建设公司费用核销流程
建筑建设公司收入和成本费用核算管理实施细则
建筑建设公司收入和成本费用核算管理实施细则建筑建设公司在进行项目管理时，对于收入和成本费用核算管理非常重要。
本文将介绍建筑建设公司收入和成本费用核算管理实施细则。
1. 收入核算管理（1）应当建立严格的收款制度，明确各方责任。
收款人应当记录每笔收款记录，并及时录入财务系统。
（2）应当建立合同管理制度，确保合同收入的正确核算。
每份合同的签订、履行过程以及收款记录都应当得到准确的记录，并及时与财务核销。
（3）建立发票管理制度，避免漏开、错开、重复开等问题的出现。
（4）建立项目收入管理制度，通过对不同项目进行分类管理，实现对项目收入的有效监测。
2. 成本费用核算管理（1）应当对各项成本费用进行详细记录和核算，确保数据准确无误。
财务部门要对发票、票据、付款凭证等进行核对。
（2）建立各项费用管理制度，对费用的使用、审批、报销过程严格审批和控制。
（3）建立固定资产管理制度和折旧管理制度，对固定资产实现及时折旧计算，准确反映公司的经济状况。
（4）做好分摊管理，对于具体的建设项目，应当对各项共同支出按指定比例进行分摊，确保分摊的准确性。
3. 其他管理细则（1）应当建立健全的审计管理制度，定期对公司的财务状况进行审计，及时发现问题并进行整改。
（2）建立健全的税务管理制度，按国家规定及时缴纳各项税费，并定期进行纳税申报。
（3）应当建立健全的风险管理制度，降低风险，确保公司的经济安全形势。
总结建筑建设公司在收入和成本费用核算管理方面，需要建立完善的制度和规章，注重对各项费用的管理和监管，确保收入和支出的准确核算，提高公司的经济效益。
同时，建筑建设公司需要关注风险管理，确保公司的经济安全形势。
基本建设项目竣工财务决算审计流程
基本建设项目竣工财务决算审计流程————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期：浅谈基本建设项目竣工财务决算审计流程【摘要】基本建设项目竣工财务决算审计是会计师事务所近年增长迅速的审计业务之一，与传统财务报表审计相比，在审计目的、审计程序等方面具有独特性，对审计人员的专业综合素质提出了较高的要求。
2016年，财政部发布了《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》、《基本建设财务规则》等一系列基本建设项目财务法规，本文针对新规要求，探讨了审计人员实施基本建设项目竣工财务决算审计的步骤及重点等内容。
【关键词】基本建设项目竣工财务决算审计程序审计效率随着我国改革开放的深入，工业化、城镇化的迅速发展，特别是十六大后城镇化的发展进程的加快，各类城镇保障性住宅及基础设施建设等政府性投资项目的数量与规模达到了一个高峰。
2016年，财政部先后出台了《基本建设财务规则》、《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》等法规，重点规范建设工程的财务管理、成本控制以及竣工财务决算。
会计师事务所作为独立审计机构，接受委托执行工程竣工财务决算审计是会计师事务所近年来迅速增长的审计业务。
基本建设项目竣工决算审计的目的，是确保建设资金的使用合法、合理，防止高估冒算，促进建设单位节约资金，为评价建设资金的使用绩效提供依据。
为达到这一审计目的，深入了解基建项目竣工财务决算审计程序及审计重点，对会计师事务所审计人员有着重要意义。
一、基本建设项目竣工财务决算审计程序（一）接受委托后的初步工作通过查阅资料、踏看现场，调查了解建设项目的相关情况，形成调查记录，评估建设项目是否具备执行竣工财务决算审计的条件，以及存在重大??题的可能性。
（二）取得决算资料并审查其完整性包括立项文件、可研报告、初设报告、概算及概算调整批复、造价审核报告、审价定案表、招投标文件、施工图竣工图、设计变更、工程量变更、各年财务报表及审计报告等会计资料、各种合同协议、财产移交清单等。
工程审计流程
工程审计是什么？工程审计流程如何？工程审计是什么?工程审计是依据国家《审计法》等相关规定，对工程概、预算在执行中是否超支，有无隐匿资金、截留基建收入和投资包干结余，以及有无以投资包干结余的名义私分基建投资的违纪行为等。
审计是以基建项目为标的，以会计师、审计师为主要从业人员。
工程审计包括两大类型：工程造价审计和竣工财务决算审计造价审计一般是对单项、单位工程的造价进行审核，其审计过程与乙方的决算编制过程基本相同，即按照工程量套定额。
这由造价工程师完成。
对于建设单位来说，由于造价审计只是审核单项、单位工程的合同造价，一个建设项目的总的支出是由很多单项、单位工程组成的，而且还有很多支出比如前期开发费用、工程管理杂费等是不需要造价审计的，所以还要有一个竣工财务决算审计，就是将造价工程师审定的，和未经造价工程师审核的所有支出加在一起，审查其是否有不合理支出，是否有挤占建设成本和计划外建设项目的现象等，来确定一个建设项目的总的造价。
这由注册会计师完成。
工程审计流程：一、资料收集、审前调查：1、接收：对施工单位送达的资料应填写审计资料交接清单;2、登记：对施工计单位送达的审计资料进行登记(项目名称、送达时间、联系人及电话、送审金额、初审情况等);3、调查：由审计组长将项目情况进行审前调查，填写项目信息表，并做好审前调查报告或记录。
