鼎信诺审计软件培训讲义介绍
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鼎信诺审计软件培训讲义.
认识前端取数文件
• 打开前端取数文件夹，其中的dataget.exe即为前端取数所用的软件 。 • 注：前端取数文件夹为一个不可分割的整体，不能只把dataget.exe 考出单独运行 • 双击运行dataget.exe，可看到选择财务软件接口的界面，对应企业 所用的财务软件选择 • 选择完财务软件后，需要选择数据库类型，对应企业财务软件选择。 • 取数时可参照此界面下的帐套取数说明 • 前端文件是完全绿色的，不用安装，直接运行即可 • 取出的文件后缀名为.sjc，不能双击打开，要用系统前端数据导入这 个文件。 • 取数完成后注意拔U盘前，安全删除硬件，不然有可能导致数据受损 或不全。 • 模糊 查询功能可帮助审计人员快速找到所需的财务软件接口
2012年度
鼎信诺审计系统5000
审计五部培训
国富浩华会计师事务所
赵世臣
1
目录
前端取数
项目创建及前端数据导入 审计系统数据初始化 总账明细账、抽凭、计划阶段操作方法
风险评估与控制测试底稿编制方法
实质性测试底稿编制 调整分录及其他事项说明
一、鼎信诺前端取数
使用鼎信诺审计软件，需要安装三个文件：前端取 数工具、MSDE2000数据库、审计软件5000标准版 （2012年7月），其中前端取数工具不需要安装，将 文件复制到U盘中便可到服务器机取数。 使用前端取数工具，该文件鼎信诺公司每年更新一 次，更新后旧的是不能用的。取数文件名称为 dataget，图标象一本书，取数默认保存到与前端取 数文件夹内，取出数据文件名称由软件名称+年 度.sjc组成，如：用友8.X_access_2006.sjc。 举个例子讲解一下。注意几点：财务软件版本、账 套名称、数据库备份文件位臵、IP地址、服务器。 数据是分年度取出的。
鼎信诺审计系统V5000培训讲义
鼎信诺审计系统V5000培训讲义鼎信诺审计系统V5000培训讲义鼎信诺审计系统分成两个部分：审计前端和审计软件第一部分：审计前端1. 财务软件介绍财务软件只是一个人机对话的界面，告诉操作人员在什么地方录凭证，在什么地方看报表，在什么地方看固定资产等。
财务数据不存在财务软件中，而是存在与财务软件相对应的后台数据库中。
2. 数据库介绍（1）access *.mdb 单机版（2）sqlserver *.bak 网络版（3）oracle *.dmp 单机版3. 取数有三种情况uudataget.exe。
a.数据库类型选择access服务器上取数：不用管参数配置，直接点连接，选择相应的数据库名称后，点击开始取数。
客户端上取数：服务器名称填写服务器的ip地址或者服务器的计算机全称，连接方式选择sql直连，输入后台数据库的用户名和密码后，点击连接，然后点击开始取数。
注：在客户端取数有限制，客户端与服务器在同一个局域网中，如果客户端和服务器不在一个局域网中，需要服务器备份后台数据文件。
注：判断服务器的方法是，做账前必须打开的电脑。
c. 网络版取数（以oracle数据库为例）2) 企业不是很配合，不让插u盘，但是提供数据备份。
a. Sqlserver备份*.ba_的处理方法：将后缀ba_改为rar，变成压缩文件后，解压缩，变成没有任何后缀名的文件，然后加上.bak。
获得bak文件时，需要在电脑上安装msde2000或msde2005.安装msde以后，直接在审计系统的项目中，通过前端数据导入功能直接导入bak文件Bak还原以后会在电脑上形成mdf和ldf文件，删除时不建议直接删除文件，而是通过“前端数据导入—连接SQLSERVER—删除SQLSERVER中的DXN数据库”删除。
b. Oracle备份获得*.dmp格式的文件需要在电脑上安装oracle数据库，还原*.dmp比较复杂，建议观看还原教学视频，*.dmp不能直接通过前端数据导入功能导入至鼎信诺项目中。
