经费申请与核销作业流程
经费具体使用流程及审批情况
经费具体使用流程及审批情况
不同组织或单位的经费使用流程和审批情况可能会有所不同，但通常会包括以下几个基本步骤：
1. 预算编制：在使用经费之前，通常需要编制详细的预算，明确各项费用的用途和金额。
2. 申请经费：根据预算，提交经费申请，说明使用经费的目的、计划和预期效果。
3. 审批流程：经费申请通常需要经过一定的审批流程，可能涉及多个层级的审批人员或部门。
4. 经费使用：一旦经费申请获得批准，可以按照预算和规定的用途使用经费。
5. 报销和核算：在使用经费后，需要按照规定的程序进行报销和核算，以确保经费的使用符合要求并进行有效的财务管理。
6. 审计和监督：组织或单位可能会定期对经费的使用情况进行审计和监督，以确保经费使用的合法性、合理性和效益。
具体的经费使用流程和审批情况应根据相关的规章制度、财务管理政策和组织内部的要求来确定。
这些流程通常旨在保证经费的合理使用、防止浪费和滥用，并确保经费使用与组织的目标和政策一致。
在实际操作中，还需要遵循财务纪律和法律法规，确保经费使用的透明性和合规性。
费用核销规章制度
费用核销规章制度
一、目的。
为了规范公司费用核销流程，保障公司财务管理的合规性和准确性，制定本规章制度。
二、适用范围。
本规章制度适用于公司所有部门和员工，涉及公司费用的核销流程和管理。
三、费用核销流程。
1.费用申请，员工如需报销费用，须提前向部门主管提交费用申请，包括费用明细、金额、用途等信息。
2.费用报销单填写，员工在完成费用支出后，需填写费用报销单，详细列明费用明细、金额、日期等信息，并附上相关票据。
3.费用审核，部门主管对费用报销单进行审核，确认费用的合
理性和准确性，并签字确认。
4.财务审核，财务部门对费用报销单进行审核，确认费用的合规性和符合公司政策，并进行财务核销。
5.费用支付，经过财务审核后，费用支付至员工指定的账户或以其他形式进行支付。
四、费用核销管理。
1.费用凭证保存，公司要求员工保留所有费用支出的票据和凭证，以备财务查验。
2.费用限额管理，公司对各类费用设定限额管理，超出限额的费用需经过额外审批。
3.费用政策遵守，员工在费用支出过程中，需遵守公司费用政策和规定，严禁违规报销。
五、违规处理。
对于违反本规章制度的行为，公司将按照公司相关规定进行处
理，包括但不限于责任追究、停止报销资格等。
六、附则。
本规章制度自颁布之日起生效，如有需要修改或补充，须经公
司相关部门审批。
员工应当严格遵守本规章制度的要求，如有违反，将受到相应的处罚。
经费申请与核销作业流程-联合大学
92年 (決算) 93年 (決算) 94年 (決算) 95年 (決算) 96年 (預算) 869,950 863,367 6,583 34,312 27,050 7,262 13,845 11,444
財務概況說明
經常收入項目
學雜費收入 建教合作收入 推廣教育收入 利息收入 資產使用及權利金收入 受贈收入 學校教學研究補助收入 其他補助收入 權利金收入 雜項業務收入 雜項收入
約聘人員 約僱人員 工 友
全職工讀生
貳、會計職責與核心價值
會計人員之法定職掌
會計法95條—各機關執行內部審核，應由會計人 員執行之。 遵循法規，發揮公平、公正效率的主計精神。
會計人員應有之新作為－協助管理增進行政效能
適時提供財務資訊，供管理者做最佳決策。 妥善規劃財務資源益分析。
不適用預算法版本
國立大學校院校務基金設置條例第 10 條 ： 校務基 金有關年度預算編製及執行、決算編造，應依預算 法、會計法、決算法、審計法及相關法令規定辦理。 但捐贈收入、場地設備管理收入、推廣教育收入、 建教合作收入及第七條之一投資取得之有關收益不 在此限，惟應由各校自行訂定收支管理辦法，並受 教育部之監督。
權利金收入 0.06% 其他補助收入 0.44% 學校教學研究補助收入 44.3%
雜項業務收入 0.22% 雜項收入 0.46% 學雜費收入 38.15%
受贈收入 0.16% 資產使用及權利金收入 2.62% 利息收入 0.55% 推廣教育收入 0.11% 建教合作收入 12.93%
會計業務簡報
主講人：會計主任 葉素蕊 96年 08月 30日
目 錄
壹、現有員額及負責業務 貳、會計職責與核心價值 參、財務制度與概況說明 肆、會計審核 伍、預算及會計業務標準作業流程( SOP ) 陸、會計網路請購系統操作說明
经费使用与支出审批程序
经费使用与支出审批程序1. 引言经费使用与支出审批程序是指组织内部对经费支出进行控制和审批的一套流程和程序。
在管理经费使用方面，规范的审批程序可以确保经费的合理使用、预防和发现经费的滥用和浪费。
本文将介绍经费使用与支出审批程序的流程和要点。
2. 经费使用与支出审批程序的流程2.1 提交经费使用申请经费使用申请是指组织成员向上级部门提交经费使用计划的申请。
申请人需要填写申请表格，明确经费的用途、金额、使用期限等信息，并附上必要的支持文件和证明材料。
申请表格通常由财务部门或专门的经费管理部门提供。
2.2 审批经费使用申请审批经费使用申请是指上级部门对经费使用申请的审核和批准。
