鼎信诺审计软件培训讲义.
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鼎信诺审计系统V5000培训讲义
鼎信诺审计系统V5000培训讲义鼎信诺审计系统V5000培训讲义鼎信诺审计系统分成两个部分：审计前端和审计软件第一部分：审计前端1. 财务软件介绍财务软件只是一个人机对话的界面，告诉操作人员在什么地方录凭证，在什么地方看报表，在什么地方看固定资产等。
财务数据不存在财务软件中，而是存在与财务软件相对应的后台数据库中。
2. 数据库介绍（1）access *.mdb 单机版（2）sqlserver *.bak 网络版（3）oracle *.dmp 单机版3. 取数有三种情况uudataget.exe。
a.数据库类型选择access服务器上取数：不用管参数配置，直接点连接，选择相应的数据库名称后，点击开始取数。
客户端上取数：服务器名称填写服务器的ip地址或者服务器的计算机全称，连接方式选择sql直连，输入后台数据库的用户名和密码后，点击连接，然后点击开始取数。
注：在客户端取数有限制，客户端与服务器在同一个局域网中，如果客户端和服务器不在一个局域网中，需要服务器备份后台数据文件。
注：判断服务器的方法是，做账前必须打开的电脑。
c. 网络版取数（以oracle数据库为例）2) 企业不是很配合，不让插u盘，但是提供数据备份。
a. Sqlserver备份*.ba_的处理方法：将后缀ba_改为rar，变成压缩文件后，解压缩，变成没有任何后缀名的文件，然后加上.bak。
获得bak文件时，需要在电脑上安装msde2000或msde2005.安装msde以后，直接在审计系统的项目中，通过前端数据导入功能直接导入bak文件Bak还原以后会在电脑上形成mdf和ldf文件，删除时不建议直接删除文件，而是通过“前端数据导入—连接SQLSERVER—删除SQLSERVER中的DXN数据库”删除。
b. Oracle备份获得*.dmp格式的文件需要在电脑上安装oracle数据库，还原*.dmp比较复杂，建议观看还原教学视频，*.dmp不能直接通过前端数据导入功能导入至鼎信诺项目中。
鼎信诺审计软件应用(han)
鼎信诺审计软件应用
实习员工培训 江苏天华大彭会计师事务所
第一部分 系统介绍
一、软件介绍 《鼎信诺审计系统》是针对社会审计行业设计开发的，它符合《中 国注册会计师独立审计准则》和财政部颁布的《企业会计准则》、 《企业会计制度》及其补充规定，并且兼顾到中国证监会的相关要求 及新近颁布的财会法规 。 《鼎信诺审计系统》既可以对单个公司也可以对集团公司进行审计， 并且一个项目中能存放多个年度和多个被审单位，审计时可以很方便 查看到一个项目下的不同年度、不同单位数据。 随着企业会计电算化进程的推进，财务软件越来越普及，审计人 员面对电子账的机会也越来越多，利用企业现有的数据进行查账、抽 凭、分析、生成底稿，不仅可以发现异常找到风险，还能够提高工作 的效率、增强数据的准确性以及底稿的规范性。《鼎信诺审计前端》 是用于采集财务电子账套，可导入的财务软件涵盖了市场常见的财务 软件，包括：金蝶、用友、速达、安易、浪潮、新中大、远光、远方、 久其、博科、南北财务、润嘉、施易、万能财务、兴竹、永信、中财 信、金财、金算盘、九鼎、企业之魂、四方等等。
第二部分 审计前端
一、安装和卸载 • 安装 本系统是经过WinRAR压缩软件压缩成的一个压缩包，不需要任何的安装操作。 您只需将它拷贝到电脑磁盘的任何位置或者U盘里直接解压缩即可。 解压缩以后运行目录下的即可进入到取数系统界面。 • 卸载 由于前端取数工具是免安装的，所以卸载只需删除整个文件目录即可。
第三部分 如何操作
4、计划实施的实质性测试 、 • 计划实施的实质性程序就是根据风险评估 和控制测试的结果对实质性测试程序进行 删减。系统默认是全部审计程序。 • 窗口中包括三个部分，报表项目、审计目 标和审计程序 。 5、会计政策调查表 会计政策调查表 • 选择“底稿管理\会计政策调查表”菜单， 系统弹出“会计政策调查表”窗口
实习员工培训 江苏天华大彭会计师事务所
第一部分 系统介绍