鼎信诺审计软件培训讲义共36页
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0
、
倚
南
窗
以
寄
傲
，
审
容
膝
之
易
安
。
41、学问是异常珍贵的东西，从任何源泉吸 收都不可耻。——阿卜·日·法拉兹
42、只有在人群中间，才能认识自 己。——德国
43、重复别人所说的话，只需要教育； 而要挑战别人所说的话，则需要头脑。—— 玛丽·佩蒂博恩·普尔
44、卓越的人一大优点是：在不利与艰 难的遭遇里百折不饶。——贝多芬
45、自己的饭量自己知道。——苏联
文 家 。汉 族 ，东 晋 浔阳 柴桑 人 （今 江西 九江 ） 。曾 做过 几 年小 官， 后辞 官 回家 ，从 此 隐居 ，田 园生 活 是陶 渊明 诗 的主 要题 材， 相 关作 品有 《饮 酒 》 、 《 归 园 田 居 》 、 《 桃花 源 记 》 、 《 五 柳先 生 传 》 、 《 归 去来 兮 辞 》 等 。
鼎信诺审计软件培训讲义
6
、
露
凝
无
游氛，天高风景澈
。
7、翩翩新 来燕，双双入我庐 ，先巢故尚在，相 将还旧居。
8
、
吁
嗟
身
后
名
，
于
我
若
浮
烟
。
9、 陶渊 明（ 约 365年 —427年 ），字 元亮， （又 一说名 潜，字 渊明 ）号五 柳先生 ，私 谥“靖 节”， 东晋 末期南 朝宋初 期诗 人、文 学家、 辞赋 家、散
鼎信诺审计软件教程
第 八 章 查账与抽凭
[教学目的和要求]
通过本章的学习，要求学生了解审计抽样如何在鼎 信诺审计系统中运用；能够熟练运用鼎信诺审计系统 针对重大错报进行明细账与记账凭证的查阅，对银行 存款实施系统抽样、随机抽样，对应收账款实施PPS 抽样等不同类型的抽凭，并生成相关抽样凭证，正确 记录与恰当分析抽样结果、形成相关审计工作底稿。
二、样本选取
选取样本的基本方法包括随机选样、系统选样和随意选样。
【实验24】 对上海电气股份有限公司2006年年报审计中进行 银行存款抽凭，分别采用简单随机抽样、系统抽样和分层抽样 。
第三节 PPS抽样应用
PPS抽样（Probability-Proportional-to-Size Sampling，概率 比例规模抽样）主要用于细节测试，这种方法是采用属性抽 样的方法对货币单元而不是对发生率得出结论的统计抽样方 法，这种方法比传统变样抽样更易于使用。PPS抽样以抽样 单元定义为货币单元，因此如果货币金额越大，其被抽取的 可能性也就越大，抽取的概率为该项目的金额与总体金额的 比率，因此货币金额越大，抽取的可能性也就越大，这样有 助于注册会计师关注重大金额重大事项。
第一节 总账与明细账
一、生成总账
“生成总账”主要是指生成“科目余额表”。“科 目余额表”在系统中是非常重要的数据表，未审会 计报表和实质性工作底稿的数据都是从“科目余额 表”中得到的。当注册会计师审计的期间和导入数 据的期间不一致时，或者企业的数据自身就没有结
账或者结账的期间不对就可以选择该功能。
第二节 银行存款抽凭
一、审计抽样
审计抽样可以采用统计抽样（包括属性抽样控制测试、 变量抽样细节测试）和非统计抽样。两者都要求注册会计师 充分运用职业判断，并考虑成本效益原则，不论采用何种抽 样方法，都不应影响注册会计师采用的审计程序。由于统计 抽样是利用随机选取的方法，运用概率论评价样本结果，因 此统计抽样可以量化抽样风险，因此注册会计师可以通过控 制样本规模来控制抽样风险；而非统计抽样要根据注册会计 师的职业判断，使选取的项目具有代表性。
[教学目的和要求]
通过本章的学习，要求学生了解审计抽样如何在鼎 信诺审计系统中运用；能够熟练运用鼎信诺审计系统 针对重大错报进行明细账与记账凭证的查阅，对银行 存款实施系统抽样、随机抽样，对应收账款实施PPS 抽样等不同类型的抽凭，并生成相关抽样凭证，正确 记录与恰当分析抽样结果、形成相关审计工作底稿。
