小微授信资产风险分类标准(试行)民生

合集下载

信用风险权重法风险暴露分类标准

附件2：

信用风险权重法风险暴露分类标准

一、总体要求

（一）商业银行应制定信用风险权重法银行账簿信用风险暴露分类政策，明确开展风险暴露划分与调整的程序和内部控制要求，完善相应的报告制度和信息管理系统。

（二）商业银行应结合本行的管理架构、资产结构和风险特征确定权重法风险暴露分类的标准和流程。商业银行分类标准与本附件要求不一致的，应报银保监会或其派出机构备案。

（三）商业银行应指定部门牵头负责全行权重法风险暴露分类工作，并由两个相对独立的岗位或部门分别负责风险暴露的划分和认定。

（四）商业银行开展权重法风险暴露划分时，应根据不同风险暴露类别的划分标准，将资产划入相应的风险暴露类别。其中：

1.符合本附件规定的已违约风险暴露划分标准的，应纳入已违约风险暴露处理。

2.符合本附件规定的房地产风险暴露划分标准的公司风险暴露和个人风险暴露，应纳入房地产风险暴露处理。

（五）商业银行应根据风险暴露特征的变化，及时调整权重法风险暴露类别。

（六）商业银行应建立权重法风险暴露分类和调整的报告制度，定期向董事会和高级管理层报告分类状况和风险情况。

（七）商业银行应建立权重法风险暴露分类的内部审计制度，对权重法风险暴露分类实施情况定期开展审计。

二、主权风险暴露

主权风险暴露是指商业银行对主权国家或经济实体区域及

其中央银行，以及国际清算银行、国际货币基金组织、欧洲中央银行、欧盟、欧洲稳定机制和欧洲金融稳定机制等的债权。

三、公共部门实体风险暴露

（一）公共部门实体风险暴露是指商业银行对公共部门实体的债权。根据公共部门实体的不同属性，商业银行应将公共部门实体风险暴露分为境外公共部门实体风险暴露、视同我国主权的公共部门实体风险暴露和经银保监会认定的一般公共部门实体风险暴露。境外公共部门实体以其所在国家或地区监管部门认定为准。

银行小微客户业务系统风险监测预警模块

ⅩⅩ银行小微客户业务系统风险监测预警模块

1.管理范围、适用对象及说明... . (2)

1.1管理范围 (2)

1.2 适用对象 (2)

1.3 相关说明 (2)

2.部门及岗位职责 (2)

2.1 总行信贷管理部职责 (2)

2.2 总行小企业金融部职责 (3)

2.3 分行信贷管理部职责 (3)

2.4 分行小企业金融部职责 (4)

2.5 经营机构负责人岗位职责 (4)

2.6 客户经理岗位职责 (4)

3. 风险预警内容与信号分类 (5)

3.1 风险监测预警内容 (5)

3.11信贷资产组合风险监测 (5)

3.12授信客户风险监测预警 (5)

3.2 风险预警信号分类 (6)

4. 风险预警主要环节、处理流程和控制措施 (7)

4.1风险预警主要环节与收集渠道 (7)

4.11风险预警主要环节 (7)

4.12 预警信号收集渠道 (8)

4.2 风险预警处理流程和时效管理 (8)

4.21 处理流程 (8)

4.22 操作要求 (9)

4.23 时效管理 (9)

4.3 控制措施和管理要求 (10)

4.31总体控制措施 (10)

4.32 三级（含）以上风险预警控制措施 (10)

4.33二级（含）以上风险预警控制措施 (11)

4.34一级风险预警控制措施 (11)

1.管理范围、适用对象及说明

1.1管理范围

本模块所称授信风险监测预警是指从授信额度启用到授信完全终止前的风险监测、预警、控制、报告、处置和统计等多项职能的结合，是我行小企业信贷全流程管理的重要阶段和基础保障。

1.2 适用对象

本模块的适用对象为全部小微企业法人和个人经营贷类授信客户，包括在我行已经取得授信的存量客户和已经发起授信申请但尚未取得授信的新增客户。

村镇银行小微企业授信业务尽职免责管理办法

XX村镇银行

小微企业授信业务尽职免责管理办法

第一章总则

第一条为改进小微企业金融服务,规范贷款风险管理机制,促进贷款调查、审查、审批、检查履职尽责，提高信贷管理水平,根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、《商业银行小企业授信工作尽职指引》及本行《小企业授信管理办法》和有关新产品制度等有关规定，制定本办法.