二、审计准备1、主审制定审计方案(可采取表格式或文本式);2、主审负责草拟审计通知书(含承诺书、提供资料清单、审计公示、廉洁反馈单);3、分管局长签发。
三、审计实施：1、对组织审计的项目，由工程主审负责对审计程序、质量、进度等进行跟踪检查;2、外聘人员在与施工单位核对前应将初审情况告知工程主审，由工程主审与施工单位联系并在审计局指定地点进行核对，工程量的复核工程部、审计部、主审与施工单位四方进行现场测量的，应将测量结果形成书面勘察记录;3、对审计异议问题，科室负责人召集审计组商议，并请分管领导一并参加，形成一致意见的均应形成业务会议纪要;与建设、施工等相关单位沟通协调的，应形成协调会议纪要。
渠道建设费下拨、使用及核销实施细则
渠道建设费下拨、使用及核销实施细则合理、高效的使用渠道建设费用，加强费用集中管理力度，督促各分子公司及时核销，规范分销网络渠道建设费的使用及核销流程，特制定本实施细则。
网络管理部门对渠道建设费用预算施行总额管控，将指派专人负责费用的拨付、跟踪使用、核销及评估工作，要求各分子公司在建设过程中，事先明确单点预算额度和建成时限，做到专款专用，合理利用公司的资源。
网络管理部门将定期汇总分析各分子公司网点建设进度和渠道建设费用的使用、核销情况。
第一条：渠道建设费用的使用范围渠道建设费包括分销网点建设过程中产生的费用：新建网点第一年的房租、装修费用、办证费用、办公用品、店面物料配置、VI布展（北京统一配置统一核销）。
第二条：渠道建设费用的申请与拨付分子公司按网点建设流程上报新建网点可行性报告，在报告中根据实际需要制定渠道建设费用预算，费用预算要求明确到单点，并确定建设时限。
得到网络管理部门批准后，启动网点建设工作。
网络管理部门根据分子公司计划新建网点的数量和建成时限，下拨该批网点的启动资金，一般为预算额度的40％。
第三条：渠道建设费用的使用及核销分子公司根据预算批复额度使用渠道建设费。
分子公司及时汇总发票，发票抬头应为“某某生物科技有限公司”，整理后填报费用核销单（见附件1），核销单要明确到单点，且各单项费用不得超出预算批复的限额。
并由分子公司经理、财务经理双签后交寄到网络管理部门。
要求分子公司经理要对本区域内所有发生的渠道建设费用的真实、必要性负责，全面管控分子公司渠道建设费用使用进度，不得超预算建设。
分子公司财务经理要对所有费用发票的真实、合法性进行审核，不符合公司要求的费用发票，一律不能核销。
网络管理部门负责人员对费用支出额度的合理性进行审核后交财务部报销。
若在网点建设持续进行阶段，报销的费用及时回拨分子公司周转使用；若在网点建设的后期，报销的费用不再下拨，直接核销预拨的周转额度。
为加快资金周转速度，不影响渠道建设顺畅开展，应及时交寄发票核销，每次销核的总金额不得超过六万。
责任主体变更,项目负责人变更,施工、监理等人员变更、核销及审核操作流程
变更操作流程（责任主体变更，项目负责人变更，施工、监理等人员变更、核销及审核操作流程）
一、建设单位负责人、设计、勘察、招标代理、造价、检测、施工图审查以及相关负责
人变更请联系当地主管部门
二、建设单位，施工单位，监理单位变更请使用建设单位账号进入系统点击项目管理->
项目管理(变更申请)->责任单位变更即可进行变更操作，表格填写完提交给当地主管部门审核通过即可。
三、施工、监理等人员变更、核销及审核操作流程
1.施工或者监理企业账号登陆系统进行本公司所属项目的人员变更
2.根据需求填写对应表格
3.点击提交按钮提交给建设单位审核
4.建设单位登录系统确认变更信息即完成人员的变更。
工程项目费用核销与审批主要流程
工程项目费用核销与审批主要流程工程项目费用核销与审批是指对工程项目中产生的费用进行核实、审核和批准的过程，以确保费用使用合规、合理。
下面将介绍工程项目费用核销与审批的主要流程。
一、费用核销的背景与意义工程项目中，各类费用的产生与支付不可避免。
费用核销的背景在于确保项目各项费用的合理性、合规性，避免资源浪费和漏洞的产生。
通过费用核销，可以提高项目资金使用效率，规范费用管理，保证项目的正常进行。
二、费用核销的主要流程1.费用报销申请项目相关人员根据实际支出情况，填写费用报销申请表，并提交相关费用票据和支出明细。
费用报销申请表一般包括费用项目、费用金额、费用支出时间等信息。
2.费用审核与审批经费用报销人提交申请后，费用核销审批人员对申请材料进行审核。
主要审核项目包括费用明细的真实性、费用归属的准确性以及费用支出的合规性。
针对不同的费用项目，可能需要经过不同层次的审批流程。
3.费用核销费用核销是指将经过审批的费用报销申请转为费用凭证，并将费用核销入账。
核销应包括费用核销凭证的制作、费用核销账户的调整等环节，以确保核销过程的准确性与规范性。
4.费用核销登记与归档完成费用核销后，应进行费用核销登记，并将相关核销凭证、申请表、票据等整理归档，以备后续审计、核查等工作。
归档应按照一定的分类和顺序进行，以便于查询与统计。
5.费用核销结果的反馈与处理费用核销完成后，应及时将核销结果反馈给项目相关人员，并解释核销结果中的差异、问题等。
对于不符合要求的费用支出，应及时进行整改与追责。
三、费用审批的主要流程1.费用申请费用申请是指项目相关人员根据项目需要，填写费用申请表，并提交给审批人员。
费用申请表一般包括申请事项、费用预算、费用用途等信息。
