试论我国财政税收体制改革与创新探析
我国财政税收体制改革与创新探讨
随着 经 济 的 发 展 ，税 收体 制 改 革 能 优 化 社 会 资 源 配 置 、调 节 收入 平衡 、加 强 宏 观 调 控 ，有 利 于 社 会 经 济 的 稳 定 发 展 ，有 利 于 科 学 发 展 观 念 的 的 落 实 ，有 利 于 社 会 主 义 和 谐 社 会 的构 建 ，有 利于 经济 增 长方 式 的合 理 Ｉ 生 转 变 ，具有 极 大 的研 究意 义 。
一
、
目前我国财政税 收体制存 在的问题
就 目前 的 财 政 税 收 管 理 体 制 来 看 ，管 理 人 员 受 业 务 、行 政 双 重 管 理 体 制 的 影 响 ，所 以会 存 在 很 多 制 约 性 问题 。这 些 问 题 主 要 包 括 ：财 政 税 收管 理 与控 制 工 作 难 度 加 大 ，工 作 人 员 原 则 意识与法律意识 过于淡薄 。加上现行 的财政税收管理体制没有 套行之有效的监督约束机制。不少财政税收管理工作者不具 备 职 业 道 德 素 质 ，责 任 意识 淡 薄 ，工 作 态 度 有 问题 ，在 这 种 情 况 下违 法乱 纪的 现象 很 容易 滋生 泛滥 。 （ 二） 监督 监 管 不够 到 位 随 着 机 构 改 革 的不 断 深 入 发 展 ，一 些 区 域 的 财 政 税 收 管 理 力 度 受 到 了限 制 ，一 些 财 政税 收 管理 部 门 和工 作 者 被 撤 职 或 者 是 调 离 工 作 岗位 ，导 致 了 财 政极主动性不高 ，管理滞 后。一些 区域缺乏相关机构部 门的设 置 ，职工队伍建设力度太弱 ，队伍 综合 素质有待提高，相关经
一
（ 三 ）民主管 理 不够 完 善 现 阶段 ，在 很 多 地 方 ，所 谓 的 “ 政 务 公 开 和 民主 管 理 ”仍 然 停 留在 形 象 工 程 阶段 ，没 有 经 过 实 践 验 证 。 政 务公 开 ， 民主 管 理 ，民 主 监 督 制 度 是 新 时 期 党 的 建 设 工 作 的 一 项 中 心 任 务 。 在 “ 财 务 公 开 ”制 度 中 ，最 主 要 的 一 点 就 是 民 主 理 财 。在 实 际 的管 理 活 动 中 ，一 些 区 域 的 机 关 部 门 虽 然有 专 门 的理 财管 理 部 门 ，不 过 这 一 部 门 的 构 成 人 员 却 是 内 定 的 ，在某 种 程 度 上 会 影 响到 监督 制 约性 能 。 （ 四 ）规范化转移支付有待加强 大 量数 据 一 再 表 明 ，各 个 政 府 单 位 之 间 的财 政 收人 的 分 配 与获得是 出现转移 流程 不规 范、转移周期长 、资金使用率低 、 贪污违纪现象 多发 的地方 。首先税收返还 、体制补助的资金比 例 使 整 个 支付 总额 的一 半 还 多 ，税 收 返 还 、体 制 补 助具 有 鲜 明 的地 域 倾 向 ，其 它 种 类 的支 付 总 量 只 占 了一 小 部 分 ，地 方 财 政 活动 的均 衡 性 主要 通 过 这 一 点 来 表 现 ，经 济 发 达 地 区 的税 收返 额 度 高 是 正常 的 ，不 过 要 是 之 间 的 比例 过 大 将会 对社 会 经 济 的 稳 定 性 产生 不好 的影 响 。 （ 五 ）乱收 费现 象 屡禁 不 止 随着最近十几年的经济发展 ，我国对税 务制度进行了大刀 阔斧 的调 整 ，取 得 了 良好 的 成 绩 。２ ０ ０ ３ 年 ，农 业 税 等 农 村 税 赋 被废 除，极大地调动 了农 民的生产积极性 ，不过所有的举 措都 因为乱 收费现象 的严重而效果大减 ，之所 以会有这一失误 主要 原 因是行政体 制的改革进入 了攻坚 阶段 ，地方机构人员冗杂 ， 为 了养 活 这 些 人 员 变 相 增 加 其 它 种 类 的收 费 ，将 各种 税 费 摊 派 到百姓头上。越是基层单位，这种现象越是严重 。
我国财政税收体制改革与创新探析
我国财政税收体制改革与创新探析我国财政税收体制改革与创新探析一、财政税收体制改革的重要意义首先，财政税收体制是我国社会主义经济体制改革中的重要组成部分，近年来市场经济的快速发展推动了社会主义市场经济体制的进一步深化，同时也给财政税收体制改革带来了巨大的压力。
因此，推动财政税收体制改革，有利于市场经济体制的深化改革，同时也是全面实现小康社会建设目标的基本保障。
其次，财政税收体制的创新和改革，有利于推动财政税收体制更好地服务于社会经济发展，服务于民生民建，优化社会资源配置，缩短社会收入的两级差距，从而促进我国社会经济从传统的粗放型转变为集约型发展模式。
最后，财政税收体制的创新与改革是地方政府财政收入的基本保障，可以平衡政府的财政收支水平，从而充分发挥财政税收在政府宏观调控中的价值。
二、现阶段我国财政税收体制存在的问题1.财政税收体制不完善首先，财政税收体系不健全。
我国的税收体系中对部分税种有缺漏，缺乏一些诸如支持技术创新和科技进步、促进社会稳定以及调节社会收入分配的税种。
这样不仅给财政收入造成了损失，而且还会影响到财政预算和财政的支出，导致各项基础设施建设以及社会经济发展缺少充足的资金来源。
其次，分税制改革进行得不够彻底。
分税制改革是财政税收改革的重要方向，但外面需要认识到其负面影响。
例如，由分税制改革造成的地方和中央财权以及财政收入划分的不均衡，财政收入过度流向中央政府，对于地方政府的自主权和经济行为都有一定影响，并且给地方政府带来了巨大的经济压力，制约了地方的经济发展。
2.预算管理体制存在缺陷预算管理是财政税收工作中的重要内容。
从整体上来讲，我国的财政税收体制改革较之过去已经取得了显著的成效，然而在预算管理体制方面，相应的改革步伐仍旧十分缓慢。
概况来讲，我国的预算管理体制所覆盖的范围十分狭窄，各地方政府在预算管理体制改革上存在着不同程度的滞后情况，缺乏行之有效的监督机制和严格的审批机制，导致了财政预算管理不透明，没有体现公共财政的目标，缺乏科学、合理的预算计划，有的甚至出现了不同程度的财政资金被挪用的问题，严重制约了我国经济建设的进一步深化。
探讨新形势下我国财政税收体制改革与创新
探讨新形势下我国财政税收体制改革与创新随着国家经济的不断发展和全球化的深入，我国财政税收体制也面临着新的形势和挑战。
为了适应新的经济环境和实现可持续发展，财政税收体制改革与创新成为当前亟需解决的问题。
本文将就新形势下我国财政税收体制改革与创新展开探讨。
一、形势变化随着我国经济的逐步转型，新兴产业的快速发展，传统产业的市场规模不断扩大，财政收入面临着新的挑战。
传统的税收政策已经无法满足当前复杂多变的经济形势和全球化发展要求。
新技术的普及和应用也给税收征管带来了新的机遇和挑战。
如何在新形势下改革和创新我国的财政税收体制，已经成为摆在我们面前亟待解决的问题。
二、改革方向在新形势下，我国财政税收体制改革需要朝着多方面发展。
应该优化税收政策，加大对创新型企业和新兴产业的扶持力度，减少对传统产业的依赖。
应该建立更加完善的税收征管体系，利用新技术手段提高税收征管的效率和精度。
