销售公司财务管理制度
销售门店的财务管理制度
一、总则为了规范销售门店的财务行为，加强财务管理，提高经济效益，保障公司资产安全，特制定本制度。
本制度适用于公司所有销售门店，所有员工应严格遵守。
二、资金管理制度1. 库存现金管理：1.1 库存现金不得超过规定的限额，超过部分应及时存入银行。
1.2 库存现金必须日清日结，确保账实相符。
1.3 出纳人员应定期、不定期对库存现金进行盘点，并编制盘点表。
2. 银行存款管理：2.1 销售门店应开设货款户和费用户，货款户只收不支，费用户用于日常支出。
2.2 门店不得随意开设银行账户，如需开设，需报公司财务部审批。
2.3 销售回款应及时汇入公司总部银行账户，货款账户余额达到一定金额或停留时间过长时，应及时汇入总部。
三、销售合同及发票管理1. 销售合同：1.1 业务员应按照公司指定的合同格式与客户签订销售合同，经总经理审批后交财务部备案。
1.2 合同中应明确收款期限、含税价、增值税专用发票开具等内容。
2. 发票管理：2.1 销售门店应严格按照国家规定开具发票，确保发票真实、合法、完整。
2.2 发票存根联、记账联等应妥善保管，不得随意丢弃。
四、销售费用管理1. 出差费用：1.1 销售人员出差需提前向财务部申请，经批准后方可出差。
1.2 住宿、交通、餐费等费用按公司规定标准报销。
2. 办公费用：2.1 办公用品、办公用品消耗等费用按实际发生报销。
五、盘点制度1. 定期盘点：1.1 销售门店应每月至少进行一次全面盘点，确保库存商品、原材料等账实相符。
1.2 盘点过程中，发现差异应及时查明原因，并采取措施纠正。
2. 不定期盘点：1.1 公司财务部可随时对销售门店进行不定期盘点，检查门店财务状况。
六、奖惩制度1. 对严格遵守本制度、业绩突出的员工，给予表扬和奖励。
2. 对违反本制度、造成公司资产损失的员工，给予警告、罚款等处罚。
七、附则1. 本制度由公司财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行，原有规定与本制度不符的，以本制度为准。
销售收入财务管理制度范本
一、目的与依据为加强公司销售收入管理，规范销售收入核算流程，确保销售收入的真实性、准确性和及时性，提高公司财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及销售收入业务的部门、岗位和个人。
三、组织架构与职责1. 财务部负责制定、实施、监督和解释本制度，并对销售收入核算进行审核、分析和报告。
2. 销售部门负责销售业务的开展，提供真实、准确的销售信息，配合财务部门进行销售收入核算。
3. 各部门及个人应积极配合财务部门做好销售收入核算工作，确保销售收入的准确性和及时性。
四、销售收入核算流程1. 销售部门在销售完成后，及时向财务部门提供销售合同、销售发票等相关资料。
2. 财务部门对销售合同、销售发票等相关资料进行审核，确保其真实性、合法性。
3. 财务部门根据审核后的销售合同、销售发票等相关资料，进行销售收入核算，并录入会计信息系统。
4. 财务部门定期对销售收入进行核对，确保销售收入与销售合同、销售发票等相关资料相符。
5. 财务部门对销售收入进行统计分析，为管理层提供决策依据。
五、销售收入管理要求1. 销售收入必须以实际发生的销售业务为依据，严禁虚构销售收入。
2. 销售收入核算必须遵循权责发生制原则，确保收入确认的准确性和及时性。
3. 财务部门应定期对销售收入进行核查，发现异常情况应及时查明原因，并向管理层报告。
4. 销售部门应加强对销售合同、销售发票等资料的管理，确保其完整、准确。
5. 各部门及个人应严格遵守国家法律法规和公司规章制度，严禁利用销售收入进行舞弊。
六、监督检查与责任追究1. 财务部门负责监督检查本制度的执行情况，对违反本制度的行为进行查处。
2. 对违反本制度的行为，视情节轻重，给予通报批评、经济处罚、停职检查、解除劳动合同等处理。
3. 对因违反本制度导致公司利益受损的，依法承担赔偿责任。
七、附则1. 本制度由财务部负责解释。
销售部财务制度及流程表
