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鼎信诺审计软件教程
[复习思考题] 1.审计调整与会计差错更式？ 3.在鼎信诺审计系统中，期末审计调整应该注意哪些问题？
在审计调整中又分为重分类、 调整分录、不予调整事项三种 类型供注册会计师选择。
第二节 审计结转分录
一笔调整分录只能结转一次。建议注册会计师在调整分 录全部录完后，再点击“将选中调整分录生成到期末”，系 统会一次结转所有的损益类科目。如果注册会计师已结转部 分损益类科目后，再次结转时只需选择覆盖已有结转分录即 可。此外，系统不支持自动结转利润的分配，注册会计师需 要根据被审计单位盈余公积的具体提取比例做调整分录。
第 十 一章 审计调整与结转
[教学目的和要求] 通过本章的学习，要求学生了解审计调整与结转的 含义；理解期初审计调整与期末审计调整的区别；能 够熟练运用鼎信诺审计系统进行期末审计调整与结转 分录的编制。
第一节 审计调整分录
账表差异调整属于“调表不调 账”，在未审会计报表中反映。 审计调整属于调账不调“表” （这里的“表”指的是未审会 计报表），在工作底稿、试算 平衡表中反映。
第三节 期末审计调整
期末审计调整是对在审计过程发现的影响本期财务报 表期末数所做出的调整。值得注意的是，注册会计师所做 的审计调整分录只影响被审计单位会计报表，而不影响会 计账簿，也即“调表不调账”，在编制审计调整分录时， 一般只写明一级科目或所属的会计报表项目。
【实验31】 针对上海电气股份有限公司2006年主营业务收 入截止测试错误（第223号凭证），编制期末审计调整分录， 假定与其对应的主营业务成本为100,000元。
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更新帐套
例如事先因为预审，取了被审计单位1-4月份的数据，并且经过审 计，产生了工作底稿。现在又取到5-12月份数据，需要引入，但 窗口与前端数据导入 是之前数据仍想保留，就使用更新帐套功能。
一样，但是导入不是 全部数据，而是后半 部，导入后与前半部 结合起来，形成被审 计单位的完整数据
数据导入结束
创建项目向导
（二）登录项目
在“登录项目窗口”的左侧列示的审计项目、年度以及年度下面的母子 公司，右侧是当前项目的基本信息。在“登录信息”中输入相应的用户 名和密码点击“确定”按钮即可登录项目。
（三）修改项目
修改项目主要是对当前打开项目信息、会计期间进行修改。项目信息包 括：项目名称（审计报告中反映）、业务约定书编号（业务约定数中反 映）、审计类型、审计机构名称、部门经理、签字注册会计师、项目提 示信息和创建项目时间。被审计信息包括：被审计单位名称和创建时间 两项。会计期间包括了期初期末时间、账期和会计期间说明。 注意：只有具有修改项目权限的人才能进行修改项目的工作。在“系统” 菜单下
报表数是手 工录入的
一、鼎信诺的审计前端
鼎信诺的审计前端-数据导入
鼎信诺导入的财务软件涵盖了市场常见的财务软件，包括：金蝶、用友、 速达、安易、浪潮、新中大、远光、远方、久其、博科、南北财务、润 嘉、施易、万能财务、兴竹、永信、中财信、金财、金算盘、九鼎、企 业之魂、四方等等
审计前端
财务 数据
财务数据维护是对被审计单位的财务 [General] 5 -5 数据进行管理和维护 #,##0 5 -5 有“系统”与“编辑”菜单两大块功选择表窗口，可 #,##0.00 5.00 -5.00 能 通过选择有数据 用来控制显示和打印 $#,##0;($#,##0) 数据表设置—显示：此处 $5 ($5) “系统”菜单下主要功能：选择表 只列示有数据的 时单元格内的格式。 表 允许对表中列名进行修改， ($5) （选择需要维护的表），数据表设置 $#,##0;[RED]($#,##0) $5 可改动名字、是否显示， （对当前的明细表设置需要显示列中 $#,##0.00;($#,##0.00) $5.00 还可以对辅助列进行命名 ($5.00) 数据的格式
鼎信诺审计软件教程1
类似于用友中的常用摘要，常用凭证的设置。可以让用户根据审 计的规定和需要对执行情况、审计结论、审计标识、通假字进行 编辑设置，以方便用户根据本所的情况更快速的完成审计业务。