审批程序通常需要经过一系列的审查和审批环节，包括预算控制、核实申请人身份和权限、审查申请的合理性和合规性等。
审批过程中，上级部门可能需要与申请人沟通、协商或要求修改申请内容。
2.3 开具经费支出凭证经费支出凭证是指用于记录支出经费的凭证，通常包括付款凭证、发票、收据等。
在经费支出发生后，财务部门会根据相关文件和凭证进行核对和审核，并开具相应的经费支出凭证。
经费支出凭证需要满足法规和财务管理的要求，确保支出的合规性和准确性。
2.4 结算经费使用情况结算经费使用情况是指定期对经费使用进行核对和结算。
在一定的时间周期内，财务部门会对经费使用和支出情况进行统计和总结，与实际的支出情况进行对比并进行核对。
结算结果将作为参考依据，用于下一期的经费预算和使用安排。
2.5 监督和检查监督和检查是指对经费使用与支出审批程序的监督和检查。
部门内部的审查机构或独立的审计机构可以对经费使用与支出审批程序的执行情况进行监督和检查，以确保程序的透明性和有效性。
监督和检查的结果将用于改进和提升经费使用与支出审批程序的质量和效果。
3. 经费使用与支出审批程序的要点3.1 合规性和透明度经费使用与支出审批程序应符合法规和组织内部的规章制度，确保经费的合规性和透明度。
科研经费审批流程
科研经费审批流程科研经费审批流程是指科研项目经费申请、审批、核销和监管的整个过程。
在各级部门和科研机构中，科研经费是科研工作中必不可少的资源，科研人员需要向上级单位申请经费，以支持科研项目的开展。
以下是一般的科研经费审批流程：1.申请立项：科研人员向所在单位的科研管理机构提出项目申请，包括项目的研究目标、计划、预算和团队成员等信息。
科研管理机构根据项目的科学性、可行性和经费预算等因素进行初步评估。
2.审查评审：科研管理机构将项目申请材料提交给专家委员会进行评审，专家委员会对项目的科学性、创新性、预期成果等进行评价，并提出修改意见。
3.经费核定：科研管理机构根据专家评审结果，对项目进行经费核定。
经费核定决定了项目的经费预算和支持力度。
5.经费拨付：经过上级单位的审批，科研管理机构将经费拨付给项目负责人或研究团队，以便项目的正常开展。
经费拨付通常按照项目进度和预算安排进行分期拨付。
6.经费使用：项目负责人和研究团队按照经费预算和使用规定进行经费使用。
科研经费通常用于购买实验设备、材料和耗材、支付实验和测试费用、研究人员的工资和津贴、学术会议和差旅费用等。
7.经费报销：项目负责人和研究团队根据项目经费使用情况进行报销，包括填写经费支出明细和提供相关凭证。
报销材料经过科研管理机构审核后，上报给财务部门进行核销。
8.监管审计：科研经费使用完成后，科研管理机构和上级单位会对项目经费使用情况进行监管审计，以确保经费使用合规合理。
审计过程包括对经费使用情况的检查和核对、财务票据的查验和核实等。
以上是一般的科研经费审批流程，不同单位和不同项目的具体流程可能会有差异。
为了提高科研经费的使用效率和监管水平，各级部门和科研机构也在逐步推行科研经费管理信息化和规范化，以便更好地支持科研工作的开展。
学生社团活动经费管理制度
学生社团活动经费管理制度一、引言学生社团活动经费是支持学生社团开展各类活动的重要资源，对于促进学生综合素质的提升、活跃校园文化氛围具有重要作用。
为了更好地管理学生社团活动经费，确保经费使用的透明、公正性，以及有效避免滥用和浪费现象的发生，制定本《学生社团活动经费管理制度》。
二、经费申请与审批1.学生社团活动经费申请学生社团活动经费的申请应在活动前至少一个月提出，申请书应详细描述活动内容、预算明细以及经费用途等，并附上必要的证明材料。
2.经费审批流程（1）学生社团活动经费审批由学院学生社团管理委员会负责，该委员会由学院领导、教师代表、学生代表组成。
（2）学生社团活动经费审批流程应公示于学院官方网站，确保透明和公开。
（3）审批流程主要包括经费申请的初审、会议审议和最终审批环节。
审批结果应以文件形式通知申请社团。
三、经费使用与管理1.经费使用原则（1）经费使用应符合学校相关规定和活动计划，不得用于违规、非法活动。
（2）经费使用应注重经济效益和资源合理利用，尽量采用节俭办活动方式。
2.经费核销与报销（1）经费核销应严格按照学校规定的程序进行，要求提交相关凭证材料，如发票、收据等。
（2）经费报销应及时进行，未如期报销的经费将不能保证下一次活动经费的拨付。
3.财务监督（1）学生社团活动经费账目由学院财务部门进行监督和审核。
（2）定期对学生社团活动经费进行财务汇总和公示，确保经费使用的透明和合规性。
四、经费监督与评估1.经费监督渠道学生社团经费使用过程中，任何师生都有权对学生社团活动经费进行监督和检查，可通过学院官方网站、来信来访等方式提出监督意见。
2.经费评估（1）学生社团活动经费的使用情况应定期进行评估，并根据评估结果进行改进和调整。
（2）评估结果应向主管部门和学生社团进行公示，并随时接受师生的监督和建议。
五、违规处理与责任追究对于违反学生社团活动经费管理制度的行为，学生社团管理委员会将依据学校相关规定进行处理，包括但不限于警告、暂停活动经费拨付、取消资格等，并且追究相关责任人的法律责任。
费用申请,核销,流程