二、样本选取
选取样本的基本方法包括随机选样、系统选样和随意选样。
【实验24】 对上海电气股份有限公司2006年年报审计中进行 银行存款抽凭，分别采用简单随机抽样、系统抽样和分层抽样 。
第三节 PPS抽样应用
PPS抽样（Probability-Proportional-to-Size Sampling，概率 比例规模抽样）主要用于细节测试，这种方法是采用属性抽 样的方法对货币单元而不是对发生率得出结论的统计抽样方 法，这种方法比传统变样抽样更易于使用。PPS抽样以抽样 单元定义为货币单元，因此如果货币金额越大，其被抽取的 可能性也就越大，抽取的概率为该项目的金额与总体金额的 比率，因此货币金额越大，抽取的可能性也就越大，这样有 助于注册会计师关注重大金额重大事项。
第一节 总账与明细账
一、生成总账
“生成总账”主要是指生成“科目余额表”。“科 目余额表”在系统中是非常重要的数据表，未审会 计报表和实质性工作底稿的数据都是从“科目余额 表”中得到的。当注册会计师审计的期间和导入数 据的期间不一致时，或者企业的数据自身就没有结
账或者结账的期间不对就可以选择该功能。
第二节 银行存款抽凭
一、审计抽样
审计抽样可以采用统计抽样（包括属性抽样控制测试、 变量抽样细节测试）和非统计抽样。两者都要求注册会计师 充分运用职业判断，并考虑成本效益原则，不论采用何种抽 样方法，都不应影响注册会计师采用的审计程序。由于统计 抽样是利用随机选取的方法，运用概率论评价样本结果，因 此统计抽样可以量化抽样风险，因此注册会计师可以通过控 制样本规模来控制抽样风险；而非统计抽样要根据注册会计 师的职业判断，使选取的项目具有代表性。
鼎信诺审计软件教程
思考题]
1.营业收入截止测试的审计目标是什么？在鼎信诺审计系 统中包含哪些步骤？ 2.真实性审计目标与完整性审计目标对营业收入截止测试 有何不同要求？ 3.如何对营业收入截止错误进行审计调整？
【实验30】 针对上海电气股份有限公司2006年主营业务收入进行真实 性审计目标的截止测试，并假设审查出第223号凭证截止错误，其发运凭 证与出库单的日期为2007年1月3日，并作相应记录。
第三节 完整性目标截止测试
在审计实务中，注册会计师可以考虑选择以下两条审计路 线实施主营业收入完整性审计目标的截止测试：
第二节 真实性目标截止测试
围绕发票开具日期或者收款日期、记账日期、发货日期三 个重要日期，在审计实务中，注册会计师可以考虑选择以下 审计路线实施主营业收入真实性审计目标的截止测试：以账 簿记录为起点，从报表日前后若干天的账簿记录追查至记账 凭证，检查发票账单存根与装运凭证，目的是证实已入账收 入是否在同一期间已开具发票并发货，有无多记收入。使用 这种方法主要是为了防止被审计单位高估主营业收入。
1.以销售发票为起点。从报表日前后若干天的发票存根追查 至装运凭证与账簿记录，确定已开具发票的货物是否已发 货并于同一会计期间确认收入。使用这种方法主要是为了 防止低估主营业收入。 2.以装运凭证为起点。从报表日前后若干天的装运凭证追查 至发票开具情况与账簿记录，确认营业收入是否已记入恰 当的会计期间。使用这种方法主要也是为了防止低估主营 业收入。
截止测试是实质性审计测试中常用的一种具体审计技术 ，被广泛运用于货币资金、往来账项、存货、长短期投资、 主营业务收入和期间费用等诸多会计报表项目的审计中，尤 以在主营业务收入和存货项目中的运用最为典型。对主营业 务收入项目实施截止测试，其目的主要在于确定被审计单位 主营业务收入的会计记录归属期是否正确；应计入本期或下 期的主营业务收入是否被推迟至下期或提前至本期。
1.营业收入截止测试的审计目标是什么？在鼎信诺审计系 统中包含哪些步骤？ 2.真实性审计目标与完整性审计目标对营业收入截止测试 有何不同要求？ 3.如何对营业收入截止错误进行审计调整？