主要有四类基础信息设置
审计标志的基础 执行情信况息的基础设置
山东大学管理学院刘春玉
系统配置
主要包括“基础配置”、“会计报表和实质性底稿”、“备份选项”、 “页边距”、“页眉/页脚”、“工作表”，“附注格式设置”
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采集从其他财务软件数据—金蝶
首先判断是金蝶KIS版本还是K3版本 KIS是基于windows平台，面向小型企业搜的索管.ai理s文软件 件，“keep it
simple”思想，是一个集成化软件，无法分引开入销售，以access为 后台数据库，网络站点不能超过3站点。数据文件后缀名是.ais K3是ERP系统集供应链管理、财务管理、人力资源管理、客户关 系管理、办公自动化、商业分析、移动商务、集成接口及行业插 件等业务管理组件为一体，以SQL sever为后台数据库 金蝶K3中，所有表名t_前缀，表名是table，有几个重要的表： t_balance，t_voucher，t_voucherentry，t_account
注意：只有具有修改项目权限的人才能进行修改项目的工作。在“系统” 菜单下
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（四）导出项目
导出项目是指将当前项目下的审计数据输出生成一个文件（后缀 名.sjg）。该文件可拷贝到其他计算机。点击“系统”菜单
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（四）导出项目
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（五）导入项目
计单位的完整数据
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数据导入结束
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主要有四类基础信息设置
审计标志的基础 执行情信况息的基础设置
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系统配置
主要包括“基础配置”、“会计报表和实质性底稿”、“备份选项”、 “页边距”、“页眉/页脚”、“工作表”，“附注格式设置”
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采集从其他财务软件数据—金蝶
首先判断是金蝶KIS版本还是K3版本 KIS是基于windows平台，面向小型企业搜的索管.ai理s文软件 件，“keep it
simple”思想，是一个集成化软件，无法分引开入销售，以access为 后台数据库，网络站点不能超过3站点。数据文件后缀名是.ais K3是ERP系统集供应链管理、财务管理、人力资源管理、客户关 系管理、办公自动化、商业分析、移动商务、集成接口及行业插 件等业务管理组件为一体，以SQL sever为后台数据库 金蝶K3中，所有表名t_前缀，表名是table，有几个重要的表： t_balance，t_voucher，t_voucherentry，t_account
注意：只有具有修改项目权限的人才能进行修改项目的工作。在“系统” 菜单下
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（四）导出项目
导出项目是指将当前项目下的审计数据输出生成一个文件（后缀 名.sjg）。该文件可拷贝到其他计算机。点击“系统”菜单
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（四）导出项目
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（五）导入项目
计单位的完整数据
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数据导入结束
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第 八 章 查账与抽凭
[教学目的和要求]
