顾客信用状况查核表
应收帐款会议记录
会议主题：应收帐款管理参会人员：销售王总财务李经理市场周经理销售部张经理周边四省区域销售经理行政高主任会议主持：新任销售xx总会议记录：行政高主任抄录：各区域分公司会议时间：2000年11月20日09：00首先xx总发言：各位好，辛苦了。
快到年终了，截止现在我们大西南区域的销售任务完成率只有85%，在全国四个大区排名是处于第三位，我们现在是落后的。
特别是每个区域的任务完成率到底怎么样，每个区域经理心里应该有数。
最好的是南区任务完成率在120%；北区最差，任务完成率只要75%。
但是总体反映出一个很突出的问题，那就是应收帐款严重超标。
财务报表显示超过一个月帐龄的货款已到了近600万，每个区域的信用额度严重超过了规定的100万。
这个问题已经严重的影响了我们年度销售任务的完成，所以今天召集各位来讨论这个问题，希望我们尽快能拿出个解决方案。
销售部张经理发言：王总刚才说的问题截止十一月，我们大西南区每个月度回款来看是超标了，截止本月中旬累计应回款为1200万，但实际到帐款项只有200万，其中帐期款为600万，信用款为400万。
造成这个状况的主要原因是在十月新品推广方面，在渠道提货中出现了很大的阻力，销售状况不理想。
特别是上月总公司下的新品推广任务很重，各区域在想方设法完成新品推广指标。
但实际状况是到了年底基本上每个商家的仓库都是满的，资金被每个厂家都挤压完了。
xxxx：在我们区域这种状况最严重，因为年底我们区域的窜货最严重，我们大西南区新品上市又比大南区慢半个月，所以后面推广新品非常的困难，许多核心商家都是在顾及前期友好合作的基础上才同意要货的，但都要有帐期要求。
所以相比较我们北区的信用额度款项就用得多些。
xx明经理：我们区域内因为是整个西南的弱势市场，所以如果没有铺货和帐龄的话很难开拓市场。
前期在新品推广方面又是任务很严重。
王总记录完后发言：市场部周经理说一下新品推广方面的主要问题。
市场部xx经理：上个月新品上市主要是为了缓解各区域年度的销售压力来推广的，新品推广除了高端省级产品和品牌形象硬广告支持外，销售政策上同销售部协调采取了配额政策，既1：5的提货政策，礼品采取按件配制，保证每件货品都有礼品。
RMS坏账纪录查核报告免费
❖ IMF大幅下调对巴西的预测，预计今明两年分别萎 缩3% 和1%。 俄罗斯经济今年将萎缩3.8%，大于先前 预测。
全球地区性的经济状况
新兴国家
❖ 国际货币基金组织（IMF）近日发出警告：新兴国 家企业债务高企，已占2014年度的国内生产总值 (GDP) 逾7成，资金一致撤离新兴市场，将掀起一波 企业倒闭潮。
全球地区性的经济状况
中国
❖ 第三季度实际国内生产总值（GDP）增长6.7%， 低于 7% 的 全年目标，比一、二季差；
❖ 推动以消费拉动的经济发展模式，但一时三刻难以成事，短 期内经济的发展仍然緩慢；
❖ 在外贸方面，由于内需及全球需求疲弱等因素，使得进出口 双双下滑，其中九月份出口同比下滑1.1%，而进口同比下滑 17.7%。
处理发票
Day 1 Day 7 Day 14 Day 21. . . . . Day 42
中国平均付款过程(75 Day Terms)
现金运用 Day 49 Day 56
订货
发货
预备发票/增值税
处理发票
寄出付款
现金运用 交易完成
确认订货 申请增值税
快递运送
Day 1 Day 7 Day 14 Day 21 Day 28
收到款项 Day 35. . . . . . . . . . Day 77 Day 84
Day 91
建立一套好的放帐模型
3个信用管理的流程
订单处理
订单处理由接到客户订货开始至准备著手拣货之间的作业阶段，称为订单处理，包括有关客户、订单的资料确认、存货查询、单据处理乃至於出货配发等。
订单处理可以人工或资料处理设备来完成，其中，人工处理较具有弹性，但只适合少量的订单，一旦订单数量稍多处理即将变得缓慢且容易出错。
而电脑化处理，能提供较大速率及较低的成本，适合大量的订单。
至於订单处理的内容及步骤如下：( 图5-1 )。
1. 接受订货的方式接单作业为订单处理的第一步骤，随著流通环境及科技的发展，接受客户订货的方式也渐由传统的人工下单、接单，演变为电脑间直接送收订货资料的电子订货方式。
(l) 传统订货方式(a) 厂商铺货供应商直接将商品放在车上，一家家去送货，缺多少补多少。
此种方式对於周转率较快的商品、或新上市商品较常使用。
(b) 厂商巡货、隔日送货供应商派巡货人员前一天先至各客户处寻查补充之货品，隔天再予以补货的方式。
此方法厂商可利用巡货人员为店头整理货架、贴标或提供经营管理意见、市场资讯等，亦可促销新品或将自己的商品放在最占优势的货架上。
此种方式的缺点是厂商可能会将巡货人员的成本加入商品的进¤中，而且厂商乱塞货将造成零售业者难以管理、分析自己所卖之商品。
图5-1 订货处理的内容、步骤(C) 电话口头订货订货人员将商品名称及数量，以电话口述向厂商订货。
但因客户每天订货的品项可能达数十项，而且这些商品常由不同的供应商供货，因此利用电话订货所费时间太长，且错误率高。
(d) 传真订货业者将缺货资料整理成书面资料，利用传真机传给厂商。
利用传真机虽可快速的传送订货资料，但其传送资料品质不良常增加事後确认作业。
(e) 邮寄订单客户将订货表单，或订货磁片、磁带邮寄给供应商。
近来的邮寄效率及品质已不符所。
(f) 客户自行取货客户自行到供应商处看货、补货，此种方式多为以往传统杂货店因地缘近所采行。
客户自行取货虽可省却物流中心配送作业，但各别取货可能影响物流作业的连贯性。
运输配送订单审核
配送订单审核的一般作业流程从接到商店订货开始，到准备出货之间的作业阶段，是订单审核的阶段。
订单审核包括订单确认、存货查询、库存分配、订单划分批次等。
订单审核是与客户直接沟通的作业阶段，对后续的拣选作业、调度和配送产生直接影响。
订单审核的一般过程和内容如下：（一）客户信用的确认不论订单是由核准方式传至公司，配销系统的第一步骤既要查核客户的财务状况，以确定其是否有支付改建订单的款额，[47]其做法多是检查客户的应收账款是否已超过其信用额度。
因而接单系统中应设计下述两种途径来查核客户信用的状况：1. 客户代号或客户名称输入。
2. 订购货品资料输入。
（二）建立客户主档将客户状况详细记录，不但能让此次交易顺利进行，而且有益于往后合作机会的增加。