费用申请,核销,流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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经费申请与核销作业流程
貳、國科會計畫結案注意事項
一、作業時程(以結案日96.09.30為例)
96.10.31前
憑證核銷完畢
(1個月內) ‧所有相關單據日期 均須界於計畫執行 期間內，期限以外 之單據不得核銷。
96.11.30前
登錄經費報銷 資料作業
(2個月內) ‧計畫憑證號數查詢 說明 ‧繳回國科會之款項
96.12.31前
其餘交通費 住宿費 膳食費 零用費 手續費
應檢附
生活費
30%
10%
包 括 包 括
市區火車、公共汽車、捷運車 票費、洗衣費、小費等 護照費、簽證費、黃皮書、結 匯手續費及機場服務費等 應向中央信託局投保400萬元
辦公費
保險費 行政費
包 括
在國外執行公務所必須之資料、 報名、郵電、註冊費、翻譯及 運費等
伍、國科會歷年專題研究計畫 查核意見彙整
12.研究設備費項下#476列支筆記型電腦一台108, 500，查原核定為感測元件，馬達軸承滑軌儀 器$80,000及模擬分析軟體$30,000，惟未依規 於事前函送本會申請變更，恕難同意核銷。
13.業務費項下列支美國XXX學會研討會議註冊費 10,113元，屬出席國際會議補助費用，依本會 補助專題研究計畫經費處理原則第二點第(三) 項規定，不得自其他補助項目流入經費使用， 款請繳回。
國外出差人員生活費日支數額表
(資料來源：/2info/Time/Time.htm)
六、相關法規依據
1、國外出差旅費報支要點(P.44)
2、 中央政府各機關派赴國外各地區出差人員 生活費日支數額表 (會計室網站\法令規章\參考資料\3.) 3、行政院國家科學委員會補助專題研究計畫 作業要點(P.93) 4、行政院國家科學委員會補助專題研究計畫 經費處理原則(P.102)
部门经费申请与核销流程
部門經費申請與核銷流程壹、經費申請與核銷一、人事費：(一)依本校約用人員管理要點辦理之約用（臨時）人員（約用流程：約用人員員額申請書⇨公告⇨甄選會議⇨提聘單⇨約用人員審核小組⇨核定）。
1.員額申請書會核會核2. 提聘單會核經營管理組會核3.核銷處理時程於每月中旬至下旬期間由業務單位辦理當月印領清冊及憑證明細表之繕造審核(二)臨時工、工讀生薪資（按月）1.申請目前授權核銷支付中心會計室經營管理組2.核銷處理時程於每月中旬至下旬期間由業務單位辦理當月印領清冊及憑證明細表之繕造審核1.憑證明細表至會計室網頁列印。
2.印領清冊(1)至各單位所得稅系統帳號管理者索取使用者權限。
(2)至所得稅系統填寫並列印。
(3)製表人、單位主管核章總務處（1）經營管理組：勞、建保二、出席費1.法令依據：依各機關學校出席費及稿費支給要點辦理。
2.注意事項：（1）以邀請本機關人員以外之學者專家，參加具有政策性或專案性之重大諮詢事項會議為限。
（2）一般經常性業務會議，不得支給出席費；本機關人員及應邀機關指派出席代表，亦不得支給出席費。
3作業流程審核會計室1.憑證明細表、黏貼憑證用紙至會計室網頁列印。
三、鐘點費-專題演講費、鐘點費1.法令依據：「本校專題演講費支給標準」及「軍公教人員兼職費及講座支給規定」辦理◎本校專題演講費支給標準（特殊情況另行專簽辦理） （1）全校性或至外縣市演講者，每場4,000元（2）各單位辦理，校內人士每場2,400元校外人士每場3,200元 （3）每場次時間至少90分鐘（4）本校各系（所）所開設之各課程，於上課期間邀請專家演講，以校外專家為限，有支付演講費的次數，全學期不得超過9次 ◎研討、講習、訓練等鐘點費支給標準 （1）國外專家學者：2,400元 （2）外聘專家學者：1,600元 2.注意事項：外聘與本機關有隸屬關係之學者專家：1,200元；內聘：800元總務處出納組計審核會計室講座助理:按同一課程講座鐘點費標準之1/2支給3.作業流程1.法令依據：依各機關學校出席費及稿費支給要點辦理。
经费报销及审批程序
经费报销及审批程序概述报销申请流程步骤一：填写报销申请单–报销人员姓名–报销日期–报销事由–报销金额–相关票据的附件（如有）步骤二：核对报销单–报销人员的身份，确认其有权限进行报销–报销事由的合理性–报销金额的准确性–相关票据的真实性步骤三：审批流程1.核对无误后，报销申请单将提交给直属上级审批。
2.上级审批完成后，将报销申请单转发给财务部门。
3.财务部门再次核对报销单的内容，并将其提交给财务主管进行最终审批。
4.审批通过后，报销申请单将被财务主管签署，并进行下一步操作。
报销凭证要求1.发票要求：–发票必须是真实、完整的，确保所有必要信息都清晰可见。
–发票必须是原件，不接受复印件或扫描件。
–发票上的金额必须与报销申请单中填写的金额一致。
2.收据要求：–收据必须明确标明购买物品或服务的详细信息。
–收据上的金额必须与报销申请单中填写的金额一致。
–收据上必须有提供人的姓名或公司名称。
报销限制1.报销类别限制：–只有符合公司政策规定的报销类别才能申请报销。
–一些常见的报销类别包括差旅费、交通费、通讯费、会议费等。
–不符合报销类别限制的申请将被拒绝。
