企业财务管理制度-内控制度前言

企业财务内控制度范文(3篇)

企业财务内控制度范文[公司名称]财务内控制度1. 引言本控制制度旨在确保[公司名称]在财务管理方面的有效性、可靠性和合规性。

该制度适用于全体员工，无论其在公司中的职位和职责。

2. 目标•确保财务信息的准确性、完整性和及时性。

•保护公司资产免受盗窃、损坏和滥用。

•遵守相关法律法规和行业规范。

•最大限度地减少财务风险和错误。

3. 财务流程控制•确定和记录财务流程，包括收入、支出、资产和负债管理。

•设立明确的审批流程，确保每笔财务交易都得到适当的批准。

•实施分层授权机制，以确保适当的人员负责核准和执行财务交易。

4. 财务记录与报告•所有财务记录必须准确、完整地记录，并按照规定的时间表提交报告。

•确保所有财务报表的编制符合相关会计准则和法规。

•定期进行内部财务核查，以确保财务数据的准确性和一致性。

5. 资产管理•所有公司资产必须进行准确的善后处理和登记，包括固定资产、存货和现金等。

•设立保管和记录措施，以保护资产免受损失或滥用。

6. 支出管理•所有支出必须符合相关的预算、授权和批准程序。

•各部门必须制定明确的支出计划，并定期进行审核和调整。

7. 风险管理•定期评估和监控财务风险，采取适当的风险防范措施。

•建立紧急预案，以应对可能发生的财务风险。

8. 内部审计和监督•设立内部审计部门，负责监督和评估公司的财务内控。

•定期进行内部审计，并提交审计报告和建议。

9. 培训和教育•向员工提供相关财务培训，确保他们了解并遵守财务内控制度。

•进行定期的财务内控知识和政策培训。

10. 约束和处罚•对违反财务内控制度的行为给予相应的纪律处分。

•公司保留追究法律责任的权利。

本财务内控制度将不断根据公司的业务发展和法律法规的变化进行修订和完善。

所有员工必须严格遵守该制度，并积极配合内部审计和监督工作。

日期：[日期]公司：[公司名称]签名：_______________________________________________________企业财务内控制度范文（2）公司企业为使公司的经营风险为零风险，而在公司企业内部对各部门流程/程序运作进行设定控制点作业，做好流程/程序的内部控制的管理制度.下面是企业财务内控制度范文。

企业财务管理制度内控制度前言.doc

企业财务管理制度-内控制度前言1前言现代企业管理理论认为，内部控制是现代企业管理的中枢神经系统，它能够合理保证企业经营管理活动的可靠性、经济性、效率性以及效果性。

新修订的《会计法》等法规明确规定各单位必须建立健全的内部控制制度。

另外，上市公司内控制度的健全性以及有效性也是中国证监会、证券交易所以及证管办等机构监管重点。

为了提高本公司在激烈的市场竞争中的综合竞争能力，并确保公司资金流、物流、信息流等的集中统一管理，以实现公司股东权益的最大化，针对公司经营管理中存在的问题，有必要建立完善一套财务内部控制制度，并严格执行。

在北京中鼎信理财顾问有限公司的协助及在实地调查的基础上，我们参考了公司已有的规章制度及其他上市公司的一些内控制度，并根据财政部2001年6月22日财会（2001）41号文“财政部关于印发《内部会计控制规范――基本规范（试行）》及《内部会计控制规范――货币资金（试行）》的通知，与中国注册会计师协会在2002年2月29日发布的会协（2002）41号文《关于内部控制审核指导意见》和2002年1月10日国家经贸委、中国证监会联合发布的《上市公司治理准则》中的要求，通过半年多的努力，制订并完善了一套较为完整的可操作性财务内部控制制度（初稿）。

为了确保财务内部控制制度建设的完整性与合理性，并保证其有效执行，现特成立财务内部制定执行及执行监督二个小组。

两小组的人员组成如下：1、内控制定执行小组：组长：付卫红副组长：姜俊贤李瑞宗、刑颍、朴学东组员：沈放李庆谋杨守强关利军王安刚施炳丰叶新年刘国鹏丁倩公司各部门经理、各分店（分公司）、子公司财务主管2、内控执行监督小组：组长：徐圣文组员：徐蓉川、唐颖、于秀琴、侯卫军记住，永远不要对父母说这十句话！1.好了，好了，知道，真啰嗦！（可怜天下父母心，父母的“啰嗦”其实是一种幸福。