销售部财务制度及流程表一、财务制度1.1 财务目标：确保销售部门运营活动的财务稳健性，实现销售收入的最大化和成本的最小化，为公司的可持续发展提供财务支持。
1.2 财务管理责任：销售部门财务负责人负责销售部门财务管理工作，负责编制和执行销售部门的年度财务预算，监督销售部门的财务活动，并及时向公司财务部门汇报。
1.3 财务支出管理：销售部门应根据财务预算计划，合理控制支出，确保各项费用按规定使用，并制定支出审批流程，确保流程的规范和透明。
1.4 财务收入管理：销售部门应根据销售计划和目标，制定销售收入目标和计划，确保销售收入的实现。
1.5 财务信息管理：销售部门应建立健全的财务信息管理系统，及时、准确地记录和核算各项财务信息，并向公司财务部门提供财务报表和其他相关财务信息。
1.6 财务内部控制：销售部门应建立健全的财务内部控制机制，保障公司财务活动的合法性、规范性和安全性。
1.7 财务稽核：销售部门应定期对财务活动进行内部稽核，发现并纠正不规范的财务行为，确保财务活动的合规性和透明度。
二、财务流程2.1 销售预算编制流程：第一步：销售部门根据公司的总体财务预算和销售计划，制定销售预算计划。
第二步：销售部门向公司财务部门提交销售预算计划，经过审批后确定最终的销售预算。
第三步：销售部门将确定的销售预算计划进行分解，制定各项费用的预算和支出计划。
第四步：销售部门根据预算计划制定销售收入计划和目标，确保销售收入的实现。
2.2 资金管理流程：第一步：销售部门根据资金需求和预算计划，申请相应的资金支持。
第二步：公司财务部门根据销售部门的资金需求和预算计划，提供相应的资金支持。
第三步：销售部门根据获得的资金支持，合理安排资金使用，确保资金的安全和效益。
2.3 财务报表编制和分析流程：第一步：销售部门每月根据销售情况和财务数据，编制销售财务报表。
第二步：销售部门将编制好的财务报表提交给公司财务部门进行审查和分析。
第三步：销售部门负责人根据公司财务部门的意见和要求，对财务报表进行修订和调整，并向公司财务部门汇报。
销售财务管理制度
销售财务管理制度销售财务管理制度是指为了规范和管理公司销售部门的财务活动而制定的一系列规章制度。
它旨在确保销售部门的财务活动合法、规范、透明，并提供正确、准确的财务信息，为公司决策和经营提供有力的支持。
以下是一个关于销售财务管理制度的范例，供参考：第一章总则第一条为规范和管理销售部门的财务活动，保证财务信息的准确性和规范性，提高财务管理水平，特制定本制度。
第二条销售财务管理制度是销售部门的财务管理的基本依据，适用于销售部门内各项与财务管理相关的业务活动。
第三条销售部门的财务管理应符合国家的相关法律法规、会计准则和公司的财务管理要求。
第二章财务预算管理第四条销售部门每年制定财务预算，包括销售额、成本、费用等方面的预算目标。
第五条销售部门负责制定并审核财务预算，上报公司财务部门审批。
第六条销售部门应按照财务预算开展业务活动，不得超支或超额开支。
第三章财务报表编制与审核第七条销售部门应按照公司财务制度的规定编制财务报表，包括销售收入报表、成本报表、费用报表等。
第八条财务报表需经销售财务主管审核后方可报送公司财务部门，并保留相关凭证和报表备份。
第四章收款管理第九条销售部门应建立健全销售收款制度，包括销售账户的开立、收款方式的选择等。
第十条销售部门应及时进行销售收款，并将收款金额及时上报财务部门进行核对。
第五章销售成本管理第十一条销售部门应按照公司财务制度要求，正确计算和确认销售成本。
第十二条销售部门需与采购部门和仓储部门紧密配合，及时核实和更新原材料价格，确保销售成本的准确性。
第六章销售费用管理第十三条销售部门应严格按照公司财务制度要求，合理控制和管理销售费用。
第十四条销售部门需要对销售费用进行日常记录和定期核对，确保销售费用的准确性和节约性。
第七章资金结算与管理第十五条销售部门应建立与客户之间的资金结算制度，包括开具发票、收付款等。
第十六条销售部门应定期与财务部门对账，确保销售款项的收付款正确无误。
