黄河旋风2020年三季度财务分析详细报告
兰州黄河2020年三季度财务分析结论报告
兰州黄河2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为负384.84万元，与2019年三季度负481.8万元相比亏损有较大幅度减少，下降20.13%。
企业亏损的主要原因是对外投资亏损。
企业的经营业务也是亏损的。
营业收入大幅度下降，经营亏损继续增加，企业经营形势进一步恶化，应迅速调整经营战略。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为6,234.38万元，与2019年三季度的7,563.95万元相比有较大幅度下降，下降17.58%。
2020年三季度销售费用为1,840.32万元，与2019年三季度的2,141.48万元相比有较大幅度下降，下降14.06%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。
2020年三季度管理费用为827.48万元，与2019年三季度的852.92万元相比有所下降，下降2.98%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为9.73%，与2019年三季度的7.77%相比有所提高，提高1.97个百分点。
本期财务费用为-783.73万元。
三、资产结构分析2020年三季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。
预付货款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2019年三季度相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，兰州黄河2020年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为63,573.22万元。
企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。
五、盈利能力分析兰州黄河2020年三季度的营业利润率为-5.66%，总资产报酬率为内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
600172黄河旋风2022年财务分析报告-银行版
黄河旋风2022年财务分析报告一、总体概述黄河旋风2022年资产总计为963,513.1万元，比2021年下降9.96%。
而2021年企业资产总计比2020年增长7.32%。
从这三期情况看，企业资产总计不太稳定。
黄河旋风2022年负债总计为634,320.2万元，比2021年有较大幅度的下降，下降14.74%。
而2021年企业负债总计比2020年增长10.17%。
从这三期情况看，企业负债总计并不稳定。
黄河旋风2022年营业收入为241,019.38万元，比2021年下降9.13%。
而2021年企业营业收入比2020年增长8.24%。
从这三期情况看，企业营业收入不太稳定。
黄河旋风2022年净利润为3,081.89万元，净利润下降28.37%。
从这三期来看，企业已扭亏为盈，但盈利情况还不太稳定。
三期资产负债率分别为67.72%、69.52%、65.83%。
经营性现金净流量三期分别为42,946.16万元、97,864.86万元、70,565.94万元。
关键财务指标表二、资产规模增长匹配度2022年资产增长率与负债增长率差距不大，资产增长率为-9.96%，负债增长率为-14.74%。
收入增长率与资产增长率差距不大，收入增长率为-9.13%，资产增长率为-9.96%。
净利润与资产变化不匹配，净利润下降28.37%,资产下降9.96%。
资产总额下降,营业收入和净利润均在下降。
资产、收入、净利润变化一致。
资产规模增长匹配情况表三、负债规模增长从三期数据来看，负债呈波动下降趋势。
总负债分别为675,258.27万元、743,944.27万元、634,320.2万元，2022年较2021年下降了14.74%，主要是由于交易性金融负债等科目减少所至。
从三期数据来看，营业收入呈波动下降趋势。
营业收入分别为245,050.26万元、265,233.22万元、241,019.38万元，2022年较2021年下降了9.13%。
兰州黄河2020年三季度财务指标报告
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
13,044.47 100.00 10,982.58 100.00
8,206.24
62.91 7,563.95
2020年三季度营业利润为负481.39万元，与2019年三季度负397.11 万元相比亏损有较大幅度增长，增长21.22%。以下项目的变动使营业利润 增加：公允价值变动收益增加3,365.47万元，营业成本减少1,329.57万元， 销售费用减少301.16万元，营业税金及附加减少169.96万元，管理费用减 少25.44万元，共计增加5,191.6万元；以下项目的变动使营业利润减少： 投资收益减少2,640.92万元，资产减值损失减少610.65万元，财务费用增 加170.14万元，共计减少3,421.7万元。各项科目变化引起营业利润减少 84.28万元。
735.43
8.65
1,840.32
21.65
827.48
9.73
-783.73
-9.22
0
-
二、盈利能力分析
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
盈利能力指标表(%)
2018年三季度 28.06
2019年三季度 22.88
2
-3.62
2.08
-4.58
-0.74 0.91
-22.6
242.29
-
-481.8 -298.86 -384.84
20.13
261.27
600172黄河旋风2023年三季度财务指标报告
黄河旋风2023年三季度财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表(万元)2023年三季度利润总额为负15,078.86万元，与2022年三季度的1,499.6万元相比，2023年三季度出现较大幅度亏损，亏损15,078.86万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)净资产收益率(%) 2.03 1.26 -19.59 0.02黄河旋风2023年三季度的营业利润率为-34.74%，总资产报酬率为-2.96%，净资产收益率为-19.59%，成本费用利润率为-26.83%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为921,649.78万元，经营资产的收益率为-6.61%，而对外投资的收益率为-0.83%。
2023年三季度营业利润为负15,240.81万元，与2022年三季度的1,466.11万元相比，2023年三季度出现较大幅度亏损，亏损15,240.81万元。
以下项目的变动使营业利润增加：资产处置收益增加163.16万元，营业税金及附加减少44.39万元，销售费用减少123.96万元，管理费用减少451.17万元，研发费用减少693.24万元，资产减值损失减少1,115.38万元，共计增加2,591.31万元；以下项目的变动使营业利润减少：其他收益减少1.73万元，投资收益减少35.21万元，信用减值损失减少4,990.36万元，营业成本增加1,252.14万元，财务费用增加1,340.01万元，共计减少7,619.45万元。
各项科目变化引起营业利润减少16,706.91万元。
三、偿债能力分析偿债能力指标表项目2021年三季度2022年三季度2023年三季度行业均值2023年三季度流动比率为0.46，与2022年三季度的0.59相比有所下降，下降了0.13。
2023年三季度流动比率比2022年三季度下降的主要原因是：2023年三季度流动资产为278,408.33万元，与2022年三季度的318,243.85万元相比有较大幅度下降，下降12.52%。
600172黄河旋风2023年三季度现金流量报告
黄河旋风2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为190,490.04万元，与2022年三季度的240,799.35万元相比有较大幅度下降，下降20.89%。
企业当期新增借款总额为93,569.77万元，它是企业当期现金流入的最大项目，占企业当期现金流入总额的49.12%。
但仍然不足以偿还已到期旧债。
65.4%需要依靠经营活动创造的现金净流量来偿还旧债。
销售商品、提供劳务收到的现金为43,963.27万元，约占企业当期现金流入总额的23.08%。
企业经营活动所需要的现金支出小于现金收入，经营活动为企业带来了现金净增加。