通过本章的学习，要求学生了解审计抽样如何在鼎 信诺审计系统中运用；能够熟练运用鼎信诺审计系统 针对重大错报进行明细账与记账凭证的查阅，对银行 存款实施系统抽样、随机抽样，对应收账款实施PPS 抽样等不同类型的抽凭，并生成相关抽样凭证，正确 记录与恰当分析抽样结果、形成相关审计工作底稿。
二、样本选取
选取样本的基本方法包括随机选样、系统选样和随意选样。
【实验24】 对上海电气股份有限公司2006年年报审计中进行 银行存款抽凭，分别采用简单随机抽样、系统抽样和分层抽样 。
第三节 PPS抽样应用
PPS抽样（Probability-Proportional-to-Size Sampling，概率 比例规模抽样）主要用于细节测试，这种方法是采用属性抽 样的方法对货币单元而不是对发生率得出结论的统计抽样方 法，这种方法比传统变样抽样更易于使用。PPS抽样以抽样 单元定义为货币单元，因此如果货币金额越大，其被抽取的 可能性也就越大，抽取的概率为该项目的金额与总体金额的 比率，因此货币金额越大，抽取的可能性也就越大，这样有 助于注册会计师关注重大金额重大事项。
第一节 总账与明细账
一、生成总账
“生成总账”主要是指生成“科目余额表”。“科 目余额表”在系统中是非常重要的数据表，未审会 计报表和实质性工作底稿的数据都是从“科目余额 表”中得到的。当注册会计师审计的期间和导入数 据的期间不一致时，或者企业的数据自身就没有结
账或者结账的期间不对就可以选择该功能。
第二节 银行存款抽凭
一、审计抽样
审计抽样可以采用统计抽样（包括属性抽样控制测试、 变量抽样细节测试）和非统计抽样。两者都要求注册会计师 充分运用职业判断，并考虑成本效益原则，不论采用何种抽 样方法，都不应影响注册会计师采用的审计程序。由于统计 抽样是利用随机选取的方法，运用概率论评价样本结果，因 此统计抽样可以量化抽样风险，因此注册会计师可以通过控 制样本规模来控制抽样风险；而非统计抽样要根据注册会计 师的职业判断，使选取的项目具有代表性。
[教学目的和要求]
通过本章的学习，要求学生了解审计抽样如何在鼎 信诺审计系统中运用；能够熟练运用鼎信诺审计系统 针对重大错报进行明细账与记账凭证的查阅，对银行 存款实施系统抽样、随机抽样，对应收账款实施PPS 抽样等不同类型的抽凭，并生成相关抽样凭证，正确 记录与恰当分析抽样结果、形成相关审计工作底稿。
二、样本选取
选取样本的基本方法包括随机选样、系统选样和随意选样。
【实验24】 对上海电气股份有限公司2006年年报审计中进行 银行存款抽凭，分别采用简单随机抽样、系统抽样和分层抽样 。
第三节 PPS抽样应用
PPS抽样（Probability-Proportional-to-Size Sampling，概率 比例规模抽样）主要用于细节测试，这种方法是采用属性抽 样的方法对货币单元而不是对发生率得出结论的统计抽样方 法，这种方法比传统变样抽样更易于使用。PPS抽样以抽样 单元定义为货币单元，因此如果货币金额越大，其被抽取的 可能性也就越大，抽取的概率为该项目的金额与总体金额的 比率，因此货币金额越大，抽取的可能性也就越大，这样有 助于注册会计师关注重大金额重大事项。
第一节 总账与明细账
一、生成总账
“生成总账”主要是指生成“科目余额表”。“科 目余额表”在系统中是非常重要的数据表，未审会 计报表和实质性工作底稿的数据都是从“科目余额 表”中得到的。当注册会计师审计的期间和导入数 据的期间不一致时，或者企业的数据自身就没有结
账或者结账的期间不对就可以选择该功能。
第二节 银行存款抽凭
一、审计抽样
审计抽样可以采用统计抽样（包括属性抽样控制测试、 变量抽样细节测试）和非统计抽样。两者都要求注册会计师 充分运用职业判断，并考虑成本效益原则，不论采用何种抽 样方法，都不应影响注册会计师采用的审计程序。由于统计 抽样是利用随机选取的方法，运用概率论评价样本结果，因 此统计抽样可以量化抽样风险，因此注册会计师可以通过控 制样本规模来控制抽样风险；而非统计抽样要根据注册会计 师的职业判断，使选取的项目具有代表性。
鼎信诺审计前端取数讲解powerpoint48页.pptx
ORACLE
.dmp
网络版财务软件
取数流程图
企业配合，可以插U盘
企业比较配合，可以插U盘