2.费用审批费用审批是指审批人员对费用申请进行审核、评估，并决定是否批准。
审批主要内容包括费用的合理性、必要性以及是否符合项目预算等方面。
3.费用批准经过审批后，审批人员根据审批结果，决定是否批准费用申请。
关于基本建设项目财务竣工决算审计实施办法
关于基本建设项目竣工财务决算审计实施办法基本建设项目竣工财务决算是工程竣工验收的重要组成部分,是正确确定新增交付使用固定资产价值的主要依据，是综合反映竣工建设项目或单项工程的建设成果和财务情况的总结性文件，是办理固定资产交付手续的依据。
项目建设单位及时、正确地编制竣工财务决算，对于总结分析建设过程中的经验教训，提高工程造价管理和工程施工管理水平以及积累技术经济资料等，都具有重要的意义。
根据国家财政部《关于加强建设项目工程预算、结算竣工决算审查管理工作的通知》、《基本建设财务管理规定》,国家审计审计署《关于国家建设项目竣工决算审计实施办法》等有关文件精神，当建设项目正式竣工验收前,审计人员依法对建设项目竣工决算的真实性、合法性、效益性进行审计。
通过审计正确确认项目竣工交付使用财产的价值,同时通过对项目设计概算执行情况和实际基建支出的分析对比,及时反映项目投资的控制情况以及对提高竣工决算的质量，正确评价投资效益,总结建设经验，改善建设项目管理有着重要的意义。
为了正确执行建设项目竣工财务决算审计的各种执业规范和程序，指导我们审计人员的工作方向，控制竣工财务决算审计的质量,同时更好的服务于委托方,根据基本建设项目竣工决算审计的有关规定,制订本办法。
一、基本建设工程项目工程基建项目竣工决算审计依据：1、本事务所与委托方签定的业务约定书2、中国注册会计师独立审计准则3、中华人民共和国审计法及预算法4、独立审计实务公告第九号—基本建设工程预决算审计5、国有建设单位会计制度［财会字(199５）4５号]6、基本建设财务管理规定[财基字(2002)394号]7、国家重点建设项目资金管理办法8、财政部关于加强专项资金财政财务管理与监督的通知9、财政部关于《财政投资项目评审操作规程》10、上海市基本建设项目竣工决算审批办法——沪财基（１99８)3号11、审计机关“关于国家建设项目预算(概算）执行情况审计实施办法”12、审计机关“关于国家建设项目竣工决算审计实施办法”13、中华人民共和国招投标法14、基本建设工程项目工程项目立项建议书、可行性报告、初步设计概算批复、项目投资和资金计划等15、基本建设项目费用实际支出的各项标准,包括项目设计费、勘察费、施工监理费、住宅配套费、人防建设费用、供电及供水配套费等16、其他相关的基本建设管理规定二、基本建设工程项目竣工决算审计目的:通过对基本建设工程项目工程建设项目基建财务竣工决算审计，以确认该项目的全部基建投资支出（注:包括建筑安装投、资、设备投资、其他投资、待摊投资等)、基本建设资金来源、基建资金结余的真实性、合法性发表意见；同时对该建设项目的设计概算的执行情况及与实际情况进行对比、审核、分析，最终通过审计确认基本建设工程项目工程建设项目形成竣工交付使用财产的完整、真实的资产价值及资产明细表。
项目完工核销流程
项目完工核销流程项目完工核销是指在项目完成后，进行结算和确认相关费用、材料、工时等事项的流程。
在项目管理中，完工核销是非常重要的一环，它能够确保项目的顺利结束，并且让相关的费用得到合理的分配和使用。
在本文中，我们将详细介绍项目完工核销的流程和步骤。
第一步，项目验收。
在项目完工之后，首先需要进行项目的验收工作。
验收工作是指对项目的成果和交付物进行检查和确认，确保其符合相关的要求和标准。
验收工作通常由项目经理或相关部门负责人来进行，他们会对项目的各个方面进行全面的检查，包括质量、数量、安全等。
只有在项目验收通过之后，才能进行后续的完工核销工作。
第二步，费用清单确认。
在项目验收通过之后，接下来需要对项目的费用清单进行确认。
费用清单是指项目中涉及到的各项费用和支出，包括材料费、人工费、设备费等。
项目经理需要与相关部门和供应商进行沟通，确认各项费用的具体数额和支付情况。
只有在费用清单确认无误之后，才能进行下一步的核销工作。
第三步，成本核算。
成本核算是项目完工核销中非常重要的一环，它能够帮助企业了解项目的实际成本和效益情况。
在成本核算过程中，需要对项目的各项成本进行详细的核算和分析，包括直接成本和间接成本等。
通过成本核算，企业可以了解项目的盈利情况，为未来的项目决策提供参考依据。
第四步，费用分摊。
在项目完工核销过程中，费用分摊是非常重要的一步。
费用分摊是指将项目的各项费用按照一定的比例或者规则进行分配和分摊，确保各个部门和人员都能够得到合理的报酬和补偿。
费用分摊需要根据项目的实际情况和相关协议进行，同时需要遵循相关的法律法规和企业内部规定。
第五步，结算与支付。
最后一步是项目完工核销的结算与支付工作。
在这一步中，需要对项目的各项费用进行最终的结算和支付，确保相关的款项能够及时到位。
结算与支付工作需要严格按照相关的流程和规定进行，同时需要保证相关的凭证和票据齐全，以便日后的审计和核查。
总结。
项目完工核销是项目管理中非常重要的一环，它能够确保项目的顺利结束，并且让相关的费用得到合理的分配和使用。
基本建设会计制度
基本建设会计制度1. 概述基本建设会计制度是指为监督和管理基本建设项目的资金使用、收入和支出等活动而建立的一套会计规则和制度。