）2.有事吗，没事？那挂了啊。

（父母打电话，也许只想说说话，我们能否明白他们的用意，不要匆忙挂了电话！）3.说了你也不懂，别问了！（他们只是想和我们说说话。

企业财务管理制度及内控制度

企业财务管理制度及内控制度一、企业财务管理制度1.财务目标和策略确定企业的财务目标和策略，包括盈利目标、成本控制策略、资产配置和风险管理等。

2.财务决策确立财务决策的权责、程序和依据，包括投资决策、融资决策、分红决策等，同时要保证决策的科学性和合法性。

3.财务预算制定年度财务预算，包括收入预算、支出预算、投资预算等，用于指导企业财务活动。

4.财务核算建立完善的财务核算制度，确保财务账目的真实、准确和完整，包括会计政策、会计记账、财务报表等。

5.财务报告编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，供内外部利益相关方参考。

二、内控制度1.内控环境建立科学、有序、稳定的内控环境，包括明确的组织机构和责任分工、健全的内部监督制度、完善的内部沟通和信息流动机制等。

2.风险管理制定风险管理政策和程序，包括风险识别、评估和控制等，确保企业面临的各种风险得到有效的管理和控制。

3.控制活动建立适当的控制活动措施，包括财务审批、预算控制、资产保护、信息安全等，以确保财务活动的合规性和有效性。

4.信息和沟通建立健全的信息系统和信息披露制度，确保财务信息的及时、准确和全面。

同时，加强与内外部利益相关方的沟通，及时获取和反馈信息。

5.监督和评价建立相应的监督和评价机制，包括内部审计、独立审计和监事会制度等，用以提高内部控制的效果和效率，纠正和改进不合规的行为。

企业财务管理制度及内控制度的建立和实施，可以有效的保证企业财务管理的规范性和效率性，提供财务活动的透明度和可追溯性，最大程度上避免了财务风险和违规行为的发生。

同时，这也是企业财务管理人员履行职责的法定依据，为企业发展提供有力的支持和保障。

然而，制定财务管理制度及内控制度仅仅是一个开始，如何确保制度的有效性和有效实施是一个关键的问题。

企业需要加强对制度的宣传和培训，提高员工的法律意识和风险意识，同时要建立和健全制度的监督和评价机制，及时发现和纠正存在的问题，不断完善和提升企业财务管理的水平和效果。

财务会计内部控制制度范文（3篇）

财务会计内部控制制度范文第一章总则第一条为了保证公司会计资料正确可靠，防止会计差错及营私舞弊现象的发生，便于公司审计工作的开展，加强公司各管理岗位的责任心，维护公司财经纪律，特制定本制度。

第二条本制度所称内部会计控制是指为了提高会计信息质量，保护资产安全、完整，确保有关法律和规章制度的贯彻执行等而制订和实施的一系列控制方法、措施和程序。

第二章货币资金的内控制度第一节现金内控制度第三条现金的收付由公司专职出纳负责，不得多人管理现金的收付，以免责任不清。

第四条现金的收支要及时入账，做到日清月结。

第五条不准以白条或借据抵库，任何人不经批准均不得借用现金。

第六条遵守银行规定的库存限额。

第七条严禁出纳员填制现金的收款、付款记账凭证。

第八条由公司财务部门负责人或会计主管组织对库存现金每月至少盘点一次，如发现帐实不符，要立即查明原因，分清责任，并由责任人赔偿损失。

第九条财务部门负责人或会计主管应经常不定期抽查出纳员的帐实是否相符。

第十条必须用保险柜保管现金。

严禁用木箱、木柜保管现金，或将现金置放在办公桌内。

第十一条遵守银行规定的现金管理办法和结算起点，超过起点的支出应使用支票支付。

第十二条领用备用金的单位或个人以及出差人员应及时报账，如无必要继续使用备用金，应及时收回销账。

出差人员返回后应及时至财务部办理报销手续，借款无法核销的，应说明理由并报主管领导审批。

出差返程后长时间即不办理借款核销手续，又不说明理由的，财务部门有权从工资中扣除借款。

第十三条未经过批准，不得使用与借款内容相左的单据办理借款核销手续。

第十四条费用报销凭证应由出纳对金额进行二次审核，以减少差错。

第十五条付出现金应取得凭证，如收据、发票、费用单据等。

报销凭证必须经经办人、部门负责人、财务负责人或公司主管领导签字才可报销。

购买货物凭证必须经公司仓库验收后，经经办人、部门负责人、财务负责人或公司主管领导签字、才能报销。

第二节银行存款内控制度第十六条银行预留印鉴至少由两人分管。

企业财务管制制度-内控制度前言1.doc

企业财务管理制度-内控制度前言1前言现代企业管理理论认为，内部控制是现代企业管理的中枢神经系统，它能够合理保证企业经营管理活动的可靠性、经济性、效率性以及效果性。

新修订的《会计法》等法规明确规定各单位必须建立健全的内部控制制度。

另外，上市公司内控制度的健全性以及有效性也是中国证监会、证券交易所以及证管办等机构监管重点。

为了提高本公司在激烈的市场竞争中的综合竞争能力，并确保公司资金流、物流、信息流等的集中统一管理，以实现公司股东权益的最大化，针对公司经营管理中存在的问题，有必要建立完善一套财务内部控制制度，并严格执行。

在北京中鼎信理财顾问有限公司的协助及在实地调查的基础上，我们参考了公司已有的规章制度及其他上市公司的一些内控制度，并根据财政部2001年6月22日财会（2001）41号文“财政部关于印发《内部会计控制规范――基本规范（试行）》及《内部会计控制规范――货币资金（试行）》的通知，与中国注册会计师协会在2002年2月29日发布的会协（2002）41号文《关于内部控制审核指导意见》和2002年1月10日国家经贸委、中国证监会联合发布的《上市公司治理准则》中的要求，通过半年多的努力，制订并完善了一套较为完整的可操作性财务内部控制制度（初稿）。

