第四章银行管理

新资本协议的目标和特点

新资本协议的目标：促进金融安全稳定， 维持资本总体水平；促进公平竞争；提供 更全面的处理风险的方案；使处于资本充 足率的各种方法更为敏感地反映银行头寸 及其业务的风险程度。
新资本协议的目标和特点



特点： 对各种风险均提出了一整套循序渐进的资本计量方 法，通过灵活的制度安排，力求建立良好的激励机 制，鼓励银行在不断改进和完善风险管理系统，进 而更为准确地测定一定风险状况下所需要的资本水 平； 重视银行内部风险管理对最低资本要求的补充作用， 力求将资本管理与风险管理有机结合，避免出现过 度强调资本充足，而忽略银行业内控建设因其他风 险而使银行陷入经营困境的现象； 允许满足监管标准的银行采用自己的内部数据来确 定操作风险监管资本。
《巴塞尔协议》的缺陷



《1988年协议》与《1996年协议》2004年公布 《1988年协议》的缺陷： 容易引发过分强调资本充足倾向，从而相应忽略 银行业的盈利性及其他风险，这样就有可能出现 某些银行尽管符合资本充足性的要求，但是也有 可能因为其他风险而陷入经营困境； 资产风险权重对经济风险只是做了粗略的计算， 没有考虑到同类资产不同信用等级的要求，无法 有效识别各层次信用风险程度； 监管套利存在问题。 没有适当的机制来鼓励银行采用降低风险的技术。
《巴塞尔协议》关于资本构成



核心资本：实收资本和公开储备 附属资本：未公开储备、资产重估准备、贷 款损失准备、长期次级债务 以风险为基础的资本充足率 资本充足率=总资本/加权风险资产≥8% 核心资本充足率=核心资本/加权风险资产 ≥4%
我国商业银行的资本构成



核心资本：实收资本、资本公积、盈余 公积、未分配利润 附属资本：贷款呆账准备、坏账准备、 投资风险准备金、五年以上的长期债券 扣除： 在其他银行中的投资、已在非银行金融 机构中的投资、已对工商企业的参股投 资、对非自用不动产的投资、呆账损失 尚未冲减部分
《巴塞尔协议》的主要内容
①资本的组成。协议将银行资本分为核心资本和附属 资本两部分。规定核心资本应占整个资本的50%以 上，附属资本不应超过资本总额的50%。 ②风险加权制。协议对不同资产分别给予0%、10%、 20%、50%、100%的风险权数。 ③设计目标标准比率。协议确立了到1992年底，从 事国际业务的银行资本与加权风险资产的比例必须达 到8%（其中核心资本不低于4%）的目标。 ④过渡期及实施安排。以保证个别银行在过渡期内提 高资本充足率，并按期达到最终目标标准。
第二支柱：监管部门的监督检查




监管原则： 银行应具备与其风险状况相适应的平谷总量资本的一整 套程序，以及维持资本水平的战略； 监管当局应检查和评价银行内部充足率的评估情况及其 战略，以及银行监测和确保满足监管资本比率的能力； 监管当局应希望银行的资本高于最低资本监管标准比率， 并应有能力要求银行蚩尤高于最低标准的资本； 监管部门应争取及早干预，避免银行的资本低于抵御风 险所需的最低水平。
第二节 风险管理

一、商业银行风险管理概述


二、商业银行的信用风险管理
三、商业银行的利率风险管理
四、商业银行的操作风险管理
案例：某行H客户贷款五级分类
一、商业银行风险管理概述


（一）商业银行风险的分类 （二）商业银行风险特点 （三）业务面临的风险的分类
（一）商业银行风险的分类

2 “信用度量制”方法(CreditMetrics) 3 信用度量制模型若干引起争议的技术问题
（一）信用风险的含义

信用风险是指交易对手未按合同承诺履 行合同义务或信用评级下降给金融机构 带来损失的可能性。信用风险对银行来 讲，是指借款者在贷款到期时，不愿或 不能偿还贷款本息，或者由于借款者评 级下降而给银行带来损失的可能性。信 用风险可以分为道德风险和企业风险。
一、商业银行的资本构成
（二）赢余 1.资本盈余 外源资本和内源资本。 由外源资本形成的盈余称为资本盈余。 2.留存赢余 由内源资本形成的盈余称为留存盈余。
一、商业银行的资本构成
（三）债务资本：资本票据和资本性债券 1.资本票据（capital notes） 2.资本性债券(bonds) （四）其他来源：储备金 资本准备金、贷款和证券损失准备金
专家制度的主要内容