【实验30】 针对上海电气股份有限公司2006年主营业务收入进行真实 性审计目标的截止测试，并假设审查出第223号凭证截止错误，其发运凭 证与出库单的日期为2007年1月3日，并作相应记录。
第三节 完整性目标截止测试
在审计实务中，注册会计师可以考虑选择以下两条审计路 线实施主营业收入完整性审计目标的截止测试：
第二节 真实性目标截止测试
围绕发票开具日期或者收款日期、记账日期、发货日期三 个重要日期，在审计实务中，注册会计师可以考虑选择以下 审计路线实施主营业收入真实性审计目标的截止测试：以账 簿记录为起点，从报表日前后若干天的账簿记录追查至记账 凭证，检查发票账单存根与装运凭证，目的是证实已入账收 入是否在同一期间已开具发票并发货，有无多记收入。使用 这种方法主要是为了防止被审计单位高估主营业收入。
1.以销售发票为起点。从报表日前后若干天的发票存根追查 至装运凭证与账簿记录，确定已开具发票的货物是否已发 货并于同一会计期间确认收入。使用这种方法主要是为了 防止低估主营业收入。 2.以装运凭证为起点。从报表日前后若干天的装运凭证追查 至发票开具情况与账簿记录，确认营业收入是否已记入恰 当的会计期间。使用这种方法主要也是为了防止低估主营 业收入。
截止测试是实质性审计测试中常用的一种具体审计技术 ，被广泛运用于货币资金、往来账项、存货、长短期投资、 主营业务收入和期间费用等诸多会计报表项目的审计中，尤 以在主营业务收入和存货项目中的运用最为典型。对主营业 务收入项目实施截止测试，其目的主要在于确定被审计单位 主营业务收入的会计记录归属期是否正确；应计入本期或下 期的主营业务收入是否被推迟至下期或提前至本期。
讲义
可由项目负责人建立项目，导入数据完成数据初始化，然后 导出项目，分给小组其他审计人员。小组成员完成自己的底 稿后再由项目负责人导入已完成的底稿 导出项目：系统—项目管理—导出项目，导出的文件后缀名 为.sjg 导入项目：系统—项目管理—导入项目。将后缀名为sjg的文件 导入即可。 导出底稿：底稿管理—导出底稿，导出的文件后缀名为.sjt 导入底稿：底稿管理—导入底稿，导入后缀名为.sjt的文件 。 最后点开试算平衡表即可生成合并底稿后的表。
相关搜索
在左边勾选所需科目，点击搜索，右边会列示 所选科目和其对方科目的全年发生额。 双击数字可查看科目明细账
套打底稿
在底稿中点击鼎信诺审计下套打底稿选项，在 弹出窗口中设置要打印的表页，点击打印即可。 打印底稿功能可将所选底稿统一按照设置好的 标准格式打出，节省给底稿排版的时间
底稿归档
底稿管理—审计底稿归档，可将做好的底稿导 出成脱离审计系统的标准excel表格，供底稿 归档之用。
பைடு நூலகம்
多人协作完成审计项目
相关搜索
在左边勾选所需科目，点击搜索，右边会列示 所选科目和其对方科目的全年发生额。 双击数字可查看科目明细账
套打底稿
在底稿中点击鼎信诺审计下套打底稿选项，在 弹出窗口中设置要打印的表页，点击打印即可。 打印底稿功能可将所选底稿统一按照设置好的 标准格式打出，节省给底稿排版的时间
底稿归档
底稿管理—审计底稿归档，可将做好的底稿导 出成脱离审计系统的标准excel表格，供底稿 归档之用。
பைடு நூலகம்
多人协作完成审计项目
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修正意见类型的选择取决于下列事项：（1）导致修 正意见的事项的性质，即财务报表是否存在重大错报， 或在无法获取充分、适当的审计证据时，财务报表可能 存在重大错报；（2）注册会计师就特定事项对财务报表 产生或可能产生影响的广泛性作出的判断。
非标准审计报告的措辞和格式一般要随着审计报告的 不同意见类型而做适当的修改，它是指标准审计报告以 外的其他审计报告，包括带强调事项段或其他事项段的 无保留意见审计报告和修正意见的审计报告。
第 十 五章 审计报告