第二条本办法所称授信工作尽职免责是指在辖内机构授信出现风险后，按照本办法规定，对授信工作各环节进行尽职调查，并根据尽职调查结论对授信工作人员作出是否追究责任的处理.

第三条本制度所称贷款责任人,包括客户经理、审查人、审批人.

第四条贷款风险责任认定的范围和程序

(一）贷款风险责任认定的范围按贷款五级分类由正常、关注转入次级以下的贷款.

（二)总行风险合规部负责贷款风险责任认定工作,解决有争议的责任贷款; 根据对贷款风险的责任认定，提出对贷款风险责任人实行责任清收的具体方式，并根据责任清收完成情况，提出对贷款风险责任人的处理意见。

第二章贷款风险尽职要求

第五条贷款主办调查人对借款人、担保人或其他还款义务人调

查的信息资料的真实性负责，并按规定对借款人的贷款用途和经营动态进行跟踪监测,发现影响贷款安全的情形时,应及时报告并采取相应措施，对贷款监督检查的有效性负责;贷款辅助调查人对贷款主办调查人在调查期间的真实性负次要责任。

（一)贷款主办调查人具体尽职要求至少包括以下内容：

1．负责受理借款申请和调查借款人、担保人和其他还款义务人的基本信息、财务信息、现金流量信息、非财务信息等,收集的信息资料需完整、有效;

中国银监会关于进一步加强商业银行小微企业授信尽职免责工作的通知

中国银监会关于进一步加强商业银行小微企业授信尽

职免责工作的通知

文章属性

•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)

•【公布日期】2016

•【文号】银监发[2016]56号

•【施行日期】2016

•【效力等级】部门规范性文件

•【时效性】现行有效

•【主题分类】银行业监督管理

正文

中国银监会关于进一步加强商业银行小微企业授信尽职免责

工作的通知

银监发[2016]56号各银监局，各政策性银行、大型银行、股份制银行，邮储银行，外资银行：为贯彻落实党中央、国务院关于金融支持小微企业发展的决策部署，进一步完善商业银行小微企业授信业务管理机制，推动小微企业金融服务持续健康发展，现就加强商业银行小微企业授信尽职免责工作通知如下：

一、总体要求

小微企业授信尽职免责工作（以下简称小微尽职免责），是指商业银行在小微企业授信业务出现风险后，经过有关工作流程，有充分证据表明授信部门及工作人员按照有关法律法规、规章和规范性文件以及银行内部管理制度勤勉尽职地履行了职责的，应免除其全部或部分责任，包括内部考核扣减分、行政处分、经济处罚等责任。

（一）适用对象

小微尽职免责适用于商业银行小微企业授信业务营销、受理、审查审批、作业监督、放款操作、贷款后管理等环节中承担管理职责和直接办理业务的工作人员，包括但不限于分管小微企业授信业务的机构负责人、管理部门及经办分支机构负责人、小微企业授信业务管理人员、小微企业授信业务经办人员。

（二）制度建设

商业银行要按照加强风险管理和服务实体经济并重的指导思想，根据有关法律法规和小微企业支持服务政策，明确尽职免责标准、完善工作办法和流程，厘清内部责任部门和岗位职责，建立健全相关决策、监督机制和管理信息系统。在落实小微尽职免责制度的同时，要强化风险管理能力建设，防范片面追求程序及形式合规、不计工作实质和可预见结果的道德风险。

小微企业续贷实施细则(三篇)

小微企业续贷实施细则

____市玉泉蒙银村镇银行小微企业贷款实施细则

第一章总则

第一条为适应市场和客户需求，促进____市玉泉蒙银村镇银行小微企业贷款业务发展，进一步满足小微企业的融资需求，根据本行《信贷业务管理办法》及《信贷业务操作规程》等有关规定，制定本实施细则。