一、软件介绍 《鼎信诺审计系统》是针对社会审计行业设计开发的，它符合《中 国注册会计师独立审计准则》和财政部颁布的《企业会计准则》、 《企业会计制度》及其补充规定，并且兼顾到中国证监会的相关要求 及新近颁布的财会法规 。 《鼎信诺审计系统》既可以对单个公司也可以对集团公司进行审计， 并且一个项目中能存放多个年度和多个被审单位，审计时可以很方便 查看到一个项目下的不同年度、不同单位数据。 随着企业会计电算化进程的推进，财务软件越来越普及，审计人 员面对电子账的机会也越来越多，利用企业现有的数据进行查账、抽 凭、分析、生成底稿，不仅可以发现异常找到风险，还能够提高工作 的效率、增强数据的准确性以及底稿的规范性。《鼎信诺审计前端》 是用于采集财务电子账套，可导入的财务软件涵盖了市场常见的财务 软件，包括：金蝶、用友、速达、安易、浪潮、新中大、远光、远方、 久其、博科、南北财务、润嘉、施易、万能财务、兴竹、永信、中财 信、金财、金算盘、九鼎、企业之魂、四方等等。
第二部分 审计前端
一、安装和卸载 • 安装 本系统是经过WinRAR压缩软件压缩成的一个压缩包，不需要任何的安装操作。 您只需将它拷贝到电脑磁盘的任何位置或者U盘里直接解压缩即可。 解压缩以后运行目录下的即可进入到取数系统界面。 • 卸载 由于前端取数工具是免安装的，所以卸载只需删除整个文件目录即可。
第三部分 如何操作
4、计划实施的实质性测试 、 • 计划实施的实质性程序就是根据风险评估 和控制测试的结果对实质性测试程序进行 删减。系统默认是全部审计程序。 • 窗口中包括三个部分，报表项目、审计目 标和审计程序 。 5、会计政策调查表 会计政策调查表 • 选择“底稿管理\会计政策调查表”菜单， 系统弹出“会计政策调查表”窗口
鼎信诺审计软件教程
[复习思考题] 1.审计调整与会计差错更式？ 3.在鼎信诺审计系统中，期末审计调整应该注意哪些问题？
在审计调整中又分为重分类、 调整分录、不予调整事项三种 类型供注册会计师选择。
第二节 审计结转分录
一笔调整分录只能结转一次。建议注册会计师在调整分 录全部录完后，再点击“将选中调整分录生成到期末”，系 统会一次结转所有的损益类科目。如果注册会计师已结转部 分损益类科目后，再次结转时只需选择覆盖已有结转分录即 可。此外，系统不支持自动结转利润的分配，注册会计师需 要根据被审计单位盈余公积的具体提取比例做调整分录。
第 十 一章 审计调整与结转
[教学目的和要求] 通过本章的学习，要求学生了解审计调整与结转的 含义；理解期初审计调整与期末审计调整的区别；能 够熟练运用鼎信诺审计系统进行期末审计调整与结转 分录的编制。
第一节 审计调整分录
账表差异调整属于“调表不调 账”，在未审会计报表中反映。 审计调整属于调账不调“表” （这里的“表”指的是未审会 计报表），在工作底稿、试算 平衡表中反映。
第三节 期末审计调整
期末审计调整是对在审计过程发现的影响本期财务报 表期末数所做出的调整。值得注意的是，注册会计师所做 的审计调整分录只影响被审计单位会计报表，而不影响会 计账簿，也即“调表不调账”，在编制审计调整分录时， 一般只写明一级科目或所属的会计报表项目。
【实验31】 针对上海电气股份有限公司2006年主营业务收 入截止测试错误（第223号凭证），编制期末审计调整分录， 假定与其对应的主营业务成本为100,000元。
审计综合实训(鼎信诺) (2)
项目组讨论会：
项目负责人在实施风险评估过程中（审计全过程）应当组织由项目组关键成员、 特殊技能专家等参加的项目组讨论会，重点讨论财务报表存在重大错报的可能性， 包括被审计单位面临的经营风险、财务报表容易发生错报的领域以及错报的方式， 特别是由于舞弊导致重大错报的可能性。
填写工作底稿：
我们应当清楚如何将通过实施风险评估程序了解到公司及其环境情况恰当地记录 于工作底稿中。
评估重大错报风险
1
了解被审单位及其环境（分析经营风险）
2
了解被审单位内控（整体层面、业务层面）
3
评估重大错报风险（报表层次、认定层次）
4
总体审计策略制定
5
具体审计计划制定
01从哪些方面了解公司及其环境
A
1
行业状况、法律环境与监 管环境以及其他外部因素
B
2
被审计单位的性质
C
3
被审计单位对会计政策的 选择和运用
D
4
被审计单位的目标、战略 以及相关经营风险
E
5
被审计单位财务业绩的衡 量和评价
F
6
被审计单位的内部控制
02应实施哪些程序来了解公司及其环境
01
询问：
询问被审计单位管理层和内部其他人员