2.报销金额限制：–每个报销类别都有相应的报销金额限制。
–超出报销金额限制的申请需要额外的审批程序。
报销审核1.财务部门定期进行报销审核，审核的内容包括但不限于：–报销申请单的正确填写和签名–报销凭证的真实性和合规性–报销类别和金额的合法性2.报销审核完成后，财务部门将编制审核报告，并将其提交给财务主管。
结语。
工会经费审批及核销程序
工会经费审批及核销程序
一、制定经费使用计划。
所属各单位工会根据本单位工会年度工作计划，制定工会经费使用计划上报支队，工会根据基层单位上报计划进行审查，研究确定后批准。
二、活动经费核定标准。
经费按照所在单位员工总数、以不低于100元/人·年的标准核定，即“基层工会年度经费总额=工会所在单位员工总数×100元”。
三、活动经费的审批。
按照公司工会的要求和财务管理的相关审批程序，活动经费的审批遵循以下程序：
1、基层工会主席负责审批把关。
使用活动经费应由本单位工会委员会集体讨论决定后，将活动方案及资金请示上报工会，工会审批后方可使用。
2、经费的核销。
按照公司的有关要求，依据工会财务核算管理办法相关规定和要求执行。
当年未使用的活动经费，可跨年度使用。
3、归口管理。
各单位工会要建立工会活动经费计划、管理和使用台账，指定专人负责。
四、要求
1、各单位工会要对此项工作给予高度重视，召开工会委员会制订年度工会经费使用计划，建立工会经费管理和使
用台账，做到计划明确、管理严细、台账清晰。
2、指定专人负责。
工会经费的账目要列入本单位财务管理，各单位工会还要指定一名员工对年度经费的计划落实、使用及账目实行统一监管，此项工作列入基层建设达标的重要内容。
3、各单位要根据本单位实际，召开工会委员会委会，确定监管人员名单，上报综合办公室。
市场费用核销流程
市场费用核销流程一、申请环节1.市场费用申请：市场部门向财务部门提交市场费用申请，说明申请的费用项目、金额以及用途等相关信息。
财务部门会提供相应的申请表格，市场部门填写后提交给财务部门审核。
2.预算核对：财务部门对市场费用申请进行预算核对，判断该费用是否符合公司预算要求以及合理性。
3.资金安排：财务部门根据预算核对结果，安排相应的资金用于市场费用的报销。
二、报销环节2.提交报销申请：申请人将填写完毕的报销申请表格及附件提交给财务部门。
4.核销凭证：财务部门对符合申请的报销申请进行核销，核销过程中，根据费用的性质，可能需要进行特殊流程的审核，如市场活动费用可以要求市场部门提供活动报告的审核材料。
5.凭证存档：财务部门在核销完成后将核销凭证存档，作为公司财务审计和合规性审查的依据。
三、审批环节1.审批流程：在整个市场费用核销流程中，可能存在多级审批的情况，由公司制定统一的审批流程。
根据公司规模和流程设置，通常包括部门经理级别的审批和财务总监级别的审批。
审批过程中，审批人主要关注费用的合规性、合理性以及是否超出预算等情况。
2.签字确认：在审批流程结束后，相关审批人员签字确认，确认该笔费用符合公司的预算要求和审批流程。
四、付款环节2.付款申请：符合审核的费用将会生成付款申请，财务部门将付款申请提交给相关人员进行审批，并通知相关部门进行财务准备工作。
3.支付：经过审批的付款申请将会由财务部门进行支付，根据付款申请中提供的付款方式进行相应的操作，并及时通知相关的部门和供应商。
以上就是市场费用核销流程的一般步骤。
不同公司的流程可能会有所不同，这里介绍的是基本的流程框架。
在实际操作中，为了更好地控制费用，公司可以根据自身情况制定相应的审批权限和审核制度，以确保市场费用的合规性和透明度。
同时，建立完善的凭证存档和报销归档系统，便于财务审计和合规性审查。
最后，公司应当加强费用核销的培训与沟通，提高员工对费用报销流程的认知和理解，以减少流程中的错误和违规行为，确保费用的合规性和有效性。
公司费用核销管理制度
公司费用核销管理制度第一部分：总则为了规范公司费用核销工作，提高管理效率，减少风险，特制定此费用核销管理制度。
本制度适用于公司内部所有发生费用的核销管理，包括但不限于差旅费、办公费、业务招待费等。
第二部分：费用核销申请1.员工在发生费用之前，需提前填写费用核销申请单，包括费用预算、费用用途、费用金额、预计使用时间等信息，并经直接上级审批确认。
2.费用项目需要多个部门共同承担的情况，需提前协商确定费用承担比例，并在费用核销申请单上明确注明。
第三部分：费用报销流程1.员工在费用发生后，需将相关费用发票、票据原件交至财务部，并填写完整的费用核销报销单。
2.财务部对费用报销单进行初审，确保费用金额的真实性及合规性。
3.财务主管对费用核销报销单进行复核，确定无误后进行报销。
4.公司在核销费用时遵守税务相关法规，严格按照政策要求进行报销流程操作。
第四部分：费用核销凭证管理1.公司建立健全的费用核销凭证管理制度，要求费用核销凭证按规定归档保存，包括费用核销报销单、费用发票、票据原件等。
2.公司要定期对费用核销凭证进行清点核对，确保资料齐全无遗漏。
第五部分：费用核销审计1.公司定期对费用核销进行内部审计，检查费用核销流程是否符合规定，费用据证是否真实有效。
2.公司对异常费用进行及时核实、调查，并做好相关记录。