为了确保财务内部控制制度建设的完整性与合理性，并保证其有效执行，现特成立财务内部制定执行及执行监督二个小组。

两小组的人员组成如下：1、内控制定执行小组：组长：付卫红副组长：姜俊贤李瑞宗、刑颍、朴学东组员：沈放李庆谋杨守强关利军王安刚施炳丰叶新年刘国鹏丁倩公司各部门经理、各分店（分公司）、子公司财务主管2、内控执行监督小组：组长：徐圣文组员：徐蓉川、唐颖、于秀琴、侯卫军记住，永远不要对父母说这十句话！1.好了，好了，知道，真啰嗦！（可怜天下父母心，父母的“啰嗦”其实是一种幸福。

）2.有事吗，没事？那挂了啊。

（父母打电话，也许只想说说话，我们能否明白他们的用意，不要匆忙挂了电话！）3.说了你也不懂，别问了！（他们只是想和我们说说话。

财务管理及内控制度范本

财务管理及内控制度范本一、总则第一条为了加强财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等有关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条本公司财务管理及内控制度（以下简称“本制度”）适用于公司的所有财务活动，包括预算编制、预算执行、资金筹集、资产负债管理、财务报告等方面。

第三条本公司财务管理的基本原则是：依法理财，勤俭节约，效益优先，风险控制。

二、预算管理第四条公司应按照规定的程序和时间编制年度预算计划。

全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。

预算外资金必须按规定全部纳入收支两条线管理。

第五条公司须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。

因特殊情况需调整预算的，应逐级上报并经批准。

三、资金管理第六条公司应建立健全资金管理制度，确保资金的安全、合规和有效使用。

第七条公司应加强银行存款管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度，及时办理现金、银行存款业务。

第八条公司应加强往来款项管理，及时对账，确保账目清晰。

四、资产负债管理第九条公司应加强资产负债管理，建立健全资产管理制度，确保资产的安全、有效使用和保值增值。

第十条公司应加强固定资产管理，建立固定资产清单，定期进行固定资产盘点，确保固定资产的准确、完整。

第十一条公司应加强无形资产管理，建立健全无形资产管理制度，确保无形资产的安全、有效使用和保值增值。

五、财务报告第十二条公司应按照规定的程序和时间编制财务报告，真实、完整、准确地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。

第十三条公司应建立健全财务分析制度，定期进行财务分析，对公司的经济活动进行财务控制和监督。

六、内控制度第十四条公司应建立健全内部控制制度，防范财务风险，确保财务信息的真实、完整、准确。

第十五条公司应加强内部审计，定期进行内部审计，发现问题及时整改，确保财务活动的合规、有效进行。

七、法律责任第十六条公司违反本制度的，应当承担相应的法律责任。

企业财务管理制度及内控制度的建设方案

企业财务管理制度及内控制度的建设方案一、背景现代企业面临着日益复杂的内外部环境，企业财务管理以及内部控制成为企业运营的重要组成部分。

建立完善的企业财务管理制度以及内部控制体系，有助于企业提高管理效率，减少经营风险，增强企业运营的可持续性。

二、企业财务管理制度建设方案1. 制定财务管理制度制定财务管理制度是企业建立财务管理体系的第一步。

财务管理制度应该包括以下内容：•财务组织规定明确企业财务部门的职责、组织结构、工作流程及人员配备情况。

•财务报表制度及财务核算制度要求企业按照国家财务法律法规的要求制定财务报表，并制定严格的财务核算制度，保证财务数据的准确性和真实性。

•预算控制制度财务管理涉及企业的支出与收入，预算控制制度应该对企业的预算编制、预算执行、预算调整等方面进行详细的规定。

2. 完善财务管理流程财务管理流程的完善是保证财务管理制度实施的关键。

企业应该按照财务管理制度要求，制定详细的财务工作流程，包括账务处理、票据管理、审批流程等方面，确保财务工作的清晰化和标准化。

3. 强化内部控制企业应该加强对财务风险的控制，在财务管理中实施强有力的内部控制措施。

内部控制包括以下方面：•审计和监督应当建立内部审计机构，对企业财务管理环节进行监督和审计，及时发现和纠正存在的问题。

•风险控制企业应该制定风险管理制度，对经营风险和财务风险进行有效的控制和评估。

•审批制度制定合理的审批流程制度，保证企业各项财务行为的合法、规范和及时性。

三、内部控制制度建设方案内部控制制度是企业维护经济利益和财务安全的基础。

建设内部控制制度，需要从以下方面入手：1. 控制目标的设定企业应该制定适应自身发展的内部控制目标，重点关注的方面包括：财务报表的准确性、内控成本、风险防控、企业文化等。

2. 内部控制措施的制定及实施企业应该根据自身的特点和内部控制目标，制定合理的内部控制措施，包括审计监督、会计核算、风险评估、审批制度、预算、成本控制等。

财务内部控制制度范文(四篇)

财务内部控制制度范文财务内部控制制度是指企业为了保障财务报告的准确性、可靠性和合法性，合理使用、管理和保护企业资产、规范财务活动、预防和发现财务风险等目的而建立和执行的一系列制度和措施。

下面是一个财务内部控制制度的范文，供参考：财务内部控制制度范文（二）第一章绪论第一条：为了规范财务管理，确保财务报告的准确性和可靠性，防范财务风险，特制订本制度。