02 03
分析：
分析程序是指通过研究不同财务数据之间以及财务数据与非财务数据之间的内在关系，对 财务信息做出评价。
观察和检查：
注册会计师通常观察被审计单位的生产经营活动，实地察看被审计单位的生产经营场所和 设备，检查文件、记录和内部控制手册，阅读由管理层和治理层编制的报告，通过穿行测 试追踪交易在财务报告信息系统中的处理过程
03 04 05
评估重大错报风险(报表、认定层次）
项目负责人在实施风险评估过程中（审计全过程）应当组织由项目组关键成员、 特殊技能专家等参加的项目组讨论会，重点讨论财务报表存在重大错报的可能性， 包括被审计单位面临的经营风险、财务报表容易发生错报的领域以及错报的方式， 特别是由于舞弊导致重大错报的可能性。
填写工作底稿：
我们应当清楚如何将通过实施风险评估程序了解到公司及其环境情况恰当地记录 于工作底稿中。
评估重大错报风险
1
了解被审单位及其环境（分析经营风险）
2
了解被审单位内控（整体层面、业务层面）
3
评估重大错报风险（报表层次、认定层次）
4
总体审计策略制定
5
具体审计计划制定
01从哪些方面了解公司及其环境
A
1
行业状况、法律环境与监 管环境以及其他外部因素
B
2
被审计单位的性质
C
3
被审计单位对会计政策的 选择和运用
D
4
被审计单位的目标、战略 以及相关经营风险
E
5
被审计单位财务业绩的衡 量和评价
F
6
被审计单位的内部控制
02应实施哪些程序来了解公司及其环境
01
询问：
询问被审计单位管理层和内部其他人员
02 03
分析：
分析程序是指通过研究不同财务数据之间以及财务数据与非财务数据之间的内在关系，对 财务信息做出评价。
观察和检查：
注册会计师通常观察被审计单位的生产经营活动，实地察看被审计单位的生产经营场所和 设备，检查文件、记录和内部控制手册，阅读由管理层和治理层编制的报告，通过穿行测 试追踪交易在财务报告信息系统中的处理过程
03 04 05
评估重大错报风险(报表、认定层次）
鼎信诺审计软件教程
1.以销售发票为起点。从报表日前后若干天的发票存根追查 至装运凭证与账簿记录，确定已开具发票的货物是否已发 货并于同一会计期间确认收入。使用这种方法主要是为了 防止低估主营业收入。 2.以装运凭证为起点。从报表日前后若干天的装运凭证追查 至发票开具情况与账簿记录，确认营业收入是否已记入恰 当的会计期间。使用这种方法主要也是为了防止低估主营 业收入。
第 十 章 营业收入截至测试
[教学目的和要求]
通过本章的学习，要求学生了解审计截止测试的含 义、作用以及运用范围；理解真实性审计目标与完整 性审计目标对营业收入截止测试的不同要求；能够熟 练运用鼎信诺审计系统进行营业收入截止测试，并查 看和生成相关记账凭证、形成相应审计工作底稿。
第一节 函证应收账款的选择
注册会计师在审计中应该注意把握三个主要与主营收入确认 有密切关系的日期：
一是发票开具日期或者收款日期；
二是记账日期； 三是发货日期（或提供劳务日期）。 这里的发票开具日期是指开具增值税专用发票或普通发票的 日期；记账日期是指被审计单位确认主营业务收入实现，并 将该笔经济业务计入主营业务收入账户的日期；发货日期是 指仓库开具出库单并发出库存商品的日期。检查三者是否归 属于同一适当会计期间是主营业收入截止测试的关键所在。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
第二节 真实性目标截止测试
围绕发票开具日期或者收款日期、记账日期、发货日期三 个重要日期，在审计实务中，注册会计师可以考虑选择以下 审计路线实施主营业收入真实性审计目标的截止测试：以账 簿记录为起点，从报表日前后若干天的账簿记录追查至记账 凭证，检查发票账单存根与装运凭证，目的是证实已入账收 入是否在同一期间已开具发票并发货，有无多记收入。使用 这种方法主要是为了防止被审计单位高估主营业收入。
第 十 章 营业收入截至测试
[教学目的和要求]
通过本章的学习，要求学生了解审计截止测试的含 义、作用以及运用范围；理解真实性审计目标与完整 性审计目标对营业收入截止测试的不同要求；能够熟 练运用鼎信诺审计系统进行营业收入截止测试，并查 看和生成相关记账凭证、形成相应审计工作底稿。
第一节 函证应收账款的选择
注册会计师在审计中应该注意把握三个主要与主营收入确认 有密切关系的日期：
