威海广泰2020年三季度财务分析详细报告

37,571.11 286.35 0
17,916.03
11.59 11,392.65 0.09 2,361.5 - 12,402.65 5.53 2,375.3
3.36 21,346.45 0.70 3,565.79 3.65 2,551.36 0.70 2,367.16
6.39 1.07 0.76 0.71
威海广泰2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 威海广泰2020年三季度资产总额为500,856.53万元，其中流动资产为 334,042.57万元，主要以存货、应收账款、货币资金为主，分别占流动资 产的43.5%、38.76%和6.63%。非流动资产为166,813.97万元，主要以固 定资产、商誉、无形资产为主，分别占非流动资产的50.68%、26.39%和 9.85%。
项目名称 流动资产
存货 应收账款 货币资金
流动资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
324,147.81
100.00 339,347.86
100.00 334,042.57
100.00
117,098.54
36.13 124,956.47
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所 占比例较高，存货所占比例过高。
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6.资产结构的变动情况
2020年三季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。应收账款占营 业收入的比例下降。预付货款增长过快。从流动资产与收入变化情况来看， 流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2019年三季度 相比，资产结构偏差。
15,200.05 339,347.86
4.69
-5305.29
334,042.57
-1.56
7,857.93 124,956.47
11,392.65 -26178.46 19,354.88 -8117.24
2,361.5 2,075.15 2,375.3 -15540.73
6.71
20,349.04
36.82 145,305.51
43.50
114,883.11 27,472.12
35.44 157,964.21
8.48 19,354.88
46.55 129,486.52
5.70 22,149.22
38.76 6.63
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预付款项 应收票据 交易性金融资产 其他流动资产
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非流动资产
固定资产 商誉 无形资产
161,670.79 83,184.61 43,772.29 17,906.14
33.28 161,696.55
17.12 82,820.67 9.01 43,772.29 3.69 16,295.58
32.27 166,813.97
16.53 84,533.57 8.74 44,026.93 3.25 16,433.84
33.31
16.88 8.79 3.28
2.流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的49.89%，说 明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切 关注企业产品的销售前景和增值能力。企业流动资产中被别人占用的、应 当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的38.76%，应当加强应收款项 管理，关注应收款项的质量。
67.73 334,042.57
66.69
117,098.54
24.10 124,956.47
来自百度文库
24.94 145,305.51
29.01
114,883.11 27,472.12
23.65 157,964.21
5.65 19,354.88
31.53 129,486.52
3.86 22,149.22
25.85 4.42
145,305.51
-69.68 21,346.45 9,953.8
-29.55 22,149.22 2,794.34
724.7 3,565.79 1,204.3
-86.74 2,367.16
-8.14
16.28
87.37 14.44
51 -0.34
161,696.55 82,820.67 8,868.56
项目名称
总资产
流动资产
存货 预付款项 货币资金 应收票据 其他流动资产 非流动资产 固定资产 长期股权投资
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年三季度
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年三季度 差值 增长率(%)
15,225.82 501,044.42
3.13
-187.88
500,856.53
-0.04
3.资产的增减变化 2020年三季度总资产为500,856.53万元，与2019年三季度的 501,044.42万元相比变化不大，变化幅度为0.04%。
4.资产的增减变化原因
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以下项目的变动使资产总额增加：存货增加20,349.04万元，预付款项 增加9,953.8万元，货币资金增加2,794.34万元，固定资产增加1,712.91万 元，应收票据增加1,204.3万元，长期股权投资增加848.34万元，递延所得 税资产增加804.13万元，其他非流动资产增加336.96万元，商誉增加 254.64万元，开发支出增加172.85万元，无形资产增加138.26万元，共计 增加38,569.56万元；以下项目的变动使资产总额减少：其他流动资产减少 8.14万元，应收股利减少50万元，长期待摊费用减少89.44万元，在建工 程减少1,106.97万元，交易性金融资产减少9,851.3万元，应收账款减少 28,477.69万元，共计减少39,583.53万元。各项科目变化引起资产总额减 少187.88万元。
项目名称 总资产 流动资产
存货 应收账款 货币资金
资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
485,818.6
100.00 501,044.42
100.00 500,856.53
100.00
324,147.81
66.72 339,347.86