其目的是提高基本建设资金的使用效益、确保公共财务的透明度和合规性。
2. 会计核算要素基本建设会计制度的核心是会计核算要素，包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等五个要素。
2.1 资产资产是指基本建设项目所拥有的具有经济价值的资源。
包括土地、建筑物、设备、机器等固定资产，以及现金、银行存款等流动资产。
2.2 负债负债是指基本建设项目所负担的债务或其他经济责任。
包括借款、欠款、未付工程款等。
2.3 所有者权益所有者权益是指基本建设项目所属单位或个人对项目资产的所有权。
包括资金投入、盈余积累等。
2.4 收入收入是指基本建设项目通过销售产品或提供服务等方式而获得的经济利益。
包括政府拨款、销售收入、补助收入等。
2.5 费用费用是指基本建设项目在运营过程中发生的支出。
包括工资、采购费用、维护费用等。
3. 会计制度流程基本建设会计制度的核心流程包括预算编制、资金拨付、会计核算和财务报告等环节。
3.1 预算编制预算编制是基本建设会计制度的起始环节。
根据基本建设项目的需求和规模，编制项目预算，明确资金来源、用途及年度计划。
3.2 资金拨付资金拨付是基本建设项目实施过程中的关键环节。
根据预算编制的结果，项目单位向资金来源部门提出资金拨付申请，经审核批准后，拨付相应的资金。
3.3 会计核算会计核算是基本建设会计制度的核心环节。
项目单位根据资金拨付和实际支出情况，记录和归集资金的流入和流出情况，进行详细的会计记账和核算。
3.4 财务报告财务报告是基本建设会计制度的结果产出。
项目单位根据会计核算的结果编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表和利润表等。
4. 会计准则和政策基本建设会计制度的实施需要遵守相关的会计准则和政策。
以下是几个重要的准则和政策：4.1 财务会计准则财务会计准则规定了基本建设项目财务报告的编制要求和方法，包括资产计量、收入确认、费用核算等方面的规定。
上海建设工程合同核销
上海建设工程合同核销是指在建设工程项目完成后，对合同执行情况进行全面审查、核实和确认，以确保合同条款得到履行，工程质量符合规定要求，合同价款得到正确结算的过程。
合同核销是建设项目的最后一环，对于维护双方的合法权益、保障工程项目的顺利实施具有重要意义。
本文将从上海建设工程合同核销的含义、意义、程序和注意事项等方面进行详细阐述。
一、上海建设工程合同核销的含义上海建设工程合同核销是指在建设工程项目完成后，合同双方依据合同条款和实际执行情况，对工程项目的质量、进度、投资等方面进行审查、核实和确认的过程。
合同核销主要包括以下几个方面：1. 工程质量核销：对工程项目的质量进行全面的检查、试验和评定，确保工程质量符合国家法律法规、标准和合同要求。
2. 进度核销：对工程项目的施工进度进行审查，确保工程按照合同约定的时间节点顺利完成。
3. 投资核销：对工程项目的投资进行核算，确保合同价款得到正确结算，防止合同纠纷和超付现象发生。
4. 合同条款核销：对合同条款进行全面审查，确保合同双方的权利和义务得到履行。
二、上海建设工程合同核销的意义1. 维护双方的合法权益：合同核销有助于确保合同条款得到履行，维护合同双方的合法权益，防止合同纠纷的发生。
2. 保障工程质量：通过合同核销，对工程质量进行全面检查和评定，确保工程质量符合国家法律法规、标准和合同要求，提高工程项目的使用寿命和效益。
3. 提高项目管理水平：合同核销有助于发现项目管理中的不足和问题，促进项目管理水平的提高，为今后的建设项目提供有益经验。
4. 合理使用资金：通过投资核销，确保合同价款得到正确结算，防止超付现象发生，合理使用资金。
三、上海建设工程合同核销的程序1. 准备阶段：合同双方收集和整理合同执行过程中的相关资料，包括工程图纸、施工记录、验收报告、支付凭证等。
2. 初步审查：合同双方对提供的资料进行初步审查，确保资料完整、真实、有效。
3. 现场核销：合同双方组成核销小组，对工程质量、进度、投资等方面进行现场核实。
工程项目费用核销主要程序
工程项目费用核销主要程序工程项目费用核销程序是指在工程项目实施过程中，对相关费用进行核销的一系列步骤和规定。
正确的费用核销程序可以保障项目资金使用的合法性和透明度，提高资金使用效率，避免资金浪费和滥用。
本文将介绍工程项目费用核销的主要程序。
一、费用核销申请费用核销申请是费用核销的第一步，由项目相关人员提出，并需提交相关支持文件和证明材料。
申请人需要详细说明核销的费用项目和金额，并提供支持文件，如发票、收据以及相关合同等。
二、费用核销审批费用核销审批是核销程序的关键环节，由项目管理层或审核人员负责审批。
审批人员需仔细核对申请人提供的支持文件和证明材料，并核实其与实际项目的相关性和合法性。
审批人员还需根据项目的预算和经费管理制度，判断核销申请是否符合规定，并决定是否批准核销申请。
三、费用核销登记经费核销批准后，需进行费用核销登记。
登记人员需要将核销的费用金额、项目名称、核销日期等相关信息记录在核销登记表中，并保留相应的核销文件和凭证。
四、费用核销支付费用核销支付环节是将核销的费用金额支付给相关人员或单位。
支付人员需要根据核销登记表中的记录，及时准确地将核销金额支付给申请人或相关单位，并留存支付凭证以备查验。