一是发票开具日期或者收款日期；
二是记账日期； 三是发货日期（或提供劳务日期）。 这里的发票开具日期是指开具增值税专用发票或普通发票的 日期；记账日期是指被审计单位确认主营业务收入实现，并 将该笔经济业务计入主营业务收入账户的日期；发货日期是 指仓库开具出库单并发出库存商品的日期。检查三者是否归 属于同一适当会计期间是主营业收入截止测试的关键所在。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
第二节 真实性目标截止测试
围绕发票开具日期或者收款日期、记账日期、发货日期三 个重要日期，在审计实务中，注册会计师可以考虑选择以下 审计路线实施主营业收入真实性审计目标的截止测试：以账 簿记录为起点，从报表日前后若干天的账簿记录追查至记账 凭证，检查发票账单存根与装运凭证，目的是证实已入账收 入是否在同一期间已开具发票并发货，有无多记收入。使用 这种方法主要是为了防止被审计单位高估主营业收入。
鼎信诺审计软件培训讲义共36页
1
0
、
倚
南
窗
以
寄
傲
，
审
容
膝
之
易
安
。
41、学问是异常珍贵的东西，从任何源泉吸 收都不可耻。——阿卜·日·法拉兹
42、只有在人群中间，才能认识自 己。——德国
43、重复别人所说的话，只需要教育； 而要挑战别人所说的话，则需要头脑。—— 玛丽·佩蒂博恩·普尔
44、卓越的人一大优点是：在不利与艰 难的遭遇里百折不饶。——贝多芬
45、自己的饭量自己知道。——苏联
文 家 。汉 族 ，东 晋 浔阳 柴桑 人 （今 江西 九江 ） 。曾 做过 几 年小 官， 后辞 官 回家 ，从 此 隐居 ，田 园生 活 是陶 渊明 诗 的主 要题 材， 相 关作 品有 《饮 酒 》 、 《 归 园 田 居 》 、 《 桃花 源 记 》 、 《 五 柳先 生 传 》 、 《 归 去来 兮 辞 》 等 。
鼎信诺审计软件培训讲义
6
、
露
凝
无
游氛，天高风景澈
。
7、翩翩新 来燕，双双入我庐 ，先巢故尚在，相 将还旧居。
8
、
吁
嗟
身
后
名
，
于
我
若
浮
烟
。
9、 陶渊 明（ 约 365年 —427年 ），字 元亮， （又 一说名 潜，字 渊明 ）号五 柳先生 ，私 谥“靖 节”， 东晋 末期南 朝宋初 期诗 人、文 学家、 辞赋 家、散
鼎信诺审计软件教程
第 八 章 查账与抽凭
[教学目的和要求]
通过本章的学习，要求学生了解审计抽样如何在鼎 信诺审计系统中运用；能够熟练运用鼎信诺审计系统 针对重大错报进行明细账与记账凭证的查阅，对银行 存款实施系统抽样、随机抽样，对应收账款实施PPS 抽样等不同类型的抽凭，并生成相关抽样凭证，正确 记录与恰当分析抽样结果、形成相关审计工作底稿。
二、样本选取
选取样本的基本方法包括随机选样、系统选样和随意选样。
【实验24】 对上海电气股份有限公司2006年年报审计中进行 银行存款抽凭，分别采用简单随机抽样、系统抽样和分层抽样 。
第三节 PPS抽样应用
PPS抽样（Probability-Proportional-to-Size Sampling，概率 比例规模抽样）主要用于细节测试，这种方法是采用属性抽 样的方法对货币单元而不是对发生率得出结论的统计抽样方 法，这种方法比传统变样抽样更易于使用。PPS抽样以抽样 单元定义为货币单元，因此如果货币金额越大，其被抽取的 可能性也就越大，抽取的概率为该项目的金额与总体金额的 比率，因此货币金额越大，抽取的可能性也就越大，这样有 助于注册会计师关注重大金额重大事项。
第一节 总账与明细账
一、生成总账
“生成总账”主要是指生成“科目余额表”。“科 目余额表”在系统中是非常重要的数据表，未审会 计报表和实质性工作底稿的数据都是从“科目余额 表”中得到的。当注册会计师审计的期间和导入数 据的期间不一致时，或者企业的数据自身就没有结
账或者结账的期间不对就可以选择该功能。
第二节 银行存款抽凭
一、审计抽样
审计抽样可以采用统计抽样（包括属性抽样控制测试、 变量抽样细节测试）和非统计抽样。两者都要求注册会计师 充分运用职业判断，并考虑成本效益原则，不论采用何种抽 样方法，都不应影响注册会计师采用的审计程序。由于统计 抽样是利用随机选取的方法，运用概率论评价样本结果，因 此统计抽样可以量化抽样风险，因此注册会计师可以通过控 制样本规模来控制抽样风险；而非统计抽样要根据注册会计 师的职业判断，使选取的项目具有代表性。