第二条：本制度适用于本公司及其下属各单位的财务管理工作。

第三条：财务内部控制应当遵循诚信、透明、规范、高效的原则，确保财务活动合法、合规、安全。

第四条：本制度的执行主体为公司财务部，负责制定、执行并管理本制度。

第二章财务内部控制基本要求第五条：公司应建立健全财务管理体制，明确财务管理职责和权限。

第六条：公司应制定财务管理制度和流程，确保财务活动的规范性和高效性。

第七条：公司应建立合理的内部审计制度，对财务活动进行审计检查。

第八条：公司应建立完善的风险管理制度，对财务风险进行有效控制。

第三章财务内部控制措施第九条：公司应建立明确的财务报告制度，确保报告的准确性和及时性。

第十条：公司应建立健全的会计核算制度，保证账务的准确和完整。

第十一条：公司应建立严格的资金管理制度，确保资金安全和合理运用。

第十二条：公司应建立科学的成本控制制度，保证成本的合理性和有效性。

第十三条：公司应建立完善的资产管理制度，保护企业资产的安全和价值。

第四章财务内部控制的监督和评价第十四条：公司应设立独立的内部审计机构，对财务活动进行监督和检查。

第十五条：公司应定期对财务内部控制执行情况进行评价，及时发现和纠正问题。

第十六条：公司应建立健全的内部控制监督机制，强化内部控制的有效性和可持续性。

第五章附则第十七条：公司财务部有权对本制度进行解释和修改。

第十八条：本制度自发布之日起生效，由财务部负责执行。

本范文仅供参考，具体的财务内部控制制度应根据企业的实际情况和需要进行具体制定。

财务内部控制制度范文（三）一、绪论本公司致力于建立健全的财务内部控制制度，以确保公司财务活动的合规性、准确性和完整性。

企业财务内控制度范本（通用3篇）

企业财务内控制度范本（通用3篇）企业财务内控制度范本篇1第一章总则第一条为加强公司财务管理和内部控制，规范企业财务行为，提高经营管理水平和效益，适应企业发展的需要，根据有关的规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第二条本公司财务内部控制制度由财务部负责，其基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核等内部控制工作，以达到合理筹集资金、参与经营投资决算、有效利用公司各项资产，努力提高公司的经济效益。

第三条建立和健全公司的内部控制制度。

第四条本公司内部控制的基本原则。

1、权力分隔，每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门和一个人全部包办，以防止出现差错和弊端。

2、合理分管，实行账物分管、钱账分管、印鉴分管及钥匙分管等。

3、审批稽核，任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同时要经过财务部门的审核与稽核。

4、责任明确，各部门和人员要职责分明，以便任何情况都能落实到个人责任。

5、凭证控制，建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会计资料归档。

6、例行核对，对每一项经济业务和会计记录，都要进行例行核对，以保证账证、账账、账表、账物及账款核对一致。

第二章财务收支内部控制第五条实行财务收支预算控制。

1、在财务部的指导下，公司各部门要编好月份和年度现金（包括银行）收支预算。

月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。

2、在财务部的指导下，公司所属企业要编好月份和年度资金上缴与下拨及业务往来的财务收支预算。

月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。

3、财务部和所属企业财务收支预算汇总，加上公司现金和转账部分，即为全公司的财务收支预算，经总经理批准后执行。

4、凡预算外的财务收支，需单列项目呈报总经理批准后办理。

第六条建立定额备用金制度。

1、各部门零用现金定额规定如下：生产部××元经销部××元综合部××元工程部××元办公室××元2、对各部门零用现金实行限额开支审核报销办法。

财务内部控制制度范文（六篇）

财务内部控制制度范文第一章总则一、为提高我院财务管理水平，依据国家有关财经法律法规，参照省卫生厅印发的《黑龙江省医疗机构财务会计内部控制制度规定(试行)》，特制定本规定。

第二章基本要求二、财务人员分工体现不相容职务相互分离、相互制衡的原则。

不相容职务包括：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。

三、明确规定涉及经济事项授权批准的范围、权限、程序责任等制度。

四、按照财政部门有关规定加强预算编制、执行、分析、考核的管理，实行责任预算制度。

五、建立财产保全控制制度。

采取定期盘点、账实核对、财产保险等措施，确保各种财产的安全和完整。

六、建立有效的风险管理系统。

对财务风险和业务活动风险进行全面防范和控制。

七、建立完善内部报告制度。

全面反映经济活动情况，及时提供业务活动中的重要信息，增强内部管理的时效性和针对性。

八、按照专人管理、相互牵制、分级审批、严格登记的原则，加强对、印章和密押的管理。

第三章预算控制九、实行综合预算。

根据医院年度总体发展规划，按规定程序将各项收入与支出全部纳入单位预算，一般采用零基预算的编制方法。

十、预算应首先保障单位的基本运转。

严格按照先人员、后公用、再项目的顺序安排支出，严格控制无预算支出。

十一、建立由单位负责人全面负责，财务部门牵头，各部门参预和分工合作的预算管理工作机制。

十二、年度预算一经批复，一般不予调整。

遇有因政策变化、突发事件等客观原因，对预算执行有较大影响的事项而调整预算时，需经主管部门批准。

十三、建立预算分析制度和预算执行考评制度，提高预算资金的利用效益和效率。

第四章收入控制十四、建立各类会计(含收费人员，下同)及相关人员的岗位责任制，明确各岗位的职责和权限。

十五、合理设置岗位，加强制约和监管。

确保提供服务与收取费用、价格管理与价格执行、收入票据保管与使用、办理退费与退费审批、收入经办与收入稽核等不相容职务相互分离。

十六、收入的取得应符合国家法律法规和政策规定。

财务内部控制制度范文（五篇）

财务内部控制制度范文1. 引言本公司制定财务内部控制制度的目的是确保公司财务运作的合规性和有效性，保护公司的资产和利益，并提高决策的可靠性。

2. 财务目标公司的财务目标是保持资产的安全性、增加公司的财务稳定性和可持续性。

财务部门必须确保财务记录的准确性和完整性，及时报告财务状况和业绩。

3. 内部控制框架公司遵循COSO内部控制框架制定该财务内部控制制度，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监督。

