鼎信诺审计软件培训讲义介绍

sqlserver
• 服务器——存储数据 • 客户端——操作界面 • 服务器名称——企业服务器的ip地址、计算机名或数据库名称。（需 要询问企业，或使用搜索服务器） • 连接方式： • ODBC——一般不用密码（在服务器上取数时使用） • SQL直连——一般需要录入用户名密码，向企业询问（在客户端上取 数时使用）特殊情况下也有可能没有密码 • 数据库名称——由企业服务器中读取，并非手动录入 • 选择帐套、账簿、会计年勾上固定资产和存货 • 点击开始取数，待取数完毕，选择保存路径（默认为前端取数文件夹 ） • 取数完毕退出前端，可看到刚刚取出的数据，此文件即可直接导入审 计系统
计划阶段 趋势分析 财务分析 科目月余额图形分析 重要性水平分析表
五、风险评估与控制测试底稿编制方法 采购与付款循环的详细讲解 工薪与人事循环 销售与收款循环 风险评估结果汇总表 计划阶段—计划实施的实质性程序
控制测试工作底稿 采购与付款循环的详细讲解 销售与收款循环
六、实质性测试底稿编制
四、总账明细账、抽凭、计划阶段操作方法
• 查账三级跳，看账的界面 • 审计期间、被审计单位，在多年项目或集团项目中 可以跨年度、被审单位看账。 • 查看数量、查看明细账月余额 • 显示方式有三栏式和余额式 • 导出到excel：可将科目余额表导出 • 查询凭证 • 显示级次设臵
抽凭 第一种抽凭方法：一般的方法、抽取金 额最大的几笔凭证的方法 第二种抽凭方法（数理抽凭）：随机抽 样、系统抽样、分层抽样、pps抽样 抽出的凭证反映在底稿中（抽样说明）
用友8.x 即通常所说的用友U8 运行前端 ，选择用友8.x，点击下一步选 择数据库类型 Access——单机版 Sqlserver——网络版
Access
• 参看帐套取数说明，可知我们需要找到的数据库 文件名称。 • 点击下一步浏览找到数据库文件的位臵（若不清 楚数据存放位臵可以使用文件搜索功能） • 点击连接，提示连接成功，单击确定，选择所需 的帐套和会计年，勾上固定资产和存货。 • 点击开始取数，待取数完毕，选择存放路径（默 认为前端取数文件夹）点击保存即可
试算平衡表
• 账表差异调整不会体现在试算平衡表上 • 试算平衡表的起点为未审数，过渡到已审数。 • 若打开着试算平衡表添加调整分录，需要在底稿中点击生成 数据表数据，让新的数据带入到当前表页中 • 现金流量试算平衡表：需要审计人员继续完成，白色单元格 为需要审计人员填入的。 • 所有者权益（股东权益）变动试算平衡表：需要审计人员继 续完成，本期增减变动内的金额，需要在“权益类科目明细 账”表页内选择具体每笔发生额应归入哪一项目，选择完成 后，所有者权益（股东权益）变动试算平衡表自动上数，无 需手工填列 • 权益类科目调整分录：涉及到权益类的调整分录会汇总到这 里，也需要选择其应归入的项目，才可以反映到前面“所有 者权益（股东权益）变动试算平衡表”的调整数中。
前端取数的四种方法
第一种方法--直接到被审单位服务器 前端数
第二种方法——备份取数 第三种方法——导出文件
第四种方法---根据财务软件导出科目余额 表的格式选择相应模板（在前三种方法取 数失败时使用）
取数的第一种方法概述 以审计人员为起点 将前端取数工具存在U盘上，连接到企业的 电脑，询问企业人员财务数据的存放位臵 运行前端，找到该财务数据，取回数据即 可 此种方法直观方便，若企业人员配合适用 于所有已有接口财务软件的取数，应用范 围最广
以货币资金为例说一下： 检查情况表的操作（生成凭证） 放入函证（明细表） 替代测试的操作方法（明细表） 设臵底稿信息的方法（底稿中的功能键） 插入审计结论 底稿签名 当前表页签名
七、调整分录及其他事项说明