第八章审计与监督第十七条公司财务部门有权对销售部门的财务活动进行审计，并对销售部门的财务管理情况进行监督和检查。
公司销售部门财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司销售部门的财务管理，规范销售业务流程，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、准确、完整，根据国家相关法律法规和公司财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司销售部门所有员工，包括销售人员、销售助理、销售经理等。
第三条销售部门财务管理工作应遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家有关财务、税收、外汇等方面的法律法规；2. 实事求是原则：如实反映销售业务情况，确保财务信息的真实性；3. 效率原则：提高资金使用效率，确保销售业务的顺利进行；4. 保密原则：对销售业务中的财务信息严格保密。
第二章财务管理职责第四条销售部门负责人对本部门财务管理工作全面负责，具体职责如下：1. 组织实施本制度，确保制度的有效执行；2. 监督、检查本部门财务管理工作，发现问题及时纠正；3. 协调解决本部门与其他部门在财务管理工作中的矛盾和问题；4. 定期向上级领导汇报财务管理工作情况。
第五条销售部门财务人员具体职责如下：1. 负责销售业务收入、成本、费用、税金等会计核算工作；2. 负责销售部门财务报表的编制、审核和报送；3. 负责销售部门资金的管理和监督，确保资金安全；4. 负责销售部门财务档案的管理工作；5. 协助销售部门负责人做好财务管理工作。
第三章销售业务财务管理第六条销售合同签订前，销售人员应充分了解客户信用状况，评估销售风险，确保销售合同合法、合规。
第七条销售合同签订后，销售人员应及时将合同信息传递给财务部门，财务部门负责核对合同内容，确保合同符合公司规定。
第八条销售收入的确认：1. 销售收入应在销售商品或提供劳务后，符合收入确认条件时确认；2. 销售收入确认应以合同约定为准，如合同未约定，则按实际收到的款项确认；3. 销售收入确认后，应及时办理收款手续。
第九条销售成本和费用的归集与分配：1. 销售成本应在销售商品或提供劳务时归集，按实际发生额计入成本；2. 销售费用应按实际发生额计入当期费用；3. 成本和费用的分配应遵循相关性、合理性原则。
进销存公司的财务制度
进销存公司的财务制度第一章总则第一条为规范公司财务管理行为，保障公司资金安全，提高经营管理效率，制定本制度。
第二条公司财务管理应遵循合法、公正、诚信的原则，确保财务数据真实、准确、完整、可靠。
第三条公司财务管理部门负责全公司的财务工作，各部门、各项目单位的财务工作由财务管理部门实施监督和协调。
第四条公司财务管理部门应建立健全财务与管理相结合的机制，实行预算管理、成本控制、绩效评估和内部审计。
第五条公司财务管理部门应定期进行财务检查，确保公司财务制度的执行情况。
第六条公司财务管理部门应加强财务风险管理，做好财务预测，提前警示，及时采取措施防范风险。
第七条公司财务管理部门应及时向公司领导层提交财务报表和相关财务分析，为公司决策提供参考依据。
第八条公司财务管理部门应保护公司的财产安全，维护公司的财务利益。
第二章财务会计制度第九条公司财务会计应遵循我国《企业会计准则》及相关法律法规，建立健全的会计制度。
第十条公司应建立严格的会计核算制度，实行财务核算的准确性、及时性和完整性。
第十一条公司应建立健全的财务会计档案管理制度，确保财务会计档案的保存完整和安全。
第十二条公司应建立严格的财务会计信息披露制度，及时向管理层和有关部门报告财务状况。
第十三条公司应建立健全财务审计制度，定期进行内部和外部审计，确保公司财务活动合法合规。
第三章资金管理制度第十四条公司应建立健全资金管理制度，明确资金管理权限，规范资金调拨程序。
第十五条公司应建立保证资金安全和效益相结合的资金管理机制，提高资金利用效率。
第十六条公司财务管理部门应加强资金监控和风险管理，确保公司的资金周转情况良好。