第六部分：费用核销违规处理1.对于违规费用核销行为，公司将按照公司相关规定进行处理，轻则扣减相关工资、奖金等，重则追究责任。
2.对于恶意虚报、篡改费用凭证等违法违规行为，公司将依法追究相关责任人的法律责任。
第七部分：费用核销制度的宣传和培训1.公司要定期对员工进行费用核销制度宣传，让员工了解公司相关政策和规定。
2.公司要定期进行费用核销制度培训，让员工掌握费用核销流程、规定、注意事项等。
第八部分：费用核销制度的监督和检查1.公司设立内部监督部门，监督公司费用核销制度的执行情况，发现问题及时提出改进建议。
2.公司定期对费用核销制度进行检查，确保公司费用核销工作的规范性和有效性。
项目费用核销方案
项目费用核销方案1. 背景介绍为了实现项目经费管理的规范化和透明化，我们需要建立一个项目费用核销方案。
该方案旨在确保项目开支符合预算并且合理有效地进行核销。
2. 目标与原则该项目费用核销方案的主要目标如下： - 确保项目费用的合理支出和使用； - 确保项目费用的准确核销和流程透明； - 确保项目费用的记录和报告的及时性和准确性。
为了实现这些目标，我们应遵循以下原则： - 充分了解项目需求和预算； - 确保费用的合法性和合规性； - 设定明确的核销流程和标准； - 建立完善的费用记录和报告机制； - 定期进行内部审核和考核。
3. 核销流程项目费用核销的流程如下：步骤一：申请核销项目经理或相关责任人在完成支出后，需要填写费用核销申请表，并提供相关支出凭证。
申请表需要包括以下内容： - 项目名称和编号 - 核销类型（例如，直接费用、间接费用） - 核销金额 - 核销原因和说明步骤二：核销审批费用核销申请需提交给财务部门进行审批。
财务部门将检查申请的合法性和准确性，并与项目预算进行对比。
如果申请符合预算且费用合理，财务部门将批准核销，并记录核销决策和审批人。
步骤三：费用核销一旦核销申请得到批准，财务部门将进行费用核销。
核销人员将在财务系统中记录核销的具体信息，包括核销日期、核销金额、核销类型等。
步骤四：费用记录和报告财务部门将根据核销记录生成费用报告，并及时向项目经理和其他相关人员进行反馈。
费用报告将包括核销金额、核销类型、核销日期等信息，以便项目经理和管理层了解项目费用的使用情况。
步骤五：内部审核和考核为了确保核销流程的准确性和透明度，公司将定期进行内部审核和考核。
审核人员将检查费用核销记录和报告的准确性，并与实际支出情况进行对比。
对于发现的问题或不正常的费用支出，将进行调查和纠正措施。
4. 相关条例与指南在制定和执行项目费用核销方案时，我们应遵守以下相关条例和指南： - 公司财务管理条例； - 项目预算管理指南； - 项目费用核销流程指南； - 公司内部控制制度； - 相关财务和会计准则。
工程项目费用核销与审批主要流程
工程项目费用核销与审批主要流程工程项目费用核销与审批是指对工程项目中产生的费用进行核实、审核和批准的过程，以确保费用使用合规、合理。
下面将介绍工程项目费用核销与审批的主要流程。
一、费用核销的背景与意义工程项目中，各类费用的产生与支付不可避免。
费用核销的背景在于确保项目各项费用的合理性、合规性，避免资源浪费和漏洞的产生。
通过费用核销，可以提高项目资金使用效率，规范费用管理，保证项目的正常进行。
二、费用核销的主要流程1.费用报销申请项目相关人员根据实际支出情况，填写费用报销申请表，并提交相关费用票据和支出明细。
费用报销申请表一般包括费用项目、费用金额、费用支出时间等信息。
2.费用审核与审批经费用报销人提交申请后，费用核销审批人员对申请材料进行审核。
主要审核项目包括费用明细的真实性、费用归属的准确性以及费用支出的合规性。
针对不同的费用项目，可能需要经过不同层次的审批流程。
3.费用核销费用核销是指将经过审批的费用报销申请转为费用凭证，并将费用核销入账。
核销应包括费用核销凭证的制作、费用核销账户的调整等环节，以确保核销过程的准确性与规范性。
4.费用核销登记与归档完成费用核销后，应进行费用核销登记，并将相关核销凭证、申请表、票据等整理归档，以备后续审计、核查等工作。
归档应按照一定的分类和顺序进行，以便于查询与统计。
5.费用核销结果的反馈与处理费用核销完成后，应及时将核销结果反馈给项目相关人员，并解释核销结果中的差异、问题等。
对于不符合要求的费用支出，应及时进行整改与追责。
三、费用审批的主要流程1.费用申请费用申请是指项目相关人员根据项目需要，填写费用申请表，并提交给审批人员。
费用申请表一般包括申请事项、费用预算、费用用途等信息。
2.费用审批费用审批是指审批人员对费用申请进行审核、评估，并决定是否批准。
审批主要内容包括费用的合理性、必要性以及是否符合项目预算等方面。
3.费用批准经过审批后，审批人员根据审批结果，决定是否批准费用申请。
部门经费审批流程手册
部门经费审批流程手册一、前言部门经费的合理使用和规范审批对于保障部门工作的顺利开展、提高资金使用效率具有重要意义。
为了明确经费审批的流程和责任，特制定本手册，以指导相关人员进行经费审批操作。
二、适用范围本流程适用于本部门内所有经费的申请、审批和使用。
三、经费分类1、日常办公经费：包括办公用品、水电费、通信费等。