[教学目的和要求]
通过本章的学习，要求学生了解审计抽样如何在鼎 信诺审计系统中运用；能够熟练运用鼎信诺审计系统 针对重大错报进行明细账与记账凭证的查阅，对银行 存款实施系统抽样、随机抽样，对应收账款实施PPS 抽样等不同类型的抽凭，并生成相关抽样凭证，正确 记录与恰当分析抽样结果、形成相关审计工作底稿。
二、样本选取
选取样本的基本方法包括随机选样、系统选样和随意选样。
【实验24】 对上海电气股份有限公司2006年年报审计中进行 银行存款抽凭，分别采用简单随机抽样、系统抽样和分层抽样 。
第三节 PPS抽样应用
PPS抽样（Probability-Proportional-to-Size Sampling，概率 比例规模抽样）主要用于细节测试，这种方法是采用属性抽 样的方法对货币单元而不是对发生率得出结论的统计抽样方 法，这种方法比传统变样抽样更易于使用。PPS抽样以抽样 单元定义为货币单元，因此如果货币金额越大，其被抽取的 可能性也就越大，抽取的概率为该项目的金额与总体金额的 比率，因此货币金额越大，抽取的可能性也就越大，这样有 助于注册会计师关注重大金额重大事项。
第一节 总账与明细账
一、生成总账
“生成总账”主要是指生成“科目余额表”。“科 目余额表”在系统中是非常重要的数据表，未审会 计报表和实质性工作底稿的数据都是从“科目余额 表”中得到的。当注册会计师审计的期间和导入数 据的期间不一致时，或者企业的数据自身就没有结
账或者结账的期间不对就可以选择该功能。
第二节 银行存款抽凭
一、审计抽样
审计抽样可以采用统计抽样（包括属性抽样控制测试、 变量抽样细节测试）和非统计抽样。两者都要求注册会计师 充分运用职业判断，并考虑成本效益原则，不论采用何种抽 样方法，都不应影响注册会计师采用的审计程序。由于统计 抽样是利用随机选取的方法，运用概率论评价样本结果，因 此统计抽样可以量化抽样风险，因此注册会计师可以通过控 制样本规模来控制抽样风险；而非统计抽样要根据注册会计 师的职业判断，使选取的项目具有代表性。
鼎信诺审计系统V5000培训讲义
鼎信诺审计系统V5000培训讲义（内部）鼎信诺审计系统分成两个部分：审计前端和审计软件第一部分：审计前端1.财务软件介绍财务软件只是一个人机对话的界面，告诉操作人员在什么地方录凭证，在什么地方看报表，在什么地方看固定资产等。
财务数据不存在财务软件中，而是存在与财务软件相对应的后台数据库中。
2.数据库介绍（1）access *.mdb 单机版（2）sqlserver *.bak 网络版（2000；2005）Msde2000,Msde2005是sqlserver的压缩版，有局限，最多只能装2G(2000),4G（2005）注：如果后缀是“.ba_”（3）oracle *.dmp 单机版3.去企业取数一般有三种情况：1)企业非常配合，允许插u盘将审计前端拷到u盘中，将u盘插到企业电脑上，运行dataget.exe。
a.单机版取数数据库类型选择access，浏览找到.mdb的文件，点连接，出现会计年后，选择需要的会计年，点击开始取数。
注：不勾选固定资产和存货，无法取出固定资产卡片账和存货表。
b.网络版取数（以sqlserver数据库为例）服务器上取数：不用管参数配置，直接点连接，选择相应的数据库名称后，点击开始取数。
客户端上取数：服务器名称填写服务器的ip地址或者服务器的计算机全称，连接方式选择sql直连，输入后台数据库的用户名和密码后，点击连接，然后点击开始取数。
注：在客户端取数有限制，客户端与服务器在同一个局域网中，如果客户端和服务器不在一个局域网中，需要服务器备份后台数据文件。
注：判断服务器的方法是，做账前必须打开的电脑。
c.网络版取数（以oracle数据库为例）2)企业不是很配合，不让插u盘，但是提供数据备份。
a.Sqlserver备份*.ba_的处理方法：将后缀ba_改为rar，变成压缩文件后，解压缩，变成没有任何后缀名的文件，然后加上.bak。
获得bak文件时，需要在电脑上安装msde2000或msde2005.安装msde以后，直接在审计系统的项目中，通过前端数据导入功能直接导入bak文件Bak还原以后会在电脑上形成mdf和ldf文件，删除时不建议直接删除文件，而是通过“前端数据导入—连接SQLSERVER—删除SQLSERVER中的DXN数据库”删除。
