支票领用登记簿(1)
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出纳面试问题答案大全出纳面试问题答案11、什么是出纳登记制度？答案：（1）指办理现金和实物收付、转移时，必须逐笔序时记载现金收入、付出日记簿和其他有关的账簿。
及时反映收入或付出的现金（实物）数额和控制凭证的数量，不得延误。
（2）券别登记。
指办理现金收付业务时，必须在收付款凭证的背面加盖券别印章，并登记款项的券别张数和金额。
2、你认为财务工作对财务工作者而言最首要的要求是什么？为什么？答案：财务工作者要加强自我管理，严禁触碰“警戒线”，严格遵守财经纪律，杜绝违规操作，“在干中学、在学中干”加强自身学习，树立终身学习的观念努力的不断提高专业水平适应公司发展的要求。
这是我毕业的时候老师告戒我们的话，也是我亲身工作体会。
3、处理往来财款应注意什么？答案：按往来单位的不同分别登记三栏式明细账，发生往来时及时登记，月底同往来单位进行核对。
4、转帐支票有何特点？限额是多少？填写要求？（一）转帐支票特点1、无金额起点的限制；2、转账支票只能用于转账，不得支取现金；3、转账支票可以转让给其他债权人；4、客户签发的转账支票可直接交给收款人，由收款人到其开户银行办理转帐；5、付款人的开户银行和收款人的开户银行即可以是同一家专业银行，也可以是不同的专业银行；6、收、付款人必须在同一城区内或同一县区内的银行开立存款帐户。
（二）转账支票最低限额为100元（三）转账支票收款人写收款公司的名称，转帐支票只需要在正面盖你们公司的财务章和法人章。
其它的和现金支票没有区别。
5、什么是出纳交接制度？答案：出纳人员因工作变动，现金或有价证券的出入库、调拨、转移以及库房钥匙、业务公章、**等重要物品换人经管时，都必须办理交接登记手续，做到当面交接清楚，手续严密，记录在案，有据可查。
6、什么是出纳复核制度？答案：指一切现金实物的收付和交接及出纳各类账簿的记载，都要换人复核，不得一人办理。
做到职责明确，相互监督，密切协作，准确及时。
7、企业怎样来保管支票？有哪些要求？答案：（1）、支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。
出纳面试问题答案大全-出纳面试常见问题
出纳面试问题答案大全出纳面试问题答案11、什么是出纳登记制度？答案：（1）指办理现金和实物收付、转移时，必须逐笔序时记载现金收入、付出日记簿和其他有关的账簿。
及时反映收入或付出的现金（实物）数额和控制凭证的数量，不得延误。
（2）券别登记。
指办理现金收付业务时，必须在收付款凭证的背面加盖券别印章，并登记款项的券别张数和金额。
2、你认为财务工作对财务工作者而言最首要的要求是什么？为什么？答案：财务工作者要加强自我管理，严禁触碰“警戒线”，严格遵守财经纪律，杜绝违规操作，“在干中学、在学中干”加强自身学习，树立终身学习的观念努力的不断提高专业水平适应公司发展的要求。
这是我毕业的时候老师告戒我们的话，也是我亲身工作体会。
3、处理往来财款应注意什么？答案：按往来单位的不同分别登记三栏式明细账，发生往来时及时登记，月底同往来单位进行核对。
4、转帐支票有何特点？限额是多少？填写要求？（一）转帐支票特点1、无金额起点的限制；2、转账支票只能用于转账，不得支取现金；3、转账支票可以转让给其他债权人；4、客户签发的转账支票可直接交给收款人，由收款人到其开户银行办理转帐；5、付款人的开户银行和收款人的开户银行即可以是同一家专业银行，也可以是不同的专业银行；6、收、付款人必须在同一城区内或同一县区内的银行开立存款帐户。
（二）转账支票最低限额为100元（三）转账支票收款人写收款公司的名称，转帐支票只需要在正面盖你们公司的财务章和法人章。
其它的和现金支票没有区别。
5、什么是出纳交接制度？答案：出纳人员因工作变动，现金或有价证券的出入库、调拨、转移以及库房钥匙、业务公章、**等重要物品换人经管时，都必须办理交接登记手续，做到当面交接清楚，手续严密，记录在案，有据可查。
6、什么是出纳复核制度？答案：指一切现金实物的收付和交接及出纳各类账簿的记载，都要换人复核，不得一人办理。
做到职责明确，相互监督，密切协作，准确及时。
7、企业怎样来保管支票？有哪些要求？答案：（1）、支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。
出纳实务基础知识培训讲义
——勤能生巧 、巧自勤来
三出纳工作的基本原则
——主要指内部牵制原则或者说钱账分管原则。 《会计法》第二十一条第二、三款规定：
“会计机构内部应当建立稽核制度。出纳 人员不得兼管①稽核、②会计档案保管③收 入、费用、债权债务账目的登记工作。”
