商业银行资本金管理培训课件(PPT 51页)
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2015年3月10日，工行优先股获批，发行规模450亿元， 将成为第四家优先股挂牌的银行。
摘自工行2013年报：
摘自工行2013年报：
第二节 银行资本充足性及其测定
银行应该持有多少资本一直是银行业历史 上最有争议的问题之一。这一争议主要演 变成两个问题：
其一，谁应该为银行确定资本的衡量标准，是 市场还是管理机构？
风险资产总额＝表内风险资产＋表外风险 资产
表内风险资产＝表内资产额×风险权数
表外风险资产＝表外资产额×信用换算系 数×表内相同性质资产的风险权数
信用转换系数和资产风险权数
例题
假定联储的一个州立成员银行总资本为6000美元， 资产负债表内和表外项目如下：
资产负债表项目（资产） 现金 美国国债 在国内银行的存款余额 以1－4口家庭住宅财产为第一抵押的贷款 私人公司贷款 总表内资产 表外项目 为发行美国市政一般义务债券作担保的备用信用证 对私人公司的长期有约束力的信贷承诺 总表外项目
0 0 20％ 50％ 100％
表外项目
为发行美国市政一般义务债券作担保的备用信用证
10000 20％
1
对私人公司的长期有约束力的信贷承诺
20000 100％
0.5
总表外项目
30000
计算结果
该银行总资本比总表内资产率为： 按巴塞尔协议计算风险加权资产为： 资本对风险加权资产的比率为：
2015年3月12日，财政部在答记者问中表示， 国务院明确批准地方债务置换的规模是1万亿 元，置换范围是2013年政府性债务审计确定 截至2013年6月30日的地方政府负有偿还责 任的存量债务中，2015年到期需要偿还的部 分。置换债券由地方政府自发自还。
功能：
营业功能。银行设立和发展的内在要求。 保护功能。是非预期损失的吸收器，是抵御风
险的最后防线；增强公众信心，提高银行声誉。 管理功能。监管机构和银行自身管理。
银行资本的构成
股本：是银行发行股票筹集的资本，包括：
普通股 优先股
盈余
资本盈余：由外源资本渠道形成； 留存收益：由内源资本渠道形成。
其二，银行资本的合理标准是什么？
政府监管角度的资本充足率衡量
目的：
限制银行破产的风险； 保持公众对银行的信心； 限制存款保险索赔对政府造成的损失。
需讨论的问题：
资本资产比率与银行风险的关系？ 如何要求资本资产比率？即测定指标：
资本与存款比率 资本与总资产比率 资本与风险资产比率
第4章 商业银行资本金管理
学习目标
了解商业银行资本的职能与构成； 了解资本充足性监管的意义，熟悉巴塞尔
协议及银行资本适度量的测定； 掌握商业银行资本管理的基本原理及对策。 阅读章节：第19－36页
第一节 银行资本金的功能和构成
银行资本又称所有者权益，是指银行的所 有者提供的资金，是银行自身拥有的或者 能永久支配使用的资金，等于资产减负债 后的净值。
2014年4月以来，浦发、农行、中行、兴业、平 安、工行相继发布优先股发行计划，发行规模合 计3400亿元。
2014年8月中旬，中行、农行、浦发银行相继公告称优先 股发行计划获得银监会批复，募集资金规模分别为600亿 元、800亿元、300亿元。
10月16日，中行在境外发行可转换优先股，发行规模 399.4亿元。11月28日，农行优先股在上海证券交易所正 式挂牌，首次发行400亿元，标志着中国境内资本市场第 一只优先股产品完成发行及挂牌工作。12月18日，浦发银 行优选股在上海证券交易所挂牌转让，发行规模150亿元 ，成为我国第三家优先股成功发行的商业银行。
债务资本，又称后期偿付债券，次级债务。
资本票据 债券
其他资本：储备金，包括贷款与证券损失准备金和 偿债基金等。
另一种划分：
普通资本：
普通股 资本公积 盈余公积Hale Waihona Puke Baidu 未分配利润
优先资本：
优先股 资本票据和资本债券 可转换债券
2013年11月30日 - 为贯彻落实党的十八大、十八 届三中全会精神,深化金融体制改革,支持实体经济 发展,依照公司法、证券法相关规定,国务院决定开 展优先股试点。国务院关于开展优先股试点的指 导意见。2014年4月18日，《关于商业银行发行 优先股补充一级资本的指导意见》。优先股率先 在银行股破冰。
