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商业保理操作流程

第一章保理基本业务流程及操作规范保理业务主要具有如下特点：卖方企业不承担因赊账带来的账期；卖方企业向保理商出售应收账款，取得货币资金，加速资金周转；保理商负责营收账款的管理和催收工作，承担付款人到期不能足额支付应收账款的信用风险。

商业保理基本业务流程如下：1、销售方提出需做保理业申请后，投行部根据核查买卖双方合同、财务报表、银行结算单、结算发票、银行贷款卡和实地走访企业情况，以确认合作贸易的真实性、买卖双方的企业信用、付款节点确认的方式等问题，编写详细的调查分析报告，制定切实可行的业务操作方案，按规定权限批报。

2、经风险控制部审核通过后，投行部与销售方签订保理合同的同时要确认销售方已向买方发出了《应收账款转让通知书》，买方向保理商发送《确认通知书》。

并在人民银行应收账款抵押转让登记系统登记转让的应收账款登记信息。

3、风险控制部和投行部共同对资料和手续进行合规审核确认。

4、财务部根据约定预付比率发放融资款项。

5、销售商或保理商按应收账款约定在收款日前向购货商催收应收账款。

6、购货商按应收账款约定付款。

7、保理商收妥货款后，扣除融资本息及有关费用后，将保理余额支付销售商。

如购货商在宽延期后仍未付清全部货款，销售商对保理额度内未收回的应收账款进行等额回购。

——保留追索权8、风险控制部负责客户的后期信息风险管理，投行部负责与客户保持沟通，并随时获取最新客户信息。

保理公司的基本管理制度及详细业务流程，详见附件1保理公司业务管理办法；附件2保理过程管理流程第二章设立企业风险控制制度说明商业保理业务基本业务流程风险防范形式如下：1、确认贸易的真实性：买卖双方非关联企业，双方必须一年以上合作期限，提供真实合同，对应的发票和银行结算流水单（良好的付款历史记录），物流提单等，必须确认证明长期真实的贸易背景，以降低贸易风险。

2、核规买卖双方的企业信用：其中至少乙方必须是大型优质信用企业，降低信用风险。

3、付款节点确认：必须完成贸易合同规定的产品交易，法律已承认的有效应收账款形成后，放款购买应收账款。

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1.贸易融资 2. 销售分户账管理 3. 催收服务 4. 信用担保
担保额度详情如下：
）项。
买方名称
信用担保额度
பைடு நூலகம்
额度类型（循环/单笔）
有效期
单笔信用担保额度，只适用于第（
）号商务合同/订单下交易，不可循环使用。最迟装运期为
根据信用担保额度，我司核准贵司的融资额度及相关的条件如下：
融资额度：手续费费率：
若下游分销商到期未能付款，保理商对核心企业保留追索权，核心企业应当回购此笔应收账款或归还融资。
5
有追索权与无追索权的根本区别
追索权产生原因
无追索权：只有在债务人发生信用风险（无力支付或破产、清盘等情况下）时，保理商无权向供应商追索。但对于商务合同纠纷争议而导致应收账款不能收回时，保理商对供应商仍享有追索权。没有绝对的无追索权。有追索权：任何原因导致应收账款不能收回时，保理商均可向供应商追索。
谈判
当审批部门决定与卖方合作，可先向其发出《保理业务要约函》，载明业务品种及其所包含的各项服务内容，以及保理商收取的各项费率及具体的费率等内容。
NO.2
-
NO.3
保理合同
双方意思表示达成一致之后，便可正式签署保理合同
15
保理业务要约函
编号：
致：
公司
根据贵司的申请，我司同意向贵司提供
保理产品，服务内容包括（
-
6
营销要点
-
保理业务营销要点
财务报表入手
着重分析企业应收账款和应付账款金额大小、变化趋势及账龄结构等，以及上游供货商和下游分销商的业务量和集中度，判断保理业务对企业的适用性
交易习惯和行业惯例