2、项目经费：针对特定项目所需的费用，如设备采购、市场调研等。
3、人员费用：包括员工培训、差旅费、奖金等。
四、审批权限1、小额经费（一般指金额在_____元以下）：由部门负责人直接审批。
2、中等额度经费（金额在_____元至_____元之间）：需经过部门负责人审核后，报上级主管领导审批。
3、大额经费（金额在_____元以上）：除部门负责人和上级主管领导审批外，可能还需经过公司财务部门和高层领导的审议。
五、审批流程1、经费申请申请人填写《经费申请表》，详细说明经费使用的目的、金额、预算明细等信息。
附上相关的支持文件，如报价单、合同草案、活动方案等。
2、部门内部审批直接上级对申请进行初步审核，重点审查申请的必要性、合理性和预算的准确性。
如无问题，签署意见并提交给部门负责人。
3、部门负责人审批部门负责人综合考虑部门整体预算和工作需求，对申请进行审批。
对于批准的申请，签署意见并注明批准金额。
对于不批准的申请，应注明原因并退回给申请人。
4、上级主管领导审批（如有需要）对于超过部门负责人审批权限的申请，提交给上级主管领导审批。
上级主管领导根据公司的战略和财务状况进行审批。
5、财务部门审批（如有需要）财务部门对审批通过的申请进行财务审核，主要审查预算的合规性、资金安排等。
如有问题，与申请人和相关负责人沟通并提出修改建议。
6、最终审批（如有需要）对于重大经费申请，可能需要经过公司高层领导的最终审批。
六、审批时间1、部门内部审批：一般应在_____个工作日内完成。
2、上级主管领导审批：在收到申请后的_____个工作日内完成。
项目经费流程
项目经费流程项目经费是指用于支持项目实施的资金，是项目运作的重要保障。
项目经费的使用和管理需要遵循一定的流程，以确保资金使用的合理性和透明度。
本文将介绍项目经费流程的相关内容，以便项目管理人员和财务人员更好地了解和掌握项目经费管理的要点。
1. 项目经费申请阶段。
项目经费的使用通常需要提前进行申请，申请流程包括编制项目经费预算、填写申请表格、提交申请材料等。
在编制项目经费预算时，需要考虑项目的具体需求和实际情况，确保预算的合理性和科学性。
申请表格通常包括项目基本信息、经费预算、资金用途、申请人签字等内容。
提交申请材料后，需要等待相关部门的审批和批复。
2. 项目经费审批阶段。
项目经费的审批通常由项目管理部门和财务部门共同进行。
审批流程包括初审、复审、最终审批等环节，需要对申请材料进行仔细审核和评估。
审批的重点包括项目的必要性、合理性、可行性、经费预算的合理性等方面。
在审批过程中，可能需要与申请人进行沟通和协商，以充分了解项目的情况和需求。
3. 项目经费拨付阶段。
经过审批的项目经费将按照约定的时间和方式进行拨付。
拨付流程包括资金核销、拨付申请、财务审批、资金划拨等环节。
在资金核销环节，需要对项目经费的使用情况进行核对和确认，确保资金使用的合规性和合法性。
拨付申请需要填写相关表格，并附上必要的支持材料，经财务审批后，资金将划拨至指定账户。
4. 项目经费使用阶段。
项目经费的使用需要严格按照预算和计划进行，确保资金的合理利用。
在项目实施过程中，可能会出现一些变动和调整，需要及时报备和调整预算，确保资金使用的透明和规范。
同时，需要做好资金的使用记录和报账工作，确保项目经费的使用情况能够清晰地展现出来。
5. 项目经费结算阶段。
项目结束后，需要对项目经费进行结算和核算。
结算流程包括资金清算、财务审计、项目经费结余处理等环节。
在资金清算环节，需要对项目经费的使用情况进行总结和核对，确保资金的使用符合相关规定和要求。
安全生产经费的核销步骤
安全生产经费的核销步骤安全生产经费的核销是指对公司或组织在安全生产方面所发生的相关费用进行审核和确认，并进行合规性检查、审批、登记和结算的过程。
核销步骤主要包括以下几个方面：第一步：核对相关凭证核销安全生产经费的第一步是核对相关凭证。
凭证包括报销单、费用明细、发票及相关支持文件等，对这些凭证进行审核，确保其合规性和完整性。
第二步：审核费用明细审核费用明细是核销的重要环节。
要仔细核对每一项费用的合规性和必要性，并与相关政策、规章制度进行对照核对。
对涉及到的费用进行分类，如设备维修费、培训费、劳动保护费等，并将费用明细与相关部门进行验证和确认。
第三步：审批和授权根据公司或组织的审批制度和规定，对核销申请进行审批和授权。
审批人员要仔细审核核销申请的准确性和合规性，并与相关决策者进行沟通和协商，确保核销申请符合公司或组织的政策和要求。
第四步：登记核销核销审批通过后，将核销申请记录在相关的账簿或系统中，如财务账簿、费用管理系统等，以确保核销信息的准确性和完整性。
同时，对核销的费用进行分类和汇总，便于后续的统计和报表编制。
第五步：结算和付款核销完成后，根据公司或组织的付款制度和要求，将核销的费用进行结算和付款。
核销申请中应包含付款方式、付款账户等相关信息，确保付款的准确性和及时性。
第六步：备案和归档核销完毕后，将核销申请和相关凭证进行备案和归档。
备案材料应包括核销申请、费用明细、相关凭证和审批授权等文件，以备未来的审计和查询。
以上是安全生产经费核销的一般步骤，实际操作中还需要根据各公司或组织的具体情况进行灵活调整。