第二条本实施细则所称小微企业贷款业务，是指本行在综合评价企业及企业主信用的基础上，对资信好的小型微型企业发放小额的、用于短期生产经营周转的人民币贷款业务。

第三条本实施细则所称企业主是指企业实际控制人或法定代表人，本实施细则中的贷款业务仅指流动资金贷款。

第二章贷款对象、条件与用途

第四条贷款对象是经国家工商行政管理机关核准登记的小微企业，重点支持小型和微型企业。

第五条基本条件

（一）经工商行政管理部门核准登记，持有人民银行核发的贷款卡（证），并年检有效；有固定的经营场所；在银行开立结算账户，并有持续的资金流水。

（二）符合国家产业政策和本行信贷政策，近三年无环保违法、欠缴税金等记录，依法合规从事生产经营。

（三）信誉良好，通过中国人民银行企业征信系统查询无不良信用记录。

（四）无参与____行为，无购买期货等高风险经营行为，且企业主及其配偶无____、参与____等违法行为。

（五）企业主及其配偶品行端正，诚实守信，素质良好、无不良嗜好，从业经历在____年以上，无不良信用记录。

（六）企业主及其配偶同意作为共同借款人，承担还款责任。

-1

第十五条业务申请、受理。小微企业按照自身资金需求向我行提出借款申请，并填写《法人客户贷款申请表》，我行客户经理实行首问负责制受理客户贷款申请。

小微业务2014年授信政策

为促进小微业务的健康经营和可持续发展，指导营销，防控风险，特制定本政策。

一、宏观环境分析

（一）经济增长缺乏动力

目前，经济运行存在较大的下行压力，主要体现在：一是世界经济仍延续缓慢复苏态势，出口带动经济增长难度不断加大，出口依赖型中小企业面临困境；二是低端行业产能过剩问题严重，结构性就业矛盾突出，生态恶化，经济增长乏力；三是就业情况、住房和社会保障体系不完善，以及通胀压力加大，导致消费需求增长乏力，内需的扩大空间受限，进一步限制了中小企业的市场拓展空间。

（二）政策环境趋紧，流动性收缩

2013年末，中央经济工作会议确定了“稳增长、调结构、促改革，保持经济增速在合理区间平稳运行”的总体思路，对政策环境产生如下影响：一是央行实行稳健的货币政策，货币供应和信贷规模日趋收紧，流动性有所收缩；二是利率市场化不断深化，贷款利率市场化已成现实，存款利率市场化指日可待，对银行的定价能力和资金运用能力提出更高要求；三是监管通过规范同业业务的政策，进一步规范非标业务，强化了对信贷规模的管控。

（三）金融业态繁多，竞争加剧

随着金融创新的不断深化和互联网金融的蓬勃发展，使城商行不再是小微金融服务的唯一提供者，小微金融领域的竞争进一步加剧。一是国有银行和股份制银行均发力小微金融，且以民生、浦发为代表的股份制银行已形成较强的综合竞争力；二是小额贷款公司蓬勃发展，国内小额贷款公司总量突破６千家，已成为小微金融的有益补充；三是国家政策允许成立消费金融公司，从低端向上覆盖小额消费贷款领域；四是电商发力小微金融（阿里小贷、京东白条等），P2P模式不断发展（宜信、中安信业），垄断了线上客户资源，且国家批准的民营银行试点将使电商更深入的介入金融领域，电商的创新能力和客户储备将对传统的小微金融模式带来巨大冲击。

小微信贷风险管理及案例分析

9个别企业与银行从业人员勾结骗贷，存在道德风险。
10存在多头贷款、过度负债，还贷能力不足现象。
11 12 企业管理者素质不高，财务管
存在多头贷款、过度负债，
理观念淡薄，白条抵现金等现
还贷能力不足现象。
象普遍存在。
小微企业面临的主要风险（3）
13对行业选择缺乏研究，
抗风险能力差，热衷于投资热点行业和高盈利行业，缺乏对市场的发展前景和国家宏观调控政策的充分估计。
14银行借贷中的信息
不对称风险。
15小企业的信用管理体
系和信用评级系统尚未建立，还没有形成保障银行债权的有效法律和社会机制。
16抵押品缺乏及担保
人缺失，部分担保物价值评估不实。
17银行信贷营运成
本高。
18担保公司的信息不对称
，加大贷款的市场风险。
5PART 案例分析
案例分析(1)
一起商户小额担保贷款发生风险-1
后来又到他家里看了看，他老婆正在家里带孩子，刚生了二胎，才三个月，老大好像八九岁的样子。
在回去的路上想了想，这家还算是有实力，开着100多万的车，60亩土地，还没有大贷款。刚生了二胎，就是为了这个刚出生的孩子，总不能跑路了吧?
他的材料报上去，审批人员一看也不错。没有太多贷款，资产实力还可以。就是担保人稍差一些，为担保人的事，来回折腾了好几遍，一拖就是一个多月。