[教学目的和要求] 通过本章的学习，要求学生掌握审计报告的基本内 容，熟悉审计报告的分类，掌握出具标准审计报告的 条件和要求及其编制；熟悉出具修正意见审计报告、 带强调事项段的审计报告、带其他事项段的审计报告 的条件和要求及其编制；能够利用鼎信诺审计系统提 供的模版生成不同意见类型的审计报告。
15.2.4 带强调事项段和其他事项段的审计报告 《中国注册会计师审计准则第1503号——在审计报告中 增加强调事项段和其他事项段》（2010）第七条规定，在 形成财务报表的审计意见之后，如果注册会计师根据其判 断认为有必要通过在审计报告中进行明确的额外沟通以提 醒报表使用者关注以下事项： （1）已在财务报表适当列报或披露，但对报表使用者理 解财务报表至关重要的事项； （2）与报表使用者理解财务报表审计、注册会计师的责 任或审计报告相关的其他事项，那么注册会计师就应当在 其审计报告中增加强调事项段或其他事项段。
标准无保留意见的审计报告意味着，注册会计师 通过实施审计工作，认为被审计单位财务报表的编制 符合合法性和公允性的要求，能够合理保证财务报表 不存在重大错报，且认为不存在有必要提醒报表使用 者关注已在财务报表列报或披露，但对使用者理解财 务报表至关重要的事项，也不存在有必要沟通未在财 务报表列报或披露，但与报表使用者理解财务报表审 计、注册会计师的责任或审计报告相关且未被法律或 法规所禁止的事项。
鼎信诺审计系统V5000培训讲义
鼎信诺审计系统V5000培训讲义（内部）鼎信诺审计系统分成两个部分：审计前端和审计软件第一部分：审计前端1.财务软件介绍财务软件只是一个人机对话的界面，告诉操作人员在什么地方录凭证，在什么地方看报表，在什么地方看固定资产等。
财务数据不存在财务软件中，而是存在与财务软件相对应的后台数据库中。
2.数据库介绍（1）access *.mdb 单机版（2）sqlserver *.bak 网络版（3）oracle *.dmp 单机版3.取数有三种情况1)企业非常配合，允许插u盘将审计前端拷到u盘中，将u盘插到企业电脑上，运行dataget.exe。
a.单机版取数数据库类型选择access，浏览找到.mdb的文件，点连接，出现会计年后，选择需要的会计年，点击开始取数。
注：不勾选固定资产和存货，无法取出固定资产卡片账和存货表。
b.网络版取数（以sqlserver数据库为例）服务器上取数：不用管参数配置，直接点连接，选择相应的数据库名称后，点击开始取数。
客户端上取数：服务器名称填写服务器的ip地址或者服务器的计算机全称，连接方式选择sql直连，输入后台数据库的用户名和密码后，点击连接，然后点击开始取数。
注：在客户端取数有限制，客户端与服务器在同一个局域网中，如果客户端和服务器不在一个局域网中，需要服务器备份后台数据文件。
注：判断服务器的方法是，做账前必须打开的电脑。
c.网络版取数（以oracle数据库为例）2)企业不是很配合，不让插u盘，但是提供数据备份。
a.Sqlserver备份*.ba_的处理方法：将后缀ba_改为rar，变成压缩文件后，解压缩，变成没有任何后缀名的文件，然后加上.bak。
获得bak文件时，需要在电脑上安装msde2000或msde2005.安装msde以后，直接在审计系统的项目中，通过前端数据导入功能直接导入bak文件Bak还原以后会在电脑上形成mdf和ldf文件，删除时不建议直接删除文件，而是通过“前端数据导入—连接SQLSERVER—删除SQLSERVER中的DXN数据库”删除。
鼎信诺审计前端取数讲解讲解PPT文档50页
13、遵守纪律的风气的培养，只有领 导者本 身在这 方面以 身作则 才能收 到成效 。—— 马卡连 柯 14、劳动者的组织性、纪律性、坚毅 精神以 及同全 世界劳 动者的 团结一 致，是 取得最 后胜利 的保证 。—— 列宁 摘自名言网
15、机会是不守纪律的。——雨果