将前端取数文件夹 拷贝到U盘中，然后将U盘插在企业财务电脑上在企业财务电脑上打开dataget.exe文件，进入取数界面
点击确认
在财务软件列表中选择相应财务软件接口或者在右上角的“模糊查询”区域输入财务软件拼音首字母，例如用友u8，我们就可以输入“YY”进行过滤选择好财务软件后，我们点击右下角的“下一步”
服务器名称
（local）或者127.0.0.1
服务器名称
服务器IP地址或者服务器计算机全称
连 接 方 式
ODBC连接
连 接 方 式
SQL直连
信 任 连 接
挑上√
信 任 连 接
把√去掉
用 户 名
不用输入
用 户 名
输入企业服数据库账户名称
密 码
不用输入
如果企业只能提供excel版的科目余额表和序时账，我们有以下两种方法处理： 第一种：将企业提供的财务数据粘贴到鼎信诺手工账模板 第二种：利用“手工账取数设置文件”直接在企业提供的数据上进行处理
粘贴到鼎信诺手工账模板
在前端取数文件夹 中 我们可以找到以下3个模板财务软件(余额分借贷两列)取数.xlt财务软件(余额以借贷列反应方向)取数.xlt财务软件(余额以正负反应借贷方向)取数.xlt
数据转换完毕以后会显示该数据里面存在的数据表然后点击“开始导数”，将数据导入到项目中SQLSERVER备份处理完毕
导出文件
以浪潮P系列5.X/8.X为例进入浪潮财务软件中，通过财务软件的备份功能，将财务数据备份到某个目录下然后打开前端取数工具，选择“浪潮P系列5.X/8.X”接口进行取数
.dmp
网络版财务软件
取数流程图
企业配合，可以插U盘
企业比较配合，可以插U盘
将前端取数文件夹 拷贝到U盘中，然后将U盘插在企业财务电脑上在企业财务电脑上打开dataget.exe文件，进入取数界面
点击确认
在财务软件列表中选择相应财务软件接口或者在右上角的“模糊查询”区域输入财务软件拼音首字母，例如用友u8，我们就可以输入“YY”进行过滤选择好财务软件后，我们点击右下角的“下一步”
服务器名称
（local）或者127.0.0.1
服务器名称
服务器IP地址或者服务器计算机全称
连 接 方 式
ODBC连接
连 接 方 式
SQL直连
信 任 连 接
挑上√
信 任 连 接
把√去掉
用 户 名
不用输入
用 户 名
输入企业服数据库账户名称
密 码
不用输入
如果企业只能提供excel版的科目余额表和序时账，我们有以下两种方法处理： 第一种：将企业提供的财务数据粘贴到鼎信诺手工账模板 第二种：利用“手工账取数设置文件”直接在企业提供的数据上进行处理
粘贴到鼎信诺手工账模板
在前端取数文件夹 中 我们可以找到以下3个模板财务软件(余额分借贷两列)取数.xlt财务软件(余额以借贷列反应方向)取数.xlt财务软件(余额以正负反应借贷方向)取数.xlt
数据转换完毕以后会显示该数据里面存在的数据表然后点击“开始导数”，将数据导入到项目中SQLSERVER备份处理完毕
导出文件
以浪潮P系列5.X/8.X为例进入浪潮财务软件中，通过财务软件的备份功能，将财务数据备份到某个目录下然后打开前端取数工具，选择“浪潮P系列5.X/8.X”接口进行取数
鼎信诺审计软件教程
修正意见类型的选择取决于下列事项：（1）导致修 正意见的事项的性质，即财务报表是否存在重大错报， 或在无法获取充分、适当的审计证据时，财务报表可能 存在重大错报；（2）注册会计师就特定事项对财务报表 产生或可能产生影响的广泛性作出的判断。
非标准审计报告的措辞和格式一般要随着审计报告的 不同意见类型而做适当的修改，它是指标准审计报告以 外的其他审计报告，包括带强调事项段或其他事项段的 无保留意见审计报告和修正意见的审计报告。
第 十 五章 审计报告
[教学目的和要求] 通过本章的学习，要求学生掌握审计报告的基本内 容，熟悉审计报告的分类，掌握出具标准审计报告的 条件和要求及其编制；熟悉出具修正意见审计报告、 带强调事项段的审计报告、带其他事项段的审计报告 的条件和要求及其编制；能够利用鼎信诺审计系统提 供的模版生成不同意见类型的审计报告。
15.2.4 带强调事项段和其他事项段的审计报告 《中国注册会计师审计准则第1503号——在审计报告中 增加强调事项段和其他事项段》（2010）第七条规定，在 形成财务报表的审计意见之后，如果注册会计师根据其判 断认为有必要通过在审计报告中进行明确的额外沟通以提 醒报表使用者关注以下事项： （1）已在财务报表适当列报或披露，但对报表使用者理 解财务报表至关重要的事项； （2）与报表使用者理解财务报表审计、注册会计师的责 任或审计报告相关的其他事项，那么注册会计师就应当在 其审计报告中增加强调事项段或其他事项段。