五、费用核销复核费用核销复核是核销程序的最后一步，由财务审核人员负责。
审核人员需要对核销登记表中的核销记录进行复核，确保核销金额与实际支付金额一致，核销的费用项目和金额符合规定。
如发现问题或差异，需及时沟通解决并进行修改。
总结：工程项目费用核销是一项关键的资金管理控制措施，必须按照规定的程序进行操作，确保资金使用的合法性和规范性。
费用核销程序包括申请、审批、登记、支付和复核等环节，各个环节必须严格操作，互相配合，确保核销过程的准确性和可靠性。
只有建立完善的费用核销程序，才能有效防范各种经费管理风险，合理优化项目资金使用，提高工程项目的效益和质量。
工程物资核销方案
工程物资核销方案一、前言工程物资核销是对施工过程中使用的各类物资进行清点、登记和核对的过程。
有效的物资核销可以有效地管理和监督用于工程建设的各类物资，确保物资的合理使用和消耗，保障施工质量和工程进度。
本方案旨在规范工程物资核销流程，保障工程物资的合理利用和监督，提高工程管理的效率和质量。
二、工程物资核销的重要性1. 确保物资使用的合理性。
工程物资的合理使用可以节约资源，降低施工成本，提高施工效率。
2. 监督工程施工进度。
通过物资核销，可以及时了解到各种物资的使用情况，以便及时调整施工进度和安排工程人员和设备。
3. 提高工程管理效率。
规范的物资核销流程可以提高工程管理的效率，减少因物资管理不善而引起的问题。
4. 保障施工质量。
对每一种物资的使用数量和时间进行核对和登记，可以及时发现问题，保障施工质量。
5. 为施工后的验收提供依据。
工程物资核销是施工验收的前提，只有通过了核销程序的物资才可以进行后续的验收工作。
三、工程物资核销的基本流程1. 物资采购和登记物资采购环节是工程物资核销流程的第一步。
在进行物资采购时，需按照统一的标准和规范进行登记，并明确物资的使用方式和地点。
采购物资时应与供应商签订正规的采购合同和协议，明确物资的品种、数量、价格、交付时间等。
签订合同后，需要将采购清单及合同资料进行登记，并对采购过程进行备案。
2. 物资入库和备案物资入库是对采购的物资进行验收、登记和存储的过程。
入库时应按照统一的标准和规范进行登记，明确物资的种类、规格、数量等信息，并对入库过程进行备案。
同时，需要对物资进行归类和编号，以便后续的使用和管理。
3. 物资分配和领用物资分配和领用是指将入库的物资按照施工需要进行分配和领用。
在分配和领用物资时，需按照统一的标准和规范进行记录和登记，明确物资的使用用途、领用人员和使用时间等信息。
同时，需要对领用的物资进行标识和定位，以便后续的监督和核对。
4. 物资使用和核对物资使用是指在施工中对分配和领用的物资进行合理使用和消耗。
秦皇岛市安全生产文明施工费计取和管理工作流程
秦皇岛市安全生产文明施工费计取和管理工作流程为了加强建筑工地的安全生产管理，秦皇岛市实行了安全生产文明施工费计取和管理制度。
以下是该制度的工作流程，以确保安全生产费用的合理使用和有效管理。
一、费用计取阶段1.工程项目规划阶段：施工单位应根据工程规模、工期和安全风险等因素，合理估算安全生产文明施工费用，并列入项目预算。
2.施工单位申请阶段：施工单位在施工前，向建设单位提出申请，提交施工图纸、工艺方案和安全生产环保预算等相关材料。
3.安全生产费用审查阶段：建设单位组织专业技术人员对施工单位提交的安全生产费用进行审查，确认其合理性和科学性。
4.安全生产费用批复阶段：建设单位根据审查情况，对安全生产费用进行批复，并通知施工单位。
5.施工单位缴纳阶段：施工单位根据建设单位的通知，按照批复的安全生产费用，按期缴纳给建设单位。
二、费用管理阶段1.费用专户设立：建设单位应在银行开立安全生产文明施工费用专户，用于接收和管理这笔费用。
2.费用划拨和使用：建设单位根据施工单位的缴纳情况，通过银行将安全生产费用划拨到施工单位指定的专户中。
施工单位在使用费用时，需严格按照施工图纸、工艺方案和安全生产环保预算等要求，合理使用费用。
3.费用监督检查：建设单位应定期对施工单位的使用情况进行监督和检查，确保费用使用的合规性和效益性。
4.安全生产费用核销：施工单位在施工结束后，应向建设单位提交相关材料，包括施工记录、安全生产文明施工费用使用清单等。
建设单位根据核对情况，对相关费用进行核销。
5.费用结余处理：如安全生产费用有结余，应根据相关规定进行处理。
一般情况下，费用结余可以用于回购农村农业用地、职工岗位安置和职工培训等安全生产相关用途。
三、费用使用情况报告和宣传阶段1.政府监督报告：建设单位应定期向地方政府报告安全生产费用的使用情况，接受监督和检查。
2.施工单位公示：施工单位应将安全生产费用的使用情况在工地明显位置公示，方便工人和社会公众的监督和了解。
建设公司费用核销流程
建设公司费用核销流程为进一步加强费用核销的管理，划清费用审核职责，明确费用审核流程，现规定如下：一、费用核销原则1、归口核销原则：费用按类别、分部门、与预算口径一致，按流程归口核销。
不得代替他人或让他人代替核销自己发生的费用。
2、及时性原则：所发生的费用应在规定的期限内核销。
3、规范化原则：费用核销要严格按流程和标准进行规范化操作。
4、例外管理原则：对超出预算的情况或特殊情况进行专项管理。
二、机关费用的核销1、相关规定（1）部门可控费用：办公室、市场部开支的费用由公司经理签字审批；其他部门开支的费用由分管领导签字审核后，公司总会计师审批核销。