钱账分管原则是指凡是涉及款项和财物收付、 结算及登记的任何一项工作，必须由两人或两人 以上分工办理，以起到相互制约作用。
例如：
——现金和银行存款的支付，应由会计主管 人员或其授权的代理人审核、批准，出纳人 员付款，记账人员记账；
——发放工资，应由工资核算人员编制工资 单，出纳人员向银行提取现金和分发工资， 记账人员记账。
出纳员负责发票或收据的购领，发放，保管工作，要设置 发票（收据）登记簿，逐一登记票据的种类、数量与起止 号码，如实记载票据的填用、核销、结存情况。发票（收 据）登记簿的参考格式如表2-5所示。
表2-5
发票（收据）领用登记簿
领用 日期
起始 号码
领用 人员
证件签名批准 人来自核销 日期备注
（5）有价证券登记簿
（3）工资结算。
①执行工资计划，监督工资使用。
根据批准的工资计划，会同劳动人事部 门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付， 分析工资计划的执行情况。对于违反工资政 策、滥发津贴奖金的，要予以制止或向领导 和有关部门报告。
②审核工资单据，发放工资奖金。
审核工资奖金计算表，办理代扣款项（包 括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、 失业保险金等），计算实发工资。
④保管库存现金，保管有价证券。
出纳面试问题及答案
出纳面试问题及答案经典的出纳面试问题一、企业怎样来保管支票?有哪些要求?1、支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。
印鉴章由会计保管，实行严格分工和把关制度。
2、领用支票要填写“支票领用申请表”，报主管领导批准后，经会计审核后由出纳员负责签发，出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及规定限额。
会计负责加盖印鉴，严禁签发空白支票。
3、领用支票要填写“支票领用登记簿”。
4、严禁签发空头支票，不准将支票借给任何单位或个人办理结算。
5、外单位交来的支票，出纳员应及时送交银行，不得挪用、转让。
6、对每一张银行对账单，都要由出纳员编制“银行存款余额调节表”对未达账项要及时查询处理。
7、对作废支票，必须加盖作废戳记，并与存根一起保存，年终时装订成册，与票据一并保存。
二、现金的限额一般是多少?库存现金的限额，由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。
其限额一般按照单位3—5天日常零星开支所需现金确定。
远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽，但最高不得超过15天。
库存现金限额的计算方式一般是：库存现金=前一个月的平均每天支付的数额(不含每月平均工资数额)×限定天数三、现金支票与转帐支票有何区别?现金支票只能支取现金;转账支票是用来转账结算的，不可以支取现金。
四、现金支票有何特点?限额是多少?填写要求?(一)现金支票的特点：现金支票只能用于支取现金，它可以由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，也可以签发给其他单位和个人用来办理结算或者委托银行代为支付现金给收款人。
(二)每个银行限额不一样，一般现金限额是5万元。
(三)支票填写要求：1、支票正面盖财务专用章和法人章(在填写金额一栏的下面)，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。
2、出票日期数字必须大写。
3、现金支票收款人写本单位名称。
4、人民币(大写)：数字大写要正确。
国有企业资金管理制度
国有企业资金管理制度第一章总则第一条为了加强公司对资金的内部控制，保证资金的安全，提高资金的使用效益，根据国家有关法律、法规和《企业内部控制基本规范》及其应用指引，结合公司的实际情况制定本制度。
第二条本制度包括货币资金及与货币资金相关票据的管理。
第三条本制度适用于公司本部及各分子公司。
第二章资金管理职责第四条公司财务部是资金管理的职能部门，主要负责推进完善公司资金集中管理模式，监督分子公司资金及时集中；根据业务发展规划，拟定公司长、短期资金使用计划；制定统一银行账户管理政策，降低资金风险。
第三章现金管理第五条现金管理基本要求（一）公司相关部门和岗位只能办理与本部门和本岗位相关的货币资金业务，不得由一人办理货币资金业务的全过程；同时，货币资金管理应严格遵循职务不相容、岗位互相分离原则。
严格实行两个分开：即会计与出纳分开，钱(物)与账分开。
（二）公司的一切货币支出，都须经具有审批权限的人员批准，除符合《现金管理暂行条例》的规定支付现金外，必须通过银行转账结算。
（三）公司库存现金限额由开户银行根据公司的实际情况来核定。