标准无保留意见的审计报告意味着，注册会计师 通过实施审计工作，认为被审计单位财务报表的编制 符合合法性和公允性的要求，能够合理保证财务报表 不存在重大错报，且认为不存在有必要提醒报表使用 者关注已在财务报表列报或披露，但对使用者理解财 务报表至关重要的事项，也不存在有必要沟通未在财 务报表列报或披露，但与报表使用者理解财务报表审 计、注册会计师的责任或审计报告相关且未被法律或 法规所禁止的事项。
鼎信诺审计软件培训讲义共36页
1
0
、
倚
南
窗
以
寄
傲
，
审
容
膝
之
易
安
。
41、学问是异常珍贵的东西，从任何源泉吸 收都不可耻。——阿卜·日·法拉兹
42、只有在人群中间，才能认识自 己。——德国
43、重复别人所说的话，只需要教育； 而要挑战别人所说的话，则需要头脑。—— 玛丽·佩蒂博恩·普尔
44、卓越的人一大优点是：在不利与艰 难的遭遇里百折不饶。——贝多芬
45、自己的饭量自己知道。——苏联
文 家 。汉 族 ，东 晋 浔阳 柴桑 人 （今 江西 九江 ） 。曾 做过 几 年小 官， 后辞 官 回家 ，从 此 隐居 ，田 园生 活 是陶 渊明 诗 的主 要题 材， 相 关作 品有 《饮 酒 》 、 《 归 园 田 居 》 、 《 桃花 源 记 》 、 《 五 柳先 生 传 》 、 《 归 去来 兮 辞 》 等 。
鼎信诺审计软件培训讲义
6
、
露
凝
无
游氛，天高风景澈
。
7、翩翩新 来燕，双双入我庐 ，先巢故尚在，相 将还旧居。
8
、
吁
嗟
身
后
名
，
于
我
若
浮
烟
。
9、 陶渊 明（ 约 365年 —427年 ），字 元亮， （又 一说名 潜，字 渊明 ）号五 柳先生 ，私 谥“靖 节”， 东晋 末期南 朝宋初 期诗 人、文 学家、 辞赋 家、散
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同上
选择财务软件进行取数
是否正在服务器上操作
否
尽量去服务器上进行取数。如果不 行直接取数
取数
单机取数流程
选择财务软 件
选择数据库类型，小型财务软件 用.dbf,.access,中型用.sqlserver
选择数据库文 件
导出并保存导出 的文件
选择需要导出的 表
选择需要导出会计 年度
网络版取数流程
选择财务软件
后面专门介绍
数据初始化---核算项目转为科目
此处列示需要转换 的有辅助核算的科
目
此处是上面科 目对应的辅助
核算类型
转换成功后，显示为红色。 注意：一次只能转换一个
科目
财务数据维护
数字显示格式
5
-5
❖ 财务数据维护是[对Ge被ner审al]计单位的财务 数据进行管理和维护
5
-5
❖ 有 能“系统”与“##编,,####辑00.”00菜单两大用块来功控选通制择过显表选窗择示口有和，数5打.0可据50印
❖ 练习：备份项目与恢复项目
用户管理
❖ 作为一个项目负责人，需要将一个较大的项目分配给多个人共同完成 ， 则需要此功能
❖ 添加用户 ❖ 修改用户。修改用户是修改当前项目中某一个用户的用户信息（包括
“用户”、“姓名”、“密码”）、用户权限和数据表权限。但是，只 有拥有“用户管理”权限的用户才可以进行“修改用户”操作。 ❖ 删除用户：删除用户不会删除该用户保存的数据 ❖ 修改当前用户信息：让用户可以修改自己的基本信息（姓名、密码）和 修改对数据表的共享属性。 ❖ 更换用户
报表数是手 工录入的
一、鼎信诺的审计前端
鼎信诺的审计前端-数据导入
❖ 鼎信诺导入的财务软件涵盖了市场常见的财务软件，包括：金蝶、用友、 速达、安易、浪潮、新中大、远光、远方、久其、博科、南北财务、润 嘉、施易、万能财务、兴竹、永信、中财信、金财、金算盘、九鼎、企 业之魂、四方等等
选择财务软件进行取数
是否正在服务器上操作
否
尽量去服务器上进行取数。如果不 行直接取数
取数
单机取数流程
选择财务软 件
选择数据库类型，小型财务软件 用.dbf,.access,中型用.sqlserver
选择数据库文 件
