划 分为许多不同类型：
（1）按双方产品与产业的联系划分，并购可分为横向 并购、纵向并购、混合并购；
(2 )按并购的实现方式，并购可分为承担债务式、购 买式和股份交易式；
（3 ）按涉及被并购企业的范围划分，并购分为整体并 购和部分并购；
率，即经营协同效应；
(3)谋求财务协同效应。财务协同效应可带来如下收益：
财务能力提高、合理避税、预期效应（即因并购使股票市
场对企业股票评价发生改变而对股票价格的影响）；
(4)实现战略重组，开展多元化经营；
(5)获得特殊资产；
(6)降低代理成本。在企业所有权与经营权相分离的情况
下，总经理是决策或控制的代理人，通过并购活动而造成
（2）《巴塞尔协议》的基本内容 ①划分资本 •核心资本：由股本和从税后留利中提取的公开储备组 成 •附属资本：主要包括未公开储备；重估储备；普通准 备金或普通呆帐准备金；带有债务性质的资本工具等 ②确定资产风险权重 •表内资产分五级：0；10%；20%；50%；100%。 •表外资产转换系数分四级：0；20%；50%；100%。
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（2）基本内容 •对银行监管体系和必要的银行银行监管法律框架的要求 •对被监管银行入市和股权结构的要求 •审慎管理和要求 •持续性银行监管的方式 •信息要求 •监管人员的正当权限 •关于跨国银行业
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（3）主要特点 •其核心是对银行业进行全方位监控 •把建立银行业监管的有效系统作为实现有效监管的重 要前提 •注重建立银行自身的风险防范约束机制 •提出了对银行业持续监管的方式 •对跨国银行业务要求实施全球统一监管（强调并表监 管、母国与东道国监管当局 建立联系，交换信息)
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2.3.2并购的类型
企业并购的形式多种多样，按照不同的分类标准可划 分为许多不同类型：
（1）按双方产品与产业的联系划分，并购可分为横向 并购、纵向并购、混合并购；
(2 )按并购的实现方式，并购可分为承担债务式、购 买式和股份交易式；
（3 ）按涉及被并购企业的范围划分，并购分为整体并 购和部分并购；
率，即经营协同效应；
(3)谋求财务协同效应。财务协同效应可带来如下收益：
财务能力提高、合理避税、预期效应（即因并购使股票市
场对企业股票评价发生改变而对股票价格的影响）；
(4)实现战略重组，开展多元化经营；
(5)获得特殊资产；
(6)降低代理成本。在企业所有权与经营权相分离的情况
下，总经理是决策或控制的代理人，通过并购活动而造成
商业银行资本金的管理PPT共27页
拉
60、生活的道路一旦选定，就要勇敢地 走到底 ，决不 回头。、园日涉以成趣，门虽设而常关。 32、鼓腹无所思。朝起暮归眠。 33、倾壶绝余沥，窥灶不见烟。
34、春秋满四泽，夏云多奇峰，秋月 扬明辉 ，冬岭 秀孤松 。 35、丈夫志四海，我愿不知老。
56、书不仅是生活，而且是现在、过 去和未 来文化 生活的 源泉。 ——库 法耶夫 57、生命不可能有两次，但许多人连一 次也不 善于度 过。— —吕凯 特 58、问渠哪得清如许，为有源头活水来 。—— 朱熹 59、我的努力求学没有得到别的好处， 只不过 是愈来 愈发觉 自己的 无知。 ——笛 卡儿
60、生活的道路一旦选定，就要勇敢地 走到底 ，决不 回头。、园日涉以成趣，门虽设而常关。 32、鼓腹无所思。朝起暮归眠。 33、倾壶绝余沥，窥灶不见烟。
34、春秋满四泽，夏云多奇峰，秋月 扬明辉 ，冬岭 秀孤松 。 35、丈夫志四海，我愿不知老。
56、书不仅是生活，而且是现在、过 去和未 来文化 生活的 源泉。 ——库 法耶夫 57、生命不可能有两次，但许多人连一 次也不 善于度 过。— —吕凯 特 58、问渠哪得清如许，为有源头活水来 。—— 朱熹 59、我的努力求学没有得到别的好处， 只不过 是愈来 愈发觉 自己的 无知。 ——笛 卡儿