56、书不仅是生活，而且是现在、过 去和未 来文化 生活的 源泉。 ——库 法耶夫 57、生命不可能有两次，但许多人连一 次也不 善于度 过。— —吕凯 特 58、问渠哪得清如许，为有源头活水来 。—— 朱熹 59、我的努力求学没有得到别的好处， 只不过 是愈来 愈发觉 自己的 无知。 ——笛 卡儿
鼎信诺审计前端取数讲解讲解
11、战争满足了，或曾经满足过人的 好斗的 本能， 但它同 时还满 足了人 对掠夺 ，破坏 以及残 酷的纪 律和专 制力的 欲望。 ——查·埃利奥 特 12、不应把纪律仅仅看成教育的手段 。纪律 是教育 过程的 结果， 首先是 学生集 体表现 在一切 生活领 域—— 生产、 日常生 活、学 校、文 化等领 域中努 力的结 果。— —马卡 连柯(名 言网)
拉
60、生活的道路一旦选定，就要勇敢地 走到底 ，决不 回头。 ——左
பைடு நூலகம்
15、机会是不守纪律的。——雨果
56、书不仅是生活，而且是现在、过 去和未 来文化 生活的 源泉。 ——库 法耶夫 57、生命不可能有两次，但许多人连一 次也不 善于度 过。— —吕凯 特 58、问渠哪得清如许，为有源头活水来 。—— 朱熹 59、我的努力求学没有得到别的好处， 只不过 是愈来 愈发觉 自己的 无知。 ——笛 卡儿
鼎信诺审计前端取数讲解讲解
11、战争满足了，或曾经满足过人的 好斗的 本能， 但它同 时还满 足了人 对掠夺 ，破坏 以及残 酷的纪 律和专 制力的 欲望。 ——查·埃利奥 特 12、不应把纪律仅仅看成教育的手段 。纪律 是教育 过程的 结果， 首先是 学生集 体表现 在一切 生活领 域—— 生产、 日常生 活、学 校、文 化等领 域中努 力的结 果。— —马卡 连柯(名 言网)
拉
60、生活的道路一旦选定，就要勇敢地 走到底 ，决不 回头。 ——左
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第二种方法——备份取数
在企业不允许审计人员连接企业电脑的情况下使 用。 取数起点为被审单位财务人员。 由财务人员用财务软件备份出财务数据，拷给审 计人员 备份文件的后缀名为.bak或.mdf 新中大浪潮的部分版本不适用（见第三种方法） 还原ba_的方法 取数时可参照前端中的文字提示
二、项目创建及前端数据导入
一、授权：首次使用需要授权，事务所编码和密码 由事务所下发，用户名手机号需要录入真实信息。 填好信息后点击在线申请授权，稍等服务器审批， 再点击在线获取授权，授权成功后需重新启动审计 系统。 加密狗用户不用在线授权，插上加密狗，安装加密 狗驱动即可 二、创建项目：点击创建项目按钮，输入项目信息 后便完成；创建集团项目：点击创建项目按钮，选 择创建集团项目。
sqlserver
• 服务器——存储数据 • 客户端——操作界面 • 服务器名称——企业服务器的ip地址、计算机名或数据库名称。（需 要询问企业，或使用搜索服务器） • 连接方式： • ODBC——一般不用密码（在服务器上取数时使用） • SQL直连——一般需要录入用户名密码，向企业询问（在客户端上取 数时使用）特殊情况下也有可能没有密码 • 数据库名称——由企业服务器中读取，并非手动录入 • 选择帐套、账簿、会计年勾上固定资产和存货 • 点击开始取数，待取数完毕，选择保存路径（默认为前端取数文件夹 ） • 取数完毕退出前端，可看到刚刚取出的数据，此文件即可直接导入审 计系统
用友8.x 即通常所说的用友U8 运行前端 ，选择用友8.x，点击下一步选 择数据库类型 Access——单机版 Sqlserver——网络版
Access
• 参看帐套取数说明，可知我们需要找到的数据库 文件名称。 • 点击下一步浏览找到数据库文件的位臵（若不清 楚数据存放位臵可以使用文件搜索功能） • 点击连接，提示连接成功，单击确定，选择所需 的帐套和会计年，勾上固定资产和存货。 • 点击开始取数，待取数完毕，选择存放路径（默 认为前端取数文件夹）点击保存即可
第四种取数方法