导出并保存导出 的文件
选择需要导出的 表
选择需要导出会计 年度
网络版取数流程
选择财务软件
后面专门介绍
数据初始化---核算项目转为科目
此处列示需要转换 的有辅助核算的科
目
此处是上面科 目对应的辅助
核算类型
转换成功后，显示为红色。 注意：一次只能转换一个
科目
财务数据维护
数字显示格式
5
-5
❖ 财务数据维护是[对Ge被ner审al]计单位的财务 数据进行管理和维护
5
-5
❖ 有 能“系统”与“##编,,####辑00.”00菜单两大用块来功控选通制择过显表选窗择示口有和，数5打.0可据50印
❖ 练习：备份项目与恢复项目
用户管理
❖ 作为一个项目负责人，需要将一个较大的项目分配给多个人共同完成 ， 则需要此功能
❖ 添加用户 ❖ 修改用户。修改用户是修改当前项目中某一个用户的用户信息（包括
“用户”、“姓名”、“密码”）、用户权限和数据表权限。但是，只 有拥有“用户管理”权限的用户才可以进行“修改用户”操作。 ❖ 删除用户：删除用户不会删除该用户保存的数据 ❖ 修改当前用户信息：让用户可以修改自己的基本信息（姓名、密码）和 修改对数据表的共享属性。 ❖ 更换用户
报表数是手 工录入的
一、鼎信诺的审计前端
鼎信诺的审计前端-数据导入
❖ 鼎信诺导入的财务软件涵盖了市场常见的财务软件，包括：金蝶、用友、 速达、安易、浪潮、新中大、远光、远方、久其、博科、南北财务、润 嘉、施易、万能财务、兴竹、永信、中财信、金财、金算盘、九鼎、企 业之魂、四方等等
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Files\dinkumsj的文件夹下
在创建前最好先指定 项目存放位置，然后
再创建
精品
（一）创建项目
创建最后一步就是设置用户、 口令和权限，sa为最高级用户
注项意目：”在按“钮登创录建项项目目会业”，计会窗只制计口能度准应中创则选，点建择附击新2注审“0种0计创6类年项建选企 目；如果需要创建子分公司择和标新准的类审计年 度，必须登录到一个已创建好的项目后， 选择菜单“系统\创建项目”来完成。此
❖ 注意：只有具有修改项目权限的人才能进行修改项目的工作。在“系统” 菜单下
精品
（四）导出项目
❖ 导出项目是指将当前项目下的审计数据输出生成一个文件（后缀 名.sjg）。该文件可拷贝到其他计算机。点击“系统”菜单
精品
（四）导出项目
精品
（五）导入项目
❖ 导入项目是将导出项目产生的文件（后缀名.sjg）导入到当前项目中。 “导入、导出项目”功能主要用于数据交换。
❖ 练习：备份项目与恢复项目
精品
用户管理
❖ 作为一个项目负责人，需要将一个较大的项目分配给多个人共同完成 ， 则需要此功能
❖ 添加用户 ❖ 修改用户。修改用户是修改当前项目中某一个用户的用户信息（包括
“用户”、“姓名”、“密码”）、用户权限和数据表权限。但是，只 有拥有“用户管理”权限的用户才可以进行“修改用户”操作。 ❖ 删除用户：删除用户不会删除该用户保存的数据 ❖ 修改当前用户信息：让用户可以修改自己的基本信息（姓名、密码）和 修改对数据表的共享属性。 ❖ 更换用户
-5 -5 -5.00
❖ “系统”菜单下$主#,#要#0功;($能#,#：#0选) 择数时据表单表元设只格置列内—示显有的示数格：据式$此的5。处 ($5)
在创建前最好先指定 项目存放位置，然后
再创建
精品
（一）创建项目
创建最后一步就是设置用户、 口令和权限，sa为最高级用户
注项意目：”在按“钮登创录建项项目目会业”，计会窗只制计口能度准应中创则选，点建择附击新2注审“0种0计创6类年项建选企 目；如果需要创建子分公司择和标新准的类审计年 度，必须登录到一个已创建好的项目后， 选择菜单“系统\创建项目”来完成。此
❖ 注意：只有具有修改项目权限的人才能进行修改项目的工作。在“系统” 菜单下
精品
（四）导出项目
❖ 导出项目是指将当前项目下的审计数据输出生成一个文件（后缀 名.sjg）。该文件可拷贝到其他计算机。点击“系统”菜单
精品
（四）导出项目
精品
（五）导入项目
❖ 导入项目是将导出项目产生的文件（后缀名.sjg）导入到当前项目中。 “导入、导出项目”功能主要用于数据交换。
❖ 练习：备份项目与恢复项目
精品
用户管理
