iData_担保项目风险评价与控制_张秀芳 (1)

第13卷第3期辽宁工程技术大学学报(社会科学版)Vol.13,No.3 2011年5月Journal of Liaoning Technical University(Social Science Edition)May20110引言担保公司为企业提供融资贷款担保，尤其是为中小企业提供融资贷款担保项目面临的风险很多，有些担保公司内部管理制度尚不规范，风险管理方面经验不足，在实际的担保业务操作过程中出现了很多问题。

尤其是对担保项目进行风险评价与分析方面缺乏科学的理论方法，研究担保项目的风险评估和风险控制问题很必要的。

1担保项目风险评价风险评价是按照一定的程序和方法对企业基担保项目风险评价与控制张秀芳1，景凤英2，张秋福2（1.辽宁省阜新市水源工程公司，辽宁阜新123000；2.辽宁省阜新市自来水总公司，辽宁阜新123000）摘要：针对担保项目的风险控制问题，采用归纳分析的方法，分析了担保项目风险的评价方法和风险分析方法，提出借鉴企业信用等级评价标准构建信用评价体系，从道德风险经营风险等角度分析担保项目风险，关注担保全过程风险监控等建议。

研究结果为担保企业控制项目风险有借鉴意义。

关键词：担保；项目风险；信用体系；风险控制；经营风险中图分类号：F272.2.5文献标识码：A文章编号:1008-391X(2011)03-0275-04Assessment and control of guarantee project riskZHANG Xiufang1，JING Fengying2，ZHANG Qiufu2(1.Fuxin Water Source Project Corporation,Fuxin123000,China；2.Fuxin Running Water Corporation，Fuxin123000,China)Abstract:In view of problems in risk controlling of guarantee project,conductive analysis was made of assessing and analysing methods of guarantee project risk.Suggestions were put forward to built credit evaluation system by referring to evaluation criteria for enterprises'credit rate,to analyze guarantee project risk in light of moral and operating risk,and to pay close attention to risk controlling in the whole process of guarantee.The conclusion pro-vides reference for guaranteeing enterprises'project risk control.Key words:guarantee;project risk;credit system;risk control;operating risk其他网络难以企及的自适应性和学习训练能力[8]，具有高度非线性函数映射功能。

它使得对高校毕业生就业信息评价结果的精度大大提高。

实例证明了其可以精确地预测毕业生就业信息，这不但有助于高效合理的整合教育资源，提高高校教育效能，而且对社会本身也有着积极的现实意义。

参考文献：[1]张华,潘华.大学生综合素质评价的神经网络模型[J].哈尔滨师范大学自然科学学报，2003,19(4):65-67.[2]朱帮助,林健.基于神经网络集成的经济预测模型[J].辽宁工程技术大学学报：自然科学版，2006,25(S1): 257-259.[3]赵冬梅,刘海峰,刘晨光.基于BP神经网络的信息安全风险评估[J].计算机工程与应用，2007,43(1):139-141. [4]赵全超,汪波,梁镇.BP神经网络在企业综合绩评中的应用研究与改进[J].工业工程，2005,8(3):102-107. [5]颜佳华,宁国良,盛明科.基于BP神经网络的电子政务绩效评价研究[J].中国管理科学，2005,13(6):125-130. [6]飞思科技产品研发中心.神经网络理论与MATLAB7实现[M].北京：电子工业出版社，2005.[7]傅毓维,尹航,杨贵彬.BP神经网络在企业经营绩效评价中的应用[J].运筹与管理，2006,15(4):137-140.[8]朱璟,蔡敏,谈亮.基于BP神经网络的高校毕业生专业对口性评估[J].科技信息，2010（21）:51-52.[责任编辑:韩晓晨]本素质、竞争能力、履约能力、市场竞争能力及发展前景进行分析和评价。

而担保公司对于担保项目风险评价到目前还没有一个科学完整的理论依据，相关理论基础有许多地方并不适用于实际应用。

为对于担保项目风险评价可以采用企业信用等级评价方法。

1.1信用等级评价方法（1）专家法指评估人员需要根据自己的专业技能、主观判断对影响信用评估决策的某些关键因素进行权衡。

一般公认的关键因素有以下五类：品格、资本、偿付能力、抵押品、经营状况[1]。

此方法仅从五方面对企业进行评价，不能全面反映企业的实际情况，不适合应用于担保项目风险评价当中。

（2）财务比率综合分析法指将各项财务分析指标作为一个整体，系统、全面、综合地对企业财务状况和经营情况进行剖析、解释和评价[1]。

此方法是从财务的角度对企业信用等级进行评价的。

但过于依赖被担保企业提供的财务报表或财务数据，若被担保企业对财务报表或财务数据进行粉饰，担保机构无法识别，则会影响对担保项目风险的准确评估，使担保机构面临更大的风险。