客户主档应当包含订单审核需用到的及与物流作业相关的资料，包括：?客户姓名、代号、等级形态（产业交易性质）；?客户信用额度；?客户销售付款及折扣率的条件；开发或负责此客户的业务员；客户配送区域；客户收账地址；客户点配送路径顺序：因应区域、接到、客户位置，将客户分配与适当的配送路径顺序；客户点适合的车辆形态：往往客户所在地点的街道有车辆大小的限制，因而须将适合该客户的车辆形态建于资料档案中；客户点下货地的特性：客户所在地点或客户下货位置，由于建筑物本身或周围环境的特性（如地下室有限高或高楼层），可能造成下货是有不同的需求及难易程度，在车辆及工具的调度上须加以考查；[48]客户配送要求：客户对于送货时间有特定要求或有协助上架，贴标等要求亦应将其建于资料档中；过期订单处理指示。
（三）划分订单配送批次及客户优先级根据客户配送订单上的时间要求，以及客户送货的地点、送货物品，客户等级等内容，划分出配送的优先顺序，作为配送计划的一部分。
客户优先及的制定是根据客户的级别、订单的大小和对公司盈利的贡献等确定。
订单配送批次划分理论1. 存货查询确认是否有效库存能够满足客户要求，通常称为“事先拣货”。
云端学习课后答案,应收账款管理制度与客户信用管理
云端学习课后答案,应收账款管理制度与客户信用管理为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的商品，同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
一、应收账款的管理原则为谁放货谁清收的原则。
二、客户资信管理制度（1）建立客户信用档案。
业务部门负责收集客户信用档案。
客户信用档案必须包括年检后的《营业执照》、《组织机构代码证》、法人《身份证》复印件，经营场所的固定电话，法人个人手机，行政部负责对《客户信用档案》进行维护、保管、整理、归档。
（2）客户授信额度的金额标准。
业务员根据销售量，对客户评价，对信用额度、信用期限（账期）明确提出建议，原则上信用额度无法少于客户上年全年销售额的月平均值销售额，在淡旺季销售时可以上上浮50%，账期不少于30天。
依次由业务经理、总经理对信用额度展开审核。
（3）信用控制原则：业务部门发生销售业务时，应首先检查客户的信用状况，原则上对于超信用额度或超信用期限的客户不再发货；对于特殊情况需要对客户修改信用额度或信用期限，由业务人员提出申请，业务经理确认，再财务负责人、总经理对信用额度进行审批；对于需要展期的客户，由业务人员提出申请，业务经理确认后，依次由财务负责人、总经理进行审批。
（4）客户信用评价：业务人员根据客户的资金回笼情况，对客户的信用每年7月展开再次评价，由业务人员根据历史交易、实地考察、同业调查等情况明确提出建议调整客户信用根据情况建议调整客户信用额度和期限，依次由业务经理、财务负责人、总经理对信用额度展开审核。
对信用额度在3万元以上，信用期限在1个月以上的客户，业务经理每月应当不少于走访调查一次；信用额度在5万以上的信用期限在1个月以上的，除业务经理走访调查外，业务部门负责人每月必须走访调查两次以上；信用额度在10万以上的信用期限在1个月以上的在客户，业务员每月必须走访调查4次以上。
世界500强企业管理规章制度
世界500强企业管理规章制度第一单元经营企划管理系统第一章企业经营方针目标管理制度总则制定方针目标的依据方针目标编制的程序方针目标的执行方针目标的实施方针目标的检查诊断与考核第二章经营计划管理工作制度总则长远规划年度综合计划指标管理计划指标的调整计划的检查和考核第三章经营计划的制定经营计划的制定内容经营计划制定方法第四章企业经营计划范围原料工厂经营计划深加工厂年度经营计划公司年度经营计划第五章企业经营方针管理制度经营方针管理基础年度经营方针的项目年度经营方针的制定第六章企业基本经营方针范例管理咨询公司基本经营方针人力资源公司基本经营方针财务公司基本经营方针神农绿色联盟基本经营方针第七章企划管理部门工作责任制度综合信息中心负责人工作责任制度计划管理部门负责人工作责任制度综合计划部门经济责任制考核表第二单元组织机构管理系统第一章组织管理职能结构的企业组织机构设置模式实行垂直功能型管理的企业组织机构设置模式事业部分权企业的组织机构设置模式第二章企业组织设计原则组织结构设计的原则组织设计的重点第三章现代企业权责划分制度职能结构的企业组织机构设置模式实行垂直功能型管理的企业组织机构设置模式事业部分权企业组织机构设置模式分部结构的企业组织机构设置模式职能分部的企业组织机构设置模式产品分部企业组织机构设置模式地区分部企业组织机构设置模式混合企业的组织机构设置模式矩阵式的企业组织机构设置模式集团公司组织机构设置模式贸易公司组织机构设置模式制造业企业的组织机构设置模式第三单元办公总务管理系统第一章会议管理制度会议审核表会议计划表会议管理要领会议工作细节审核一览表企业会议管理制度加工指示书规定第二章文书管理制度文印室管理规定文件、档案保存年限表文件收发规定企业报刊、邮件、函电收发制度企业打字、油印工作制度文书管理规定企业文件管理制度公文管理规定公文处理实施细则操作标准作业规定第三章档案管理制度文书档案立卷归档制度声像档案管理办法第四章出差管理制度出差管理办法出差管理规定员工出国办法员工出差实施细则员工出差旅费支给办法第五章车辆管理制度车辆管理办法车辆管理办法范例司机管理规定车辆肇事处理办法第六章出入厂管理制度出入厂管理规则出入厂管理制度表格范例第七章提案管理制度提案管理办法创意提案改善制度员工建议改善办法会议提案改善方案提案建议效益奖的管理条例第八章宿舍食堂管理制度宿舍管理办法钥匙管理规定职工宿舍文明守则员工食堂管理规定第九章办公室管理制度印信管理制度员工着装管理规定关于公司制服、工作服和其它劳保用品发放的规定员工工作服装制发及穿着办法、使用年限公司警卫人员值勤准则值班室管理制度工业安全管理准则卫生管理准则值班管理制度总台值班管理规定企业总机管理制度企业电话机线管理制度电话管理制度长途电话管理办法电脑室管理规定企业计算机管理制度计算机安全管理制度员工姓名牌管理办法员工识别证试用准则识别证使用细则保险库管理办法保密制度技术保密合同书员工打卡管理规定员工上下班遵守细则公司来宾参观接待办法公司图书管理办法办公室布置要点办公室主任工作责任制度中小型企业行政事务管理事务第十章安全保卫制度防火安全制度安全保卫防范工作规则行政事务管理规定公文管理规定会议工作细节办公室职责财务部职责总务部职责管理部职责工程部职责工程维修部职责品管部职责营业部（市场部）职责开发部职责采购部职责储运部职责发展部经理职责保密制度业务部(市场部）经理职责服务部经理职责国外部经理职责仓储部经理职责财务部经理职责人事部经理职责总务部经理职责分公司经理职责营业部经理职责服务中心经理职责用印申请表员工着装管理规定各类物品说明资料管理规定公物使用管理规定文具用品管理规定第四单元财务管理系统第一章经营计划与资金管理制度经营计划与预算制度资金预算作业细则零基准预算制度资金预算制度资金管理