在专家制度下，由于各商业银行自身条件不同， 因而在对贷款申请人进行信贷分析所涉及的内 容上也不尽相同。但是绝大多数银行都将重点 集中在借款人的“5C”上，也有些银行将信贷 分析的内容归纳为“5W”或“5P”。“5W”系 指借款人（Who）、借款用途（Why）、还款 期限（When）、担保物（What）、如何还款 （How）；“5P”系指个人因素（personal）、 目的因素（purpose）、偿还因素 （payment）、保障因素（protection）、前 景因素（perspective）。
（二）商业银行风险特点



由于商业银行的主要业务是货币信贷业务，它 的经营对象主要是货币资金，因此，商业银行 的风险主要体现在货币资金方面。 作为金融中介企业，商业银行吸收存款、融 资以用来发放贷款和投资赚取利润，这种经营 特点决定了商业银行风险主要来自于商业银行 外部，而不是像其他行业的企业那样来源于企 业内部。 商业银行风险涉及面广，具有连锁反应，一 旦发生，严重的话可以波及整个经济体系。
二、 资本充足性
（一）银行资本的用途
1、银行存在的先决条件，银行开展经营的基 础——资本是启动资金也是发展基金； 2、满足监管部门的监管需要和信用评级部门的 信用需要； 3、抵御风险的保证，是非预期风险的缓冲器； 4、树立公众信心，提高银行声誉； 5、保证存款者利益的基础。
二、 资本充足性
（二）银行资本充足性及其意义 1.资本数量的充足性 不同方面对此有不同看法： 监管当局，银行家，债权人。 2.资本结构的合理性 基本结构。融资的方式选择， 决定了资本的成本结构与经营风 险。
（一）商业银行风险的分类




1.根据商业银行风险的来源，可以将其划分为外部风险和 内部风险 2. 根据商业银行面临的风险的本身性质，可以分为纯粹风 险和投机风险 3.根据商业银行风险存在的业务范围，可以分为资产业务 风险、负债业务风险和表外业务风险。 4.根据影响商业银行风险的因素是一种还是多种可以分为 单一风险和综合风险。
（二）信用风险的成因

信用风险的成因是信贷活动中的不确定性，主要包括“外 在不确定性”和“内在不确定性”两种。 外在不确定性来自于经济体系之外，是经济运行过程 中随机性、偶然性的变化或不可预测的趋势，外在不确定 性导致的信贷风险等金融风险又称之为“系统性风险”。 系统性风险不可能通过投资分散化等方式来化解，而只能 通过某些措施来转嫁或规避。 内在不确定性来源于经济体系之内，它是由行为人主 观决策及获取信息的不充分性等原因造成的，带有明显的 个性特征。内在不确定性可以通过设定合理的规则，如企 业的信息披露制度和市场交易规则等方式来降低其产生的 风险。所以，内在不确定性产生的风险又称之为“非系统 性风险”。
业务面临的风险的分类




按业务面临的风险分：信用风险、市场风险、 流动性风险、外汇风险、利率风险、操作风险、 投资风险。 运作风险：商业战略风险、内部体系和运作风 险、技术风险、错误管理 环境风险：法律风险、政策风险、金融基础设 施、国家风险 突发事件风险：政治风险、传染风险、经济危 机、其他外部风险

1.风险的涵义
所谓风险，是指由于不确定性因素的存在而使经 济主体遭受损失的可能性。 2004年美国注册会计师协会（AICPA）、美国 会计学会（AAA）、财务执行官协会 （AICPA）、国际内部审计师协会（IIA）和管 理会计师协会（FEI）共同组成的全美反财务舞 弊委员会的发起组织（COSO）在其《企业全面 风险管理框架》中提出了关于风险的准确定义：
第四章 银行管理
第四章 银行管理

第一节 资本管理 第二节 风险管理 第三节 金融创新
第一节 资本管理
资本：是指商业银行自身拥有的或者 能永久支配使用的资金。
一、商业银行的资本构成
（一）股本：普通股和优先股 1.普通股 普通股是一种股权证书。构成银行资本的 核心。 2.优先股 优先股是一种享有优先偿还权利的股票， 他有股票和债券的共同点。
巴塞尔新资本协议结构
三大支柱
最低资本要求
风险加权资产 信用风险 操作风险
监督检查
市场约束
资本定义 市场风险
基本指标法 标准法 内部计量法 标准法 内部评级法 标准法 内部模型法
第一支柱：最低资本要求