还应该加强对高收入群体和跨国企业的税收调控，确保财政收入的合理分配和使用。
应该简化税收征收程序，减轻纳税人的负担，提高整体的税收遵从度。
三、创新措施为了实现财政税收体制的改革，我们需要采取一系列创新措施。
应该建立大数据平台，通过数据的分析和挖掘来提高税收征管效率和精度。
应该推动税收征管的信息化和智能化发展，利用互联网和人工智能技术提高税收征管的水平。
还应该加强对税收政策的研究和预测，及时调整和优化税收政策，以适应经济发展的新需求。
应该加强税收征管的执法力度，严厉打击各种违法行为，维护税收纪律的严肃性和公平性。
四、挑战和机遇在财政税收体制改革与创新的过程中，我们面临着一系列挑战和机遇。
需要克服传统的观念和利益固化，推动改革的深入进行。
需要加强跨部门协作和协调，推动改革的全面推进。
还需要加强对财政税收政策的宣传和解释，营造良好的社会氛围和舆论环境。
需要加强对税收征管人员的培训和队伍建设，提高税收征管的专业化和水平。
在挑战之中，我们也要看到改革带来的机遇。
探讨新形势下我国财政税收体制改革与创新
探讨新形势下我国财政税收体制改革与创新我国财政税收体制改革与创新是当前改革开放进程的重要体现。
由于国内外环境变化的不确定性增大，大量资金和国内投资需求一直处于相应的高压状态。
因此，新形势下，加速推进财政税收体制改革与创新，具有重要意义并具有许多重要的成果。
本文将分析新形势下我国财政税收体制改革与创新，探讨其中涉及的主要问题和亟需解决的困难。
首先，新形势下我国财政税收体制改革与创新的主要问题是财政收入占比降低、税费过高等。
目前，我国财政税收体制已经出现了许多问题和矛盾，其中最关键的问题是财政收入占比下降的情况比较严重。
在这种情况下，我们需要在完善财税体制的同时，大力发展民间投资，使经济能够长期保持良性发展状态。
同时，税费过高也是我国财税体制需要解决的问题之一。
加大税收负担，使得生产和消费都需要付出更高的成本，对企业和消费能力带来了巨大压力，阻碍了经济发展。
第二，新形势下我国财政税收体制改革与创新的亟需解决的困难有企业难以获得融资支持、官本位问题、地方财政困境等。
当前，随着经济环境的恶化，企业融资成本不断升高，融资难问题仍然突出。
这使得企业无法获得足够的资金支持，降低了企业的投资热情和发展潜力。
另外，我国财税体制改革中依然存在官本位的问题，公共资源的配置存在局限性，容易产生地方财政困境。
这是我国财税体制需要解决的重要问题之一。
最后，新形势下我国财政税收体制改革与创新需要发挥重要的保障作用。
当前，在全球变革、新冠疫情等多种因素的影响下，我国经济发展面临着更多的局限性。
因此，在新形势下，财政税收体制改革与创新具有重要的保障作用，可以加强国家对经济的支持和保障，保证经济体系的稳定及其长期发展。
综上所述，新形势下我国财政税收体制改革与创新不断发展壮大，面临的困难和问题仍然比较严重，需要我们不断努力创新，加速完善财税体制，促进经济发展，保证我国经济繁荣稳步发展的良好环境。
新形势下财政税收体制改革的创新探讨
新形势下财政税收体制改革的创新探讨财政税收体制是国家财政管理的重要组成部分，对于实现财政可持续发展、促进经济社会发展具有重要作用。
随着我国经济社会发展进入新阶段，财政税收体制也需要进行创新，以适应新形势下的发展需求。
本文将从税收制度创新、税收征管创新、税收评价创新等方面进行探讨。
税收制度创新是财政税收体制改革的核心内容。
目前我国税收制度仍然面临着诸多问题，如税种繁多、税率过高、税负不均等。
要推进税收制度创新，首先要简化税种、优化税率。
对于税种繁多的问题，可以通过整合税种、压缩税种数量，减少纳税人的税收负担和税务成本。
对于税率过高的问题，可以适度降低税率，以刺激经济活力。
对于税负不均的问题，可以通过调整税收体系，实现征管的公平稳定，减轻低收入群体的税收负担。
还需要加强对跨境税收征管的监管，提高税收落地率和征管效率。
税收征管创新是财政税收体制改革的重要内容。
随着我国经济的发展和社会的进步，税收征管工作也面临着许多新的挑战。
在新形势下，税收征管创新需要关注以下几个方面。
要加强税收信息化建设，提高征管效率。
通过推进电子税务局建设、加强税收数据管理和分析，可以提高税收征管的科学性和智能化水平。
要加强税收征管执法力量建设，提高征管执法水平。
通过加强执法力量的培训和装备，提高执法人员的综合素质和执法水平，有效打击税收违法行为。
还需要加强对税收征管过程的监管和评估，确保税收征管的公正性和透明度。
税收评价创新是财政税收体制改革的重要手段。
在新形势下，税收评价变得尤为重要，可以为政府决策提供科学依据，提高税收政策的针对性和有效性。
税收评价创新需要关注以下几个方面。
要加强对税收政策评估的研究和实践。
通过对税收政策的影响评估和效果评估，了解税收政策的实施效果，及时调整和改进税收政策。
要加强税收风险评估和控制。
通过对税收风险的评估和控制，可以减少税收收入的波动，提高税收稳定性和可持续性。
还需要加强对税收收入分配的评价和监测，确保税收分配的公平性和合理性。
新形势下财政税收体制改革的创新探讨
新形势下财政税收体制改革的创新探讨随着经济全球化、信息化和科技进步的发展，我国财政税收体制已经面临着各种挑战和变革。
新形势下，财政税收体制改革的创新探讨，对于促进经济平稳健康发展，增强国家治理体系和治理能力，具有重要的意义和作用。
下面就是本文对新形势下财政税收体制改革创新的探讨和建议。
一、加强税制改革，优化税源结构税制是财政税收体制的基础和核心，税制改革应着力优化税源结构，增加直接税和减少间接税的比例，逐步实现资源配置效率和社会公平性的双重目标。
可以加大个人所得税的调节力度，提高个人所得税的起征点，减轻中低收入阶层的税负，增加高收入群体的税负，构建以收入分配为主体的税收体系。
二、探索多元化财政收入来源目前，我国的财政收入主要依赖于税收，在新形势下，需要探索多元化的财政收入来源，建立多元化财政收入体系。
包括国企和国资划转、非税收入等。
其中，国企和国资划转是扩大收入来源的重要手段，可以通过国企在公益领域的投资见效和国企利润的一定比例划转到财政部门，增加财政收入。
三、完善地方财政体制地方财政是整个财政税收体系的重要组成部分，因此，完善地方财政体制是财政税收改革的重要方向。
一方面，可以增加地方自主税种的数量和比重，加强地方财政的自主权；另一方面，加大对中小城市、农村和地区经济社会发展的支持力度，推进公共服务均等化等。
四、深化税收征管体制改革税收征管体制改革是财政税收改革的重要内容，新形势下，需要进一步深化税收征管体制改革，加强税收征管机构的能力和效率，提高税收征管的公正性和透明度。
可以建立更完善的税收征管体系，加强税收征管的信息化建设，提供更加优质的服务，便于纳税人在征管过程中得到更好的服务。
五、开展税收法制化建设税收法制化建设是财政税收改革的重要保障和基础，此类法制建设包括税收法律、税收法规、税收制度等方面的建设，可以进一步提高税收征收的合法性和效率，在加强税收征收过程中，促进规范管理，帮助改善纳税人的纳税体验，避免出现违法违规行为。
我国财政税收体制改革与创新探析
.