制度借款和各项费用开支标准及审批程序财务分析撰写规定第二章利润中心管理制度综合性公司的利润中心制度门市销售的利润中心制度第三章财务控制与稽核审计制度资产控制制度原则零用金管理细则费用开支标准职工食堂财务管理规定内部稽核制度第四章财产管理制度财产管理办法固定资产火灾保险事务处理准则固定资产管理制度财务盘点制度第五章成功企业财务管理制度典范财务管理规则出纳作业处理准则第六章财务部门负责人工作制度职务职权职责现金盘点报告表财务状况控制表第五单元会计管理系统第一章会计管理制度基础财务、会计与稽核单位工作职责会计账表的标准规范会计人员审核费用规范会计核算基础工作规定地方会计报表记载简则市县单位经收票据处理准则管理部与各部门有关明细账分记办法细则各部门月绩分析细则财务与会计管理规章第二章会计制度典范会计事务处理准则范例分批成本会计制度分步成本会计制度标准成本设定方法及表单使用说明书总公司财务及会计处理准则分公司会计处理准则第三章账款管理制度直线单位会计员账款作业绩效评核办法应收票据、应收账款处理准则收款须知会计员账款回收考核办法业务员收款守则应收账款及应收票据管理办法问题账款管理办法问题账款处理办法呆账管理办法第四章会计档案管理会计档案管理第五章审计工作制度企业审计工作制度审计条例企业内部审计工作规定第六章企业统计管理制度统计管理办法统计工作细则第七章其他各类会计业务管理制度富贵信托资金储蓄定期存款中途提取及逾期处理办法受益人变更申请书出纳业务处理程序信托凭证挂失止付办法办理“员工信托资金”实施办法第六单元人事管理系统第一章人事管理的程序与规则事务处理准则人事作业程序人事管理规章人事作业程序与管理规章附表人事管理制度第二章职员服务规则领带工作要领职员服务规则第三章企业薪资管理制度考勤管理规定报酬待遇管理规定第四章企业奖金管理制度奖金管理办法第七单元员工勤务管理系统第一章员工聘用制度员工聘用规定劳动合同员工正式聘用合同书员工短期聘用合同书员工引荐担保书员工报到通知书服务自愿书聘任书聘约人员管理办法专业技术人员职位任用办法新进人员任用办法新进人员任用细则报酬待遇管理规定第二章员工管理制度临时人员管理办法员工身份保证金处理办法（a）员工身份保证金处理办法（b）员工缴存印鉴卡规定员工守则(A）员工守则(B）员工守则（C）第三章考勤管理制度考勤管理规定员工考勤工作注意事项员工出勤管理办法企业职工患病或非因工负伤医疗期规定请假休假管理规定员工给假细则员工轮休办法春节放假细则值勤细则值日值夜及餐费给付办法商业企业加班管理办法员工加班细则加班管理规则员工定期论调办法派赴国内关联公司人员管理办法第四章主管人员宣誓办法主管人员宣誓办法第五章职员退休管理职员退休规则从业人员退休办法员工退休办法员工离职处理原则员工离职处理细则员工资遣办法第八单元员工培训系统第一章员工培训制度员工训练的基本原则培训准备工作要点新进员工指导方法训练中心管理办法教育训练委员会组织规程第二章员工教育训练办法公司员工教育训练办法新进人员教育训练实施纲要第三章员工在职训练管理有关书表年度训练计划汇总表在职训练测验成绩表在职训练结报表在职训练费用申请表从业人员在职训练资历表在职训练实施结果表在职训练学员意见调查表训练成效调查表团体训练申请表个人外部训练申请表个人训练/教学记录表第四章公司职员礼仪守则公司内应有的礼仪日常业务中的礼仪和客户的业务礼仪第五章企业营销人员培训手册典范推销干部的训练手册推销人员对顾客态度对应练习手册第六章企业营销人员培训教材典范工业品工作人员教育训练教材第九单元员工福利管理系统第一章员工福利组织规章与办法员工福利委员会组织办法草案员工福利金办法草案员工福利社办事细则员工福利委员会办事细则员工福利委员会分期付款办法员工互助办法借支办法慈善基金设置及管理办法第二章员工健康、安全福利制度员工健康检查办法员工医疗补贴规定门诊医药费补助办法伤病、重大灾害及丧葬补助办法员工公伤补助费支给办法特约医院医疗贷款办法旅行意外保险员工抚恤细则员工抚恤办法从业人员抚恤办法员工福利残废给付等级标准表第三章员工婚丧、住房福利制度公司暨直属主管贺奠同仁婚丧标准员工婚丧喜庆应酬办法员工家庭生活补助费支给办法婚丧喜庆暨福利补助给付规定女员工嫁妆资助办法员工购置住宅奖助办法房屋津贴给付办法第四章员工退职、储蓄福利制度从业人员退职酬劳金营运小组办事细则从业人员退职酬劳金运用及支配办法职工退休福利基金办法员工优利储蓄存款作业准则员工优利储蓄办法员工储蓄及退休福利基金计划员工储蓄存款办法公司福利委员会同仁福利存款借款办法员工补助金给付办法第五章员工子女教育及其他福利制度福利委员会奖学金办法公司员工子女教育补助金支给办法营业、保养人员交通津贴支给办法对外业务人员申请贷款购买机器脚踏车办法员工福利委员会服兵役补助办法员工借书办法第十单元生产管理系统第一章生产部门组织与工作职责厂长（经理）工作责任制度生产管理部门经济责任制考核表生产调度部门负责人工作责任制度供应运输部门负责人工作责任制度设备部门经济责任制度考核表动力部门负责人工作责任制度总师办公室主任工作责任制度工艺部门负责人工作责任制度总工程师工作责任制度生产主管业务审核一览表产销会议规定生产科业务规定第二章生产作业管理有关书表工厂日报表作业日报表现职人员综合日报表提货单收货单收料单领用单第三章生产管理制度产品管理办法执行工程计划及目标预算超目标完成任务奖励准则企业技术与合理化建议管理制度第四章新产品开发管理制度调查研究与分析决策产品设计管理新产品试制与制定管理新产品开发周期新产品成果评审与报批新产品移交投产的管理第五章生产外协管理制度外协管理办法外协厂商考核及等级评定办法第六章企业设备管理制度设备使用、维护规程的制订、修改与执行第七章安全生产管理制度总则机构与职责教育与培训设备、工程建设、劳动场所电信线路易燃、易爆物品电梯个人防护用品和职业危害的预防与治疗检查和整改奖励与处罚第十一单元质量管理系统第一章质量管理组织与工作职责质量管理部工作内容进料科工作细则加工品科工作细则制程科工作细则成品科工作细则第二章质量管理作业及相关制度质量管理办法质量管理日常检查规定检验仪器量规的管理校正办法质量管理教育训练办法第三章质量标准规定质量管理和质量保证——-词汇质量管理和质量保证标准—-—选择和使用指南质量体系—-—设计、开发、生产、安装和服务的质量保证模式质量体系—-—最终检验和试验的质量保证模式质量管理和质量体系要素指南第十二单元采购管理系统第一章物料与采购管理制度基础物料与采购管理目标物料与采购管理系统物料与采购管理工作内容第二章采购管理制度标准采购作业程序标准采购作业细则需求单审批管理规定物资供应采购管理规定进料验收管理办法发料作业管理办法设备引进管理规定国内采购办法国内物资采购供应工作制度进口物资采购供应工作