在前三种方法取数失败时使用 根据财务软件导出科目余额表的格式选择 相应模板
第四种取数方法
在前三种方法取数失败时使用 根据财务软件导出科目余额表的格式选择 相应模板 将数据粘贴到模板中，行标为蓝色的为必 填数据，注意选择性粘贴 自动填充行号 校对列的含义
第四种取数方法 加工凭证表的方法：将数据粘贴到模板中 ，行标为蓝色的为必填数据 本期借贷方发生额和期末数，可由期初数 和凭证生成 操作快捷键：ctrl+shift+向下键 手工账取数 四种数取数方法总结
前端取数的四种方法
第一种方法--直接到被审单位服务器 前端数
第二种方法——备份取数 第三种方法——导出文件
第四种方法---根据财务软件导出科目余额 表的格式选择相应模板（在前三种方法取 数失败时使用）
取数的第一种方法概述 以审计人员为起点 将前端取数工具存在U盘上，连接到企业的 电脑，询问企业人员财务数据的存放位臵 运行前端，找到该财务数据，取回数据即 可 此种方法直观方便，若企业人员配合适用 于所有已有接口财务软件的取数，应用范 围最广
认识前端取数文件
• 打开前端取数文件夹，其中的dataget.exe即为前端取数所用的软件 。 • 注：前端取数文件夹为一个不可分割的整体，不能只把dataget.exe 考出单独运行 • 双击运行dataget.exe，可看到选择财务软件接口的界面，对应企业 所用的财务软件选择 • 选择完财务软件后，需要选择数据库类型，对应企业财务软件选择。 • 取数时可参照此界面下的帐套取数说明 • 前端文件是完全绿色的，不用安装，直接运行即可 • 取出的文件后缀名为.sjc，不能双击打开，要用系统前端数据导入这 个文件。 • 取数完成后注意拔U盘前，安全删除硬件，不然有可能导致数据受损 或不全。 • 模糊 查询功能可帮助审计人员快速找到所需的财务软件接口
还原ba_
将后缀名.ba_改成.rar 解压后得到一个没有后缀名的文件 给该文件加上后缀名.bak 此文件即可直接还原进系统
第三种方法——导出文件
用于新中大、浪潮的部分版本。 取数起点为被审单位财务人员。 由财务人员用财务软件导出文件功能导出数据， 拷给审计人员。 导出文件一般后缀名为.txt或.tx_，放在一个导 出文件夹中，文件夹名称代表本帐套的会计年。 用取数前端取数，浏览找到对应财务软件指定的 文件，点击连接，提示连接成功，此帐套在前端 中不显示会计年，直接点击开始取数即可。 取数时可参照前端中的文字说明
2012年度
鼎信诺审计系统5000
审计五部培训
国富浩华会计师事务所
赵世臣
1
目录
前端取数
项目创建及前端数据导入 审计系统数据初始化 总账明细账、抽凭、计划阶段操作方法
风险评估与控制测试底稿编制方法
实质性测试底稿编制 调整分录及其他事项说明
一、鼎信诺前端取数
使用鼎信诺审计软件，需要安装三个文件：前端取 数工具、MSDE2000数据库、审计软件5000标准版 （2012年7月），其中前端取数工具不需要安装，将 文件复制到U盘中便可到服务器机取数。 使用前端取数工具，该文件鼎信诺公司每年更新一 次，更新后旧的是不能用的。取数文件名称为 dataget，图标象一本书，取数默认保存到与前端取 数文件夹内，取出数据文件名称由软件名称+年 度.sjc组成，如：用友8.X_access_2006.sjc。 举个例子讲解一下。注意几点：财务软件版本、账 套名称、数据库备份文件位臵、IP地址、服务器。 数据是分年度取出的。
文件搜索
• 搜索目录默认C盘，点击指定目录按钮可更改搜索 文件夹 • 搜索目录可指定到某一盘符下的某一文件夹，缩 小收缩范围可以缩短搜索所用时间。 • 若企业不知道文件存放在具体哪个盘符下，可逐 一搜索企业电脑的所有盘符，直至找到我们所需 的文件 • 搜索文件名默认为当下财务软件的默认数据库文 件名称，若企业修改过其名称，则可手工修改搜 索*.mdb，会搜出很多后缀名为mdb的文件，具体 是哪个可以询问企业人员。