巴塞尔协议Ⅱ的目标：一是继续促进金融体系的安全 性和稳健性，至少维持金融体系目前的资本总体水平； 二是促进公平竞争；三是提供更全面的处理风险的方 案；四是使处理资本充足率的各种方法更为敏感地反 映银行头寸及其业务的风险程序。
该协议的重大进步是将银行资本与风险资产（包括表内外 的风险资产）有机联系起来，从资本及资本充足率的新角 度评价银行的实力和银行抵御风险的能力，由扩张性的银 行战略转化为更审慎的经营。
巴塞尔协议I
目标比率：
资本对风险加权资产 比率应达到8%以上， 其中核心资本至少要 占总资本额的50%， 即一级资本比率最低 应为4%。
5000 20000
5000 5000 65000 100000
10000 20000 30000
资产负债表项目（资产）
现金 美国国债 在国内银行的存款余额 以1－4口家庭住宅财产为第一抵押的贷款 私人公司贷款 总表内资产
风险权 转换系
重
数
5000 20000
5000 5000 65000 100000
中国银监会规定信用风险权重和转换系数
巴塞尔协议Ⅱ
1999年6月提出了巴塞尔协议Ⅱ的框架，2001年发布 了巴塞尔协议Ⅱ的征求意见稿，2003年5月公布了征 求意见第三稿，2004年6月30日公布了最后定稿， 2006年开始在成员国开始实施。
巴塞尔协议Ⅱ由概述、协议草案和辅助性文件三部分 组成，并在最低资本充足要求的基础上，提出了监管 部门对资本充足率的监督检查和市场约束的新规定， 形成了资本监管的“三大支柱”。
银行资产规 模是否可以 无限制扩张？
巴塞尔协议
《巴塞尔协议》是目前衡量与评估银行资本的最 重要的国际性文件。
为了强化国际银行体系的稳健性，提高国际银行的公平竞 争，1988年由比利时、加拿大、法国、德国、意大利、日 本、荷兰、瑞典、英国、美国、瑞士、卢森堡12个成员国 家组成的巴塞尔银行监管委员会在瑞士的巴塞尔，提出了 一个统一的国际银行资本充足率标准协议，即《巴塞尔银 行业务条例和监管委员会统一国际银行资本衡量与资本标 准的协议》，简称“巴塞尔协议I”。
摘自工行2013年报：
摘自工行2013年报：
第二节 银行资本充足性及其测定
银行应该持有多少资本一直是银行业历史 上最有争议的问题之一。这一争议主要演 变成两个问题：
其一，谁应该为银行确定资本的衡量标准，是 市场还是管理机构？
风险资产总额＝表内风险资产＋表外风险 资产
表内风险资产＝表内资产额×风险权数
表外风险资产＝表外资产额×信用换算系 数×表内相同性质资产的风险权数
信用转换系数和资产风险权数
例题
假定联储的一个州立成员银行总资本为6000美元， 资产负债表内和表外项目如下：
资产负债表项目（资产） 现金 美国国债 在国内银行的存款余额 以1－4口家庭住宅财产为第一抵押的贷款 私人公司贷款 总表内资产 表外项目 为发行美国市政一般义务债券作担保的备用信用证 对私人公司的长期有约束力的信贷承诺 总表外项目
0 0 20％ 50％ 100％
表外项目
为发行美国市政一般义务债券作担保的备用信用证
10000 20％
1
对私人公司的长期有约束力的信贷承诺
20000 100％
0.5
总表外项目
30000
计算结果
该银行总资本比总表内资产率为： 按巴塞尔协议计算风险加权资产为： 资本对风险加权资产的比率为：
2015年3月12日，财政部在答记者问中表示， 国务院明确批准地方债务置换的规模是1万亿 元，置换范围是2013年政府性债务审计确定 截至2013年6月30日的地方政府负有偿还责 任的存量债务中，2015年到期需要偿还的部 分。置换债券由地方政府自发自还。
功能：
营业功能。银行设立和发展的内在要求。 保护功能。是非预期损失的吸收器，是抵御风
险的最后防线；增强公众信心，提高银行声誉。 管理功能。监管机构和银行自身管理。
银行资本的构成
股本：是银行发行股票筹集的资本，包括：
普通股 优先股
盈余
资本盈余：由外源资本渠道形成； 留存收益：由内源资本渠道形成。
其二，银行资本的合理标准是什么？