制度委托制造、外加工管理准则第十三单元仓储管理系统第一章库存量管理制度库存量管理作业流程用料预算方法物料领用制度库存量管理作业细则物资计划管理制度企业物质消耗定额管理制度第二章仓储管理制度仓储规划管理办法企业仓库管理制度进料验收管理办法收料作业管理办法发料作业管理办法材料调拨管理办法储存管理办法成品仓储管理准则滞料与滞成品管理制度供应部门经济责任制考核表第十四单元销售管理系统第一章销售计划管理制度销售计划管理基础年度销售计划管理销售方针计划书第二章销售组织管理制度通则机构第三章情报管理情报管理制度客户名薄处理制度订单情报处理制度个人调查实施办法竞争对手调查实施要点市场调查及预测工作管理制度企业部业务接洽追踪办法第四章营业管理办法管理方法管理书表第五章售后服务管理制度售后服务管理办法客户投诉管理制度第六章应收账款管理制度收款办法贷款回收处理办法贷款回收管理办法倒帐处理办法客户资料卡的有关书表有关客户信用调查表顾客信用状况查核表危险企业查核判断表收款异样报告表第七章营销事务管理制度销售事务处理制度(A)销售事务处理制度（B）第八章营销人员工作准则销售经理管理手册销售员标准作业手册销售人员奖惩办法销售人员考核办法业务员教育训练办法第九章行销评估范例产品诊断价格销售通路诊断推广诊断第十五单元广告策划系统第一章企业广告策划方法广告策划流程图广告公司一般作业收费标准广告公司针对专户的服务项目公司自行制作广告作业流程电视广告影片（CF）的作业流程如何确保制作一部好的电视广告影片店面广告的制作以报纸杂志广告拓展礼盒市场行销与广告计划编拟指南第二章广告计划编拟指南广告策划原则广告计划的编拟要点第十六单元 CI管理系统第一章 CI计划的导入程序推进CI计划的途径CI的作业流程计划CI计划书范例第二章 CI的测定方法认知和基本形象形象因素与调查对象定量调查方法定性调查项目调查和视觉审查CI导入契机第三章 CI的设计与开发企业设计要素的种类基本的设计体系企业的应用设计系统关于品牌设计要素及企业识别公司全体的识别系统CI设计与开发方式设计开发委托书的制作设计开发委托/指名设计竞赛方式第四章 CI系统规范化管理规范化管理实施大纲规范化管理文件的制作、实施规定CI规范管理制度企业CI建设准则第五章 CI设计手册设计手册的编辑形式应用设计规定第十七单元进出口管理系统第一章进出口贸易工作说明与作业流程进出口贸易工作说明书报关管理规定一般贸易出口收汇核销管理规定信用证及附属单据审核规定进出口业务管理暂行规定进出口贸易作业流程及有关书表第二章进出口贸易作业标准化手册进出口贸易作业标准化手册(范例A）进出口贸易作业标准化手册（范例B)第十八单元工程管理系统第一章工程勘察设计工作管理制度总则工程设计管理和职责审查要求各级审查人员的职责设计文件的和图纸的签署规定设计质量等级的评审工作审核标记的原稿归档规定勘察设计质量管理办法第二章基本建设管理实施细则总则基建前期工作管理工程勘察设计工程管理及施工竣工验收及竣工资料基建财务与器材管理工程决算代办工程应急工程及改迁工程其他设备工程建设管理制度第三章营建部工程业务处理规则工程的报价合约的签订施工预算的核算施工预算的执行工程的变更工程完工报验工程假决算书的编报第四章其他工程管理规则工程客户变更工程处理准则建筑工程预算编制小组办事准则建筑工程公司发包小组办事准则承揽工管理办法各种工程承包商觅保暨对保规则工程施工管理细则计量器具与技术资料的保管使用制度建筑工程验收小组办事准则建筑工程验收交屋办法工程与土地管理工程看察人员服务准则施工工地临时水电使用规则第十九单元信息管理系统第一章管理信息系统概述管理信息系统产生的背景用户和信息服务部门的作用和责任信息系统的类型社会的影响第二章管理人员、计算机和信息系统用户管理人员的定义信息服务的范围管理的目的和信息资源管理关键术语信息服务发展模式对计算机的一些错误认识第三章信息管理的基石——-信息服务信息服务环境战略规划业务管理和行政管理信息系统的生命周期控制与制作第四章信息服务的组织结构信息服务特有的性质和在公司中的地位分布式数据处理（DDP）信息服务部门的组织结构第五章信息服务策略和规程信息服务策略的合理性有关策略的几个方面适合与用户的规程第六章数据管理数据和信息数据组织的层次体系数据库的概念与用途数据的操纵和检索---综合数据库管理系统第七章计算机程序设计和软件程序的概念程序设计语言的层次体系程序设计基础软件第八章数据通信数据通信及有关概念远程处理数据通信硬件配置通信信道数据传输的联系数据通信的有关术语第九章信息系统开发系统开发方法学系统开发过程信息系统开发的格言第十章生产阶段生产阶段概论定期的系统评价信息系统审查安全性费用分配方式第十一章办公室自动化和字处理办公室自动化和字处理的概念字处理系统办公室自动化的字处理的管理第十二章信息服务规划综述信息服务远景规划方卖弄可能造成的失误在信息服务远景规划方面可能造成的失误第十三章信息服务规划的方法和策略信息服务规划方法的重要性信息服务规划阶段第二十单元现代企业咨询诊断第一章企业管理咨询的概述企业管理咨询的概念企业管理咨询顾客第二章企业战略咨询行业成功的关键因素分析产品-——市场战略分析第三章企业市场营销咨询市场信息系统分析销售能力分析分销分析促销分析。
内部控制工作底稿-销售与收款循环测试底稿
（四）销售与收款循环控制测试导引表被审计单位：索引号：XSC项目：财务报表截止日/期间：编制：复核：日期：日期：测试本循环控制运行有效性的工作包括：1．针对了解的被审计单位销售与收款循环的控制活动，确定拟进行测试的控制活动。
2．测试控制运行的有效性，记录测试过程和结论。
3．根据测试结论，确定对实质性程序的性质、时间和范围的影响。
测试本循环控制运行有效性形成下列审计工作底稿：1．XSC-1：控制测试汇总表2.XSC—2：控制测试程序3.XSC-3：控制测试过程控制测试汇总表销售与收款循环被审计单位：索引号：XSC-1项目：财务报表截止日/期间：编制：复核：日期：日期：1．了解内部控制的初步结论［注：根据了解循环控制的设计并评估其执行情况所获取的审计证据，注册会计师对控制的评价结论可是：（1）控制设计合理，并得到执行；（2）控制设计合理，未得到执行；（3）控制设计无效或缺乏必要的控制。
］2．控制测试结论续表续表续表续表续表续表续表未与公司发生业务往来，未及时变更删除其档案。
20X8年4月*4日，我们已与销售经理XXX确认该等事宜。
3．相关交易和账户余额的审计方案（1）对未进行测试的控制目标的汇总根据计划实施的控制测试，我们未对下列控制目标、相关的交易和账户余额及其认定进行测试。
（2）对未达到控制目标的主要业务活动的汇总根据控制测试的结果，我们确定下列控制运行无效，在审计过程中不予信赖，拟实施实质性程序获取充分、适当的审计证据。