❖ 作为一个项目负责人，需要将一个较大的项目分配给多个人共同完成 ， 则需要此功能
❖ 添加用户 ❖ 修改用户。修改用户是修改当前项目中某一个用户的用户信息（包括
“用户”、“姓名”、“密码”）、用户权限和数据表权限。但是，只 有拥有“用户管理”权限的用户才可以进行“修改用户”操作。 ❖ 删除用户：删除用户不会删除该用户保存的数据 ❖ 修改当前用户信息：让用户可以修改自己的基本信息（姓名、密码）和 修改对数据表的共享属性。 ❖ 更换用户
-5 -5 -5.00
❖ “系统”菜单下$主#,#要#0功;($能#,#：#0选) 择数时据表单表元设只格置列内—示显有的示数格：据式$此的5。处 ($5)
鼎信诺审计软件教程1
回的不是sj*文件，而是一个数据库
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更新帐套
例如事先因为预审，取了被审计单位1-4月份的数据，并且经过审 计，产生了工作底稿。现在又取到5-12月份数据，需要引入，但 是之前数据仍想保留，就使用窗口更与新前帐端数套据功导入能。
一样，但是导入不是 全部数据，而是后半 部，导入后与前半部 结合起来，形成被审 计单位的完整数据
如果不是，则采取如下步骤
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生成总账
“生成总账”主要是指生成“科目余额表”。科目余额表是很重的表，未审计会 计报表和工作底稿数据都是从中获取的。一般情况下这表取数后自动存在。如果 用户没有结账或结账期间不对就要使用该功能。有四种方法：
1.由科目月余额生成总账：是从科目月余额库中提取数据，将最小月份的科目期初 数之和作为总账的期初数，将最大月份的科目期末数之和作为总账的期末数；将 所有月份的借方发生额之和作为总账科目的借方发生额，将所有月份的贷方发生 额之和作为总账科目贷方发生额。如果进行了核算项目转换科目的工作，选上 “同时处理核算项目”能把核算项目转换成的科目也从新生成其财务数据。只要 取数正常就选第一种
目余额表的平衡校对，凭证借贷平衡校对
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实例：财务费用利息收入处理
本来应该红字记借方，但是被审计单位以蓝字记载了贷方，导致 数据错误，要修改需要使用财务数据维护。
将利息收入借方改为贷 方就可以了
找到科目余额表中的财务费用， 从上表可以看出，企业利息收 入确实按照红字借方来做，但
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项目管理
（一）创建项目 即增加新的审计项目。项目数据默认保存在C:\Program
Files\dinkumsj的文件夹下
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更新帐套
例如事先因为预审，取了被审计单位1-4月份的数据，并且经过审 计，产生了工作底稿。现在又取到5-12月份数据，需要引入，但 是之前数据仍想保留，就使用窗口更与新前帐端数套据功导入能。
一样，但是导入不是 全部数据，而是后半 部，导入后与前半部 结合起来，形成被审 计单位的完整数据
如果不是，则采取如下步骤
山东大学管理学院刘春玉
生成总账
“生成总账”主要是指生成“科目余额表”。科目余额表是很重的表，未审计会 计报表和工作底稿数据都是从中获取的。一般情况下这表取数后自动存在。如果 用户没有结账或结账期间不对就要使用该功能。有四种方法：
1.由科目月余额生成总账：是从科目月余额库中提取数据，将最小月份的科目期初 数之和作为总账的期初数，将最大月份的科目期末数之和作为总账的期末数；将 所有月份的借方发生额之和作为总账科目的借方发生额，将所有月份的贷方发生 额之和作为总账科目贷方发生额。如果进行了核算项目转换科目的工作，选上 “同时处理核算项目”能把核算项目转换成的科目也从新生成其财务数据。只要 取数正常就选第一种
目余额表的平衡校对，凭证借贷平衡校对
山东大学管理学院刘春玉
实例：财务费用利息收入处理
本来应该红字记借方，但是被审计单位以蓝字记载了贷方，导致 数据错误，要修改需要使用财务数据维护。
将利息收入借方改为贷 方就可以了