政府 在各 类税 种 的 征 收 范 围内能 够 自主 行 使税 收 的 减 免权 税 收立 法权 以及 债 务融 资券 等财政权 力 其次 在确保 中央 财政 收人稳 步
上 升 的基 础上
合理 划 分 中 央 和 各级 地 方政府 的 财政收 人 最 后 中 央 或省 级 地方政府 应 当在合理 划分财政 支 出 比例 的 基础 上 直接
工作 进行 一 定 的 分离
, , , ,
保障 可 以 平衡政府 的财政 收支 水平 府宏 观调 控 中 的价 值
, 。
,
从 而 充 分发 挥 财政税 收 在政
基础
。
.
2
健 全分 级
。 ,
、
分 权 的财 政结构 体 系
,
二
、
现 阶 段 我 国财 政 税 收体 制 存 在 的 问题
1
.
我 国 的 财政税 收 政 策 主 要 依靠 国 税 和 地 税 两 大 职 能机 构 来 具
,
优 化 配置 以 及社 会 收入 的 协 调 分 配
所以
,
加 强 财 政税 收 体 制 上 的 改 革
。
,
是 构 建 和 谐社 会 主 义 的 基 础 保 障 对 于 我 国 社 会 经 济 的 健 康发 展
。
有 着 重 要 战略 意 义
关键词
:
。
本 文 正是 针 对 财政 税 收 体 制 改 革 问 题 的 探 讨
财 政税 收体 制不 完善
首先 缺漏
,
财政税 收体 系 不健 全 我 国 的税 收体 系 中对 部 分 税种 有 缺乏 一 些 诸如 支持 技 术创 新和 科技 进 步 促 进 社会稳 定 以 及
财政税收体制改革创新与规范化发展探析
财政税收体制改革创新与规范化发展探析随着我国经济的不断发展和国际化进程的加快，财政税收体制改革已经成为当前经济领域的热点问题。
财政税收体制改革对于推动经济社会发展，提高财政收入，促进优化资源配置和提高人民群众生活水平具有重要意义。
本文将探讨财政税收体制改革的创新与规范化发展，以期为我国财政税收的改革提出一些可行的意见和建议。
一、当前我国财政税收体制面临的问题在我国，财政税收体制改革一直是一个长期的课题，虽然在过去几十年里，我国的财政税收体制不断进行改革和调整，但依然存在一些问题和矛盾。
税收体制缺乏统一规划和协调，各类税种繁多，税制复杂，互相交织，导致了税收征管效率低下和代征成本高。
税收政策不够完善，缺乏统一的税收政策框架，导致了税制的不透明和不稳定。
税收管理体制和征管体制存在缺陷，征管水平不高，垄断性征管体制难以适应市场经济的需求。
财政税收法律体系不够完善，财政税收法律法规相对滞后，立法和实施之间存在较大的差距。
二、财政税收体制改革的创新财政税收体制改革不仅需要创新，还需要规范化发展。
规范化发展是指在财政税收体制改革过程中，加强制度建设和管理，强化监督和评估，确保改革取得实效。
要加强制度建设，建立健全的财政税收政策和制度，形成完整的法律法规体系，提高税收政策的连续性和稳定性。
要加强监督和评估，建立健全的财政税收监督机制和评估机制，逐步实现税收征管的智能化和信息化，加强对税收政策和税收征管的监督和评估。
要加强对税收改革效果的评估，建立健全的税收改革效果评估体系，及时总结税收改革的经验和教训，不断完善税收改革措施。
要加强对税收法律法规的宣传和教育，提高人民群众对税收法律的认知和遵守意识。
在财政税收体制改革过程中，应该注意以下几点：要坚持以市场为主导，完善税收体制，推进税制改革，实现税收政策的稳定和透明，提高税收收入。
要坚持以法治为保障，完善税收管理体制和征管体制，建设具有国际竞争力的税收征管体系，提高税收征管水平。
财政税收体制改革创新思考
财政税收体制改革创新思考随着中国经济不断发展和优化，对我国财政税收体制的改革也愈加迫切。
在当前全球经济不确定性和持续增长下，我国需要不断创新和改进财政税收体制，以应对新情况、新问题和新挑战。
本文将从三个方面思考财政税收体制的改革创新，包括税收制度优化、税收政策创新和行政能力提升。
一、税收制度优化税收是财政收入的重要来源，也是经济发展的重要手段。
从“财富再分配”角度来看，税收体制的任务就是调节和平衡收入分配，让社会财富更公平、更平衡地分配到每个社会成员手中。
在这方面，我国的税收体制仍存在不少问题，需要进行优化。
首先，应深入研究和体系化规范税收法律体系，注重立法质量和规范性。
此外，税种多样性和缴费复杂性也给纳税人带来了很大的困扰和负担。
因此，完善税种结构和缴费程序，解决行业税负过高和低收入群体负担重等问题也至关重要。
其次，加强税收信息共享，规范税务处理程序。
目前，税务机关和政府部门之间信息共享还出现协调不灵等问题。
建立全国性的税收信息共享平台，优化税收处理流程可以更好地整合各方力量，更好地推进税务改革工作。
最后，在完善税收体制的同时，还要加强对社会公众、企业、中小企业等群体的教育和沟通，提高公众的税收意识和税法遵从程度，同时加强对高收入群体的税收调整力度，让其更公平地应对税收压力。
二、税收政策创新财政税收政策是一国经济政策的重要组成部分，它涉及到政府税收理念、税制结构组成和税率设置等内容。
在此基础上，我国财政税收政策亟需创新，以更好地应对当前经济改革的新变化和新趋势。
首先，我国应重视对外经济合作。
现今世界经济高度全球化，实现“更高质量的一带一路”，将有效参与全球贸易和产业链分工再造。
加强对外经贸投资合作，走向高质量发展的经济体制体系。
其次，应在环保税和节能减排等领域，逐步实现个人和企业优惠政策。
在这方面，地方政府、企业需加强对新能源汽车等领域的支持，加速科技创新和产品升级，提高对环保领域的关注和投入。
论我国财政税收管理体制的改革与创新
论我国财政税收管理体制的改革与创新：论我国财政税收管理体制的改革与创新毕业论文1我国财政税收管理体制存在的问题1.1管理人员责任心不强，违法违纪行为经常出现现今的财政税收管理体制一直都在法制化下运行，但是相对于税收管理体制，国家还没有一套行之有效的监督约束机制，再加上税收管理人员受到一些业务以及行政因素的影响，在管理的过程中出现了责任心缺乏，违纪违法的事件。
这就让整个财政税收的管理缺乏了一定的控制与管理，从而阻碍了其在经济作用中的发挥。