以货币资金为例说一下： 检查情况表的操作（生成凭证） 放入函证（明细表） 替代测试的操作方法（明细表） 设臵底稿信息的方法（底稿中的功能键） 插入审计结论 底稿签名 当前表页签名
七、调整分录及其他事项说明
一：账项调整 在底稿中编制调整分录的方法： 添加期初调整分录 添加期末调整分录 生成审计调整分录（不参与计算的作用） 期初/期末调整分录维护中的操作 红字影响本期发生的作用
创建的项目所在位置
设臵项目路径：项目以文件夹形式存放在默认 路径下。 项目文件夹的结构 修改项目路径
前端数据导入 浏览本地文件：浏览找到后缀名为.sjc 的文件，在数据转换界面可设臵会计年 月。 还原备份文件：1、修改ba_文件。2、安 装msde及初始设臵（若电脑中已有msde 或sql则不用重新安装）。3、进入系统 还原数据
三、审计系统数据初始化
• • • • • • • • • • 科目信息处理检查 账账核对检查 设臵科目类型 设臵损益类科目和设臵本年利润科目 账龄区间划分设臵 设臵科目与核算项目关系 计算数据的作用 未审会计报表： 1、报表项目对应科目 2、负值重分类调整
负值重分类
添加负值重分类调整的方法 查看调整轨迹的方法 查看在未审会计报表中添加的重分类调整分录 的方法 功能键:未审到报表
账项调整
一：账项调整 不影响本期发生的作用 滚调的操作方法 总结
账表差异调整 审计调整下期初期末帐表差异调整 操作和审计（账项）调整相同 影响的是账面数到未审数，显示到未审 会计报表
报表级调整分录 • 只反映在报表中不影响底稿 • 用于紧急事项需要调在报表上，可先用 此功能调表，日后再调整底稿 • 使用前准备：点开系统—项目维护—修 改项目，项目信息选项卡中将报表级调 整分录改成使用。 • 点开报表级调整分录，在电子表格内期 初或期末的对应表页，直接录入要添加 的调整分录即可
试算平衡表
• 账表差异调整不会体现在试算平衡表上 • 试算平衡表的起点为未审数，过渡到已审数。 • 若打开着试算平衡表添加调整分录，需要在底稿中点击生成 数据表数据，让新的数据带入到当前表页中 • 现金流量试算平衡表：需要审计人员继续完成，白色单元格 为需要审计，本期增减变动内的金额，需要在“权益类科目明细 账”表页内选择具体每笔发生额应归入哪一项目，选择完成 后，所有者权益（股东权益）变动试算平衡表自动上数，无 需手工填列 • 权益类科目调整分录：涉及到权益类的调整分录会汇总到这 里，也需要选择其应归入的项目，才可以反映到前面“所有 者权益（股东权益）变动试算平衡表”的调整数中。
数据库类型的简单理解 Access——单机版 Sqlserver——网络版 Oracle——大型网络版
Access数据库取数
• • • 点击下一步后浏览找到企业的数据库文件 文件搜索：用于企业不清楚或不愿意告诉审计人员数据库文件的存放路径， 可在指定范围内搜索所需文件。 搜索文件名一般默认为当前所选财务软件默认的数据库文件名。可以更改， 若不清楚企业数据库文件名，可搜*+固有后缀名，搜索结果不唯一时，可询 问企业哪个是所需数据库，固有后缀名一般不能更改。 选好数据库文件后，点击连接，提示连接成功，这时可选择所需的帐套和会 计年。 固定资产——固定资产卡片账（固定资产明细表） 存货——存货明细表 以上两项直接勾上就可以 点击开始取数，待取数完成，选择存放路径（默认为前端取数文件夹）点击 保存即可。 取出的文件后缀名为.sjc，不能双击打开，要用系统前端数据导入这个文件 。 取数完成后注意拔U盘前，安全删除硬件，不然有可能导致数据受损或不全
四、总账明细账、抽凭、计划阶段操作方法
• 查账三级跳，看账的界面 • 审计期间、被审计单位，在多年项目或集团项目中 可以跨年度、被审单位看账。 • 查看数量、查看明细账月余额 • 显示方式有三栏式和余额式 • 导出到excel：可将科目余额表导出 • 查询凭证 • 显示级次设臵