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（四）商业发票
（三）购销合同样本
（一）保理业务申请书
（二）营业执照、机构代码证、税务登记证等资质类文件
（五）我司要求的其他资料
（四）商业发票
（三）购销合同样本
（一）保理业务申请书
（二）营业执照、机构代码证、税务登记证等资质类文件
（一）保理业务申请书
（二）营业执照、机构代码证、税务登记证等资质类文件
营销要点
保理业务营销要点
财务报表入手
着重分析企业应收账款和应付账款金额大小、变化趋势及账龄结构等，以及上游供货商和下游分销商的业务量和集中度，判断保理业务对企业的适用性
交易习惯和行业惯例
营销前了解企业向上游供货商采购或向下游分销商销售的交易习惯和行业惯例，比如结算方式是赊销还是预付货款等
保理业务种类选择
*
有追索权与无追索权的根本区别
追索权产生原因
无追索权：只有在债务人发生信用风险（无力支付或破产、清盘等情况下）时，保理商无权向供应商追索。但对于商务合同纠纷争议而导致应收账款不能收回时，保理商对供应商仍享有追索权。没有绝对的无追索权。有追索权：任何原因导致应收账款不能收回时，保理商均可向供应商追索。
1.《卖方整体情况调查报告》； 2.《企业应收账款报告》；
业务部门协助卖方整理业务需求
是否需要更多的现金来支撑业务的继续扩张；是否需要增强现金流；是否需要增进与客户（买方）的供应关系；是否存在别的筹资渠道以满足自身的需要；是否需要保理商控制信用风险方面的服务；是否需要信用控制方面的咨询服务等
（五）我司要求的其他资料
（一）保理业务申请书
（二）营业执照、机构代码证、税务登记证等资质类文件
（三）购销合同样本

商业保理业务流程说明

目录第一章企业管理机构设置及人员配备 (2)第二章拟开展商业保理业务情况 (3)第三章基本业务流程及操作规范 (3)第四章设立企业风险控制制度说明 (4)第五章小结 (5)附件1：保理业务管理办法 (6)第一章总则 (6)第二章应收账款的范围和条件 (6)第三章融资金额、期限、利息及费用 (8)第四章保理业务条件及操作流程 (8)第五章附则 (10)附件2：保理过程管理流程 (11)第一章保理业务的技术操作要点与原理 (11)第二章保理业务的过程管理 (19)附件3：保理业务风险审查管理办法 (52)第一章企业管理机构设置及人员配备保理公司注册地为天津滨海新区。

管理机构设置如下：评审委员会：由各部门负责人和保理公司内外专家组成的专门为项目评估而设立的机构。

融资部：负责公司融资业务，准备融资资料，对企业发展进行融资支持。

业务部：主要负责客户开发、维护、从事保理业务。

财务部：负责管理、监督、处理公司的财务。

综合管理部：处理公司日常行政管理、人事、人才培训、人才开发与招聘管理事务。

我公司董事会成员：；总经理：；监事：；财务总监：。

第二章拟开展商业保理业务情况（一）保理业务的盈利模式保理业务的盈利模式一般为向客户收取利息以及保理费。

保理费包括：（1）手续费：进口保理商根据买方的信用风险程度确定，将通过报文予以回复其手续费标准。

作为出口保理商，将在其报价的基础上加一定的费率。

另外，有的保理商会收取单据的处理费，一般几美元/发票或者贷项清单。

（2）融资利息：出口保理商根据提供的融资得金额和期限来收取，一般为libor利率加点。

第三章基本业务流程及操作规范保理业务主要具有如下特点：卖方企业不承担因赊销带来的账期；卖方企业向保理商出售应收账款，取得货币资金，加速资金周转；保理商负责应收账款管理和催收工作，承担付款人到期不能足额支付应收账款的信用风险。

商业保理基本业务流程如下：（1）销售商提出叙作保理业务的申请后，业务部门根据核查买卖双方的贸易合同、财务报表、银行贷款卡、结算发票、银行结算单和实地走访企业情况，以确认合作贸易的真实性、买卖双方的企业信用、付款节点确认的方式等问题，编写详细调查分析报告，制定切实可行的业务操作方案，按规定权限报批。