（注：如果本期执行控制测试的结果表明本循环与相关交易和账户余额及其认定相关的控制不能予以信赖，应重考虑拟信赖以前审计获取的其他循环的控制运行有效性的审计证据是否恰当。
）（3）对相关交易和账户余额的审计方案编制说明：本审计工作底稿提供的审计方案示例，系以S公司财务报表层次不存在重大错误报风险，受本循环影响的交易和账户余额层次亦不存在特别风险为例，并假定不拟信赖与交易和账户余额列报认定相关的控制活动，仅为说明审计方案的记录内容。
客户等级划分
我总结了一下这几年从事销售的过程中的客户管理经验，感觉对于客户的管理无非也就是以下几个阶段：1、客户信息收集；2、客户划分；3、客户跟踪处理。
这其中最关键的就应该是客户的划分和跟踪处理了。
那对于客户的如何划分也就决定了怎么样跟踪处理客户信息了。
我们首先来看客户的划分，对于手上现有一个客户信息，我们可以从以下四个角度产生四种不同的划分方式。
第一，我们可以从客户是否已经和我们成交的状态把客户分为：已成交客户、正在谈判客户以及潜在客户。
第二，我们可以从客户的重要性（一般用可成交额度或者业务潜在量来衡量）来划分为重要客户和非重要客户。
第三，从需要处理客户信息的时间段上可以把客户分为：①紧急客户（一般需要在一周内做出处理）②缓急客户（一般指一周到1个月内需要对该客户作出处理）③不紧急客户（1个月以上3个月以内必须处理的客户）④可慢反应客户（3个月以后才可能发生关系的客户）第四，我们还可以从客户的需求状况上把客户分为：目标客户（现在就有需求）、潜在客户（未来有需求）和死亡客户（不会有任何需求）以上就是通常的四种划分方式，我前面也都说过了，不同的划分有不同的管理方式。
像上面的分法，我们如何管理客户呢？我总结了以上的分法，将他们杂合，产生一种新的分法----客户等级划分。
我们现在就来看什么样的等级划分，客户等级划分总共将客户划分为A、B、C、D、E五个等级：A级客户：有明显的业务需求，并且预计能够在一个月内成交；B级客户：有明显的业务需求，并且预计能够在三个月内成交；C级客户：有明显的业务需求，并且预计能够在半年内成交；D级客户：有潜在的业务需求的客户或者有明显需求但需要在至少半年后才可能成交；E级客户：没有需求或者没有任何成交机会，也叫死亡客户。
那现在有了明晰的客户分法，如何来管理这些客户呢？我这里提供一种管理的方式，就是建立客户追踪志，称为客户追踪志管理法。
那到底建立什么样的客户追踪志呢？对于每个级别的客户又如何区分对待呢？我们现在先来介绍都有那些客户追踪志，客户的追踪志一般有以下几种：①客户追踪日志：也就是需要每天将客户的信息重新跟踪处理，并刷新记录；②客户追踪周志：就是每周内至少对客户的信息处理一次，并刷新记录；③客户追踪半月志：也就是每15天对客户的信息处理一次，并刷新信息记录；④客户追踪月志：也就是每30天需要至少对客户的信息处理一次，并刷新信息记录。
业务部具体岗位职责
业务部岗位职责一、业务部职责1.主管1.1 管理权限：行使对公司产品的销售和市场开辟管理的权限，承担执行公司规章制度、规程及工作指令的义务；1.2 管理职责：合理地组织公司产品销售、开辟市场及承接工程；1.3 主要职责： 1．严格遵守公司的各项管理制度，认真行使公司赋予的管理权力；2．负责公司产品销售、市场开辟工作的总结管理工作；3．负责客户档案资料的建立与运用；4．负责拟编和控制本部门的月季年度预算；5．负责销售管理办法的研究，并提出改进建议；6．负责产品市场潜力调查和市场情况分析；(一)关于市场调查部份①市场调查原则：A、资料的汇整(对销售人员所汇集的市场情报进行整理，对购买现成的专业调查报告进行搜集整理。
)B、定期调查(每季针对市场状态定期完成全盘调查，以供公司做出决策、修正各机械产品的各个机能，达到与市场同步。
)C、必要时可对*种产品进行专案调查。
②调查范围：A、对消费市场的调查(囊括了消费动机或者原因，对产品使用过后的反应与意见，对产品品质的期望与改进建议，与竞争对手产品差异的调查等)B、对流通市场的调查(包括对销售量及其占有率的调查，竞争对手动态及其行销策略的调查，对品质服务的意见调查。
)C、对竞争对手的调查(从会计方面把握情报，分析其资产状况获取情报，从经营者方面把握情报，从营业状况中把握情报，其中囊括了交易关系往来的客户的情报，裁决支付的情况分析，与交易往来银行的关系与评价，业绩状况及其营业状况的分析。
) ( 二)关于市场情况分析部份市场分析应由下列几个方向来进行：①目前植保机械市场的规模；②目前的植保市场占有率；③市场未来的潜力；④机械销售渠道情况；⑤各竞争品牌情况。
7．产品企划与广告宣传的制定；①产品企划方面要对植保机械市场与消费者进行分析。
如消费者可由其购买量与购买频度，购买时间、地点、动机，品牌转换情况及其消费者使用产品情况进行分析。
②产品分析的方向：寿命周期、品质及其功能、价格、包装、产品旺季与淡季、产品的替代性。
顾客信用状况查核表
顾客信用状况查核表1. 信用信息查核姓名：______________身份证号：______________联系电话：______________2. 历史购买记录日期商品名称购买价格付款方式信用情况__________________________________________________________ _________________________________________________________________ _______3. 信用评级根据上述购买记录和信用状况，将顾客的信用评级作如下分类：A类：信用优秀，购物记录良好，按时付款且无违约行为；B类：信用良好，购物记录较好，较少违约行为；C类：信用一般，购物记录一般，偶有违约行为；D类：信用较差，购物记录不佳，存在多次违约行为；E类：信用差，购物记录极差，频繁违约或其他损害商家权益的行为。
4. 信用影响因素在信用评级的基础上，还需要考虑以下因素对顾客信用状况的影响：a) 逾期付款情况：如果顾客经常延迟付款或未按时付款，将严重影响其信用评级；b) 退货情况：如果顾客频繁退货或滥用退货政策，将对其信用评级有负面影响；c) 投诉记录：如果顾客受到多次投诉或存在恶意投诉行为，将对其信用评级产生不利影响；d) 评价和评分：在线商城平台的用户评价和评分也是衡量顾客信用的重要因素，评价和评分较高的顾客信用评级将更有利。