1.2缺乏有效的监管体系，民主管理不完善近年来我国财政税收体制得到了很大的改进，并且我国的机构改革也是在如火如荼的进行之中，但是这样的改革似乎给财政税收没有带来太多的好处，而是在一定程度上削弱了地方财政税收管理和降低了财政税收系统中管理人员的工作积极性。
加之管理经费以及人员配备方面的问题，我国的财政税收管理在一定的程度上呈现出管理滞后的状况。
除了监管体系方面的问题，在我国的财政税收管理中还存在着民主管理不完善的情况。
目前，有一些地方在财政管理中并没有很好的落实中央的政策，没有实行政务公开以及民主管理，这样整个管理体系在民主方面并不是很完善。
当然有的地方以及管理单位虽然也成立了民主监督的小组，让专门负责人进行财政税收的民主管理，但是由于其成员在知识以及能力等方面的欠缺还是没有很好的履行责任。
开题报告/html/lunwenzhidao/kaitibaogao/1.3责、权、利没有完全理顺，体制机制不够健全在现今的财政管理体制中，有很多的改革措施有着明显的过渡性。
就像是有的地方在财政管理体制中虽然说实行了税收收支两条线的管理，但是在实际的运作中也仅仅只是将财政税收的收入资金跟支出的资金简单的划分开来，并且再加上在申请一些专项的资金的时候还需要很多的审批的手续，这样就直接影响到了资金的使用效益，让财政税收管理的责、权、利没有得到实际的统一。
并且在我国的财政税收管理体制中还存在着整个体制机制不够健全的问题。
财政税收体制改革创新与规范化发展探析
财政税收体制改革创新与规范化发展探析近年来，我国财政税收体制改革不断深化，取得了一系列阶段性成果，为经济发展提供了强有力的财政支撑。
随着经济结构的不断调整和税收环境的变化，我国财政税收体制改革创新与规范化发展也愈发受到重视。
本文将对财政税收体制改革创新与规范化发展进行探析，以期为我国财政税收体制的持续健康发展提供一定的参考意见。
一、财政税收体制改革创新的重要性财政税收体制改革创新是财政发展的需要，是推动经济持续增长和实现全面建设社会主义现代化的需要。
改革创新可以使财政税收体制更加符合市场经济的要求，更好地发挥财政政策的调控作用，为经济提供更加有力的支持。
改革创新可以优化税收结构，提高税收征管效率，增强税收征收能力，从而为国家提供更加充裕的财政收入，为国家的建设和发展提供更加充足的资金来源。
财政税收体制改革创新是实现经济社会可持续发展的必然要求。
财政税收体制改革创新主要包括税制改革、税收征管改革和财政体制改革三个方面。
税制改革是财政税收体制改革创新的重要内容之一。
税制改革旨在完善税收体系，优化税收结构，建立健全的税收政策。
在税制改革方面，我国首先实施了增值税改革，推行了营改增政策，逐步推动了从营业税向增值税的转变。
我国还实施了个税改革，提高了个人所得税起征点，调整了税率水平，为减轻中低收入者负担提供了有力保障。
我国还实施了企业所得税改革，降低了企业所得税税率，扩大了税收优惠政策范围，为企业减轻了税收负担，促进了企业的发展。
税制改革的实施，为优化税收结构，提高税收征管效率，增加财政收入起到了积极的推动作用。
税收征管改革是财政税收体制改革创新的另一个重要内容。
税收征管改革旨在加强税收征管，提高税收征管效率，减少税收征管成本。
在税收征管改革方面，我国推行了电子税务局、电子发票等税收征管信息化建设，实现了纳税人便利化办税，大幅提高了税收征管效率，降低了税收征管成本。
我国还实施了税收征管精细化管理，强化了税收征管力度，加大了对虚假报税等违规行为的打击力度，提高了税收征管的精确度和有效性。
探讨新形势下我国财政税收体制改革与创新
探讨新形势下我国财政税收体制改革与创新随着中国经济的快速发展和全球化进程的不断加速，我国财政税收体制也在不断地改革和创新之中。
面对新形势下的挑战和机遇，我国的财政税收体制改革亟待深化，以适应经济发展的需要，促进公平正义，提升财政可持续发展能力。
本文将就新形势下我国财政税收体制改革与创新进行探讨。
一、新形势下的挑战和机遇在全球化的背景下，我国面临着国际竞争的激烈和经济结构调整的挑战，同时也面临着内部矛盾的日益加剧和财政收入的增长放缓的困难。
这些挑战使得我国财政税收体制必须进行改革和创新，以适应新的发展环境和经济发展的需要。
我国也面临着巨大的发展机遇，包括大力推进供给侧结构性改革、加快科技创新、提升国际竞争力等。
这些机遇为财政税收体制改革提供了契机和动力，促使我国财政税收体制更加适应发展的需要，更加促进经济的健康发展。
二、财政税收体制改革的重点1. 税收体制改革（1）改革税制，完善税收体系。
我国税收体系长期以来存在各种问题，如重复征税、税种过多、税率过高等。
当前，我国税收体系改革的重点是要建立适应市场经济需要和社会发展的税制，建立公平合理的税收体系。
降低企业税率、建立资源环境税、推进个人所得税改革等是当前税收体制改革的重点。
（2）完善税收征管，加强税收征管力度。
税收征管是税收体系的重要环节，关系到税收的征收和使用。
当前，我国税收征管方面存在一些问题，如征收手段单一、征管资源不足、执法不严等。
完善税收征管，加强征管力度，提高征管效率，是当前税收体制改革的必然选择。
（1）优化财政支出结构，提高财政支出效率。
当前，我国财政支出结构存在问题：政府支出过多集中在基础设施建设、部门间的过度竞争以及地方政府支出过多依赖土地财政等。
优化财政支出结构，提高财政支出效率，是当前财政体制改革的主要任务。
（2）建立健全中央与地方财政关系。
当前，我国中央与地方财政关系紧张，地方财政依赖中央财政过重，而中央与地方之间的财政事权责任划分不清，政府补助资金分配不合理等问题较为严重。
财政税收体制改革创新与规范化发展探析
财政税收体制改革创新与规范化发展探析随着中国经济的快速发展和社会的多元化需求，财政税收体制改革已成为当前中国经济发展的重要课题。
为此，本文将就财政税收体制改革创新与规范化发展进行探析，以期为中国财政税收体制改革提供有效的思路和方法。
一、财政税收体制改革的现状中国财政税收体制改革从上世纪80年代开始，经历了多轮改革，不断调整与完善。
目前我国财政税收体制依然存在一些问题，主要表现在以下几个方面：1、体制不够完善。