商业保理流程

商业保理流程
首先，申请商业保理是企业需要向保理公司提交申请材料，包
括企业的基本信息、财务报表、应收账款清单等。

保理公司会对企
业的信用情况、应收账款质量等进行审核，以确定是否接受企业的
保理申请。

审核通过后，企业和保理公司将签订保理合同，约定双方的权
利和义务，包括应收账款转让的条件、费用、违约责任等。

合同签
订后，企业可以向保理公司申请放款，保理公司会根据应收账款的
质量和金额进行放款。

企业获得资金后，保理公司会向企业的客户发送通知，告知客
户应收账款已转让给保理公司，客户在到期日将款项支付给保理公司。

保理公司收到款项后，扣除手续费和利息后，将剩余款项支付
给企业，完成了一笔商业保理交易。

在整个商业保理流程中，企业需要与保理公司保持密切的沟通
和合作，及时提供应收账款信息、财务报表等资料，确保保理交易
顺利进行。

同时，企业也需要关注保理合同的条款，避免违约行为，影响企业的信用和声誉。

总的来说，商业保理流程简单清晰，能够为企业提供快速的资金周转，帮助企业解决资金短缺问题，促进企业的发展。

但是在选择保理公司时，企业需要谨慎选择，了解保理公司的信用和资质，避免因保理公司的问题而影响到企业的利益。

同时，企业也需要合理规划应收账款的转让，避免因为保理交易而影响到企业的正常经营。

商业保理作为一种融资方式，对于企业来说具有一定的灵活性和便利性，但也需要注意风险控制和合作选择，确保保理交易的顺利进行，为企业的发展提供资金支持。

商业保理类型+业务流程图

〔二业务品种七、业务流程与风险控制〔一业务流程1、业务受理客户提出保理业务的申请后,由运营部门指派承办人对客户及提供的材料进行审查,对符合条件的保理项目,由项目承办人报总经理审批立项。

2、调查分析总经理批准立项后,风控部门对拟做保理业务的相关当事人进行调查,合规部门指派承办人对拟转让的应收账款是否存在已转让或者质押的情况进行查询。

与此同时,运营部门负责起草项目评审报告书,风控部门、财务部门、技术部门则负责完成报告中风险评估、财务分析、数据采集有关的部分。

3、业务审批项目评审报告书完成后送总经理审阅,3000万元以下的项目由总经理召开总经理办公会进行审批；超过3000万的项目,由总经理提交风险评审委员会或董事会进行评审。

4、合同管理项目评审通过后,运营部门负责起草保理合同,交合规部门审查；合规部门审查通过后,运营部门负责与客户签订保理合同,合规部门负责办理应收账款转让登记,并负责保管保理业务文件。

5、资金管理保理合同签订后,结算部门办理集中代付/批扣、POS刷单、开立保理专户等手续,运营部门向财务部门提交资金拨付申请单,经合规部门、稽查部审核通过后,报总经理审批同意,由结算部门负责向客户支付保理预付款。

6、融资管理结算部门向客户支付保理预付款后,提出融资申请,通过评审后,通过资产交易/发行产品等形式获得融资。

7、业务监管保理合同生效后,在履行保理合同的过程中,运营部门、风控部门、财务部门、结算部门、技术部门、合规部门分别从不同的角度对业务进行日常跟着监督,并按月出具业务跟踪报告,发行问题,即使提交运营部门,有运营部门通知客户整改。

对已发生的风险,有风控部门负责处置,必要时财务诉讼手段避免减少损失。

8、业务终止保理合同到期后,结算部门将回款情况通知运营部门,由运营部门负责与客户结算并签署业务终止确认书,撰写结案报告,将所有保理案卷材料交合规部门保管归档。

商业保理业务流程表

商业保理业务流程表商业保理业务流程经过多年的摸索，商业保理公司已经初步探索出适合自己的发展模式，主要有以下两类：模式一：以买卖双方的真实贸易背景为依托，通过三方之间的合作协议确定应收账款的转让，保理业务模式如下：业务操作流程如下：1.卖方以赊销的方式向买方销售货物；2.卖方将赊销模式下的结算单据提供给保理公司，作为受让应收账款及发放应收账款收购款的依据，保理公司将收到的结算单据的复印件提交给合作银行，进行再保理业务；3.银行在审核单据，确认无误后，将相关融资款项划至保理公司的账户中；4.保理公司将收到的银行融资款项划至卖方在合作银行开立的账户中作为应收账款购买款；5.应收账款到期日，买方向保理公司偿还应收账款债权。