政府监管角度的资本充足率衡量
目的：
限制银行破产的风险； 保持公众对银行的信心； 限制存款保险索赔对政府造成的损失。
需讨论的问题：
资本资产比率与银行风险的关系？ 如何要求资本资产比率？即测定指标：
资本与存款比率 资本与总资产比率 资本与风险资产比率
第4章 商业银行资本金管理
学习目标
了解商业银行资本的职能与构成； 了解资本充足性监管的意义，熟悉巴塞尔
协议及银行资本适度量的测定； 掌握商业银行资本管理的基本原理及对策。 阅读章节：第19－36页
第一节 银行资本金的功能和构成
银行资本又称所有者权益，是指银行的所 有者提供的资金，是银行自身拥有的或者 能永久支配使用的资金，等于资产减负债 后的净值。
2014年4月以来，浦发、农行、中行、兴业、平 安、工行相继发布优先股发行计划，发行规模合 计3400亿元。
2014年8月中旬，中行、农行、浦发银行相继公告称优先 股发行计划获得银监会批复，募集资金规模分别为600亿 元、800亿元、300亿元。
10月16日，中行在境外发行可转换优先股，发行规模 399.4亿元。11月28日，农行优先股在上海证券交易所正 式挂牌，首次发行400亿元，标志着中国境内资本市场第 一只优先股产品完成发行及挂牌工作。12月18日，浦发银 行优选股在上海证券交易所挂牌转让，发行规模150亿元 ，成为我国第三家优先股成功发行的商业银行。
债务资本，又称后期偿付债券，次级债务。
资本票据 债券
其他资本：储备金，包括贷款与证券损失准备金和 偿债基金等。
另一种划分：
普通资本：
普通股 资本公积 盈余公积Hale Waihona Puke Baidu 未分配利润
优先资本：
优先股 资本票据和资本债券 可转换债券
2013年11月30日 - 为贯彻落实党的十八大、十八 届三中全会精神,深化金融体制改革,支持实体经济 发展,依照公司法、证券法相关规定,国务院决定开 展优先股试点。国务院关于开展优先股试点的指 导意见。2014年4月18日，《关于商业银行发行 优先股补充一级资本的指导意见》。优先股率先 在银行股破冰。
巴塞尔协议Ⅱ的目标：一是继续促进金融体系的安全 性和稳健性，至少维持金融体系目前的资本总体水平； 二是促进公平竞争；三是提供更全面的处理风险的方 案；四是使处理资本充足率的各种方法更为敏感地反 映银行头寸及其业务的风险程序。
该协议的重大进步是将银行资本与风险资产（包括表内外 的风险资产）有机联系起来，从资本及资本充足率的新角 度评价银行的实力和银行抵御风险的能力，由扩张性的银 行战略转化为更审慎的经营。
巴塞尔协议I
目标比率：
资本对风险加权资产 比率应达到8%以上， 其中核心资本至少要 占总资本额的50%， 即一级资本比率最低 应为4%。
5000 20000
5000 5000 65000 100000
10000 20000 30000
资产负债表项目（资产）
现金 美国国债 在国内银行的存款余额 以1－4口家庭住宅财产为第一抵押的贷款 私人公司贷款 总表内资产
风险权 转换系
重
数
5000 20000
5000 5000 65000 100000
中国银监会规定信用风险权重和转换系数
巴塞尔协议Ⅱ
1999年6月提出了巴塞尔协议Ⅱ的框架，2001年发布 了巴塞尔协议Ⅱ的征求意见稿，2003年5月公布了征 求意见第三稿，2004年6月30日公布了最后定稿， 2006年开始在成员国开始实施。
巴塞尔协议Ⅱ由概述、协议草案和辅助性文件三部分 组成，并在最低资本充足要求的基础上，提出了监管 部门对资本充足率的监督检查和市场约束的新规定， 形成了资本监管的“三大支柱”。
银行资产规 模是否可以 无限制扩张？
巴塞尔协议
《巴塞尔协议》是目前衡量与评估银行资本的最 重要的国际性文件。
为了强化国际银行体系的稳健性，提高国际银行的公平竞 争，1988年由比利时、加拿大、法国、德国、意大利、日 本、荷兰、瑞典、英国、美国、瑞士、卢森堡12个成员国 家组成的巴塞尔银行监管委员会在瑞士的巴塞尔，提出了 一个统一的国际银行资本充足率标准协议，即《巴塞尔银 行业务条例和监管委员会统一国际银行资本衡量与资本标 准的协议》，简称“巴塞尔协议I”。