5. 信用重建机制如果顾客的信用评级较低，但希望重新建立信用，可以采取以下措施：a) 建立良好的消费记录：顾客需要积极按时付款、遵守交易规则，建立良好的消费记录；b) 提供保证金或押金：商家可以要求顾客提供一定的保证金或押金，作为信用储备；c) 加强沟通与解释：商家与顾客之间应保持良好的沟通与解释，及时回应顾客的疑虑和问题，加强双方的互信关系；d) 建立信用修复计划：商家可以与顾客共同制定信用修复计划，明确具体的信用重建目标和措施；e) 提供优惠政策：商家可以针对信用评级较低的顾客提供一定的优惠政策，以鼓励其提升信用。
严重违法失信企业信用修复核查表
□3.企业因公示企业信息隐瞒真实情况、弄虚作假被列入经营异常名录，在被列入经营异常名录届满3年前更正其公示信息，未申请移出经营异常名录的；
附件4
严重违法失信企业信用修复核查意见表
企业
基本
情况
企业名称
统一社会信用代码（注册号）
法定代表人（负责人）姓名
指定代表或
委托代理人
联系电话
适用
信用
修复
情形
□1.企业因未按照《企业信息公示暂行条例》第八条规定的期限公示年度报告被列入经营异常名录，在被列入经营异常名录届满3年前补报未报年份年度报告并公示，未申请移出经营异常名录的；
□4.企业因通过登记的住所或者经营场所无法联系被列入经营异常名录，在被列入经营异常名录届满3年前依法办理住所或者经营场所变更登记，或者企业提出通过登记的住所或者经营场所可以重新取得联系，未申请移出经营异常名录的。
初审意见
年月日（签字）
审批意见
年 月日（签字）
备注
注：初审意见主要包括：符合信用修复情形，拟移出名单；不符合信用修复情形，拟不予移出名单；发现涉嫌其他严重违法行为，拟不予移出名单等。
附件5
严重违法失信企业信用修复审批表
企业
基本
情况
企业名称
统一社会信用代码（注册号）
法定代表人（负责人）姓名
指定代表或
委托代理人
联系电话
适用
信用
修复
情形
□1.企业因未按照《企业信息公示暂行条例》第八条规定的期限公示年度报告被列入经营异常名录，在被列入经营异常名录届满3年前补报未报年份的年度报告并公示，未申请移出经营异常名录的；
个人客户信息安全自查报告范文(精选5篇)
个人客户信息安全自查报告范文（精选5篇）个人客户信息安全自查报告1一季度以来来，兴业银行沈阳南塔街支行通过自查存在的问题和广泛搜集广大的意见，经过开展支行月度服务评比和严格的培训和督导，在服务水平上取得了一定的成效，但仍有不足的地方，现将自查自纠及整改情况汇报如下:一、服务自查1季度以来，共计收到分行督办（客户之声）20件，客户投诉事件2件，经过与客户的沟通均已在第一时间得以解决，未造成客户二次投诉，对涉事员工进行了督导和培训，加强服务标准化流程。
二、客户意见自查1季度对客户服务评价率进行了自查，发现1月2月评价率较低，经调查，1月2月弃号人数较多，其中2月份我行共弃号31人，弃号率为3.53%。
问题的原因，春节前，客户普遍比较着急办理业务，叫号后不愿意长时间等待，同时中午客户较多，而办理业务窗口较少，跟不上客户需求。
客户排号过后没有办理业务就离开了，或者开卡等业务，排号后又不需要在窗口办理；经分析是第一柜员对评价的重视程度不够，办理完毕后忘记请客户对其进行评价，第二是由于春节前有的客户比较着急，或者是客户本身不愿意配合，办完业务后着急要走，不想对服务做出评价。
对以上客户服务评价率问题也做出了整改的措施，减少弃号人数，首先要提高柜员的重视程度，加强对柜员的业务培训；再就是要提高柜员业务能力，特别是处理个人现金业务的能力，把办理业务的速度要提上来，办理业务要做好“快、准、稳”。
在顾客较多时，要注意安抚顾客情绪，加强厅堂与柜员的合作，厅堂注意分流，同时，要注意一个客户叫多个号的情况；增加评价率，特别是增加非常满意率。
柜员在办理完业务，要做到百分百的提醒顾客对服务进行评价。
尽量引导客户评价非常满意；在大堂引导台处，保证大堂经理对客户的分流，尽量做到进来的'每一位客户，都能高效的引导。
能在自助设备上办理的业务，不要排号，能在理财低柜区办理的业务也不要排号，这样可以减少弃号率。
相信通过以上方式，南塔街支行的评价率很快就会提升起来。
客户关系管理课后答案
第一章一、简答题1．什么是客户？答：客户就是所有本着共同的决策目标参与企业决策制定并共同承担决策风险的个人和团体。
客户关系包括：买卖关系，优先供应关系，合作伙伴关系及战略联盟关系2．什么是客户管理？它与市场营销管理的关系如何？答：客户管理是指经营者在现代信息技术的基础上收集和分析客户信息，把握客户需求特征和行为偏好，有针对性地为客户提供产品或服务，发展和管理与客户之间的关系，从而培养客户的长期忠诚度，以实现客户价值最大化和企业收益最大化之间的平衡的一种企业经营战略。
客户管理中的市场营销不仅包括对传统市场营销行为和流程的优化及自动化，还包括对整个系列的商机测量、获取和管理，以及营销活动管理和实时营销等，它贯穿于整个营销过程。
个性化和一对一成为营销的基本思路和可行做法，最初在客户接触中企业需要实际测量客户的需求，针对具体目标群体开展集中的营销活动。
营销既要符合互动的规范，又要针对客户的喜好和购买习惯。
实时营销的方式转变为电话、传真、电子网站等的集成，旨在使客户以自己的方式、在方便的时间获得他需要的信息，形成更好的客户体验。
在获取商机和客户需求信息后，及时与销售部门合作以激活潜在的消费行为，或与相关职能人员共享信息，改进产品或服务，从速、从优满足客户的需求。
3．客户与消费者有什么异同。
答：消费者是指为个人或家庭需要而购买或使用商品和接受服务的社会成员。
消费者应具备以下几个条件：第一，消费者的消费应当是公民为生活目的而进行的，如果消费的目的是用于生产，则不属于消费者范畴；第二，消费者应当是商品或服务的受用者；第三，消费的客体既包括商品，也包括服务；第四，消费者主要是指个人消费。
顾客是一个比消费者更大一些的概念，凡是接受或者可能接受任何组织、个人提供的产品和服务的购买者，包括潜在购买者都能成为顾客。
在这个意义上顾客不仅仅指个体，同时也包含企业、政府等团体组织。
其购买对象不仅包括了用于消费者生活的物品和服务，也包括了用于生产的各类生产资料和服务。
信用社成果真实性监查方案模版(二篇)
信用社成果真实性监查方案模版一、检查范围各县（市、区）农信联社及所属信用社年月日至年月日各项业务状况。
二、检查内容通过对年度农村信用社经营成果真实性的全面检查，对业务经营的合规性、信贷资产的风险程度及经营效益进行评价。
（一）存款业务检查检查是否有高息吸收存款情况。
重点核对支付存款利息所执行利率是否符合规定；是否存在利息支出或手续费支出中支付高息的问题；是否存在用虚假贷款支付高息的问题；是否存在用其它会计科目新增挂账支付高息。
通过检查其存款结构和付息率，参照手续费支出科目和过渡性科目资金变化情况，检查是否异常，分析是否存在高息吸收存款现象。
是否存在通过人为调整报表、调整科目、假冒贷款和变动现金库存等违规行为虚增虚减存款的问题。