同时，为了加强对安全生产经费的核销管理，还应建立健全的核销制度和内部控制机制，加强费用管理和监督，提高经费使用的透明度和规范性。
公司活动经费管理制度模版（2篇）
公司活动经费管理制度模版一、目的和适用范围为了规范和管理公司的活动经费，提高经费使用的透明度和效率，制定本管理制度。
本管理制度适用于公司内各类活动的经费管理，包括但不限于员工培训、年会、团建活动等。
二、经费申请和审批流程1. 经费申请（1）活动经费的申请需提前至少7个工作日填写《活动经费申请表》，并在表格中详细列明活动名称、时间、地点、经费用途、经费金额等必要信息，并加盖公司各级领导的批准签章。
（2）经费申请表需由活动相关负责人提出，经所属部门负责人同意后，提交公司财务部门。
2. 经费审批（1）财务部门收到经费申请表后，将根据申请的合理性、适度性等原则进行审批。
（2）若经费申请金额超过规定的限额，财务部门需将审批结果提交给公司高层领导审批。
（3）审批结果将在2个工作日内通知申请人，审批通过后，财务部门将核准的经费金额拨付给申请人。
3. 经费使用（1）经费使用必须符合申请表中的用途，不得用于个人开支或其他非活动相关费用。
（2）经费使用时需保存所有付款凭证和发票等相关票据，用以备查。
三、经费预算和控制1. 活动的经费预算应按活动规模、参与人数、活动内容等因素进行科学合理的估算，为此，活动相关负责人应提交详细的活动预算表给财务部门。
2. 经费的控制应在预算范围内进行，如有超支情况，应提前向财务部门申请，并说明原因和解决措施。
3. 财务部门有权对活动经费的使用情况进行监督和检查，如发现有违规使用经费的情况，将依法追究相关责任人的责任。
四、经费报销1. 活动相关负责人在活动结束后的3个工作日内，需向财务部门提交完整的活动经费报销申请表，包括付款凭证、发票、费用明细表等，并加盖公司领导的审核签章。
2. 财务部门在收到报销材料后，将在5个工作日内完成审核，并将审核结果通知相关人员。
3. 报销金额超过规定的限额的，需要经公司高层领导审核同意后才能进行报销。
4. 经财务部门审核通过的报销申请，将在10个工作日内将报销款项支付给相关人员，未通过审核的将予以退回并说明原因。
促销费用申请及核销
销售费用申请与核销流程为进一步规范市场费用使用及核销流程，增强市场费用的实际利用率及有效性，为后期市场开发、市场费用投入做到有据可依，特作规定如下：一、费用归类：1、市场费用：进店费、条码费、陈列费、促销赠品、试吃品；2、宣传费：促销宣传物料、其它媒体宣传3、人员工资：助销员、长期及短期促销（含暗促）二、费用申请：1、市场费用：市场费用签报内容：1）、费用申请目的2）、费用预算3）、如促销类费用申请需做销量预估及费效比预估市场费用签批流程：2、宣传费用（含促销物料、店招制作等）：宣传费用签报内容：1）、宣传品或宣传媒介性质、机构详细介绍2）、宣传周期（物料使用周期）3）、发布费、制作费分类列举宣传费用签批流程：物料制作流程：3、人员工资：（主要指公司非正编人员工资）人员工资签报内容：1）、投放目的2）、投放时限3）、费用预算4）、销售预估及费比5）、注明人员招聘渠道签报流程：三、费用核销：3-1、核销时间：原则上销售费用于活动结束之日止，顺延5个工作日内完成活动总结报告及相关核销资料填报工作，并汇总至销售内情处，由销售内勤进行资料汇总及初审工作；3-2、核销资料：市场费用：3-2-1、进店费、条码费、陈列费1、签报复印件2、由店方开具相关费用发票（特殊情况可使用收据加盖公章）、3、产品上架陈列照片4、店方联系人、联系方式、联系地址、门店地址3-2-2、促销赠品、试吃品：1、签报或领用申请单复印件2、客户签收单3、签收人、联系方式、联系地址、门店地址4、促销赠品需提供促销现场照片或促销现场活动宣传照片宣传费用：3-3-1、促销物料领用核销：1、签报复印件2、促销物料入库单复印件，领用单复印件领用责任人签字3、促销物料投放现场照片3-3-2、店招等独立制作宣传品：1、签报复印件2、现场照片（品牌中心验收签字）3、施工单位发票或收据人员工资：1、签报复印件2、收款人收据（需指纹）3、收款人身份证复印件、联系电话。
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生活費
60% 住 宿 費 30% 膳 食 費 10% 零 用 費
公差人員一日內跨越兩地區或兩地區以上者，其 生活費日支數額均以當日留宿之地區為列支數額 ，不得重複。
五、國外旅費--核銷實例
1、單一經費來源(附件二) 2、多處經費來源(附件三)
機票票根
起訖地點
搭乘航空 公司代碼
當地起飛 日期、時間
步驟二：【執行中計畫】作業區，點選執行中計畫，按下”經費 報銷”圖示。
於『經費報銷』處點選圖示。
步驟三：進入【費用明細登錄】作業畫面，進行經費報銷相關 資料登錄；按下【明細】功能選項，進入費用明細登錄。
1.點選『明細』功能選項
2.若有經費流用情形，於 備註欄內註明流用比率狀 況。
說明： 1、【實支金額】請點選【明細】進入明細登錄畫面。 2、實施校務基金制度學校，除未購置研究設備費款 項及未動支國外差旅費、出席國際會議差旅費、 國際合作研究計畫等款項外，其餘經費結餘款納 入校務基金〈請於【校務基金】欄位輸入結餘 款〉。