模式二：商业保理公司与卖方签订两方的暗保理协议，转让卖方对买方的应收账款，到期卖方再将应收账款回购，偿还保理公司的应收账款，保理业务模式如下：业务操作流程如下：1.卖方以赊销的方式向买方销售货物；2.卖方将赊销模式下的结算单据提供给保理公司，作为受让应收账款及发放应收账款收购款的依据，保理公司将收到的结算单据的复印件提交给合作银行，进行再保理业务；3.银行在审核单据，确认无误后，将相关融资款项划至保理公司的账户中；4.保理公司将收到的银行融资款项划至卖方在银行和供货商单独进行保理业务，在到期后供货商出面进行款项的催讨，收回之后再交给保理商。

供货商通过开展暗保理可以隐瞒自己资金状况不佳的状况。

【需要注意的是，在我国《合同法》中有明确的规定，供应商在对自有应收账款转让时，须在购销合同中约定，且必须通知买方。

】5、折扣保理折扣保理又称为融资保理，是指当出口商将代表应收账款的票据交给保理商时，保理商立即以预付款方式向出口商提供不超过应收账款80%的融资，剩余20%的应收账款待保理商向债务人（进口商）收取全部货款后，再行清算。

这是比较典型的保理方式。

6、到期保理到期保理是指保理商在收到出口商提交的、代表应收账款的销售发票等单据时并不向出口商提供融资，而是在单据到期后，向出口商支付货款。

保理业务流程图

有追索权的明保理业务流程：一、收集资料（一）、卖方资料卖方生产经营稳定、买卖双方合作良好（二）、买方资料公开获得、买方保理业务（三）、应收账款资料5、历史交易、本次合同交易成立、交易无瑕疵二、融资流程1、保理预付款融资➢买卖双方应收账款成立，买方付款前2、融资调查➢核对贸易记录：合同与发票匹配、发票与应收账款台账匹配➢调查银行结算记录：台账与对账单匹配、票据回款复印件、对账单记录与报表销售收入相符➢调查生产、贸易情况：生产正常？仓储正常？有许可？企业经营的流程、工序、利润率分析，退货、赔偿概率（履约情况）➢交易对手（上、下游）分析、交易对手评价、结算方式、回款习惯、是否关联➢竞争对手调研竞争对手评价、行业协会评价2、审查审批➢卖方生产经营稳定➢买卖双方合作良好➢买方实力较强➢买方验货通过➢买卖双方应收账款成立、债权无瑕疵3、应收账款转让➢应收账款转让给我行，人民银行应收账款质押登记公示系统中，对转让信息予以规范登记。

登记过程中，“交易类型”应选择“应收账款转让”。

4、合同签署➢与卖方签订《有追索权国内保理业务合同》➢与卖方签订《国内保理业务应收账款转让登记合同》➢与卖方、买方签订《应收账款债权转让三方确认书》或与卖方签订《应收账款债权转让通知书》➢如我行规定买方付款至卖方在我行开立的监管账户，须与卖方签订《国内保理业务委托收款及账户质押合同》5、融资发放➢结算账户，客户账户，放款、收取手续费、其他费用➢保理专户，我行内部账户，收取保理本息、收取各项费用➢保证金账户三、融资后管理➢融资后检查➢融资收回及应收账款催收➢应收账款反转让➢应收账款争议处理。

商业保理公司业务流程

商业保理公司业务流程保理业务主要是针对企业赊销项下的应收账款进行的包括资金融通、信用保障和账款回收服务在内的一项综合性服务。

光明前景下的挑战，随着政策限制的逐步松动，保理行业将迎来快速发展的黄金时期。

保理业务的优势有哪些？对于进货商来说，由于保理商为供货商提供了提前的资金融通，因此供货商可以给予进货商更优惠的付款条件，有利于进货商的业务扩大，利润的增加。

对于供货商，首先可以为企业的客户提供更多的具有竞争实力的付款条件，既维护了良好的客户关系，又能够确保资金的及时回笼，加速了资金的流通，增加了企业的利润。

商业保理公司的业务流程商业保理公司内部运作流程一般为：接受咨询—业务接洽—审验资料—评估购货方及账款状况—内部审批—签约保理合同—放款—监管企业及账款情况—账款催收—回款。