（2）公司副总师以上（含副总师）领导开支的费用，由公司经理签字审批，公司经理开支的费用由书记签字审批。
武汉事业部经理的费用由武汉事业部书记签字审批，重庆事业部经理的开支由分管领导审批。
（3）公共支出（损益类）费用：招待副局级以上领导、不可预见性费用开支均由公司经理签字审批；工资及奖金经总会计师审核后，经理审批；其他公共费用支出（如办公桌椅以购置、水电费、房租费、绿化费、会务费、小车费用、财产保险费、各种行业协会会费、科技开发费等）经分管部门或分管领导审核后，由公司总会计师签字审批。
（4）公共支出（非损益类）费用：工会开支的费用由工会主席审批；职工福利费及职工教育经费由分管部门审核后，公司总会计师审批。
（5）凡单笔支出在10000 元以上的经营性费用，须事先书面报告公司经理，经公司经理同意后方可开支。
（6）凡预算外或特殊费用由公司经理签字审批。
2、核销流程（1）公司副总师以上（含副总师）领导费用核销流程经办人根据发生的业务事项，据实填写报销单，并将票据整齐粘贴在核销单上→属项目资产范畴的，须经归口管理部门办理验收、登记和领用手续→成本核算部按规定审核票据的合法性；金额计算的正确性；项目资产是否验收、登记；是否超费用预算和规定的标准→公司经理审批→成本核算部核实审批程序，并填制会计凭证，若申请核销人员有到期未还欠款的，则成本核算部门须先将欠款扣回，领款人持会计凭证到财务资金部领款。
新建公司财务核销管理制度
新建公司财务核销管理制度
一、目的和原则
制定本制度的目的，在于规范公司的财务核销行为，确保每一笔资金的使用都有明确的用
途和相应的审批程序，防止财务风险的发生。
本制度遵循合法性、合理性、有效性的原则，旨在通过严格的财务管理，促进公司的经济效益和市场竞争力的提升。
二、适用范围
本制度适用于公司内所有涉及资金使用的部门和个人，包括但不限于日常运营费用、项目
投资、采购支付等各项经济活动。
三、财务核销流程
1. 提出申请：相关部门或个人需根据实际需要，填写财务核销申请表，并附上相关的支持
文件，如合同、发票等。
2. 审核批准：财务部门负责对申请进行初步审核，确认无误后，提交给授权管理人员进行
审批。
3. 执行支付：审批通过后，财务部门按照批准的金额和方式执行支付，并记录入账。
4. 归档管理：完成支付后，所有相关文件应当及时归档，以备后续审计和查询。
四、责任与权限
1. 申请人责任：确保提供的信息真实、准确，并对所申请的资金使用负责。
2. 财务部门责任：负责审核申请的合规性，确保资金支付的合法性和正确性。
3. 管理层责任：对财务核销拥有最终审批权，并对整个财务管理制度的执行情况负责。
五、监督与考核
公司应定期对财务核销管理制度的执行情况进行检查和评估，发现问题及时整改。
同时，
将财务核销管理的效率和准确性纳入相关人员的业绩考核之中，以此激励员工遵守制度，
提高工作效率。
六、附则
本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
如有与国家法律法规相抵触之处，以国
家法律法规为准。
待核销基建支出包括
待核销基建支出包括待核销基建支出包括什么？基建支出是指为了改善一个国家或地区基础设施的投资支出。
待核销基建支出是指已经发生的基建支出，但尚未核销或结转到财务报表上的支出。
这些支出通常与基建项目的延期、滞后或相关的财务规定有关。
本文将详细介绍待核销基建支出包括的内容以及对其管理的重要性。
1. 工程建设费用工程建设费用是待核销基建支出中最主要的一项。
它包括建设项目中的设计、施工、监理、设备购置等相关费用。
这些费用在项目进行过程中已经发生，但由于各种原因，尚未核销入账。
对于拥有大量基建项目的企业或政府机构而言，管理这些待核销基建支出至关重要，以避免资金的浪费和财务摊销的不准确。
2. 未确认成本未确认成本是指基建项目中由于尚未完成或尚未发生的费用。
这些费用可能包括材料采购、工人工资、设备租赁等。
尚未发生的费用在财务报表上不能立即确认为支出，而是应该在相关项目完成后核销。
因此，对于待核销基建支出中的未确认成本的管理，需要进行准确的预估和记录，以便在合适的时机核销这些费用，确保财务报表准确和透明。
3. 资本化支出资本化支出是指将支出作为资产并在一定期限内摊销的一种会计处理方法。
在基建项目中，一些费用可能具有长期且持续的价值，例如土地购置、房屋建设等。
这些费用不能立即确认为支出，而是将其作为资产资本化，并在项目的整个生命周期内逐步摊销。
待核销基建支出中的资本化支出，除了需要进行合理的估计和摊销，还需要严格遵循相关的会计准则和政策。
4. 延期费用基建项目的延期是非常常见的情况。
例如，由于材料供应问题、施工进度延误或政策调整等原因，项目可能会延期完成。
在这种情况下，已经发生的部分支出将被视为待核销基建支出，并需要在项目延期后进行进一步核销。
对于管理延期费用，项目经理需要根据实际情况进行预测和估计，并与财务部门密切合作，及时调整财务报表，以反映实际支出情况。
5. 未核销合同款项在基建项目中，合同款项通常会按照项目进度进行支付。
建设项目财务核销制度范本