一般不超过10万元，超过库存限额的现金应及时存入银行。
（四）库存现金必须日清日结，账款相符。
过夜现金不得超过银行规定限额。
不准用白条抵库；不准以个人名义存储公款现金；不准保留账外小金库；不准坐支现金。
公司内部稽核人员对库存现金要进行定期或突击抽查，对违纪情况、库存现金溢缺情况要及时查明原因，落实责任。
（五）每月库存现金盘点时，由财务部出纳盘点，会计核算岗人员监盘。
盘点完成后编制《库存现金清查表》，并由财务部出纳、监盘人员及财务部负责人在《库存现金清查表》上盖章确认。
第六条财务部备用金管理（一）财务部出纳按要求每日登记《现金日记账》，并定期检查保险柜中备用金余额。
（二）发现备用金不足的情况，由财务部出纳提出提取备用金申请，填写《备用金申请表》。
（三）备用金提取审批额度：1、50万以内的备用金申请，提交财务部负责人审批。
支票登记簿如何填写知识讲解
支票登记簿如何填写支票领用登记簿的使用1.请问如果我们的好几个帐户,那么支票领用登记簿是不是要分开来写最好一个帐户一本，自己用着也方便，不会登错，不过没有硬性规定；真的想用一本，就弄几个标签，在登记本上每隔几页贴一个，写上银行名字和帐号，做个记号，小心点，也勉强可以2.转账支票和现金支票是不是要分开来写呀是要分开，同一银行可以正面现金支票，反面转帐支票3.支票买来的时候,要不要登记呀,怎么个登记法呀？支票领用登记簿分为支票号码,签发日期,受款单位等等几行,那么请问我买来支票的时候是不是把支票号分别写在支票号码那一栏上呢,签发日期等其他几项是不是只要在我领用的时候填写呢,作废的支票是不是要保存买支票存根签字问题请问支票存根需要签谁的名字？是客户谁带走谁签字，还是由公司的领导签字啊，还有，支票登记簿上的领票人需要谁签字啊，是本单位人签字还是别的单位的人领时签字，还有注销日期应该写什么时候．现金支票由我去取钱在登记簿上应该签我的名字吗？我取的钱但是给了经理应该怎么办啊，新手求助大家，请多多帮忙谢谢！这些会不会涉及到我的责任啊？我登记的支票登记簿，号没连起来，因为中间有作废的，该怎么办？另外，支票登记簿上的领用人是要别单位的领用人签字，还是本公司的领用人员签字支票使用时须有"支票领用单"，经领导批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、领导审批。
填写金额要无误，完成后交出纳人员。
出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在"支票领用单"及登记簿上注销。
支票登记簿如何填写？银行对帐单和收到的付款支票怎么处理?支票领用登记簿不必每年更换，作废的支票要在登记簿中标明作废，每次买回来支票，都要在登记簿中写清支票号码，按流水号记下，不必每个月都分页，只需写清领取日期就可以了。
支票申领管理制度
支票申领管理制度一、目的与适用范围为了规范支票的使用及申领管理，保障资金安全，确保支票资金使用的合法性和规范性，制定本制度。
适用范围：适用于公司内部各部门及员工对支票的申领和使用管理。
二、支票的使用支票只能用于公司业务经营需要，不得用于个人或非公司经营之用，不得用于借贷或非法活动。
三、支票的申领1、支票申领原则（1）支票的申领必须符合公司的业务需要，经相关部门负责人审批并进行申请。
（2）支票申领必须填写支票申领单，注明支票的用途、金额、单位名称、领用人、领用数量等信息。
（3）支票申领单需由领用人及直接领导签署确认后交行财务部进行申领。
2、支票的领用及登记（1）支票领用人必须在领用后立即将支票信息填写在支票登记簿上，包括支票号码、用途、金额及领用日期等信息。
（2）支票领用后应尽快使用，并在使用完毕后，将支票在支票登记簿上进行登记注销。
四、支票的保管1、支票的保管原则支票的保管人必须将支票放置在指定的保险柜内，并签署保管责任书，确保支票的安全。
2、支票的保管责任支票的保管人对支票的丢失或遗失负有责任，发现有支票遗失或损坏的情况，应及时向财务部报告，并及时补办支票或进行挂失。
五、支票的使用1、支票的使用方式支票必须在指定使用范围内使用，使用时必须填写支票用途及金额，并在支票上签名盖章确认。
2、支票的使用限制支票的使用必须符合公司相关规定，不得私自挪用支票，超过支票金额使用或用途不明造成的损失，由支票使用人或领用人负责。
六、支票的审批支票使用必须由相关部门负责人审批，未经批准不得使用。
七、支票的汇总和监督1、支票的汇总每月末对本月支票的领用、使用情况进行汇总，并做好支票的登记和归档。
2、支票的监督公司财务部对支票的使用情况进行监督和检查，确保支票的合法使用。
八、支票的报销支票使用后，必须及时将支票退回给财务部进行报销，同时将支票用途和发票进行匹配。
九、违规处理对于违规使用支票或挪用支票的行为，公司将依据公司相关制度进行处理，情节严重的将视情况给予相应的惩罚。