鼎信诺审计软件的四种取数方法PPT课件
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数据库类型的简单理解
• Access——单机版 • Sqlserver——网络版 • Oracle——大型网络版
第3页/共14页
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Access数据库取数
• 点击下一步后浏览找到企业的数据库文件 • 文件搜索：用于企业不清楚或不愿意告诉审计人员数据库文件的存放路径，可在指定范围内搜索所需文件。 • 搜索文件名一般默认为当前所选财务软件默认的数据库文件名。可以更改，若不清楚企业数据库文件名，
第13页/共14页
感谢观看！
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第4页/共14页
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sqlserver数据库取数
• 网络版分服务器和客户端： • 服务器——存储数据 • 客户端——操作的界面 • 在服务器上取数是直接从本机提取数据，在客户端上取数是通过网络提取服务器上面的数据 • 服务器名称可询问企业手动输入，或在局域网内搜索 • 连接方式： • ODBC——在服务器上连接时使用，一般不用密码。 • SQL直连——在客户端上连接时使用，一般需要密码。 • 用户名和密码需要询问企业 • 做好前面的设置后点击连接，选择数据库名称，选择所需的帐套和会计年，勾上固定资产和存货。 • 点击开始取数，待取数完毕，选择存放路径点击保存即可。
第5页/共14页
第二种方法——备份取数
• 在企业不允许审计人员连接企业电脑的情况下使用。 • 取数起点为被审单位财务人员。 • 由财务人员用财务软件备份出财务数据，拷给审计人员 • 备份文件的后缀名为.bak或.mdf • 新中大浪潮的部分版本不适用（见第三种方法） • 还原ba_的方法 • 取数时可参照前端中的文字提示
取数的第一种方法概述
• 以审计人员为起点 • 将前端取数工具存在U盘上，连接到企业的电脑，询问企业人员财务数据的存放位置 • 运行前端，找到该财务数据，取回数据即可 • 此种方法直观方便，若企业人员配合适用于所有已有接口财务软件的取数，应用范围最广
数据库类型的简单理解
• Access——单机版 • Sqlserver——网络版 • Oracle——大型网络版
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Access数据库取数
• 点击下一步后浏览找到企业的数据库文件 • 文件搜索：用于企业不清楚或不愿意告诉审计人员数据库文件的存放路径，可在指定范围内搜索所需文件。 • 搜索文件名一般默认为当前所选财务软件默认的数据库文件名。可以更改，若不清楚企业数据库文件名，
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sqlserver数据库取数
• 网络版分服务器和客户端： • 服务器——存储数据 • 客户端——操作的界面 • 在服务器上取数是直接从本机提取数据，在客户端上取数是通过网络提取服务器上面的数据 • 服务器名称可询问企业手动输入，或在局域网内搜索 • 连接方式： • ODBC——在服务器上连接时使用，一般不用密码。 • SQL直连——在客户端上连接时使用，一般需要密码。 • 用户名和密码需要询问企业 • 做好前面的设置后点击连接，选择数据库名称，选择所需的帐套和会计年，勾上固定资产和存货。 • 点击开始取数，待取数完毕，选择存放路径点击保存即可。
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第二种方法——备份取数
• 在企业不允许审计人员连接企业电脑的情况下使用。 • 取数起点为被审单位财务人员。 • 由财务人员用财务软件备份出财务数据，拷给审计人员 • 备份文件的后缀名为.bak或.mdf • 新中大浪潮的部分版本不适用（见第三种方法） • 还原ba_的方法 • 取数时可参照前端中的文字提示