（一）简单的买方、卖方和保理商之间的业务。

1.买方卖方签协议，卖方向买方以赊销形式供货，2.卖方把交易单据以折价形式卖给保理公司，3.保理公司向卖方支付货款，4.买方向保理公司支付全额货款。

（二）买卖方，保理公司以及银行之间的业务（明保）1.买卖方签订合作协议，卖方向买方以赊销方式供货，2.卖方折价把单据给保理公司，保理公司再折价把应收账款转移至合作的银行，3.银行审单无误后，放款给保理公司，4.保理公司支付货款给卖方，5.保理公司向买方以到期还款的方式收取货款。

保理业务的风险防范措施1、历史贸易考察，多方凭证交叉检查，降低交易风险；2、行业准入和买方信用考察，降低产业风险；3、法律风险管理贯彻业务全流程，消除法律风险；4、对员工、税务、工商、银行全面调查，消除道德风险；5、进行专业的尽职调查，全面审核买卖双方信用，降低信用风险；6、制度化管理，规范操作流程，信息化管理，降低操作风险。

从趋势来看，中国保理业将继续成为全球最大的保理市场。

同时，随着未来监管机构对保理业务监管手段的逐步加强，保理行业也将对其业务范畴、业务风险、队伍建设等方面进行更规范化和细致化的管理。

商业保理操作流程

保理业务操作规程XX保理发【2017】001号保理业务操作流程图流程说明：一、立项：1、立项准备：（1）业务人员前期开拓客户，按照【附件1：前期沟通的问题汇总】及【附件2：保理业务资料清单】跟客户沟通相应问题并收集资料；（2）问题落实清楚后，业务人员撰写立项报告【附件3：项目立项报告】，填写【附件4：网络查询信息汇总】（放款申请流程中再次复核更新数据信息）；（3）报告完成后，发送运营人员，由运营人员根据【附件1】【附件2】【附件3】【附件4】的实际情况初步决定是否发起立项会，初步通过后再由直属领导最终决定是否发起立项会；（4）【业务人员收集资料---撰写立项报告---发送运营（项目所有资料及立项报告）---直属领导】2、发起立项会：（1）由运营人员负责联系集团风控及法务确认立项会的时间后，需OA预约会议室，并提前三个工作日将该项目全部的业务资料及立项报告以邮件的形式发送给集团风控及法务；（2）【运营人员---集团风控/法务（提前三个工作日）】二、尽调1、尽调前：（1）业务人员落实清楚立项时集团风控/法务提出的问题，以邮件形式发送运营人员复核（最晚次工作日10:00前发送），由运营人员转发至集团风控、法务，并召集集团风控及法务，就尽调要落实的问题以及要做的工作进行明确，汇总后2个工作日内完成联席，且必须将问题落实清楚后方可安排尽调；（立项会后5个工作日完成上述工作）（2）【业务人员---运营人员---集团风控（确定尽调时间）】2、尽调后：（1）尽调回来第一个工作日及时向部门负责人汇报项目情况，确定项目是否继续推进；（2）若推进，业务部门以及集团风控部门独立完成尽调报告；（3）业务人员/部门风控人员将完成的尽调报告及尽调补充的资料以邮件发送给运营人员，由运营人员将报告汇总至总裁办，风审会的召集由总裁办完成；（风控人员要求在尽调后5个工作日完成风评报告）（4）【业务人员---运营人员---总裁办】三、风审会：1、由业务部门汇报项目情况，各位风审委员讨论该项目存在的问题，对该项目进行投票，【附件5：风控委员会项目审议表决票】；2、对于风审会上各个委员提出的问题，业务人员务必做好记录，会后问题统一汇总后，邮件发送给运营人员（最晚次工作日10:00前发送），再由运营人员反馈给各位风审委员会；（风审会后1个工作日完成问题汇总工作）3、相关问题由业务人员以及风控人员共同尽快落实，完成后以邮件形式反馈，邮件发送给部门负责人抄送运营人员，再由