找到科目余额表中的财务费用， 从上表可以看出，企业利息收 入确实按照红字借方来做，但
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项目管理
（一）创建项目 即增加新的审计项目。项目数据默认保存在C:\Program
Files\dinkumsj的文件夹下
鼎信诺审计软件培训讲课文档
计人员
❖ 新中大浪潮的部分版本不适用（见第三种方法） ❖ 还原ba_的方法 ❖ 取数时可参照前端中的文字提示
现在十页，总共三十三页。
还原ba_
❖将后缀名.ba_改成.rar
❖解压后得到一个没有后缀名的文件 ❖给该文件加上后缀名.bak ❖此文件即可直接还原进系统
现在十一页，总共三十三页。
第三种方法——导出文件
控制测试工作底稿 ❖采购与付款循环的详细讲解
❖销售与收款循环
现在二十九页，总共三十三页。
六、实质性测试底稿编制
❖以货币资金为例说一下： ❖检查情况表的操作（生成凭证） ❖放入函证（明细表）
❖替代测试的操作方法（明细表）
❖ 设置底稿信息的方法（底稿中的功能键） ❖ 插入审计结论 ❖ 底稿签名
❖当前表页签名
❖自动填充行号
❖校对列的含义
现在十四页，总共三十三页。
第四种取数方法
❖加工凭证表的方法：将数据粘贴到模板中， 行标为蓝色的为必填数据
❖本期借贷方发生额和期末数，可由期初数和 凭证生成
❖操作快捷键：ctrl+shift+向下键 ❖手工账取数 ❖四种数取数方法总结
现在十五页，总共三十三页。
用友8.x
，在数据转换界面可设置会计年月。 ❖还原备份文件：1、修改ba_文件。2、安装
msde及初始设置（若电脑中已有msde或
sql则不用重新安装）。3、进入系统还原数 据
现在二十二页，总共三十三页。
三、审计系统数据初始化
• 科目信息处理检查 • 账账核对检查 • 设置科目类型 • 设置损益类科目和设置本年利润科目 • 账龄区间划分设置 • 设置科目与核算项目关系 • 计算数据的作用 • 未审会计报表： • 1、报表项目对应科目 • 2、负值重分类调整
❖ 新中大浪潮的部分版本不适用（见第三种方法） ❖ 还原ba_的方法 ❖ 取数时可参照前端中的文字提示
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还原ba_
❖将后缀名.ba_改成.rar
❖解压后得到一个没有后缀名的文件 ❖给该文件加上后缀名.bak ❖此文件即可直接还原进系统
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第三种方法——导出文件
控制测试工作底稿 ❖采购与付款循环的详细讲解
❖销售与收款循环
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六、实质性测试底稿编制
❖以货币资金为例说一下： ❖检查情况表的操作（生成凭证） ❖放入函证（明细表）
❖替代测试的操作方法（明细表）
❖ 设置底稿信息的方法（底稿中的功能键） ❖ 插入审计结论 ❖ 底稿签名
❖当前表页签名
❖自动填充行号
❖校对列的含义
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第四种取数方法
❖加工凭证表的方法：将数据粘贴到模板中， 行标为蓝色的为必填数据
❖本期借贷方发生额和期末数，可由期初数和 凭证生成
❖操作快捷键：ctrl+shift+向下键 ❖手工账取数 ❖四种数取数方法总结
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，在数据转换界面可设置会计年月。 ❖还原备份文件：1、修改ba_文件。2、安装
msde及初始设置（若电脑中已有msde或
sql则不用重新安装）。3、进入系统还原数 据
现在二十二页，总共三十三页。
三、审计系统数据初始化
• 科目信息处理检查 • 账账核对检查 • 设置科目类型 • 设置损益类科目和设置本年利润科目 • 账龄区间划分设置 • 设置科目与核算项目关系 • 计算数据的作用 • 未审会计报表： • 1、报表项目对应科目 • 2、负值重分类调整
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