與GMT時差 (台灣與GMT時差為+8)
0 1 1 2 1 2
國外出差人員生活費日支數額表
(資料來源：/2info/Time/Time.htm)
六、相關法規依據
1、國外出差旅費報支要點(P.44) 2、 中央政府各機關派赴國外各地區出差人員
生活費日支數額表 (會計室網站\法令規章\參考資料\3.) 3、行政院國家科學委員會補助專題研究計畫 作業要點(P.93) 4、行政院國家科學委員會補助專題研究計畫 經費處理原則(P.102)
步驟二：輸入帳號與密碼後，點選【確定】鍵執行。
2.按【確定】鍵執行。
1.輸入帳號與密碼。
步驟三：點選【計畫請購查詢】，選定欲查詢之計畫後，按下【收支 明細】圖示。
1.點選【計畫請購查詢】
2.選定計畫。
3.按下【收支明細】圖示。
步驟四：進入【收支明細】畫面，依本處收支明細登錄於 國科會線上經費報銷之相關欄位。
收據
國
60% 住 宿 費
外 旅 費
生活費
30% 膳 食 費 10% 零 用 費
包括
市區火車、公共汽車、捷運車 票費、洗衣費、小費等
手續費
包 括 護照費、簽證費、黃皮書、結 匯手續費及機場服務費等
辦公費
保險費 行政費
包括
應向中央信託局投保400萬元 在國外執行公務所必須之資料、 報名、郵電、註冊費、翻譯及 運費等
一、出國前簽報核准事項
一般案件
國外出差請示單
(敍明奉派出國事由、最近航程、行程、 日數、概估經費、預算來源)，且非
出
經事先核准，不得延期返國。
國
+
前 簽
准
檢附國際研討會之開會 通知及議程等資料
其它情況
搭乘外國籍航空公司 班機申請書
(全程搭乘國內航空公司班機者 免附)
國科會計畫結餘款 須用於國外旅費
國外差旅費：
‧因故未出國致未動支。
應將未購置項目之研 究設備費繳回國科會
款項應繳全將回部款繳國項回科全會國部科會
參、國科會線上經費報銷登錄作業
步驟一：於國科會首頁(.tw)，輸入帳號與密碼後， 點選【登入系統】鍵。
1.點選『研究人才』鍵
2.輸入帳號與密碼
3.按『登入系統』執行
出差人員應辦妥保險費，並檢附保險費原始單據覈實報支；其 保險之項目及保額應依規定辦理，出國人員應向中央信託局投 保綜合保險新台幣400萬元，保險項目包意外死亡、意外殘廢、 意外傷害醫療、航空旅行、疾病住院醫療及兵災保險等六項。
四、日支生活費
住宿免費宿舍、過境旅館或在交通工具歇夜及 返國當日以該地生活費日支數額40%報支。
出國前簽准文件(含相關附件)。
三、國外旅費報支注意事項
出國、返國當日，機關駐地與國際機場之交通費，比照國內 出差報支要點處理，檢附國內出差請示單及報告表核銷，且 應由計畫之業務項下報支。
核銷時差旅費日期、時間之計算，應以本國日期、時間計算
機票票根或登機證之起訖含轉機地點，均應按實填寫於國外出 差旅費報告表內，如為部分補助者，請註明實支金額。
貳、國科會計畫結案注意事項
一、作業時程(以結案日96.09.30為例)
96.10.31前
憑證核銷完畢
(1個月內)
‧所有相關單據日期 均須界於計畫執行 期間內，期限以外 之單據不得核銷。
96.11.30前 登錄經費報銷
資料作業
(2個月內) ‧計畫憑證號數查詢
說明 ‧繳回國科會之 天數或地點與計畫原核定 不同。
因公出國人員搭乘外國籍航空公司班機申請書
二、核銷時檢附文件
國外出差旅費報告表(分欄式) 支出憑證黏存單
機票票根或登機證、旅行社代收轉付收據、註冊 費收據、外幣兌換水單(未辦理結滙者，依出國 前一日臺灣銀行賣出即期美元參考匯價結算， 如逢假日往前順推--附件一）
線上彙整送出 辦理結案
(3個月內)
‧會計室覆核計畫主 持人登錄之收支報 告表內容無誤後， 執行線上彙整送出
‧檢附報銷確認表， 函文辦理結案。
依國科會規定應於計畫結案日 三個月內完成經費報銷
二、計畫憑證號數查詢說明
步驟一：以滑鼠點選[網路請購系統]進入查詢系統的帳號認證畫面。
1.會計室網址。
2.點選『網路請購系統』
國科會計畫經費報銷作業 暨國外旅費說明
報告人：彭汝麟
目錄
壹、國外旅費核銷說明 貳、國科會計畫結案注意事項 參、線上經費報銷登錄作業 肆、常見錯誤案例 伍、國科會歷年專題研究計畫查核意見彙整
壹、國外旅費
交通費
應檢附 機票票根或登機證存根
機票
國際線航空機票購票證明單 或旅行業代收轉付收據
其餘交通費 應檢附 原始單據或旅行業代收轉付
國際都巿時差
(資料來源：/2info/Time/Time.htm)
歐洲地區
國家 英國(Great Britain) 格林威治標準時區
荷蘭(Netherlands)
德國(Germany)
與台灣時差
-8 -7(3-10月)
-7 -6(3-9月)
-7 -6(3-9月)
步驟五：由業務費經費項下開始，按”請購編號”依序排列 數之(預借費用除外)。
步驟六：得知本案之業務費起訖號數為1~50。
步驟七：最後，依各項經費用途憑證號數之起訖號碼，登錄 於國科會線上經費報銷之相關欄位即可。
三、繳回國科會之款項
研究設備費：
‧未依經費核定清單所核 列之項目購置，亦未依 規定辦理變更，除依規 定辦理經費流出支用者 外。