黄河旋风2020年三季度财务分析详细报告

黄河旋风2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 黄河旋风2020年三季度资产总额为1,134,920.99万元，其中流动资产 为474,163.28万元，主要以应收账款、货币资金、存货为主，分别占流动 资产的28.69%、27.15%和19.34%。非流动资产为660,757.71万元，主要 以固定资产、在建工程、其他非流动资产为主，分别占非流动资产的 64.71%、20.82%和7.58%。
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货币资金
存货 预付款项 其他流动资产
154,318.11
114,081.08
103,543.68 69,823.45 13,689.23
131,885.14 24.19
111,276.96 21.96 91,420.86 14.81 21,831.46
2.90 1,257.6
项目名称
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年三季度
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年三季度 差值 增长率(%)
内部资料，妥善保管
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总资产
流动资产
货币资金 预付款项 应收账款 其他流动资产 存货 非流动资产 其他非流动资产 无形资产 递延所得税资产 固定资产
-88149.34 1,084,765.9
3,317.19 1,393.63
426,297.5 26,120.42
-7.52 1,134,920.9 50,155.09 9
-14.83
72,494.83
474,163.28
-2.46
17,455.09
128,732.05
-68.73 34,327.82 12,496.36
固定资产 在建工程 其他非流动资产
103,543.68 701,316.14 400,177.07
0 68,709.28
8.83 91,420.86
59.79 683,097.46
34.12 426,297.5
161,917.35
5.86 43,741
8.43 91,720.32
62.97 660,757.71
-69930.66 401,668.45
-2804.12 111,276.96
21,831.46 -47991.98
-22432.97 131,885.14
1,257.6 -12431.63 91,420.86 -12122.82
-18218.68 683,097.46
43,741 -24968.27 19,141.08 -11696.48
项目名称 总资产 流动资产
应收账款 货币资金
资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
1,172,915.2 4
471,599.11 154,318.11 114,081.08
100.00 1,084,765.9
40.21 401,668.45
项目名称 流动资产
应收账款
流动资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
471,599.11
100.00 401,668.45
32.72
100.00 474,163.28
32.83
100.00 28.69
内部资料，妥善保管
136,030.12 27.70
128,732.05 22.76 91,720.32
5.44 34,327.82 0.31 3,364.83
27.15
19.34 7.24 0.71
3.资产的增减变化 2020年三季度总资产为1,134,920.99万元，与2019年三季度的 1,084,765.9万元相比有所增长，增长4.62%。
39.30 427,558.24
14.93 137,546.96
4.03 50,115.75
8.08 58.22 37.67 12.12
4.42
2.流动资产构成特点
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业 流动资产的28.69%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。企业 持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的27.15%，表明企业的支付能 力和应变能力较强。但这种应变能力主要是由短期借款及应付票据来支持 的，应当对偿债风险给予关注。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所 占比例较高，存货所占比例过高。2020年三季度企业存货所占比例较大， 经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
内部资料，妥善保管
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6源自文库资产结构的变动情况
2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。应收账款占营业收入 的比例下降。预付货款增长过快。从流动资产与收入变化情况来看，流动 资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力并没有提高。与2019年三季 度相比，资产结构偏差。
13.16 131,885.14
9.73 111,276.96
100.00 1,134,920.9 9
37.03 474,163.28
12.16 136,030.12
10.26 128,732.05
100.00 41.78 11.99 11.34
内部资料，妥善保管
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存货 非流动资产
内部资料，妥善保管
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4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加17,455.09万元，预付 款项增加12,496.36万元，其他非流动资产增加6,374.75万元，应收账款增 加4,144.97万元，其他流动资产增加2,107.24万元，无形资产增加1,954.01 万元，递延所得税资产增加1,808.56万元，固定资产增加1,260.74万元， 存货增加299.46万元，共计增加47,901.18万元；以下项目的变动使资产 总额减少：长期待摊费用减少46.16万元，长期应收款减少580万元，投资 性房地产减少833.98万元，应收票据减少1,199.07万元，开发支出减少 2,957.63万元，长期股权投资减少4,949.64万元，在建工程减少24,370.4 万元，共计减少34,936.88万元。各项科目变化引起资产总额增加50,155.09 万元。