取数的第一种方法概述
• 以审计人员为起点 • 将前端取数工具存在U盘上，连接到企业的电脑，询问企业人员财务数据的存放位置 • 运行前端，找到该财务数据，取回数据即可 • 此种方法直观方便，若企业人员配合适用于所有已有接口财务软件的取数，应用范围最广
鼎信诺审计软件教程
修正意见类型的选择取决于下列事项：（1）导致修 正意见的事项的性质，即财务报表是否存在重大错报， 或在无法获取充分、适当的审计证据时，财务报表可能 存在重大错报；（2）注册会计师就特定事项对财务报表 产生或可能产生影响的广泛性作出的判断。
非标准审计报告的措辞和格式一般要随着审计报告的 不同意见类型而做适当的修改，它是指标准审计报告以 外的其他审计报告，包括带强调事项段或其他事项段的 无保留意见审计报告和修正意见的审计报告。
第 十 五章 审计报告
[教学目的和要求] 通过本章的学习，要求学生掌握审计报告的基本内 容，熟悉审计报告的分类，掌握出具标准审计报告的 条件和要求及其编制；熟悉出具修正意见审计报告、 带强调事项段的审计报告、带其他事项段的审计报告 的条件和要求及其编制；能够利用鼎信诺审计系统提 供的模版生成不同意见类型的审计报告。
15.2.4 带强调事项段和其他事项段的审计报告 《中国注册会计师审计准则第1503号——在审计报告中 增加强调事项段和其他事项段》（2010）第七条规定，在 形成财务报表的审计意见之后，如果注册会计师根据其判 断认为有必要通过在审计报告中进行明确的额外沟通以提 醒报表使用者关注以下事项： （1）已在财务报表适当列报或披露，但对报表使用者理 解财务报表至关重要的事项； （2）与报表使用者理解财务报表审计、注册会计师的责 任或审计报告相关的其他事项，那么注册会计师就应当在 其审计报告中增加强调事项段或其他事项段。
标准无保留意见的审计报告意味着，注册会计师 通过实施审计工作，认为被审计单位财务报表的编制 符合合法性和公允性的要求，能够合理保证财务报表 不存在重大错报，且认为不存在有必要提醒报表使用 者关注已在财务报表列报或披露，但对使用者理解财 务报表至关重要的事项，也不存在有必要沟通未在财 务报表列报或披露，但与报表使用者理解财务报表审 计、注册会计师的责任或审计报告相关且未被法律或 法规所禁止的事项。
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数据库类型的简单理解 Access——单机版 Sqlserver——网络版 Oracle——大型网络版
Access数据库取数
• • • 点击下一步后浏览找到企业的数据库文件 文件搜索：用于企业不清楚或不愿意告诉审计人员数据库文件的存放路径， 可在指定范围内搜索所需文件。 搜索文件名一般默认为当前所选财务软件默认的数据库文件名。可以更改， 若不清楚企业数据库文件名，可搜*+固有后缀名，搜索结果不唯一时，可询 问企业哪个是所需数据库，固有后缀名一般不能更改。 选好数据库文件后，点击连接，提示连接成功，这时可选择所需的帐套和会 计年。 固定资产——固定资产卡片账（固定资产明细表） 存货——存货明细表 以上两项直接勾上就可以 点击开始取数，待取数完成，选择存放路径（默认为前端取数文件夹）点击 保存即可。 取出的文件后缀名为.sjc，不能双击打开，要用系统前端数据导入这个文件 。 取数完成后注意拔U盘前，安全删除硬件，不然有可能导致数据受损或不全
sqlserver
• 服务器——存储数据 • 客户端——操作界面 • 服务器名称——企业服务器的ip地址、计算机名或数据库名称。（需 要询问企业，或使用搜索服务器） • 连接方式： • ODBC——一般不用密码（在服务器上取数时使用） • SQL直连——一般需要录入用户名密码，向企业询问（在客户端上取 数时使用）特殊情况下也有可能没有密码 • 数据库名称——由企业服务器中读取，并非手动录入 • 选择帐套、账簿、会计年勾上固定资产和存货 • 点击开始取数，待取数完毕，选择保存路径（默认为前端取数文件夹 ） • 取数完毕退出前端，可看到刚刚取出的数据，此文件即可直接导入审 计系统
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第二种方法——备份取数