3.1 控制环境公司建立并维护一个健康的控制环境，包括明确的组织结构、分工和职责，建立职业道德和行为准则，保持领导层对内控的重视，并进行合理的人员管理和监督。

3.2 风险评估公司对财务风险进行评估，并确定适当的控制措施，防范潜在的财务风险。

财务部门必须及时报告风险情况，并与其他部门合作制定相应的对策。

3.3 控制活动公司建立适当的控制活动，确保财务记录的准确性和合规性。

控制活动包括制定财务流程和程序、分离职责、建立审计和检查机制以及进行内部审计。

3.4 信息和沟通公司保证财务信息的准确、及时和可靠的记录和报告，并建立沟通机制，确保财务信息的传递和共享。

财务部门与其他部门进行必要的沟通和合作，确保财务信息的准确性和完整性。

3.5 监督公司建立监督机制，包括内部审计和风险管理，对财务内部控制制度进行监督和评估。

监督机制必须定期进行独立的审计和评估，发现问题并及时采取纠正措施。

4. 财务报告和审计公司建立合适的财务报告制度，确保财务报表的准确性和合规性。

财务部门必须按照相关法规和会计准则编制财务报告，并对报告进行内部审计。

同时，公司定期聘请外部审计师对财务报表进行独立审计。

5. 资产保护公司制定一系列措施，保护公司的资产免受损失和浪费。

这包括建立合理的资产管理制度、进行资产清查和标记、实施对资产的访问和使用限制。

6. 人员管理和培训公司必须建立合适的人员管理和培训制度，确保员工具有足够的专业知识和技能来执行财务内部控制制度。

企业财务内控制度范本

企业财务内控制度范本一、前言为了规范企业财务管理，提高财务信息的真实性、准确性和及时性，保障企业资产的安全和有效利用，建立全面的内部控制体系，依法保护企业股东的权益和公众的利益，特制定本财务内控制度。