（3）综合评价法指由信用评估部门和人员，将能够反映借款人信用的所有要素成分综合考察，对借款人按时、足额履行相关合同的能力和意愿进行综合评价，并用简单的评级符号表示信用风险相对大小的一种资信评估形式。

综合评价法是对所有影响企业信用状况的因素进行综合考察，其中包含的不能量化的因素需要评级人员艺术地去把握[1]。

此法反映的内容较为全面，对能反映公司信用的所有要素进行综合考察，能够全面、细致、完整地反映企业的实际状况。

且该方法用简单的评级符号对信用风险进行计量，简单易行，对于容大担保公司目前的员工素质情况及管理经验不足的现状，此方法较为实用。

1.2构建企业信用等级评价标准信用评价从本质上讲，是一种建立在客观基础上的定性判断，往往会由于评价者的实践经验与判断能力不同，造成信用评价结果相去甚远。

采用综合评价法，综合考虑各类影响因素，建立统一的信用评价参考指标，确定每个指标的分值标准，从而淡化评价方法设计中的主观色彩，更加准确、客观地对企业的信用状况衡量，有效防范信用风险[2]。

影响企业信用评价的因素很多，分别从经济实力、经营效益、管理机制、资金结构、信誉状况、领导者素质六个方面构建综合评价的指标体系。

（1）经济实力方面从实有净资产、有形长期资产、人均实有净资产三个指标进行评价。

因实有净资产最能体现一个企业的经济实力，所以该指标分值标准为10分，其余两个为5分，总分20分。

对与实有净资产与有形长期资产两项指标，通常，大部分担保机构在评价时以500万为界限，超过500万的的企业被认为经济实力较高，取值为满分；小于500万的，其取值按比例递减。

人均实有净资产指标通常则以5万为界限，大于5万为满分；小于5万，按比例递减。

如表1。

（2）经营效益方面从销售净利率、资产报酬率、权益报酬率三个指标进行评价。

因销售净利率最能体现一个企业的经营效益，所以该指标分值标准为10分，其余两个为5分，总分20分。

通常，销售净利率、资产报酬率、权益报酬率的行业标准值分别为10%、3.2%、8%。

因此，大于标准值按满分计算，小于标准值按比例递减。

（3）管理机制方面从内控制度、激励与约束制度、人力资源整合三个指标进行评价，每个指标分值标准为5分，总分15分。

目前，许多信用评级机构对与企业规章、制度、政策等非量化指标均采用如下评价标准：5分表示非常完善；4分表示较好；3分表示一般；2分表示有缺陷；1分表示较差；0分表示非常差。

（4）资金结构方面从资产负债率、产权比率、有形净值债务率三个指标进行评价，每个指标分值标准为5分，总分15分。

资产负债率、产权比率、有形净值债务率按国际惯例，分别在0.6、1.5、2左右较为合理，指标小于标准值时，按满分评分；当大于标准值时，按比例递减。

（5）信誉状况方面可从贷款质量、贷款付息情况、存贷款比例三个指标进行评价，每个指标分值标准为5分，总分15分。

根据银行对贷款企业进行信用评价的标准：贷款质量满分为无不良贷款记录，每增加1次减1分，5次以上为0分；贷款付息情况满分为无欠息记录，每增加1次减1分，5次以上为0分；存贷款比例大于1时为满分，每减少0.2时减少1分。

（6）领导者素质方面从管理经验、领导者业绩、个人信誉三个指标进行评价，每个指标分值标辽宁工程技术大学学报(社会科学版)第13卷27６准为5分，总分15分。

许多信用评级机构对与领导者素质这一非量化指标均采用如下评价标准：管理经验指标根据管理者从事本行业年限确定，年限大于5年时为满分5分，每减1分递减1年；领导者业表1信用等级划分标准Tab.1dividing standard of credit grades类型优质优质良好良好一般非贷款非贷款非贷款非贷款信用等级AAAAAABBBBBBCCCCCC评分(d)90<d<=10080<d<=9070<d<=8060<d<=7050<d<=6040<d<=5030<d<=4020<d<=3010<d<=20绩指标根据近三年企业业绩确定，5分为被评为市优秀企业；4分为业绩较好；3分为较好；2分为一般；1分为较差；个人信誉指标根据领导者社会信誉及地位确定，5分为非常好；4分为较好；3分为一般；2分为较差；1分为很差。

综合以上得分，信用等级的划分可借鉴目前大部分担保公司采用的标准[3]，如表1。

此评价方法综合考虑了影响企业信用等级评价的各方面因素，并根据企业信用评级得分来评价企业所属客户类型，能够较为客观完整地评价申请担保企业的真实信用情况，能够很好的甄别风险。

2担保项目风险分析担保项目风险存在于多个方面，根据企业实际情况，应重点从道德风险、经营风险、财务风险三个方面对担保项目风险进行分析。