当前我国的财政税收体制仍然存在许多不合理的地方，比如在税收结构上存在着收入过分依赖于间接税的问题，而直接税的税收收入比例相对较低。
2、税负不合理。
在征税对象的选择上，我国税务部门仍然存在诸多问题。
一些大型企业逃避税收，导致国家财政收入严重不足。
中小微企业也存在缴税难的问题，税负较大，导致生存艰难。
3、税收监管不严。
在税收征收的过程中，很多地方存在着税收征收不严的问题，一些税收利益往往被地方政府挪用或浪费，导致国家财政收入的减少，影响国家财政的稳定。
4、税收政策缺乏系统性。
我国税收政策过于零散，缺乏整体性和系统性，导致了税收政策的不确定性，很多企业对税收政策的调整往往感到困惑。
鉴于中国的财政税收体制存在的问题，未来的财政税收改革可以朝以下几个方向进行创新：1、税收体制的调整。
未来可以逐步在税收体制上进行调整，建立起以所得税为主，间接税为辅的税收体制，来实现税收的公平、合理，科学的配置税收资源。
2、税收政策的完善。
未来税收政策可以通过减少一些不必要的行政程序，优化税收政策的落地条件，实施好税收优惠政策，解决中小微企业缴税困难等问题。
3、税收监管的强化。
未来需要进一步强化税收的监管，加强税收征管的力度，提高税收的透明度，自治需要做好税收政策的宣传与实施。
4、税收制度的创新。
未来需要对现有的税收制度进行创新，例如建立健全的税收风险评估、预警机制和纳税人信用评价制度，从而形成一套完善的税收管理制度。
对于中国财政税收体制改革的规范化发展，需要采取一系列措施来推动。
浅析我国财政税收体制改革与创新
浅析我国财政税收体制改革与创新税收是国家重要的经济来源，随着我国国民经济的不断发展和人民生活水平的不断提升，财政税收工作越来越成为国家经济制度改革和发展的重要内容。
近年来，国内社会主义市场化经济体制逐渐健全，但相应的财政税收制度改革面临着更大的机遇与挑战。
根据具体的国情进一步完善财政收入和支出制度，建立更加完备的财政预算机制，更好地实现财政税收的转型，以适应国内经济市场发展趋势，是为经济市场发展保驾护航的关键。
本文在前人研究的基础上，对我国财政税收制度中存在的主要问题进行了系统的阐述和分析，并积极寻求改革税收制度的方案，希望对我国经济市场的进一步繁荣有一定的指导意义。
关键词经济财政税收市场改革与创新一、引言财政税收是一种国家职能，更是一个国家的重要经济来源，关乎国家宏观经济的发展和宏观调控的执行，因而在现代经济体系中占有重要地位。
财政税收体制的健全程度，在很大程度上决定了其基本职能发挥的效果。
为了进一步提升国民的生活水平，保障国家各项财政政策顺利执行，并最大限度地提升国家资源配置的合理程度，必须针对性地弥补传统财政税收制度中的缺点和不足，建立一套符合我国基本国情的财政税收改革方案，更好地为国家的经济发展服务。
二、当前我国财政税收体制中存在的主要问题分析（一）财政税收存在局限性当前，财政税收体制中面临的最大问题就是体系建设不够完善，存在诸多漏洞，影响了国家财政税收工作的高效运行。
首先，我国的财政税收覆盖范围较小，忽略了一些重要的税收类型，同时一些特殊的税收种类如个人所得税、营业税等，也存在诸多设置不合理之处。
有些单位和个人甚至利用法律和规则漏洞恶意瞒报实际收入，或是进行无照经营，长此以往必将扰乱国家正常的经济市场秩序，损害一些单位和个体的经济利益，不利于国家经济市场的长久发展。
另外，我国在财政收入划分方面存在过度集中的现象，过多的将税收征收对象集中在上层，越往下越少，税收结构设置不合理。
力如，一些自由职业者或基层技术操作工人群体过于庞大，进行集中管理无异于天方夜谭，也就无法向他们集中征收个人所得税，税收对象集中于国有或私有注册企业和商贩，这也是我国进行财政税收制度改革的一个焦点问题。
探讨新形势下我国财政税收体制改革与创新
探讨新形势下我国财政税收体制改革与创新随着中国经济社会的快速发展，我国财政税收体制改革与创新也进入了一个新的阶段。
在新的形势下，我国财政税收体制需要进行相应的改革与创新，以适应经济发展的要求，提高财政收入的水平，促进经济可持续发展。
以下是我对这一问题的一些探讨。
我国财政税收体制改革与创新应该注重优化税制结构。
当前，我国的税制仍然存在着较多的问题，如税种过多、税率过高等。
应该通过减少税种、降低税率等方式来优化税制结构，以减轻企业负担，提高税收征管的效率。
还可以采取差别化税收政策，对不同行业、不同企业进行税收优惠，以推动经济结构调整和产业升级。
我国财政税收体制改革与创新还应关注营商环境的改善。
目前，我国的营商环境问题依然突出，影响了企业的发展。
在税收方面，可以进一步简化税收征管手续，减少企业缴税的时间和成本，提高税收征管的透明度和公平性。
还可以通过加强税务部门的服务意识和水平，为企业提供更加便捷、高效的税收服务。
我国财政税收体制改革与创新还应注重推动信息技术在税收征管中的应用。
随着信息技术的快速发展，税收征管已经可以实现电子化、智能化和自动化。
可以通过建立全国统一的税务信息系统，实现税收征管的信息共享和数据分析，提高税收征管的效率和精度。
还可以利用大数据和人工智能等技术手段，对企业的纳税情况进行监测和评估，提高纳税人的诚信意识和纳税意愿。
我国财政税收体制改革与创新还需要加强国际合作与交流。
在当前全球经济一体化的背景下，国际税收合作越来越重要。
可以加强与其他国家和地区的税收合作，建立国际税收信息交流机制，共同打击跨国税收避税和逃税行为，保护自身利益。
还应积极参与国际税收规则的制定和改革，为我国企业的海外投资和经营提供更好的税收环境和政策支持。
我国财政税收体制改革与创新是一个系统性的工程，需要政府、企业和社会各方的共同努力。
通过优化税制结构、改善营商环境、推动信息技术应用和加强国际合作，可以进一步完善我国的财政税收体制，创造更加良好的发展环境，促进经济的健康发展。
财政税收体制改革创新与规范化发展探析
财政税收体制改革创新与规范化发展探析随着我国经济的持续快速发展，财政税收体制改革创新已成为了实现中国梦的重要一环，对于促进经济持续发展、深化改革开放、加强社会公平正义和提升中国国际声誉具有重要意义。
本文将探析财政税收体制改革的现状、存在问题以及创新与规范化发展的途径。