部门负责人反馈给各位风审委员会；4、风审后业务人员将方案和报价以邮件形式发送给部门负责人抄送运营人员确认后发送给客户确认，待客户确认后进入放款前准备；5、【业务人员—运营人员—风审委员，业务人员、风控人员—部门负责人—风审委员，表决票由运营人员存档】四、放款准备1、拟定协议：（1）业务人员把该项目产品方案发送给部门运营，由运营发起跟外部法律顾问沟通（盈科律所）；（2）沟通完成后，盈科出具协议，运营人员将协议上传OA，由我司各部门审核；（3）【业务人员—运营人员—盈科律所—运营走OA流程审核】2、开立共管账户：业务人员约客户，运营人员约我司财务以及银行的时间，到银行开立共管账户；（3个工作日可用）【所需资料及开户注意事项见附件6】3、复核放款资料：业务人员整理意向合作下游客户清单、收集基础贸易合同（复印件、扫描件）、过往合作发票、本次放款的账款信息（金额、到期日），整理完善后发送给运营人员复核；为了节省时间，以上1、2、3可同步进行，过往经验表明，完成上述工作通常需要1~2周的时间；4、签约：本市，见证面签，异地，视频签约；5、发送应收账款转让通知：当面盖章确权或者发送快递通知；6、中登网登记：运营人员将已经转让给我司的应收账款在中登网上登记；五、申请放款1、业务人员整理放款信息（账款信息，合同、发票、系统数据等等），制作放款申请表【附件7】发送运营人员复核；2、运营人员复核无误后，提前一天发送放款申请邮件，领导回复后，放款申请表打印签字送至财务白礼妹处，次日方可放款；3、业务人员再次查询复核【附件4：网络查询信息汇总】，发送运营人员复核；4、【业务人员—运营人员—集团财务】六、贷后管理1、业务人员制作贷后台账，记录合同数据、放款、利率以及回款时间；2、部门风控按季度陪同业务人员到客户处回访，并做好回访记录，有风险及时披露；3、运营人员负责汇总台账信息，收集、保存项目相关资料（包含电子资料、纸质资料、立项报告、风审报告、风审委员表决单原件）负责项目投放后与公司内财务、法务沟通事宜；七、资产转让1、放款后，资产转让至九斗鱼或其他外部资金机构；(目前转至XXX)2、业务人员将完善的项目说明书【附件8：项目名称项目描述 XXX】发送给运营人员，运营人员复核后将邮件发送给XXX；八、回款提前制作回款表格【附件9】，账款到期日止前送至财务白礼妹处。

商业保理流程图PPT课件

（5）到期还款
(2)提交单据② （3）审单，放款
保理合作银行
有追索权隐蔽型保理流程图
2021
通过券商子公司发行
XX1号核心企业保理定向计划
保理公司
保理公司将保理业务打包成保理资产包
保理资产包
信用保险、担保等担保
通过基金子公司发行
XX1号核心企业保理定向计划
通过信托子公司发行
托管
③划转兑付资金
⑧发展投资者
④经纪业务收入
、
②划转至发
托
行人账户
收
经纪商
资金监管/托管托收银行
①托收至保理公司的保证金专户
银票承兑银行
图例：1. 2.
资产流凭证兑付现金流向
2021
XX1号核心企业保理定向信托计划
2021
股东企业
发行信托/资管产品；提供资金通道、发行集合/单一资金信托计划资管计划
信托公司
保理公司
证券公司、基金公司
资金方
资管公司
不特定公众
银行（投行部、私行部）
证券（定向资管）
保险（资管业务）
委贷客户及其他
2021
借款人
保理本息偿付
为相关的应收款投保险
证券登记机构
证券本息支付
投资者
2021
①转让应收账款
银票背书
中小企业
保理公司（承销商/做市商）
应收账款转让登记
人民银行
获得资金
⑥
⑩⑦
余
双双
③应收账款收益权转让
额
边边
包
报报
④
⑤发行收益权凭证销
价价