小微授信业务风险监测与预警管理办法(试行)民生

小微授信业务风险监测与预警管理办法

（试行）

第一章总则

第一条为规范小微授信业务风险监测与预警工作的组织和开展，依据国家法律法规、监管部门规章办法、本行相关制度规定，特制订本办法。

第二条小微授信业务风险监测与预警是指，总分行风险监测人员针对已授信小微存量客户，通过对影响小微授信业务风险的各类信息进行采集与分析，尽早揭示潜在风险隐患，合理判别风险严重程度，及时采取相关控制措施，有效防范信贷风险发生的持续性动态管理行为。

第三条小微授信业务风险监测与预警遵循“批量管理、集中监测、及时通报、差异处理”等原则。

第四条小微授信业务风险监测与预警主要包括：风险监测、风险预警、风险控制三部分。

第五条小微授信业务风险监测与预警工作由总分行零售售后服务部门及行内外相关协作机构共同协作实施，并接受总分行资产监控部门的监督指导。

第二章风险监测

第六条小微授信业务风险监测是指，风险监测人员利用现代科

技手段，依据监测对象风险特征，通过定量与定性分析方法，低成本、批量化地对可能导致小微授信风险产生的各类信息进行采集与分析，以利于及时风险预警和差异风险控制的各类管理行为。

第一节监测方式

第七条小微授信业务风险监测分为非现场监测和现场监测，具体工作实践中应逐步实现以非现场监测为主，配合使用现场监测。

第八条非现场监测是指，不与客户进行直接接触，通过利用内外部系统数据信息、总行专家调研分析、协作机构信息查询等手段和方式，对各类风险信息进行采集、分析与模型化处理的管理行为与过程。

（一）客户行为评分

通过对全行存量小微数据进行采集、清洗、整理和校验，由总行建立客户行为评分模型，批量化地实现对小微存量客户的行为评分，并结合总分行监测结果反馈，不断调整和优化模型相关变量，持续进行非现场监测工作。

民生银行客户分级的标准和相应的管理方法

民生银行客户分级的标准和相应的管理方

法

对客户一定经营时期内的偿债能力和意愿进行定量和定性分析，从而对客户的信用等级做出真实、客观、

公正的综合评价，并在此基础上对客户实施分级管理。

客户评分是10分（含）-50分，为银卡级贵宾客户；50分（含）-100分，为金卡级贵宾客户；100分（含）以上，为钻石卡级贵宾客户。贵宾客户评分的计算公式为：客户评分

分值= [储蓄存款季日均+ 理财产品季日均+ 基金市值(其中基金市值只包括代销基金市

值）+ 国债余额+ 保险余额]/10000。客户达到以上评分标准即为我行贵宾客户。从官方

网上我们可以了解到银行的客户有：

个人金融 | 储蓄贷款商贷通银行卡贵宾私人银行理财证券基金外汇期货国际金融信用

卡民生加银

企业金融 | 存款融资贸易金融结算中间票据公司理财资产托管中小企业衍生品金融租赁

此外还有网上银行，手机银行等。

中国民生银行自上市以来，按照“团结奋进，开拓创新，培育人才；严格管理，规范行为，

敬业守法；讲究质量，提高效益，健康发展”的经营发展方针，在改革发展与管理等方面进

行了有益探索，先后推出了“大集中”科技平台、“两率”考核机制、“三卡”工程、独立评审制

度、八大基础管理系统、集中处理商业模式及事业部改革等制度创新，实现了低风险、快增

长、高效益的战略目标，树立了充满生机与活力的崭新的商业银行形象。

银行遵循“开动脑筋办银行，规规矩矩办银行，扎扎实实办银行”的办行宗旨，以“抓管理、促发展、创品牌”为发展战略，追求“为客户创造价值、为股东创造利润、为员工创造机

会、为社会创造财富”，已成长为拥有46家支行的中型银行机构。管理部作为民生银行系统

艰难转型,民生银行被逼“小微”