二、目的和适用范围1. 目的：本制度的目的是规范企业财务管理，确保财务信息的真实、准确和及时性，保护企业的资产安全，提高财务管理效率。

2. 适用范围：本制度适用于企业内外部涉及财务管理的各个环节和人员。

三、基本原则1. 合法性原则：企业的财务管理必须符合法律法规、规章制度，依法纳税，禁止违法违规行为。

2. 保密性原则：财务信息必须严格保密，不得泄露给未经授权的人员。

3. 公平性原则：财务决策必须公平、公正，不得偏袒某个个体或集体。

4. 适度原则：制定财务管理制度要考虑企业实际情况，均衡对待各方利益。

四、财务管理组织架构1. 财务管理委员会：由企业高级管理人员组成，主要负责制定和监督财务管理制度，审定重大财务决策。

2. 财务部门：负责企业的日常财务事务，包括会计核算、财务报告、成本控制、资金管理等。

3. 内部审计部门：负责对财务活动进行内部审计，评估内部控制体系的有效性，提出改进意见。

五、财务报告制度1. 财务报告的准备：财务报告需按照会计准则编制，所有的账务凭证、报表等需有相应的原始凭证和交接材料，确保真实、准确。

2. 财务报告的审核：财务部门需对财务报告进行内部审核，确保报告的合规性和真实性。

3. 财务报告的披露：财务报告需及时向公司内部管理层和公司股东进行披露，对于相关部门或个人的查询需提供相关财务信息。

六、成本控制制度1. 成本核算：企业需建立完善的成本核算制度，确保成本的明细和总体控制，及时发现和纠正成本异常情况。

2. 成本预算：企业需制定年度和月度的成本预算，依据预算进行成本费用的管理和控制。

3. 成本效益分析：企业需对各项成本进行效益分析，确保成本的合理性和效益性。

4. 成本控制的考核：企业需对成本控制情况进行考核，对于超出预算的成本需要进行解释和改进措施。

企业财务内控制度范文（二篇）

企业财务内控制度范文第一章绪论1. 背景与目的近年来，随着市场经济的发展和企业经营规模的不断壮大，企业面临着日益复杂的经营环境和风险。

为了保障企业的财务安全，提高财务管理水平，建立健全的内部控制机制显得尤为重要。

本控制制度的目的在于规范企业的财务活动，提高财务管理效率，最大限度地减少财务风险，保障公司和股东的利益。

2. 适用范围本内控制度适用于公司内部所有财务活动的管理和控制。

第二章财务授权与责任分工1. 责任分工原则公司财务活动应按照明确的责任分工原则进行，确保各项财务职责得到明确，减少账务错漏和不合规行为发生。

2. 财务授权制度公司设立财务授权制度，明确各个财务岗位的权限范围和审批流程，并定期进行审计和检查，确保授权的合法性和合规性。

第三章财务核算与报告1. 会计政策与准则公司应严格遵守国家相关的法律法规，按照准确、真实、完整和及时的原则进行财务核算和报告。

2. 财务报告制度公司建立完善的财务报告制度，确保财务报表的准确性和可靠性，及时向相关人员汇报财务状况。

第四章资金管理与控制1. 现金管理公司建立现金管理制度，明确现金的使用范围和权限，确保现金的安全和合理使用。

2. 银行账户管理公司设立银行账户管理制度，明确职责和权限，确保银行账户的安全和流动性。

第五章采购及支付管理1. 采购管理公司建立采购管理制度，明确采购的流程和标准，确保采购的合理性和合规性。

2. 支付管理公司设立支付管理制度，明确支付的授权和审批流程，确保支付的准确和合规。

第六章资产管理与控制1. 固定资产管理公司建立固定资产管理制度，包括资产购置、验收、使用、移交和报废等环节的管理和控制。

2. 存货管理公司设立存货管理制度，包括库存的盘点、管理和报告等，确保存货的准确和合理性。

第七章内部审计与监督1. 内部审计公司设立内部审计制度，定期对财务活动进行审计，发现和纠正问题，确保财务活动的合规性和规范性。

2. 监督制度公司建立监督制度，明确监督职责和权限，确保企业各项控制制度的有效实施，发现并纠正问题。

企业财务管理制度及内控制度建设范文

企业财务管理制度及内掌控度建设范文一、制度目的本制度的目的是规范企业财务管理与内部掌控流程，确保财务活动的合法性、规范性和稳定性，提高财务决策的准确性和效率，防范和减少财务风险，保障企业利益，维护信誉。

二、适用范围本制度适用于公司全部财务活动和相关人员。

三、管理标准1.财务组织结构–设立财务部门，明确人员职责和权限。

–落实财务责任制，明确各岗位的职责和权限，并建立相应的审批流程。

2.财务预算管理–订立年度财务预算，包含资金、本钱、收入、利润等方面。

–负责财务预算的编制、执行和监控，及时调整预算方案。

3.资金管理–设立资金管理制度，包含资金收支管理、资金调拨和资金投资管理等。

–建立银行账户管理制度，规范公司资金的流转和使用。

4.本钱管理–建立本钱核算体系，包含直接本钱、间接本钱和管理费用等。

–监控本钱支出，防止超预算和挥霍。

5.出纳管理–设立出纳管理制度，认真规定出纳人员的职责和权限。

–负责现金的存取、核对和报账等工作，确保资金的安全和正确使用。

6.财务报表编制与管理–建立财务报表编制制度，规范财务报表的编制、核查和公开。

–定期对财务报表进行审核和复核，确保准确性和真实性。

7.税务管理–遵守国家税法和税务政策，建立健全的税务管理制度。

–按时缴纳各项税费，确保合规运营。

8.内部掌控–建立风险评估和掌控机制，识别和评估财务风险，并采取相应的掌控措施。

–定期开展内部审核，监督和检查财务活动的执行情况。

四、考核标准1.职责履行情况–财务人员严格依照岗位职责履行工作，确保工作任务的完成。

–各部门搭配财务工作，供应及时准确的资料，支持财务活动的开展。

2.内部掌控落实情况–内部掌控措施是否完满，是否得到财务人员的乐观执行和支持。

–内部掌控的运行效果是否实现预期目标，是否降低了财务风险。

3.财务预算执行情况–财务预算是否依照计划执行，是否实现预期目标。

–是否及时调整预算方案，以适应经营环境的变动。

4.资金管理情况–资金的合理运用和保值增值情况。

内控中的财务管理制度

第一章总则第一条为加强公司内部控制，规范财务管理工作，提高财务管理水平，确保公司资产的安全、完整和有效利用，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、会计核算、成本控制、税务管理、财务报告等。

第三条财务管理应当遵循以下原则：1. 合法合规原则：遵守国家法律法规和财务会计制度，确保财务活动的合法性。

2. 实事求是原则：真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

3. 严格审批原则：财务活动必须经过严格的审批程序，确保资金使用的合理性和有效性。

4. 保密原则：保护公司财务信息的安全，不得泄露公司商业秘密。

第二章资金管理第四条公司设立专门的资金管理部门，负责公司资金的筹集、使用、监督和管理。

第五条资金筹集应当遵循以下规定：1. 严格按照国家规定和公司章程筹集资金，不得违规举债。

2. 筹资活动应当经过董事会或股东会批准。

第六条资金使用应当遵循以下规定：1. 严格按照批准的用途使用资金，不得挪用、截留或转移资金。

2. 对于大额资金支出，必须经过集体决策。

第七条资金监督应当遵循以下规定：1. 定期对资金使用情况进行审计，确保资金使用的合规性。

2. 建立健全资金支付审批制度，严格控制资金支付。

第三章会计核算第八条公司会计核算应当遵循以下规定：1. 严格按照国家统一的会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实性、准确性和完整性。