会计岗位面试问题及答案
会计岗位面试问题及答案会计岗面试，你必须要知道的专业面试真题!1、企业一般对现金管理有哪些要求?根据国家现金管理制度和结算制度的规定，企业收支的各种款项必须按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定办理，在规定的范围内使用现金。
允许企业使用现金结算的范围有：1.职工工资、津贴;2.个人劳务报酬;3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;5.向个人收购农副产品和其他物资的价款;6.出差人员必须随身携带的差旅费;7.零星支出;8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
企业在经营活动中发生的现金收入，应及时送存银行，不得直接用于支付自己的支出。
企业如因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。
企业不得用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条抵库”;不准谎报用途套取现金;不准用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金;不准用单位收入的现金以个人名义存入储蓄;不准保留账外公款，即不得“公款私存”，不得设置“小金库”等。
2、现金的限额一般是多少?库存现金的限额，由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。
其限额一般按照单位3—5天日常零星开支所需现金确定。
远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽，但最高不得超过15天。
库存现金限额的计算方式一般是：库存现金=前一个月的平均每天支付的数额(不含每月平均工资数额)×限定天数3、现金支票有何特点?限额是多少?填写要求?现金支票的特点：现金支票只能用于支取现金，它可以由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，也可以签发给其他单位和个人用来办理结算或者委托银行代为支付现金给收款人。
每个银行限额不一样，一般现金限额是5万元。
支票填写要求：1.支票正面盖财务专用章和法人章(在填写金额一栏的下面)，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。
关于应聘出纳的笔试题整理
关于应聘出纳的笔试题整理面试是一种经过组织者精心设计，在面试的时候会有面试题目，那么我们的出纳的面试笔试题有哪些呢？下面小编给大家分享关于应聘出纳的笔试题内容，希望能够帮助大家!关于应聘出纳的笔试题问题一、企业怎样来保管支票有哪些要求1、支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。
印鉴章由会计保管，实行严格分工和把关制度。
2、领用支票要填写“支票领用申请表”，报主管领导批准后，经会计审核后由出纳员负责签发，出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及规定限额。
会计负责加盖印鉴，严禁签发空白支票。
3、领用支票要填写“支票领用登记簿”。
4、严禁签发空头支票，不准将支票借给任何单位或个人办理结算。
5、外单位交来的支票，出纳员应及时送交银行，不得挪用、转让。
6、对每一张银行对账单，都要由出纳员编制“银行存款余额调节表”对未达账项要及时查询处理。
7、对作废支票，必须加盖作废戳记，并与存根一起保存，年终时装订成册，与票据一并保存。
问题二、现金的限额一般是多少库存现金的限额，由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。
其限额一般按照单位3—5天日常零星开支所需现金确定。
远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽，但最高不得超过15天。
库存现金限额的计算方式一般是：库存现金=前一个月的平均每天支付的数额(不含每月平均工资数额)×限定天数问题三、现金支票与转帐支票有何区别现金支票只能支取现金;转账支票是用来转账结算的，不可以支取现金。
问题四、现金支票有何特点限额是多少填写要求(一)现金支票的特点：现金支票只能用于支取现金，它可以由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，也可以签发给其他单位和个人用来办理结算或者委托银行代为支付现金给收款人。