在企业不允许审计人员连接企业电脑的情况下使 用。 取数起点为被审单位财务人员。 由财务人员用财务软件备份出财务数据，拷给审 计人员 备份文件的后缀名为.bak或.mdf 新中大浪潮的部分版本不适用（见第三种方法） 还原ba_的方法 取数时可参照前端中的文字提示
还原ba_
将后缀名.baபைடு நூலகம்改成.rar 解压后得到一个没有后缀名的文件 给该文件加上后缀名.bak 此文件即可直接还原进系统
第三种方法——导出文件
用于新中大、浪潮的部分版本。 取数起点为被审单位财务人员。 由财务人员用财务软件导出文件功能导出数据， 拷给审计人员。 导出文件一般后缀名为.txt或.tx_，放在一个导 出文件夹中，文件夹名称代表本帐套的会计年。 用取数前端取数，浏览找到对应财务软件指定的 文件，点击连接，提示连接成功，此帐套在前端 中不显示会计年，直接点击开始取数即可。 取数时可参照前端中的文字说明
2012年度
鼎信诺审计系统5000
审计五部培训
国富浩华会计师事务所
赵世臣
1
目录
前端取数
项目创建及前端数据导入 审计系统数据初始化 总账明细账、抽凭、计划阶段操作方法
风险评估与控制测试底稿编制方法
实质性测试底稿编制 调整分录及其他事项说明
一、鼎信诺前端取数
使用鼎信诺审计软件，需要安装三个文件：前端取 数工具、MSDE2000数据库、审计软件5000标准版 （2012年7月），其中前端取数工具不需要安装，将 文件复制到U盘中便可到服务器机取数。 使用前端取数工具，该文件鼎信诺公司每年更新一 次，更新后旧的是不能用的。取数文件名称为 dataget，图标象一本书，取数默认保存到与前端取 数文件夹内，取出数据文件名称由软件名称+年 度.sjc组成，如：用友8.X_access_2006.sjc。 举个例子讲解一下。注意几点：财务软件版本、账 套名称、数据库备份文件位臵、IP地址、服务器。 数据是分年度取出的。
认识前端取数文件
• 打开前端取数文件夹，其中的dataget.exe即为前端取数所用的软件 。 • 注：前端取数文件夹为一个不可分割的整体，不能只把dataget.exe 考出单独运行 • 双击运行dataget.exe，可看到选择财务软件接口的界面，对应企业 所用的财务软件选择 • 选择完财务软件后，需要选择数据库类型，对应企业财务软件选择。 • 取数时可参照此界面下的帐套取数说明 • 前端文件是完全绿色的，不用安装，直接运行即可 • 取出的文件后缀名为.sjc，不能双击打开，要用系统前端数据导入这 个文件。 • 取数完成后注意拔U盘前，安全删除硬件，不然有可能导致数据受损 或不全。 • 模糊 查询功能可帮助审计人员快速找到所需的财务软件接口
第四种取数方法
在前三种方法取数失败时使用 根据财务软件导出科目余额表的格式选择 相应模板
第四种取数方法
在前三种方法取数失败时使用 根据财务软件导出科目余额表的格式选择 相应模板 将数据粘贴到模板中，行标为蓝色的为必 填数据，注意选择性粘贴 自动填充行号 校对列的含义
第四种取数方法 加工凭证表的方法：将数据粘贴到模板中 ，行标为蓝色的为必填数据 本期借贷方发生额和期末数，可由期初数 和凭证生成 操作快捷键：ctrl+shift+向下键 手工账取数 四种数取数方法总结
用友8.x 即通常所说的用友U8 运行前端 ，选择用友8.x，点击下一步选 择数据库类型 Access——单机版 Sqlserver——网络版
Access
• 参看帐套取数说明，可知我们需要找到的数据库 文件名称。 • 点击下一步浏览找到数据库文件的位臵（若不清 楚数据存放位臵可以使用文件搜索功能） • 点击连接，提示连接成功，单击确定，选择所需 的帐套和会计年，勾上固定资产和存货。 • 点击开始取数，待取数完毕，选择存放路径（默 认为前端取数文件夹）点击保存即可
前端取数的四种方法
第一种方法--直接到被审单位服务器 前端数
第二种方法——备份取数 第三种方法——导出文件
第四种方法---根据财务软件导出科目余额 表的格式选择相应模板（在前三种方法取 数失败时使用）
取数的第一种方法概述 以审计人员为起点 将前端取数工具存在U盘上，连接到企业的 电脑，询问企业人员财务数据的存放位臵 运行前端，找到该财务数据，取回数据即 可 此种方法直观方便，若企业人员配合适用 于所有已有接口财务软件的取数，应用范 围最广