2. 及时、准确地记录和反映公司的财务状况和经营成果。

第九条会计凭证应当真实、完整、合法，不得伪造、变造会计凭证。

第十条会计账簿应当设置规范，账目清晰，定期进行核对。

第四章成本控制第十一条公司实行成本控制制度，严格控制各项成本费用。

第十二条成本费用预算应当科学合理，经过批准后严格执行。

第十三条定期对成本费用进行分析和考核，找出成本控制中的薄弱环节，采取措施进行改进。

第五章税务管理第十四条公司税务管理应当遵循以下规定：1. 依法纳税，不得偷税、逃税、骗税。

财务管理及内控制度范文

财务管理及内控制度范文1. 引言本制度是为了规范企业财务管理和加强内部控制而制定的，其目的是保障企业财务安全、提高财务管理效率和透明度。

本制度适用于全体公司员工，包括财务部门、经营管理部门以及其他相关部门。

所有员工都应该遵守本制度，并按照相关规定履行职责，保护公司财务利益和数据安全。

2. 财务管理标准2.1 财务制度1.公司应建立健全财务制度，包括财务核算、报销申请、财务报告等方面的规定，确保财务管理的规范性和可操作性。

2.财务核算应符合当地相关法律法规和会计准则，并且应定期进行财务审计，确保财务数据的准确性和真实性。

3.财务报告应及时准确地反映公司财务状况和经营情况，包括利润表、资产负债表、现金流量表等。

2.2 资金管理1.公司应建立健全资金管理制度，包括现金管理、银行存款、资金调拨等方面的规定，确保资金使用的合理性和安全性。

2.现金管理应严格控制，确保现金流动性和安全性。

现金收支应及时登记、核对，禁止私自挪用、私自保管或私自调拨公司现金。

3.银行存款应安全妥善地管理，确保资金安全。

公司应与银行及时核对银行存款余额，并建立对账制度，确保银行存款与银行对账单相符。

4.资金调拨应经过严格审批和核实，确保资金使用的合理性和符合公司利益。

2.3 费用支出管理1.公司应建立健全费用支出管理制度，包括预算控制、合同审批、费用报销等方面的规定，确保费用支出的合理性和规范性。

2.公司应制定年度预算和费用控制指标，严格控制费用支出。

超过预算的费用支出应经过相应部门负责人审批，并进行合理解释。

3.合同审批应严格按照合同管理制度执行，确保合同的合法性和合规性。

合同应按照规定程序交纳相应的备案材料，并由相关部门负责人签字确认。

4.费用报销应按照相关规定进行，报销单据应真实、准确，报销金额应符合公司政策，经过合法审核后方可予以支付。

2.4 税务管理1.公司应严格遵守当地相关税务法规和规定，履行纳税义务，确保纳税合规性和及时性。

财务内部控制制度范文

财务内部控制制度范文一、制度背景和目的：为了保障公司财务活动的合法性、规范性和有效性，提高财务管理水平，确保企业资产的安全和准确性，特制定本财务内部控制制度。

本制度旨在明确财务管理工作的基本要求，规范财务操作流程，建立起一套科学有效的财务内部控制制度，以防范财务风险，加强财务监督，保证财务信息的真实、准确和完整，保护企业合法权益，维护公司的声誉和形象。

二、适用范围：本财务内部控制制度适用于公司全体员工、公司领导、财务、审计、内控及其他相关部门。

三、核心内容：1. 财务授权和责任制度（1）明确财务授权的主体和范围，明确涉及经济事务和经济责任的员工的职责和权限；（2）规定关于资金使用和支出的授权程序，确保资金使用的透明性、合规性和准确性；（3）明确涉及财务系统访问权限的人员范围，设定访问权限和密码管理制度，确保信息安全和防篡改；（4）建立财务领导和财务等相关人员的职责和权限，并加强对其进行监督和管理。

2. 财务流程和控制（1）规定财务报表的编制流程和时间要求，确保报表的及时准确；（2）制定会计准则和财务制度，确保财务报表的合规性；（3）明确收入和支出的认定和核实标准，确保财务信息的真实性和可靠性；（4）建立相应的付款和收款流程管理制度，确保资金的安全和准确性；（5）建立日常会计处理流程和制度，确保各项财务工作的规范性和及时性；（6）建立合理的财务分析和预测制度，为公司未来的决策提供参考。

3. 资产管理和内部审计（1）建立固定资产和存货的登记和管理制度，明确资产的所有权和使用权；（2）设立相应的内部审计机构和岗位，负责对公司的财务活动进行监督和审计；（3）制定资金使用和支出审批制度，确保项目的合理性和合规性；（4）确保公司财务信息的保存和备份，以防止数据丢失或篡改。

4. 信息披露和沟通机制（1）建立健全的信息披露制度，确保公司财务信息的公开和透明；（2）建立内外部沟通渠道，确保财务信息的及时传递；（3）建立健全的公司财务信息的保密制度，确保重大信息的保密性，并严禁内部人员利用财务信息进行个人谋利行为。

企业财务内控制度范文

企业财务内控制度范文第一章总则第一条为了规范企业财务管理，确保企业财务操作的合法性、规范性和透明性，提高企业财务风险管控能力，推动企业健康发展，依据《中华人民共和国财政法》和相关法律法规，制定本制度。