二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为207,590.93万元，与2022年三季度的243,396.09万元相比有较大幅度下降，下降14.71%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的11.76%。
三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有所减少，经营活动现金流入的稳定性下降。
2023年三季度，工资性支出有所减少，企业现金流出的刚性有所下降。
2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：取得借款收到的现金；收到其他与筹资活动有关的现金；销售商品、提供劳务收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金。
现金流出项目从大到小依次是：偿还债务支付的现金；支付的其他与筹资活动有关的现金；购买商品、接受劳务支付的现金；构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年三季度黄河旋风投资活动需要资金10,231.89万元；经营活动创造资金12,981.57万元。
投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。
2023年三季度黄河旋风筹资活动需要净支付资金19,850.57万元，但经营活动所提供的资金不能满足投融资活动对资金的需要。
总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。
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9.73 111,276.96
100.00 1,134,920.9 9
37.03 474,163.28
12.16 136,030.12
10.26 128,732.05
100.00 41.78 11.99 11.34
内部资料，妥善保管
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存货 非流动资产
39.30 427,558.24
14.93 137,546.96
4.03 50,115.75
8.08 58.22 37.67 12.12
4.42
2.流动资产构成特点
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业 流动资产的28.69%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。企业 持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的27.15%，表明企业的支付能 力和应变能力较强。但这种应变能力主要是由短期借款及应付票据来支持 的，应当对偿债风险给予关注。
固定资产 在建工程 其他非流动资产
103,543.68 701,316.14 400,177.07
0 68,709.28
8.83 91,420.86
59.79 683,097.46
34.12 426,297.5
161,917.35
5.86 43,741
8.43 91,720.32
62.97 660,757.71
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所 占比例较高，存货所占比例过高。2020年三季度企业存货所占比例较大， 经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
内部资料，妥善保管
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6.资产结构的变动情况
2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。应收账款占营业收入 的比例下降。预付货款增长过快。从流动资产与收入变化情况来看，流动 资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力并没有提高。与2019年三季 度相比，资产结构偏差。
黄河旋风2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 黄河旋风2020年三季度资产总额为1,134,920.99万元，其中流动资产 为474,163.28万元，主要以应收账款、货币资金、存货为主，分别占流动 资产的28.69%、27.15%和19.34%。非流动资产为660,757.71万元，主要 以固定资产、在建工程、其他非流动资产为主，分别占非流动资产的 64.71%、20.82%和7.58%。
-69930.66 401,668.45
-2804.12 111,276.96
21,831.46 -47991.98
-22432.97 131,885.14
1,257.6 -12431.63 91,420.86 -12122.82
-18218.68 683,097.46
43,741 -24968.27 19,141.08 -11696.48
3,317.19 1,393.63
426,297.5 26,120.42
-7.52 1,134,920.9 50,155.09 9
-14.83
72,494.83
474,163.28
-2.46
17,455.09
128,732.05
-68.73 34,327.82 12,496.36
内部资料，妥善保管
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4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加17,455.09万元，预付 款项增加12,496.36万元，其他非流动资产增加6,374.75万元，应收账款增 加4,144.97万元，其他流动资产增加2,107.24万元，无形资产增加1,954.01 万元，递延所得税资产增加1,808.56万元，固定资产增加1,260.74万元， 存货增加299.46万元，共计增加47,901.18万元；以下项目的变动使资产 总额减少：长期待摊费用减少46.16万元，长期应收款减少580万元，投资 性房地产减少833.98万元，应收票据减少1,199.07万元，开发支出减少 2,957.63万元，长期股权投资减少4,949.64万元，在建工程减少24,370.4 万元，共计减少34,936.88万元。各项科目变化引起资产总额增加50,155.09 万元。
项目名称 流动资产
应收账款
流动资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
471,599.11
100.00 401,668.45
32.72
100.00 474,163.28
32.83
100.00 28.69
内部资料，妥善保管
项目名称
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年三季度
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年三季度 差值 增长率(%)
内部资料，妥善保资产
货币资金 预付款项 应收账款 其他流动资产 存货 非流动资产 其他非流动资产 无形资产 递延所得税资产 固定资产
-88149.34 1,084,765.9
136,030.12 27.70
128,732.05 22.76 91,720.32
5.44 34,327.82 0.31 3,364.83
27.15
19.34 7.24 0.71
3.资产的增减变化 2020年三季度总资产为1,134,920.99万元，与2019年三季度的 1,084,765.9万元相比有所增长，增长4.62%。
项目名称 总资产 流动资产
应收账款 货币资金
资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
1,172,915.2 4
471,599.11 154,318.11 114,081.08
100.00 1,084,765.9
40.21 401,668.45
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货币资金
存货 预付款项 其他流动资产
154,318.11
114,081.08
103,543.68 69,823.45 13,689.23
131,885.14 24.19
111,276.96 21.96 91,420.86 14.81 21,831.46
2.90 1,257.6