(二)每个银行限额不一样，一般现金限额是5万元。
(三)支票填写要求：1、支票正面盖财务专用章和法人章(在填写金额一栏的下面)，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。
资金使用管理规定
资金使用管理规定 Company number：【WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998】资金使用管理办法第一条目的为规范资金使用，严格财经纪律，明确各项资金使用范围，根据国家有关资金使用制度和公司《财务管理制度》，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条适用范围本制度由公司财务部制定并执行。
第三条制度内容（一）现金管理办法本处所指现金是狭义上的现金，即库存的货币现钞，这是企业重要的货币资金，所以必须严格控制。
1、现金的使用范围(1)员工工资、津贴、奖金及福利费用；(2)个人的劳务报酬；(3)员工出差所必须携带的现金；(4)结算起点以下的零星支出；(5)其他急需支付的现金；(6)银行结算起点为2000元，超过结算起点的，可以使用转账结算；但结算金额超过5000元的，除特殊情况外，不得使用现金结算；2、现金的使用管理办法(1)除以上所列现金使用范围外，财务人员不得以现金支付结算款项，特殊情况，必须经财务负责人同意；(2)超过现金使用限额的，必须使用银行转账结算；(3)财务人员不得“坐支”现金；(4)财务部保险柜的库存现金最高不得超过三天日常现金使用额（核定额度为5000元），超过部分必须送存银行；(5)出纳人员不得携带大量现金外出。
如遇特殊情况（含现金送存银行），必须有专人护送，并由办公室派车跟随；(6)现金必须日清月结，并不得以白条抵库。
(7)保险柜钥匙只得出纳人员一套，他人不得拥有，且应设置唯一密码；(8)出纳人员应保证库存现金的日常安全，若因工作疏忽造成现金损失，应由出纳人员负责赔偿；(9)出纳人员不得保管公司以外的现金和有价证券。
(10)财务部办公室应保证其门窗牢固安全，并应安置防盗装置；(11)下班时间，财务人员不得随意进出财务部办公室。
若因工作需要，应事先与公司保卫部门取得联系，工作完毕离开时，应通知公司保卫人员检查后方可离开。
（二）备用金管理办法1、使用范围：因工作需要，确实经常发生小额现金支出事项的部门或人员，可以申请借支备用金，备用金的使用范围需符合现金使用管理规定。
出纳面试问题及答案
出纳面试问题及答案出纳面试问题及答案如果大家应聘出纳岗位时，遇到如下这些问题，大家会怎样回答呢？欢迎大家关注下文：问题一、企业怎样来保管支票?有哪些要求?1、支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。
印鉴章由会计保管，实行严格分工和把关制度。
2、领用支票要填写“支票领用申请表”，报主管领导批准后，经会计审核后由出纳员负责签发，出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及规定限额。
会计负责加盖印鉴，严禁签发空白支票。
3、领用支票要填写“支票领用登记簿”。
4、严禁签发空头支票，不准将支票借给任何单位或个人办理结算。
5、外单位交来的支票，出纳员应及时送交银行，不得挪用、转让。
6、对每一张银行对账单，都要由出纳员编制“银行存款余额调节表”对未达账项要及时查询处理。
7、对作废支票，必须加盖作废戳记，并与存根一起保存，年终时装订成册，与票据一并保存。
问题二、现金的限额一般是多少?库存现金的限额，由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。
其限额一般按照单位3—5天日常零星开支所需现金确定。
远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽，但最高不得超过15天。
库存现金限额的计算方式一般是：库存现金=前一个月的平均每天支付的数额(不含每月平均工资数额)×限定天数问题三、现金支票与转帐支票有何区别?现金支票只能支取现金;转账支票是用来转账结算的，不可以支取现金。
问题四、现金支票有何特点?限额是多少?填写要求?(一)现金支票的特点：现金支票只能用于支取现金，它可以由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，也可以签发给其他单位和个人用来办理结算或者委托银行代为支付现金给收款人。
(二)每个银行限额不一样，一般现金限额是5万元。
(三)支票填写要求：1、支票正面盖财务专用章和法人章(在填写金额一栏的下面)，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。