一、财政税收体制改革的现状我国的财政税收体制改革在新时期取得了重要成就，特别是在加强税收征管、优化税收结构、减轻税收负担等方面都有了明显的进展。
但是财政税收体制改革还存在一些突出问题，主要表现在以下几个方面：1.收入过于集中化。
我国的财政收入主要依靠中央和地方压力传导机制集中调度，使得地方财政不能自主发展，导致财政支出难以满足基层需求。
2.政府干预地方税收征管。
地方税收征管受到政府的干预，导致征收困难和损失，严重制约了地方税收征管的效率和能力。
3.税收优惠政策不合理。
中国税制的税收优惠政策很多，主要体现在减免税制、特殊税制和地方特殊税收政策等方面，普遍存在政策不规范、操作难度大等问题。
财政税收体制的创新和规范化发展，是中国财政税收体制改革的重要思路，主要包括以下几个方面：1.财政收入的分权化。
应采取多元化财政收入渠道、实现收入分权化的思路，即应给予地方政府一定的财政税收自主权。
2.优化税收结构。
应坚决取消不合理的税收优惠政策，逐渐将税收政策的重心向效益导向型、完税意识和自主管理的企业倾斜，扩大直接税的比重。
3.提高税收征管技能和能力。
应加强税务机关的组织建设，招募具有税收知识和技能的人才，配备先进的信息化技术和设备，提高税收征管技能和能力。
4.规范化税收征管。
应加强税收征管的规范化，健全税收征管的监督机制，完善税收征纳信息公开制度，建立健全的纳税人信用体系，推行在线办税，提高税收征管的效率和公正性。
5.建立一体化的税收征管体系。
应构建集中统一、信息实时共享的税收征管体系，将国家、地方、企事业单位等所有纳税人统一管理起来，形成一体化、便捷化、透明化的税收征管体系。
探讨新形势下我国财政税收体制改革与创新
探讨新形势下我国财政税收体制改革与创新新形势下，我国财政税收体制改革与创新面临着诸多挑战和机遇。
本文将从以下几个方面展开讨论。
我国财政税收体制改革的目标是适应经济发展的新形势，优化资源配置，提高财政收入水平，推动经济转型升级。
在当前经济下行压力加大、政府管理实现转型升级的背景下，财政税收体制改革的重要性不言而喻。
要实现这一目标，需要在不断深化改革的基础上，进一步创新税收制度，努力提高财政税收系统的适应性和灵活性。
我国财政税收体制改革与创新应注重激发市场活力，促进创新创业。
当前，我国经济正处于转型升级的关键时期，需要加大对创新创业的支持力度。
财政税收体制应通过减税降费、放宽营业税、个人所得税的优惠政策等方式，激发企业和个人的积极性，推动创新创业的繁荣发展。
应进一步减少行政限制，降低创新创业的门槛，为创新者提供更多支持和便利。
我国财政税收体制改革与创新应注重促进公平与可持续发展。
在经济发展的过程中，应注重财富的公平分配和资源的合理配置，避免贫富差距过大和资源浪费。
财政税收体制应设立合理的税收梯度，加大对高收入群体和富人的税收调控力度，减少贫富差距。
应进一步优化税收结构，提高资源利用效率，推进绿色发展，加大对环保产业和新能源领域的支持力度。
第四，我国财政税收体制改革与创新应注重加强监管和执法能力。
当前，我国经济发展较快，金融市场发展日益复杂，税收征管面临着新的挑战。
需要加大对税收违法行为的打击力度，提高征税的效率和精确度，确保税收的合理征收和使用。
应加强对财政资金的监督和管理，严防腐败和浪费现象的发生，确保财政资源的有效使用。
新形势下我国财政税收体制改革与创新面临着诸多挑战和机遇。
我们应抓住机遇，通过深化改革、创新制度，推动财政税收体制朝着更加公平、有效和可持续的方向发展，为我国经济发展注入新的动力。
财政税收体制改革创新与规范化发展探析
财政税收体制改革创新与规范化发展探析近年来，我国财政税收体制改革一直是各方热议的话题。
随着经济发展模式的转变和国家治理体系的现代化，对财政税收体制改革的需求也日益迫切。
在这种背景下，对财政税收体制改革进行创新与规范化发展的探索变得尤为重要。
本文将从财政税收体制改革的必要性、当前面临的问题和未来的发展方向等多个方面展开分析探讨。
一、必要性1. 适应经济发展需要。
随着经济的快速增长，财政税收体制已经不能满足实际需要。
原有的税收体制在适应市场经济、国际化、信息化、网络化等新形势下，对现代经济发展和产业结构的调整已经显得严重滞后。
2. 提高税收征管质量。
当前存在着税收征管管理信息化水平不高、管理手段落后、执法效率低等问题。
而且，存在着地方保护主义，跨地区的侵权、偷税漏税等问题。
3. 优化税收结构。
我国税制一直以税种繁多为特点，导致了税收体制的重叠和交叉。
需要通过改革优化税收结构，提高税收的公平性和透明度。
二、当前面临的问题1. 缺乏统一的税收法律框架。
目前我国税收法律法规体系尚不够完善，存在着多部门制定税收规定并行的现象。
2. 地方保护主义。
地方在税收政策方面存在着保护主义倾向，导致了税收征收的不均衡。
3. 税收征管管理信息化水平较低。
当前税收征管管理水平不高，导致了很多税款的逃漏。
4. 税收政策与实际经济状况不匹配。
现行的税收政策与实际经济状况不相适应，导致税收政策在实施中往往效果甚微。
三、发展方向1. 完善税收法规体系。
建立完善科学的税收法规框架，最大限度地保证税收法规的一致性和效力。
2. 推进税收政策创新。
在综合考虑国家利益和地方利益的前提下，合理确定税收政策，保证税收政策的公平性和透明度。
3. 推动税收征管管理信息化。
加大对税收征管管理信息化的投入，提高税收征管的现代化水平，改善税收征管管理的效率。
在推动财政税收体制改革创新与规范化发展的过程中，需要政府、企业和社会各界的共同努力。
政府应该加大对税收改革的政策支持力度，鼓励企业依法纳税，提高自身的税收管理水平。
财政税收体制改革创新与规范化发展探析
财政税收体制改革创新与规范化发展探析财政税收体制改革一直是现代社会建设和发展的重要因素。
在新中国成立之初，从苏联引进的计划经济体制在财政税收方面得到了初步的建构和实践。
然而，由于计划经济的局限性和不适应市场经济体制的需求，改革呼声愈发强烈。
随着我国市场经济的日趋发展，过去的财政税收体制已经远远不能满足现代化发展的需要，改革的呼声也更加强烈。
在当前经济形势下，推进财政税收体制改革具有紧迫性和重要性。