一：账项调整 在底稿中编制调整分录的方法： 添加期初调整分录 添加期末调整分录 生成审计调整分录（不参与计算的作用） 期初/期末调整分录维护中的操作 红字影响本期发生的作用
还原ba_
将后缀名.ba_改成.rar 解压后得到一个没有后缀名的文件 给该文件加上后缀名.bak 此文件即可直接还原进系统
第三种方法——导出文件
用于新中大、浪潮的部分版本。 取数起点为被审单位财务人员。 由财务人员用财务软件导出文件功能导出数据， 拷给审计人员。 导出文件一般后缀名为.txt或.tx_，放在一个导 出文件夹中，文件夹名称代表本帐套的会计年。 用取数前端取数，浏览找到对应财务软件指定的 文件，点击连接，提示连接成功，此帐套在前端 中不显示会计年，直接点击开始取数即可。 取数时可参照前端中的文字说明
人有了知识，就会具备各种分析能力， 明辨是非的能力。 所以我们要勤恳读书，广泛阅读， 古人说“书中自有黄金屋。 ”通过阅读科技书籍，我们能丰富知识， 培养逻辑思维能力； 通过阅读文学作品，我们能提高文学鉴赏水平， 培养文学情趣； 通过阅读报刊，我们能增长见识，扩大自己的知识面。 有许多书籍还能培养我们的道德情操， 给我们巨大的精神力量， 鼓舞我们前进。
文件搜索
• 搜索目录默认C盘，点击指定目录按钮可更改搜索 文件夹 • 搜索目录可指定到某一盘符下的某一文件夹，缩 小收缩范围可以缩短搜索所用时间。 • 若企业不知道文件存放在具体哪个盘符下，可逐 一搜索企业电脑的所有盘符，直至找到我们所需 的文件 • 搜索文件名默认为当下财务软件的默认数据库文 件名称，若企业修改过其名称，则可手工修改搜 索*.mdb，会搜出很多后缀名为mdb的文件，具体 是哪个可以询问企业人员。
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第二种方法——备份取数
在企业不允许审计人员连接企业电脑的情况下使 用。 取数起点为被审单位财务人员。 由财务人员用财务软件备份出财务数据，拷给审 计人员 备份文件的后缀名为.bak或.mdf 新中大浪潮的部分版本不适用（见第三种方法） 还原ba_的方法 取数时可参照前端中的文字提示
2012年度
鼎信诺审计系统5000
审计五部培训
国富浩华会计师事务所
赵世臣
1
目录
前端取数
项目创建wk.baidu.com前端数据导入 审计系统数据初始化 总账明细账、抽凭、计划阶段操作方法
风险评估与控制测试底稿编制方法
实质性测试底稿编制 调整分录及其他事项说明
一、鼎信诺前端取数
使用鼎信诺审计软件，需要安装三个文件：前端取 数工具、MSDE2000数据库、审计软件5000标准版 （2012年7月），其中前端取数工具不需要安装，将 文件复制到U盘中便可到服务器机取数。 使用前端取数工具，该文件鼎信诺公司每年更新一 次，更新后旧的是不能用的。取数文件名称为 dataget，图标象一本书，取数默认保存到与前端取 数文件夹内，取出数据文件名称由软件名称+年 度.sjc组成，如：用友8.X_access_2006.sjc。 举个例子讲解一下。注意几点：财务软件版本、账 套名称、数据库备份文件位臵、IP地址、服务器。 数据是分年度取出的。
数据库类型的简单理解 Access——单机版 Sqlserver——网络版 Oracle——大型网络版
Access数据库取数