建设项目财务核销制度范本第一章总则第一条为了加强建设项目财务管理，规范建设项目财务核销行为，保障建设项目资金安全，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《企业财务会计报告条例》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有建设项目的财务核销工作，包括新建、改建、扩建、购置等建设项目。
第三条财务核销工作应遵循合法、合规、真实、准确、完整的原则，确保建设项目资金的安全、合规和有效使用。
第四条财务核销工作应建立健全内部控制制度，明确各环节职责权限，确保财务核销工作的规范进行。
第二章财务核销程序第五条建设项目完成后，项目承担部门应向财务部门提出财务核销申请，并提供相关资料。
第六条财务部门对项目承担部门提供的资料进行审核，主要包括：（一）项目批准文件、合同、协议等法律文件；（二）项目预算执行情况报告；（三）项目实际支出凭证；（四）其他相关资料。
第七条财务部门根据审核情况，对建设项目财务进行核销，核销结果报公司领导审批。
第八条财务部门根据领导审批意见，进行财务核销处理，并将核销结果反馈给项目承担部门。
第三章财务核销管理第九条项目承担部门应按照项目预算执行，严格按照合同、协议约定使用资金，确保资金使用的真实、准确、完整。
第十条财务部门应加强对建设项目财务核销工作的监督和检查，对核销过程中发现的问题，及时进行纠正。
第十一条项目承担部门应对财务核销结果进行确认，如有异议，应在收到核销结果之日起5个工作日内向财务部门提出，财务部门应及时进行核实处理。
第十二条建设项目财务核销工作涉及的资料应按照规定进行归档管理，保存期限不少于10年。
第四章法律责任第十三条项目承担部门、财务部门及有关人员违反本制度的，依法承担相应的法律责任。
第十四条财务部门应定期对建设项目财务核销工作进行内部审计，对审计发现的问题，及时进行纠正，并依法追究相关人员的法律责任。
第五章附则第十五条本制度由公司财务部门负责解释。
第十六条本制度自发布之日起施行。
工程监理的核销制度
工程监理的核销制度一、目的和原则制定工程监理核销制度的目的，在于确保工程监理工作的标准化、程序化，防止任何形式的浪费和不正之风，保障工程质量和投资效益。
制度的执行应遵循公开、公平、公正的原则，确保所有参与方的权益得到合理保护。
二、适用范围本核销制度适用于所有由工程监理单位负责的项目，包括但不限于建筑工程、市政工程、交通工程等各类基础设施建设项目。
三、核销内容1. 材料核销监理单位应对进场材料进行严格检查，确保其符合设计要求和国家标准。
对于不合格材料的使用，应及时提出整改意见，并对整改情况进行复核。
2. 施工过程核销监理工程师需对施工过程进行全程监督，包括施工方法、工序、工艺等，确保施工质量。
对于违反操作规程的行为，应及时制止并记录。
3. 进度核销监理单位应定期检查工程进度，与施工计划相对照，及时发现偏差并提出调整建议。
4. 费用核销监理单位应审核施工单位的费用申报，确保费用的合理性和准确性。
对于超支或不合理的费用，应予以指出并要求整改。
四、核销流程1. 提交核销申请施工单位在完成特定阶段工作后，应向监理单位提交核销申请，包括相关工作报告、证明材料等。
2. 审核申请监理单位收到申请后，应在规定时间内进行审核。
审核内容包括工作完成情况、材料使用、费用支出等。
3. 现场核查如有必要，监理单位应到现场进行实地核查，以确保申请内容的真实性。
4. 出具核销报告审核无误后，监理单位应出具核销报告，报告中应详细说明核销结果及理由。
5. 反馈与整改施工单位应根据核销报告中的建议进行整改，并在下一阶段工作中予以体现。
五、责任与义务监理单位应严格按照核销制度执行职责，对于未能履行职责导致的问题，应承担相应责任。
同时，施工单位也应配合监理单位的工作，提供必要的信息和支持。
六、监督与考核上级主管部门应对监理单位的核销工作进行定期监督和考核，以确保制度的有效性和监理工作的规范性。
七、附则本核销制度自发布之日起生效，如有变更，由相关部门按照法定程序修订。
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建设公司费用核销流程
为进一步加强费用核销的管理，划清费用审核职责，明确费用审
核流程，现规定如下：
一、费用核销原则
1、归口核销原则：费用按类别、分部门、与预算口径一致，按流程归口核销。
不得代替他人或让他人代替核销自己发生的费用。
2、及时性原则：所发生的费用应在规定的期限内核销。
3、规范化原则：费用核销要严格按流程和标准进行规范化操作。
4、例外管理原则：对超出预算的情况或特殊情况进行专项管理。
二、机关费用的核销
1、相关规定
（1 ）部门可控费用：办公室、市场部开支的费用由公司经理签字审批；其他部门开支的费用由分管领导签字审核后，公司总会计师审批核销。
（2 ）公司副总师以上（含副总师）领导开支的费用，由公司经理签字审批，公司经理开支的费用由书记签字审批。
武汉事业部经理的费用由武汉事业部书记签字审批，重庆事业部经理的开支由分管领导
审批。
(3 )公共支出(损益类)费用：招待副局级以上领导、
不可预见性费用开支均由公司经理签字审批；工资及奖金经总会计师审
核后，经理审批；其他公共费用支出(如办公桌椅以购置、水电费、房租费、绿化费、会务费、小车费用、财产保险费、各种行业协会会费、科技开发费等)经分管部门或分管领导审核后，由公司总会计师签字审批。