下面，本文将从改革的基础和原则、改革目标与路径、改革的挑战与机遇等方面展开探析。
一、改革基础和原则财政税收体制改革的基础在于市场经济的发展。
市场经济的本质是以买卖、投资、生产为基础的经济行为规律。
在市场经济中，资源要素的配置，价格形成机制以及经济利益的分配都是通过市场机制完成的。
在这样的市场环境下，财政税收体制必须适应市场经济，服务市场经济。
在此基础上，财政税收体制改革重要的原则是突出市场导向，体现公平和效率，确保国家财政的稳健和可持续发展。
市场导向强调以市场需求和供给为导向，在税收政策制定、税制设计等方面贴近市场，满足市场需求。
公平和效率是税收的基本价值追求，公平包括纳税人间的横向公平和纵向公平，而效率则需兼顾公共利益和市场效率。
国家财政的稳健和可持续发展是财政税收体制改革的重要目标，这需要建立有效、稳定、公正的财政税收政策体系，正确处理财政收支关系，确保国家财政持续平稳发展。
二、改革目标与路径财政税收体制改革需要实现的目标是构建适应市场经济的财政税收体制，具体包括以下几个方面：（1）建立符合市场经济要求的税收制度。
税制改革需要统筹考虑各种税种之间的关系，科学合理制定税收政策，消除各种不合理的税制现象，促进经济发展。
（2）优化分配结构。
在税收分配中要突出公平性，注重调节收入分配的不平衡状况，从而增强居民的获得感，减少社会矛盾。
（3）增强税收政策的可持续性。
要实现财政收支的平衡和稳定，保证财政的可持续发展，优化税制布局，降低税负，并完善财税传递机制，通过税收政策调控经济发展。
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纳税Taxpaying财税探讨试论我国财政税收体制改革与创新探析吴非（山东省青岛市市南区湛山街道办事处，山东青岛266071）摘要：改革的贡献和意义可以明确界定今后如何进行财税体制改革的总体任务和总体要求。
以“营改增”为例，文章分析了财政税收体制改革后“营改增”对地方收入的影响。
关键词：财政税收；体制改革；创新专家分析认为，财税改革创新、社会资源合理配置、人均收入分配和建立健全社会主义市场体系，对促进产业结构优化升级和社会经济发展发挥了重要作用，具有战略意义。
体制改革使政府管理体制改革，支出模式科学合理。
逐步推动政府由管理型管理体制向预算制过渡，税制改革。
主体定位为增值税，在改革后流转税制度的帮助下，促进社会公用事业的发展，增加政府在提供便捷服务和基本公共设施方面的资本投入。
一、财政税收体制的概念财税是我国财政的主要来源，对我国的发展和社会进步起着至关重要的作用。
财政税收是国家的职能。
从字面意义上分析，财政收入可分为财政收入和税收收入两部分。
金融是一个国家的重要基础。
国家获得财政收入的方式有很多，如税收、费用、罚款和发行货币债券。
最重要的收入来源是税收。
因此，有必要完善一个国家的财税制度。
二、财政税收体制改革的作用分析（一）财政税收体制改革能够完善当前预算制度中国在发展社会主义的过程中，需要预算制度的支持。
在经济建设过程中，要始终保持国际收支平衡，保持社会经济的稳定发展。
实施有效的财政预算制度对经济建设具有重要意义。
通过财政预算改革，我们可以为中国文化建设提供稳定的财政支持，从而提高政府调控宏观经济的能力。
（二）财政税收体制改革能够有益于政府实施政策财政收税政策直接影响着我国经济政策和行政措施的执行，并且关系着社会收入的再分配。
财政税收制度的改革，改变了当前的国库支付方式。
从前的国库支付方式较为分散，但是在经过改革之后，财政支付模式集中起来。
在这种模式下，简化了采购过程，并且提升采购方式的透明度，提升政府的相关采购效率。
同时，财政税收体制的改革，也深刻影响着政府的财政考核政策。
2018年我们积极服务对外开放战略，成功举办“一带一路”税收合作会议和第48届亚洲税收管理与研究组织年会，在首届世界税收合作平台全球大会和经合组织税收征管论坛指导委员会上分享中国税收改革经验，进一步增强了中国在国际税收领域的发言权和影响力。
三、“营改增”对地方财政所带来的影响（一）积极影响国家实行“企业对企业”增长政策，主要是由于我国经济发展进入了转型期，第三产业的积极发展具有重要的现实意义。
其中，与制造业增值税相比，服务业征收增值税的负面影响演变更为明显，主要体现在两个方面，一是服务业税负较高，二是重复征税问题。
前者的税负从3%到20%不等，扣除了制造业的增值税，但服务业的高税率会对自身的发展产生影响。
对于后者，服务业通常在提供服务的同时消费商品，而这部分服务需要缴纳增值税和营业税。
如果还是按营业额缴纳营业税，会导致重复征税的现象。
因此，从理论的角度来看，增加企业转型已成为当前社会发展的必然趋势，同时也大大减轻了企业的税负，这将对国民经济起到促进作用（二）消极影响在积极扩大税负空间的同时，财政收入增速在一段时间内放缓已成为必然。
特别是对地方财政收入的长期影响。
营业税是当地税务。
税收属于地方政府。
这是一项重要的收入。
增值税是由中央和地方政府共同征收的一种税收。
目前，增值税75%由中央政府承担，25%由地方政府承担。
可见，“营改增”会减少地方税收，对地方财政收入有一定的影响。
即使这部分税收总额在“企业对企业”增量后保持不变，地方财政收入也将减少75%。
此外，由于结构性减税的重点，大多数企业的税负已经减轻。
这意味着25%的总份额正在下降，也就是说，地方财政资源已经大大减少。
扩张后的“业务增长”的范围在当地税收、营业税将完全或大部分丢失,和地方税收收入的新增长点将会丢失,因为新添加的企业到国家税收的变化和管理以及“业务增长”。
例如，随着广告业文化建设费用的增加，增值税的主要税权转移到国税中，文化建设成本也转移到国税中，降低了地方税收，从而降低了地方财政收入。
从这个角度来看,在营业税改为增值税,当地税务机关的税收收入将在一定程度上受到影响。
在改革的过程中，地方政府必须采取措施，用地方财政专款补贴负担加重的企业。
这有利于企业顺利转型，从而推动整个“企业对企业成长”的过程。
然而，这种地方财政补贴的做法实际上增加了地方财政的负担。