• • • 点击下一步后浏览找到企业的数据库文件 文件搜索：用于企业不清楚或不愿意告诉审计人员数据库文件的存放路径， 可在指定范围内搜索所需文件。 搜索文件名一般默认为当前所选财务软件默认的数据库文件名。可以更改， 若不清楚企业数据库文件名，可搜*+固有后缀名，搜索结果不唯一时，可询 问企业哪个是所需数据库，固有后缀名一般不能更改。 选好数据库文件后，点击连接，提示连接成功，这时可选择所需的帐套和会 计年。 固定资产——固定资产卡片账（固定资产明细表） 存货——存货明细表 以上两项直接勾上就可以 点击开始取数，待取数完成，选择存放路径（默认为前端取数文件夹）点击 保存即可。 取出的文件后缀名为.sjc，不能双击打开，要用系统前端数据导入这个文件 。 取数完成后注意拔U盘前，安全删除硬件，不然有可能导致数据受损或不全
创建的项目所在位置
设臵项目路径：项目以文件夹形式存放在默认 路径下。 项目文件夹的结构 修改项目路径
前端数据导入 浏览本地文件：浏览找到后缀名为.sjc 的文件，在数据转换界面可设臵会计年 月。 还原备份文件：1、修改ba_文件。2、安 装msde及初始设臵（若电脑中已有msde 或sql则不用重新安装）。3、进入系统 还原数据
第四种取数方法
在前三种方法取数失败时使用 根据财务软件导出科目余额表的格式选择 相应模板
第四种取数方法
在前三种方法取数失败时使用 根据财务软件导出科目余额表的格式选择 相应模板 将数据粘贴到模板中，行标为蓝色的为必 填数据，注意选择性粘贴 自动填充行号 校对列的含义
第四种取数方法 加工凭证表的方法：将数据粘贴到模板中 ，行标为蓝色的为必填数据 本期借贷方发生额和期末数，可由期初数 和凭证生成 操作快捷键：ctrl+shift+向下键 手工账取数 四种数取数方法总结
三、审计系统数据初始化
• • • • • • • • • • 科目信息处理检查 账账核对检查 设臵科目类型 设臵损益类科目和设臵本年利润科目 账龄区间划分设臵 设臵科目与核算项目关系 计算数据的作用 未审会计报表： 1、报表项目对应科目 2、负值重分类调整
负值重分类
添加负值重分类调整的方法 查看调整轨迹的方法 查看在未审会计报表中添加的重分类调整分录 的方法 功能键:未审到报表
二、项目创建及前端数据导入
一、授权：首次使用需要授权，事务所编码和密码 由事务所下发，用户名手机号需要录入真实信息。 填好信息后点击在线申请授权，稍等服务器审批， 再点击在线获取授权，授权成功后需重新启动审计 系统。 加密狗用户不用在线授权，插上加密狗，安装加密 狗驱动即可 二、创建项目：点击创建项目按钮，输入项目信息 后便完成；创建集团项目：点击创建项目按钮，选 择创建集团项目。
账项调整
一：账项调整 不影响本期发生的作用 滚调的操作方法 总结
账表差异调整 审计调整下期初期末帐表差异调整 操作和审计（账项）调整相同 影响的是账面数到未审数，显示到未审 会计报表
报表级调整分录 • 只反映在报表中不影响底稿 • 用于紧急事项需要调在报表上，可先用 此功能调表，日后再调整底稿 • 使用前准备：点开系统—项目维护—修 改项目，项目信息选项卡中将报表级调 整分录改成使用。 • 点开报表级调整分录，在电子表格内期 初或期末的对应表页，直接录入要添加 的调整分录即可
认识前端取数文件
• 打开前端取数文件夹，其中的dataget.exe即为前端取数所用的软件 。 • 注：前端取数文件夹为一个不可分割的整体，不能只把dataget.exe 考出单独运行 • 双击运行dataget.exe，可看到选择财务软件接口的界面，对应企业 所用的财务软件选择 • 选择完财务软件后，需要选择数据库类型，对应企业财务软件选择。 • 取数时可参照此界面下的帐套取数说明 • 前端文件是完全绿色的，不用安装，直接运行即可 • 取出的文件后缀名为.sjc，不能双击打开，要用系统前端数据导入这 个文件。 • 取数完成后注意拔U盘前，安全删除硬件，不然有可能导致数据受损 或不全。 • 模糊 查询功能可帮助审计人员快速找到所需的财务软件接口