“垒大户”艰难转型民生银行逼上“小微”从2010年年底开始，民生银行（600016.SH、01988.HK）的转型之举开始得到海外资本市场的高度关注。从PB值（市净率）来看，民生银行的H股为1.39倍，比A股稍高。在过去几年间，民生银行一直是一家业绩优异、但资本市场估值偏低的银行。虽然民生银行几乎是所有股份制银行中惟一以民营企业为主要发起人和股东的商业银行，但从来未获得资本市场的足够青睐。在业务发展模式上，也以机制灵活、“贷款工作室”、善于“垒大户”而著称。但时至2006年，民生银行的董事长董文标(微博)开始进入反思，这样的发展模式究竟还能持续多久，结果又会是什么。“我们已经冲了六年了，不停一停就要爆掉了。结论是，一定要把‘垒大户’这种传统模式否定掉。”近日，董文标在北京西山接受财新《新世纪》专访时如是说。所谓“垒大户”，就是指一家商业银行的贷款集中度比较高，单笔贷款数额惊人。比如2006年，民生银行当时有4000多个对公贷款客户，3000多亿元贷款，平均单个客户贷款近亿元。民生银行贷款向前十大客户集中，也曾受到监管当局的相当关注。在董文标看来，无论何种形式的“垒大户”，都暴露出问题重重：第一，在业务结构上“垒大户”，银行最忌讳的就是风险高度集中，鸡蛋放在一个篮子里。第二，业务私有化，一家分行的2至3个人手里掌握着几十亿元资金。如果一家分行掌握核心资源的几个人被挖走，则意味着业务和客户都被带走。第三，能源、交通、冶金、房地产等高风险业务在支行手里，而支行和这些客户之间，既信息不对称，服务又不专业，极度被动，见啥搞啥。第四，银行对大户缺乏价格谈判能力，官方利率还得下浮10%，这是对利差的直接侵蚀。在几经反思和尝试后，董文标看准了要做一件事，就是从“垒大户”向小微贷款转型。民生银行2007年成立事业部，将主要行业、约60%的贷款权上收到总行，而分支行则从2009年2月开始全面向小微贷款转型，拳头产品为“商贷通”。根据民生银行2011年半年报，上半年“商贷通”贷款结余较2010年底增加31%，余额达到近2100亿元。同期民生银行的总贷款增幅仅为8.01%。2011 年，民生银行进一步扩大小微金融规模，推出“商贷通”2.0升级版。工银国际发布研报称，在偏紧的信贷供应环境下，此举可持续推高该行利润率，该行上半年净息差高达3%。中报公布后的8月17日，民生银行A股上涨0.53%，H股上涨2.70%，均稍强于上证指数和恒生指数。与此同时，老股东企业家史玉柱和中国人寿（601628.SH，02628.HK）均单方面提出有

商业银行小微客群分类与经营——以风控视角为例

商业银行小微客群分类与经营——以风控视角为例小微客群融资难，作为一个世界性的难题，难在风控。如何做好小微客群的风控，本文认为，一切皆基于小微客群的细分与细分客群风险的管控。银行能够准确地进行客群细分，准确地把握细分客群的客户画像与核心风险点，进而有针对性地设计一揽子的金融产品，即是小微风控的核心。

关于小微客群的细分，可以从内外部两个角度分析。一是从外部市场来看，要对小微客群进行分类；二是从商业银行内部来看，要在商业可持续的情况下对这些客群进行有效经营。

一、商业银行小微客群的商业可持续性经营

攘外必先安内，商业银行的普惠金融业务要做到商业可持续，必须满足一个简化的公式（风险成本+运营成本+资金成本）≦（利息收入+中间业务收入）。尽可能降低这个公式左边的每一个参数，同时通过客群综合经营，尽量提高中间业务收入，最后在保本微利的情况下，尽量降低利率，在实惠于民的同时提高商业银行自身的市场竞争力。这个公式中每一个参数的优化，都需要商业银行练大量的内功，将零售银行内化为银行一种独特的气质与文化。