因此，当前应采取积极措施完成平稳过渡，从长远利益考虑税制改革。
这使得地方财政收入在主体营业税缺位后仍然可以提高地方政府公共服务的能力和质量。
四、进一步推进财政税收体制改革的建议（一）解决“营改增”对地方财政收入影响的措施（1）地方融资渠道的拓宽。
一种是发行债券。
目前,地方政府融资的主要问题是融资渠道不顺畅和融资方法单一。
目前，银行贷款是地方政府融资的主要方式。
为了有效处理地方政府融资平台的贷款问题，必须保证地方政府债务的合理性。
地方政府债券可以用来为城市基础设施建设筹集资金。
在较短的时间内，这种方法可以有效地解决地方政府融资问题，改变过度依赖地方财政的现象。
利用发行地方政府债券的具体情况，可以充分把握政府债券的实际情况，达到发行国债的目的。
从长远发展来看，发债可以为地方政府树立诚信权威、增强人民对政府的信任、为政府再次举债提供可靠保障提供有利条件。
二是向政策性银行借款。
地方财政资金可以通过政策性银行筹集，一般通过商业银行贷款，地方政府资金可以充分满足公共支出的需要。
商业银行融资的使用往往受制于各种因素,如盈利能力,商业银行效率和公共福利,政策等,不能满足地方政府融资的目的,导致政府融资处于完全被动状态,无法更好地满足当地发展需要。
政策性银行和地方政府有一个共同的目标，那就是满足公众的需求。
这表明，这些银行可以与地方政府合作，充分发挥其公益功能。
同时，以政策性银行为地方政府融资平台，为地方政府提供专项信贷担保，确保地方政府融资顺利进行，充分发挥地方政府的财政责任。
（2）完善转移支付制度，进一步加大对地方财政支持力度。
转移支付制度作为分级预算管理制度的重要组成部分，能够有效地平衡各级预算主体之间的收支不对称。
改革扩大运行后，172019年第10期（总第226期）财税探讨（二）加强结算方式的规定对于公司的报销办法中，加强对基本账户结算方式的规定，让单位人员对于公司报销的结算方式有制度可依据。
对于公司大型办公用品等购买活动，要求采买人员以汇款方式结算，除非特殊情况下，个人垫付的差旅费等费用才可以现金方式结算。
同时，倡导单位实行集中采购制度，要求有专门的部门和专门的人员负责公司的采购行为，这样有效避免其他部门人员从其他渠道发生采购行为。
（三）加强办税相关人员的学习新税收制度不断更新，为确保办税人员因制度不能及时更新而导致税务申缴出现问题，财务部门应加强制度学习，每周定期对相关制度进行学习和强化，对于制度不清楚的部分，组成专门的小组进行讨论，或者寻找外部税务相关人员进行解释和培训，以及时了解和掌握税务方面的知识。
（四）法人和财务负责人应保持职业谨慎对于金税三期加强对单位法人和财务负责人的信息对比，首先，对身份信息进行保护，防止不法人员运用身份信心进行其他公司的注册。
其次，日常工作中的签字审批权的运用要谨慎，对于单位的报销事项都要有法人和财务负责人的签字授权，法人和财务负责人要充分知晓相关事项的来龙去脉，对于含糊不清、不合规的事项坚决不进行授权，以确保各项报销事项的合理性。
（五）各项费用列支合理合规银行费用列支是否合理合规，应是财务部门和业务部门通力协作的结果，而非财务部门最终的职责。
对于大多数费用列支都要有合理的票据，首先要确保发票源头的合理性，加强对业务部门的培训，对业务部门各项业务支出该提供什么样的票据给出合理指引，避免发票流转到财务部门才发现错误，造成不必要的时间耗费。
其次是财务部门要把好关，对于发票的真伪及业务的合规性进行准确判断，以确保每笔营业费用列支都要有合规的票据作为依据，避免所得税前有不合理收据入账，存在补交所得税的风险。
参考文献［1］王孟莉.企业税务风险防范与化解对策研究［J］.税务筹划, 2018.［2］陈文杰.浅谈企业会计人员如何规避税务风险［J］.财会学习,2018.（上接第15页）（上接第16页）工作会使得损失很大。
摒弃错误的观点，认为签订合同是业务部的事情，不是财务部门的，税务管理要求财务部门在签订合同的环节也必须参与进去，并且提出自己可行性的意见。
在这一过程中，还必须要加强预警，设了一套监督机制以及应急处理措施，一旦出现了问题，必须及时的运用这套措施，争取把因为工作失误而导致的损失降低到最小。
（4）最后一道工序是过程涉税管理，在经济业务发生后，会计要进行确认记录，进行相关的屏障以及账务处理，产生的税金必须要进行申报，因此这些凭证必须进行账务处理，留着是日后进行税收的凭据，并且在这一过程中，会计发挥了十分重要的作用，要建立一套会计核算控制制度，强化内部账务的稽查制度，对于各账目进行随时监督，避免出现错误，也避免财务人员因为一些私利而参与的各项活动，给公司以及国家经济带来很大的影响，还应该加强税收事前规划方案的账务处理跟踪，这种跟踪方式对于税收管理也具有很大的意义，只有多方面共同协作，才能使得集团的税收管理做得更好，企业才能得到更大发展前景也得到平稳运行。
三、结语综上所述，公司的税务管理是一项十分重要的工作，对于公司的平稳运行以及经济社会的快速发展有着十分重要意义，但是当前仍然存在着许多问题，需要我们具体解决，因此必须具体问题具体分析，加强企业集团税收管理，完善各种可能出现的问题，增加核心技术竞争力，实现集团价值最大化。
参考文献［1］胡立升.论税务管理现代化的实现途径［J］.山东社会科学, 2000（6）.［2］潘剑亮.加强对私营企业税务管理之我见［J］.浙江财税与会计,2000（11）.［3］潘江颖,梁清德.浅谈加强企业税务管理［J］.东北财经大学学报,2001（5）.［4］陈家德,胡小平.强化出口（供货）企业税务管理的若干思路［J］.广西财政高等专科学校学报,2001（5）.［5］吴晓宇.信息系统一体化建设与税务管理［J］.税务研究, 2002（3）.［6］王国富.关于推进税务管理信息化的思考［J］.吉林财税, 2002（1）.要进一步完善转移支付制度，提高资金使用效率，更好地体现公平公正原则，确保地方各级政府有财政收入表率权。
（二）扩大对于财政税收体制改革的宣传除了需要改革政府的金融机构外，中国还需要扩大财政和税收体制改革的信息和宣传。
由于财税工作与普通民众的生活息息相关，相关改革工作需要广大民众的肯定和支持。
纳税人要加强对财税体制改革的认识，为后续改革工作打好基础。