协议计量信用风险有三种方法： 对现有方法进行修改，并将其作为大多 数银行计量资本充足率的标准方法；采 用外部评级来确定银行的信用风险； 对业务复杂程度较高的银行 ，采用内部 评级来确定银行的信用风险； 资产组合信用风险模型。
资本充足的经济学分析


资本充足是指银行资本的数量足以吸收 可能发生的意外损失，使银行在遭遇风 险时不致破产。 微观：最佳资本需要量是增加资本所引 起的边际收益（MRC）与其边际成本 （MCC）相等的资本数量。
MRC MCC MRC
MCC
0
C（资本量） 单个银行最佳资本量确定的经济分析示意图
二、 资本充足性
二、商业银行的信用风险管理

信用风险管理背景 信用风险是金融市场中最古老、最重要的风险 形式之一，也是商业银行等金融机构所面临的 主要风险，信用风险的度量和管理历来都是商 业银行的核心问题。对信用风险的准确度量和 有效管理，有利于金融机构经营的安全性，也 有利于金融体系整体的稳定和国民经济的持续 健康发展。


风险：就是对银行的实现目标产生负面影 响的事件。
2.商业银行业务经营中面临的金融风险



信用风险是指由于借款人或市场交易对手违约而 导致的损失的可能性；一般的，信用风险还包括 由于借款人的信用评级的下降和履约能力的变化 导致其债务的市场价值变动而引起的损失可能性。 流动性风险是指商业银行无法满足储户提取存款 的要求或无法支付到期债务而使自己声誉受损、 蒙受经济损失甚至破产倒闭的可能性。 利率风险是指由于金融市场利率水平的变化而给 商业银行带来的风险。
第三支柱：市场纪律




市场纪律的潜在作用是强化资本监管和促进银行和金 融体系的安全性与稳健性。 市场纪律具有加强银行自行进行资本合理调节和控制 内部风险的作用。 协议鼓励银行在具备充分数据的条件下，采用高级的 内部评级法。 协议允许符合条件的银行采用内部评级系统确定资产 风险权重和最低资本充足要求，允许内部评级确定的 资本充足率低于外部评级；银行可以因地制宜采用标 准法或内部初级法、高级法。
信用风险管理方法总览
一 古典信贷风险度量方法Ⅰ：专家制度 1 专家制度的主要内容 2 专家制度存在的缺陷与不足 二 古典信用风险度量方法Ⅱ：Z评分模型和ZETA评分模型 1 Z评分模型的主要内容 2 第二代Z评分模型——ZETA信用风险模型 3 Z评分模型和ZETA险模型的缺陷 三 现代信用风险度量和管理方法：信用度量制模型 1 受险价值(VaR)方法
（三）资本充足性的测定： 测定指标和测定方法 测定指标 1.资本与存款比率 2.资本与总资产比率 3.资本与风险资产比率 测定方法 1.分类比率法 2.综合分析法
三、关于《巴塞尔协议》

《巴塞尔协议》的通过 《巴塞尔协议》的主要内容 《巴塞尔协议》的缺陷 巴塞尔新资本协议的主要内容
《巴塞尔协议》的通过
（三）古典信来自百度文库风险度量方法


1.专家制度法 专家制度是一种最古老的信贷风险分析方法， 它是商业银行在长期的信贷活动中所形成的一种 行之有效的信贷风险分析和管理制度。这种方法 的最大特征就是：银行信贷的决策权是由该机构 那些经过长期训练、具有丰富经验的信贷员所掌 握，并由他们做出是否贷款的决定。因此，在信 贷决策过程中，信贷员的专业知识、主观判断以 及某些要考虑的关键要素权重均为最重要的决定 因素。
◆1988年7月，“十国集团”发起在巴塞尔正式 通过了《关于统一国际银行的资本计算和资本 标准的建议》，简称《巴塞尔协议》。 ◆该协议主要针对信用风险，对银行的资本比率、 资本结构、各类资产的风险权数等方面作了统 一规定。 ◆制定该协议的基本目的有两个：①鼓励银行实 行谨慎的流动性管理，加强国际银行体系的健 全性和稳定性；②逐步消除当时国际银行业不 公平竞争的基础，统一各国银行监管的标准， 建立公正的国际性银行管理体制。