重点核对年月和年元月初各存款科目和现金库存的变化情况。
年末会计报表各科目与总账是否相符，各科目分户账与总账是否相符，同业往来、社内往来科目内外账是否相符；核对年月下旬存贷款科目总账、科目日结单、会计凭证是否一致，有无将假冒贷款转增存款现象，有无未及时入账的会计凭证，年末库存现金额度是否正常，大额现金有无异常变动。
是否存在在存款科目核算其他项目资金等问题。
重点查看各存款科目分户账和会计凭证，是否存在不应在存款科目核算的资金问题。
（二）信贷业务检查贷款业务反映是否真实（1）检查是否存在利用其他科目发放贷款的问题。
通过对会计报表、总账有关资金变化情况分析，查阅有关会计科目和凭证，重点检查调（拆）出资金、其他应收款等科目，检查是否存在利用其他科目发放贷款和账外发放贷款问题。
（2）是否存在为完成存款任务发放假冒贷款或通过贷款科目虚增、虚减存款而调整贷款问题。
（3）是否存在为降低存贷款比或年末为压缩贷款规模人为调整贷款余额或虚假收贷问题。
重点检查月末收贷比较集中和额度较大贷款，查清还款资金来源是否正常，库存现金有无异常。
贷款发放的合规性通过对新发放贷款资料、会计凭证和资金去向检查，重点___年新发放贷款是否合规、手续是否完善，是否按照《省农村信用社信贷管理基本制度》规定办理贷款业务，贷款___、审批程序是否合规；流动资金贷款期限确定是否合理；是否存在以贷收息或发放假冒贷款用于收息、支付存款高息和盘活资金等；是否存在超权___放大额贷款（重点是超联社权___放贷款，要分清是新发放贷款还是借新还旧贷款）、自批自贷、跨县（市、区）发放贷款、贷款主体（或担保主体）不合格、向关系人发放违规贷款、发放虚假担保（抵质押）贷款等问题；尤其是对新发放大额贷款的风险状况要认真进行评估，发现问题，及时提出预警。
订单处理 ppt课件
1．建立客户档案卡
作为客户档案管理的基础工作，是建立客户档案 卡（又称客户卡、客户管理卡、客户资料卡等）。 采用卡的形式，主要是为了填写、保管和查阅方便。
客户档案卡主要记载各客户的基础资料，这种资 料的取得，主要有三种形式：
1．建立客户档案卡
（1）由业务员进行市场调查和客户访问时整理汇总 通过业务员进行客户访问建立客户档案卡是最常用的方式，
学习目标
1 了解订单处理基本原则
2 熟悉订单处理相关岗位职责
3 掌握订单处理的作业流程
4 掌握订单处理各环节的业务内容
5
能熟练填写各种单证
订单处理的作业流程 订单处理各环节的业务内容 各种单证填写，进行订单业务各环节的处理
所谓订单处理，是指由接到客户订货开始至准备着手 拣货之间的作业阶段，通常包括订单资料的确认、存 货查询、单据处理等内容
一个处理步骤。
3．确认订单形态
（1）一般交易订单 交易型态：正常、一般的交易订单。就是接单后按正
常的作业流程拣货、出货、发送、收款的订单。 处理方式：接到一般交易订单后，将资料输入订单处
理系统，按正常的订单处理程序处理，资料处理完后进行拣 货、出货、发送、收款等作业
3．确认订单形态
（2）现销式交易订单 交易型态：现销式交易订单就是与客户当场交易，直
订货应用系统 客户利用订单处理系统，就可将应用系 统产生的订货资料经转换软件转成与供 应商约定共同格式，在约定时间将订货 信息传送到供应商处订货。这种方式还 可预测下一阶段时间内的销售数量，及 时准确地反映顾客的需求。
传统订货方式运用简单，成本也相对较低，其 中很多方式目前在企业中广泛应用。但是传统 的订货方式皆为人工输入资料，而且经常重复 输入、传票重复誊写，并且在输入时间常造成 时间耽误及产生错误，这些无谓的浪费，不利 于订单处理过程的改善。尤其面对现在客户小 批量、高频次的订货趋势，且要求快速配送， 传统的订货方式已难以应付需求。
ERP的主要模块
1. 报价管理模块 报价管理模块协助营销部门处理报价单的 录入、跟踪和审核作业，为营销部门提供 相关信息，以达到下列目的：有效地掌握 报价价格，控制报价的承诺、审核过程， 主动跟踪、查核报价客户，有效及时地监 督客户并跟进业务的进程（跟催），主动 追踪已经报价的客户。报价管理系统流程 如图3-5所示。
⑥ 识别所有可能的资源进行筛选； ⑦ ⑧ ⑨
⑩ 进行采购后的绩效评价。
企业源计划（ERP）及其应用
供应链设计流程如图3-3所示
企业资源计划（ERP）及其应用
供应商管理模块流程如图3-4所示
返回
企业资源计划（ERP）及其应用
3.3 销售管理模块
营销子系统包含报价管理、销售订单、出货管理、 出口贸易、销售分析 销售管理系统为营销部门提供报价等营销相关信 息，以有效掌握和控制报价，主动追踪、查核未 关闭的客户销售订单，控制交货期以提高客户服 务水平，进行出/退货有关的客户信用控制、出货 内容、付款条件、库存交易，以及出口贸易等业 务处理，销售分析对销售订单资料、出货资料、 退货资料进行汇总分析，提供各种分析信息。
它的组织也有产生、成长、衰退与解体的生命周期。对供 应链的管理也必须遵循管理的原则，建立相应的管理组织，
企业资源计划（ERP）及其应用
供应链稳定的影响因素：
1. 必须将有限的资源集中在自身的核心业务上，培养企业 的核心竞争能力。企业的核心竞争能力是企业能在市场 竞争中取胜的决定性、根本性的能力。 供应链的每个节点企业都应有自身的核心竞争能力，维 持整个供应链的高效率运作。具有核心竞争能力的企业 才能保持企业在供应链中的相对稳定性，而不被供应链 的竞争所淘汰，这样才能巩固在供应链节点中的位置。
客户信用等级评定标准三篇
客户信用等级评定标准三篇篇一：客户信用等级评定标准1、目的为了加强客户信用控制，降低回款风险，同时为客户分类、账期提供合理依据，特制订以下制度。
2、内容信用等级的评估，是以客户的信用履约记录和还款能力为核心，进行量化的评定。
客户信用等级每季度根据客户上一季度的经营和财务状况评定一次。
3、评估方法信用评估指标分为品质特性评价、信用履约率评价、资本状况评价三大类共20项，对各项指标设置相应分值。
信用等级评定实行百分制，其中财务指标占30分，非财务指标占70分。
评分后按得分的高低，对客户分为3A、2A、A、B、C五个等级。
3.1 评估步骤3.1.1搜集客户的营业执照、法定代表人身份证的复印件、财务报表（上年末及上季度末）等相关资料；3.1.2填写《客户基本情况表》；3.1.3根据客户实际情况填写《客户信用等级评分表》；3.2 客户信用等级评分表3.2.1 品质特性评价（35分）篇二：信用社公司类客户信用等级评定及额度授信客户信用等级评定对象按行业和客户性质分为加工制造业、批发零售业、其他三类设置不同的指标进行取值。
授信安全空置量是农村信用社在信用等级评定有效期内能够提供可控风险的最大信用总量，农村信用社在授信安全控制量额度内对客户进行授信。