第二条企业财务内控制度是企业财务管理的基本准则，企业财务内控制度适用于全体员工，包括企业高层管理人员、财务人员、出纳员等。

第三条企业财务内控制度的主要目标是保障企业财务的合法性、准确性和及时性，确保财务信息的真实可靠，并提供给企业管理层和相关利益相关方，使其能够做出恰当的决策。

第二章财务内控的基本原则第四条财务内部控制制度应确保财务活动的合规性和规范性，以避免违反财务法规和企业内部规章制度。

第五条财务内部控制制度应确保财务信息的准确性和可靠性，以提高企业决策的精准性和有效性。

第三章财务管理第六条企业应建立健全财务管理制度，详细规定财务操作流程、财务记录和财务报告要求，以确保财务活动的规范性和合法性。

第七条企业应按照相关法律法规要求，及时申报纳税，确保纳税款的准确性和及时性。

第八条企业应定期进行财务内部审计，确保财务操作的合规性和风险管控的有效性。

第九条企业应建立财务风险管理制度，明确风险的识别和评估的责任部门和程序，及时制定风险管控措施。

第四章财务记录和报告第十条企业应建立规范的财务记录和报告制度，详细规定财务记录和报告的要求和流程，以确保财务信息真实、可靠、准确。

第十一条企业应按照相关法律法规和会计准则要求，及时编制财务报告，保证财务报告的准确和及时。

第十二条企业应建立财务信息保存制度，规定财务信息的保存期限和方式，以确保财务信息的安全和完整。

第五章财务内控监督和评估第十三条企业应设立财务内控监督机构，负责监督财务内控制度的执行情况和效果。

第十四条企业应定期进行财务内控评估，评估财务内控制度的有效性和合规性，并及时制定改进措施。

第十五条企业应建立违规惩罚制度，对违反财务内控制度规定的个人和部门进行相应的惩罚。

财务制度范文前言

财务制度范文前言一、财务管理原则1、合法合规原则企业所有的财务活动都必须遵守国家相关法律法规、政策以及企业内部规章制度，确保财务的合法性和合规性。

2、真实性原则企业财务报表必须真实地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量，不得虚构账目或隐瞒账目，尤其是在重大合同、项目等方面。

3、独立性原则企业财务部门要与其他部门相互独立，不受其他部门干预，确保财务报表的真实性和独立性。

4、权责对等原则企业财务人员的权利和责任应当对等，权力分配要合理公正，确保财务部门能够独立履行职责，不受其他部门的干扰。

5、风险控制原则在进行财务活动中，企业应该对各种风险进行评估，并采取相应的措施进行控制，确保企业的财务安全。

6、审核审计原则对企业的财务活动进行内部审计和外部审计，及时发现问题并及时解决，提高企业的透明度和可信度。

二、财务管理制度的内容1、财务管理组织结构明确企业财务管理组织结构，包括财务部门的设置、职责分工、人员配备等，确保财务管理工作的有序开展。

2、会计制度明确会计核算方法和流程，包括会计凭证的填制、记账、披露和报告，确保财务数据的准确性和完整性。

3、财务预算管理制度建立预算编制、执行、监控和评价制度，确保企业的财务计划和目标能够得以有效实施。

4、资金管理制度建立现金资金的管理办法，包括资金流动、资金预算、资金投资等，确保企业的资金安全和充裕。

5、税务管理制度遵守国家税法，明确纳税义务和纳税标准，合理规划纳税方案，确保企业的税收合法合规。

6、审计制度建立内部审计机构，加强财务内控和风险管理，确保企业财务活动的合法合规。

7、财务信息披露制度定期披露企业的财务信息，包括财务报表、财务分析、经营情况等，提高企业的透明度和责任感。

8、财务风险管理制度建立财务风险评估、分析、控制和应对机制，确保企业在面临风险时能够做出及时有效的应对措施。

9、财务规章制度制定企业财务管理各项规章制度，包括财务管理办法、财务管理制度、财务内部控制制度等，为企业的财务管理工作提供明确的操作指南。

企业内控财务管理制度

第一章总则第一条为加强企业内部管理，规范财务行为，提高财务管理水平，确保企业财务安全，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本企业实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于企业内部各级财务部门和财务人员，以及与财务管理相关的其他部门和人员。

第三条本制度遵循以下原则：1. 法规先行原则：严格遵守国家法律法规，确保财务管理合法合规；2. 预防为主原则：加强财务风险防控，预防财务风险发生；3. 精益求精原则：持续优化财务管理流程，提高财务管理效率；4. 督促落实原则：强化责任意识，确保各项财务管理措施落实到位。

第二章组织机构与职责第四条企业设立财务管理部门，负责企业财务管理的全面工作。

第五条财务管理部门的主要职责：1. 负责制定企业财务管理制度，并组织实施；2. 负责编制企业财务报表，确保报表真实、准确、完整；3. 负责企业资金管理，确保资金安全、合理、高效；4. 负责企业成本核算，控制成本费用；5. 负责企业税务筹划，合理避税；6. 负责企业财务风险防控，防范财务风险；7. 负责内部审计，确保财务制度执行情况；8. 完成企业领导交办的其他工作。

第六条企业其他部门和人员应积极配合财务管理部门的工作，履行以下职责：1. 各部门负责人对本部门财务管理工作负总责；2. 各部门应按照财务管理制度要求，及时、准确地向财务管理部门提供财务数据；3. 各部门应加强内部管理，严格控制成本费用；4. 各部门应积极参与企业财务风险防控工作。

第三章财务管理流程第七条财务收支管理：1. 严格执行现金管理制度，加强现金收支管理；2. 严禁挪用、侵占企业资金；3. 建立健全财务审批制度，明确审批权限和程序；4. 加强合同管理，确保合同条款符合国家法律法规和财务管理制度。

第八条资金管理：1. 严格执行国家有关资金管理制度，确保资金安全；2. 建立健全资金使用审批制度，明确审批权限和程序；3. 加强资金预算管理，确保资金使用合理、高效；4. 定期开展资金使用情况分析，发现问题及时整改。