如何实现最大程度降低银行的资金成本？要求银行尽可能地通过便捷高效的服务，吸引结算流水沉淀，而非简单的高吸揽储。

如何尽可能降低运营成本？需要商业银行结合自身实际情况，在科技成本与人力成本之间找到某种最优组合。一般来说大银行更有能力打造更优的科技系统，一定程度上减少人力成本；小银行科技系统相对较弱，更多依靠人工。而商业银行对于小微客群的人力成本能减少到什么程度？是否能够实现全线上化，完全不用线下的客户经理介入？如果不是，那么客户经理人均维护的数量是多少最为合适的？客户经理在小微客户维护的过程中，哪些工作是必须要做的？这些都需要银行在实践中不断去摸索、完善。在这个时代，做小微必须是金融科技+地面部队，二者紧密融合，缺一不可。

商业银行小微金融的现状、问题及政策建议

摘要：小微企业是国民经济的重要组成部分，小微金融业务越来越受到商业银行的重视。本文分析了商业银行开展小微企业金融服务的必要性，阐述了商业银行开展小微金融的现状，然后从商业银行的角度分析了小微金融业务面临的困境及其原因，最后对如何促进商业银行开展小微金融业务提出了对策建议，从而使商业银行能更好地为小微企业服务，达到互利共赢的局面。

关键词：小微企业；融资难；小微金融；商业银行

在我国，小微企业占企业总数的99% 以上。据统计，中国现在有4000-5000万家中小企业，它们所贡献的生产总值占全国生产总值的60%，同时还贡献着一半左右的税收，解决了80%的城乡就业，出口贡献达到70%以上。因此小微企业在我国经济社会发展中有着举足轻重的地位，并在调整经济结构、发展区域经济、改善民生和促进就业方面发挥着重要作用。然而，融资难一直是制约小微企业生存和发展的瓶颈。2008 年金融危机后，融资难导致小微企业生存难的问题更加凸显。

一、商业银行发展小微金融业务的必要性

第一，从经济发展阶段来看，主动拓展小微金融业务是商业银行的必然选择。随着我国直接融资体系的完善，大企业“脱媒”现象严重，这使得商业银行主动转向小微金融业务。

第二，从发展空间来看，小微金融业务有巨大的发展潜力。据不完全统计，每年显性的融资需求在8000亿以上，但只得到正规金融机构大概1000亿的资金支持，即存在大概6000-7000亿的资金缺口。一直专注、专业服务小微企业的标杆性小法人金融机构——台州银行2011 年资产收益率达2.29%，被称为世界最赚钱银行。

非信贷资产五级分类计提标准

具体而言，根据《商业银行资产质量分类指引》，对于关注类非信贷资产，需要计提1%的一般准备；对于次级类非信贷资产，需要计提20%的一般准备；对于可疑类非信贷资产，需要计提50%的特别准备；对于损失类非信贷资产，需要计提100%的特别准备。这些计提标准旨在帮助金融机构合理评估和应对非信贷资产可能面临的风险，保障金融体系的稳定和安全。

除了以上提到的计提标准，金融机构还需要根据实际情况综合考虑资产的质量、流动性、市场情况等因素进行风险评估和准备金计提。此外，监管机构也会根据市场变化和风险情况对计提标准进行调整，以适应金融市场的变化和风险的演变。

总之，非信贷资产五级分类计提标准是金融机构风险管理的重要组成部分，合理的计提标准有助于保障金融机构的稳健经营和风险防范。

商业银行金融资产风险分类暂行办法

(征求意见稿)

第一章总则

第一条【法律依据】为促进商业银行准确评估信用风险，真实反映金融资产质量，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。

第二条【合用范围】本办法合用于中华人民共和国境内依法设立的商业银行。

第三条【分类资产】商业银行应对表内承担信用风险的金融资产进行风险分类，包括但不限于贷款、债券和其他投资、同业资产、应收款项等。表外项目中承担信用风险的，应比照表内资产相关要求开展风险分类。