(4 )公共支出(非损益类)费用：工会开支的费用由工会主席审批；职工福利费及职工教育经费由分管部门审核后，公司总会计师审批。
(5)凡单笔支出在10000元以上的经营性费用，须事
先书面报告公司经理，经公司经理同意后方可开支。
(6 )凡预算外或特殊费用由公司经理签字审批。
2、核销流程
(1 )公司副总师以上(含副总师)领导费用核销流程
经办人根据发生的业务事项，据实填写报销单，并将票据整齐粘贴在核销单上—属项目资产范畴的，须经归口管理部门办理验收、登记和领用手续-成本核算部按规定审核票据的合法性；金额计算的正确性；项目资产是否验收、登记;
是否超费用预算和规定的标准—公司经理审批—成本核算部核实审批程序，并填制会计凭证，若申请核销人员有到期未还欠款的，则成本核算部门须先将欠款扣回，领款人持会计凭证到财务资金部领款。
（2）部门费用核销流程
经办人根据发生的业务事项，据实填写报销单，并将票据整齐粘贴在核销单上—部门经理审核报销事项的真实性、合理性，并严格控制在部门预算总额内—属项目资产范畴的，须经归口管理部门验收、登记和领用手续—分管部门或分管领导审核（公共支出费用控制在公共预算支出范围内）—成本核算部按规定审核票据的合法性；金额计算的正确性；项目资产是否验收、登记；是否超费用预算和规定的标准—总会
计师根据审核结果及资金状况，审批是否核销（办公室开支的费用及特殊费用由公司经理审批）—成本核算部核实审批程序，并填制会计凭证，若申请核销人员有到期未还欠款的，则成本核算部首先将该欠款扣回，领款人持会计凭证到财务资金部领款。
三、事业部机关费用的核销
事业部机关费用的核销在公司授权的范围内，按下列流程审批核销。
经办人根据发生的业务事项，据实填写报销单，并将票据整齐粘贴在核销单上—部门经理审核报销事项的真实性、合理性，并严格控制在部门预算总额内—属项目资产范畴的，须经归口管理部门验收、登记和领用手续—分管部门或分管领导审核（公共支出费用控制在公共预算支出范围内）—财务部门按规定审核票据的合法性；金额计算的正确性；项目资产是否验收、登记；是否超费用预算和规定的标
准T事业部经理审批是否核销T事业部财务部门核实审批程序，并填制会计凭证，若申请核销人员有到期未还欠款的，则财务部首先将该欠款扣回，领款人持会计凭证到财务领款。
事业部工资的发放必须由事业部经理审批后报公司人力资源部复核后发放；各类奖金及福利形式的开支需逐笔报公司审批，公司经理审批后方可发放；经营性支出或工程咨询费支出一次超2万元需经事业部经理同意后书面报公司经理审批。
四、项目部费用核销
1、相关规定
（1 ）公司或事业部有开支标准的费用种类，项目部按标准执行；公司或事业部没有开支标准的，项目部根据司财字[2006]51号文件《**公司项目现场经费定额标准》的规定控制开支。
（2）单笔支出在2000元以上的业务费用，须事先书面报告事业部经理，北京地区需向分管领导书面报告，经批准后方可开支。
2、核销流程
经办人根据发生的业务事项，据实填写报销单，并将票据整齐粘贴在核销单上—项目经理审核报销事项的真实性、合理性（各项费用须控制在项目费用预算总额内）-属项目资产范畴的，须经归口管理部门审核并分类登记—项目财务
负责人按规定审核票据的合法性、金额计算的正确性、项目资产是否登记，有费用标准的按公司规定审核T事业部经理
（北京地区由分管领导负责）根据审核结果及资金状况，进行审批T 事业部财务部门（北京地区成本核算部门）核实审批程序，并填制凭证，若经办人有到期未还欠款的，则财务部门（北京地区由成本核算部）先将该欠款扣回，领款人凭会计凭证到财务部门领款。
五、有关情况说明
1、所有费用核销一事一贴，不得将两次（含）以上的费用粘贴到一张报销单上，对于过桥过路费、停车费等不便于一事一贴的，可按费用种类粘贴到一张报销单上。
2、所有费用自发生之日期到申请核销不得超过
15天凡违反以上两条的，原则上不予报销，特殊情况的，需
经办人申请，部门（项目）经理证明，分管本部门（项目）业务的领导同意，有权审批领导审批方可报销。
六、关于日常借款的有关规定
1、借款所包含的内容：各部门费用开支借款、各类保
I
证金借款、内部单位借款，所有人员禁止因私借款。
2、借款的审批权限：
（1）各部门费用开支借款金额在3万元以下（含3万元）由公司总会计师审批
（2）各部门费用开支借款金额在3万元以上由公司总会
计师审核，公司总经理审批。
(3)各类保证金借款由公司总会计师审批。
(4)内部单位借款在300万元以下(含300万元)由公司总会计师审批，300万元以上由公司总经理审批。
3、借款的审批流程：
(1)各部门费用开支借款金额在3万元以下(含3万元) 借款首先经办人填写内部借款单-部门经理审核签字-公司总会计师签字审批-到财务资金部领款
(2)各部门费用开支借款金额在3万元以上借款首先经办人填写内部借款单-部门经理审核签字-公司总会计师审
核-公司总经理审批-到财务资金部领款。
(3 )类保证金借款由经办人填写内部借款单-部门经理
审核签字—公司总会计师签字审批—到财务资金部领款。
(4)内部单位借款在300万元以下(含300万元)首先经办人填写内部借款单-事业部经理(项目经理)审核签字- 公司总会计师审批—到财务
资金部领款。
I
(5)内部单位借款在300万元以上首先经办人填写内部借款单—事业部经理(项目经理)审核签字—总会计师审核― 公司总经理审批-到财务资金部领款。