按照“先评级、后授信、在贷款”的原则办理信贷业务。
具体流程为客户评价→客户信用等级认定→测算授信安全控制量→核定授信额度→确定贷款额度。
评价指标与信用等级设置客户信用等级评定指标分为经营者品质、信用记录、经济实力、偿债能力、发展能力评价等五个方面。
客户信用等级评定实行百分制，按得分高低和单项指标，分为AAA级、AA级、A 级、B级、C级五个等级。
AAA级：90分（含）以上；AA级：80分（含）--90分；A级：70分（含）--80分；B级：60分（含）--70分；C级：60分以下。
客户信用等级的特征、核心定义、政策导向。
分值调整（一）、信用社基本账户客户加2分；（二）、县区内纳税排名前10名加3分，前30名加2分，前50名加1分。
催款办法
一、款办法（一）务员不可向客户讲出自己的高待遇。
（二）查出客户最适当的收款时间。
例：1、凡不忌讳“一天早上尚未开市不愿被收款者”，可排在早上第一家收款。
2、若“客户”不睡午觉，可排在“中午”收款。
（三）每一家客户都要养成“定期收款”的习惯。
（四）要表现紧张感，不可笑，不可摆出低姿态，例如，不可说：“对不起，我来收款。
”否则，有些客户会认为你好欺负，而拖延付款。
（五）不能心软，要义正词严，表现出非收不可的态度。
（六）不可与其他公司相提并论，要有信心照本公司规定执行。
（七）不可欠客户人情，以免收款时拉不下脸。
（八）收款要绝：六心1、习惯心2、模仿心3、同情心4、自负心5、良心6、恐吓心（九）尽可能避免在大庭广众之下催讨。
（十）先小人后君子，售前明告付款条件。
（十一）临走前切勿说：“还要到别家收款”这类的话，以显示专程收款的姿态。
（十二）反复走访付款成绩不佳的客户。
（十三）若客户说：“今天不方便”，对策如下：问客户：“何时方便？”客户回答：“三天后”。
则当着客户的面说：“今天是某月某日，三天后是某月某日，我就在那天再来收款。
”同时当着客户的面前在账单的空白处写“某月某日再来”。
届时一定准时来收款。
（十四）避免票期被拖长。
（十五）避免被客户要求“折让”。
二、贷款回收处理办法□处理方式在回收贷款时，如果客户要求暂付部分款项，我们要设法以不伤害对方感情，说服对方尽量付款。
□应对用语范例（一）一般场合对于客户，在收款时应尽量避免以下的表现方式：“我们公司的会计部等我们收款已等的不耐烦了，尤其是你们公司以往付款一向无误，所以会计科早已把这部分收入计算进去了”。
首先，应先确立计划，平常就要勤于拜访对方，为收款工作做准备。
另外，尚须与主管仔细商量，考虑利用信函等等方法来督促对方，必要时才加强语气表现。
如客户地处较远的区域，每有货车送货至附近时，就应前往拜访。
其他也可利用电话、信函等来加强联络。
（二）目前付款情况良好之店如对方要求暂付部分贷款时，销售人员可以如此应对：“因为以往我总是如期收起全部贷款，以为本月份也绝对可以百分之百收齐全额，我恐怕要头痛了。
销售与收款循环审计
函证方式
特点
适用情况
肯定式函证
无论对错都要求回函
个别账户的欠款金额较大、拖欠时间长、出现异常余额；有理由相信欠款可能存在争议、差错或问题。
否定式函证
不同意函证的余额要求回函
相关的内部控制是有效的，固有风险和控制风险评估为低水平；预计差错率较低；欠款余额小的债务人数量较多；注册会计师有理由相信被函证者能够认真对待询证函，并对不正确的情况做出反映
3
5
1
2
4
销售与收款循环的基本业务（①／②）
企业的销售与收款循环主要是由企业同顾客交换商品或劳务、收回现金等经营活动组成，涉及销售业务、收款业务、销售调整业务（包括销售折扣、折让和退回，坏账准备的提取和冲销）等内容。每一业务均需经过若干步骤才能完成。销售主要分为现销和赊销两种方式。 以下是以提供有形商品的赊销为例，来说明销售与收款循环的基本业务。
（二）、主营业务收入的实质性测试
销售方式（付款方式）
收入确认时间
审查内容
交款提货方式
货款收到（取得收取货款权利）且发票和提货单交给对方
是否收到货款或取得收取货款权利，将发票和提货单交给对方；有无压扣凭证或虚开发票
预收账款方式
商品发出
是否收到货款；是否货物发出之后确认收入；是否虚开出库凭证
托收承付方式
检查销售发票中所列的数量、单价和金额是否正确。包括将销售发票中所列商品的单价与商品价目表的价格进行核对；验算发票金额的正确性。 从销售发票追查直有关的记账凭证、应收账款明细账及主营业务收入明细账，确定被审计单位是否及时正确地登记有关凭证、账簿。 观察被审计单位是否按月寄发对账单，并检查顾客回函档案。 抽取一定数量的出库单或提货单，与相关的发票相核对，检查已发出的商品是否均以向顾客开出发票。 从主营业务收入明细账中抽取一定数量的会计记录，并与有关的记账凭证、销货发票相核对，以确定是否存在收入高估或低估的情况。
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有能力的员工辞职女员工或打工人员的替换情况变得频繁起来
干部会议比以前更为频繁
主管经常不在座位上，有事想联络都难以联系得上
整个办公室失去了宁静，员人们看来一副没有心上班的模样
倒闭的征兆
发生要求支票持票人宽延支票的期限或拜托持票人不要轧票的情况。或者是听到这样的传闻。
以前是现金交易的，如今却突然改为票据往来
开始向高利贷业者调钱周转
似乎已开出空头票据流通于市面
开始处置库存的货品
展开脱售不动产的行动
大量地解雇打工的、约雇的人员
闹出薪水迟发的情况
出现经营者频频换手的情况
尽管订单数量和销售量与计划的目标有着巨大的差异却仍一个劲儿地增添生产设备
创业以来的主力热门商品的销售成长率已经谱下休止符，然而却仍未能发展出可资取代的第二种主力商品
由于大规模进货厂商的订单已然开始大幅锐减，或是改采内制方式，使得外发作业宣告中止
经营 者的言行举止方面
讲话的口气比以前更为狂妄，嘴里老是挂着远大的计划
有时也听得见软弱的言词，甚或几近牢骚满腹的话
让人察觉隐然有一种强颜欢笑的表情
对于部属的疑心突然增强，恶言恶语地讲电话以及在董事长室咆哮发怒的情况变得经常可见
明显地呈现焦躁不安的状态，无法心平气和地讲话
比以前更常外出，部属们都不知道他的下落
审核项目
情况明显
状况轻微
无此迹象
办公室里的气氛
比以前显得更为死气沉沉
顾客信用状况查核表
如出现许多下述的状况，判断危险严重时时，应即刻提出报告！
表14.7.9
审核项目
情况明显
状况轻微
无此迹象
全 盘经营方面
销售成长现象嘎然而止
虽然做了大规模的投资，但新的事业却不见起色
虽然库存吓人，但却一直毫无消化的动静
虽然并无确实的市场展望，然而却仍任由生产部门维持过剩的产量
实际业绩与经营计划的目标相去甚远