第四条【风险分类定义】本办法所称风险分类是指商业银行按照风险程度将金融资产划分为不同档次的行为。

第五条【分类原则】商业银行应按照以下原则进行风险分类：

(一)真实性原则。风险分类应真实、准确地反映金融资产风险水平。

(二)及时性原则。按照债务人履约能力以及金融资产风险变化情况，及时、动态地调整分类结果。

(三)审慎性原则。金融资产风险分类不确定的，应从低确定分类等级。

(四)独立性原则。金融资产风险分类结果取决于商业银行在依法依规前提下的独立判断，不受其他因素影响。

第二章风险分类

第六条【五级分类】金融资产按照风险程度分为五类，分别为正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类，后三类合称不良资产。

(一)正常类：债务人能够履行合同，没有客观证据表明本金、利息或者收益不能按时足额偿付，资产未浮现信用减值迹象。

(二)关注类：虽然存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素，但债务人目前有能力偿付本金、利息或者收益，且资产未发生信用减值。

(三)次级类：债务人依靠其正常收入无法足额偿付本金、利息或者收益，资产已经发生信用减值。

内控评价报告

中国民生银行股份有限公司

2010年度内部控制自我评价报告

根据《中华人民共和国商业银行法》、《企业内部控制基本规范》、《商业银行内部控制指引》和《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规和监管规章的要求，中国民生银行股份有限公司（以下简称“公司”）以提高经营管理水平和风险防范能力，促进可持续发展为宗旨，建立起了一套较为科学、完整、合理的内部控制体系，并按照年度工作计划稳步推进内部控制评价。公司内部控制范围基本涵盖了所有管理和业务流程，基本形成了对风险进行事前防范、事中控制、事后监督纠正的内控机制。2010年，公司内部控制合理、有效和完整，没有出现内部控制重大缺陷，为公司稳定健康发展、实现“效益+特色”银行的战略转型发挥了积极的作用。

一、建立了分工合理、权责明确、相互制衡的公司治理结构，形成了良好的内部控制环境

股东大会、董事会、监事会以及在董事会领导下的经营班子各司其职，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会依法行使经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权，董事会依法行使经营决策权，监事会监督董事、行长和其他高级管理人员依法履行职责，行长及经营班子负责组织实施股东大会和董事会决议，主持经营管理工作。

在健全的公司法人治理结构下，公司内部控制管理体系有效运

作。董事会负责内部控制体系的建立健全及有效实施，董事会下设战略发展与投资管理、审计、风险、提名、薪酬与考核、关联交易管理等六个专门委员会，按照职责管理、协调、监督公司的日常经营活动。行长及经营班子认真落实董事会关于内部控制管理的各项意见以及相关工作计划，全面加强内部控制建设，不断强化内部控制制度的执行力度和权威性，努力实现内部控制管理的标准化、过程化、经常化和科学化。监事会根据公司章程、法律法规和监管要求，监督董事会、行长及经营班子履职活动的合法合规性，维护公司及投资者利益。

《信贷资产风险十级分类实施办法》解读

（二）公司类贷款是指：经工商行政管理机关登记或主管部门核准的企事业法人(含其授权借贷的分支机构)，以及不具备法人资格的其他经济组织(包括合伙企业、个人独资企业、经济合作组织等)的贷款。分为： 1.一般企业信贷资产风险分类，适用于依据《国家统计局关于印发统计上大中小微企业划分办法的通知》（国统字〔2011〕75号）
风险分类培训－－《公司类信贷资产风险十级分类实施办法》解读
第4页
二、核心定义和参考标准
（一）自然人贷款和小微企业贷款。
自然人贷款的是指一般农户贷款（农户小额信用贷款、农户联保贷款、助学贷款）、易贷卡贷款、个人消费贷款和自然人其他贷款等以个人为借款主体发放的贷款。微型企业贷款是指：依据《国家统计局关于印发统计上大中小微企业划分办法的通知》（国统字〔2011〕75号）中规定的微型企业划分标准。
7.住房、汽车按揭贷款分类主要依据连续违约期数或逾期时间进行矩阵分类
务贷款未逾连续违约连续违约连续违约连续违约期违期，在贷款期数达 1 期数达 2 期数达 3 数达 4-5 次；次期间能够次；逾期次；逾期次；逾期逾期 91 天— / 天正常还本 30 天以 60 天以 90 天以 120 天以内。付息。内。内。内。正常 3 关注 1 关注 2 关注 3 次级 1 连续违约期连续违约数达 6 次；期数达 7 次逾期 121 天以上；逾期 —180 天以 181 天以内。上。次级 2 可疑