第十七条公司应建立健全货币资金监管制度，规范公司资金账户的管理和使用。
第十八条公司应建立健全的财务预算管理制度，制定年度财务预算和经营计划，为公司的经营决策提供依据。
第十九条公司应建立投资管理制度，规范公司的投资行为，提高资金运作效率。
第四章成本管理制度第二十条公司应建立健全成本核算制度，确保成本核算的准确性和真实性。
销售出库财务管理制度
第一章总则第一条为规范公司销售出库财务管理，加强财务内部控制，确保销售出库过程的合规性、准确性和及时性，提高财务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有销售出库业务，包括但不限于产品、原材料、设备等。
第三条销售出库财务管理工作应遵循以下原则：1. 实事求是、依法合规；2. 廉洁自律、客观公正；3. 严谨细致、高效运作；4. 严格责任、风险可控。
第二章财务核算第四条销售出库的财务核算应按照国家财务会计制度的规定进行，确保会计信息的真实、完整、准确。
第五条销售出库的会计核算应包括以下内容：1. 销售收入确认；2. 销售成本结转；3. 销售税金及附加计算；4. 销售费用确认；5. 其他相关费用的确认。
第六条销售出库的会计凭证应规范、完整，包括销售合同、出库单、发票等。
第三章出库管理第七条销售出库业务应由销售部门负责，出库前应进行以下审核：1. 审核销售合同，确保合同内容完整、条款明确；2. 审核出库单，确保出库单与销售合同一致；3. 审核产品信息，确保出库产品符合合同要求；4. 审核出库数量，确保出库数量与销售合同一致。
第八条销售出库过程中，应做好以下记录：1. 出库产品名称、规格、型号、数量；2. 出库时间、地点、责任人；3. 出库费用及税金；4. 客户名称、联系方式等。
第九条出库产品应按照国家规定进行包装、标识，确保产品质量和运输安全。
第四章财务审核与监督第十条财务部门应定期对销售出库业务进行审核，包括：1. 审核销售合同、出库单、发票等原始凭证；2. 审核销售出库的会计核算；3. 审核销售出库的财务报表。
第十一条财务部门应加强对销售出库业务的监督，发现违规行为应及时报告公司领导，并采取措施予以纠正。
第五章责任追究第十二条销售出库业务涉及的相关人员，应按照本制度规定履行职责，对违反规定的行为，应追究相应责任。
第十三条销售出库过程中，如出现财务核算错误、违规操作等情况，责任人应承担相应责任。
管理销售财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司销售财务管理的规范化、制度化，提高财务管理水平，确保公司财务状况的健康稳定，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有销售业务，包括但不限于销售订单、收款、退货、佣金结算等环节。
第三条销售财务管理应遵循以下原则：1. 实事求是，合规操作；2. 严谨细致，防范风险；3. 提高效率，优化流程；4. 透明公开，服务至上。
第二章财务管理职责第四条销售部门负责：1. 负责销售订单的审核、录入、跟踪和归档；2. 负责销售收入的确认、核算和结算；3. 负责销售费用的预算、审核和报销；4. 负责销售退款的审核和处理。
第五条财务部门负责：1. 负责销售收入的核算和入账；2. 负责销售费用的审核和报销；3. 负责销售佣金结算的核算和支付；4. 负责销售退款的核算和入账；5. 定期进行销售财务分析，为管理层提供决策依据。
第三章销售订单管理第六条销售订单应包含以下内容：1. 销售合同编号；2. 客户名称；3. 产品名称及规格；4. 销售数量；5. 单价；6. 金额；7. 付款方式；8. 发货日期。
第七条销售订单经销售人员审核无误后，应及时录入销售管理系统，并由财务部门进行审核。
第四章销售收入管理第八条销售收入的确认应符合以下条件：1. 销售合同已签订；2. 产品已交付客户；3. 收到客户付款或付款条件已满足。
第九条销售收入的核算应按照公司财务制度规定进行，确保收入的真实性和准确性。
第五章销售费用管理第十条销售费用包括但不限于以下内容：1. 促销费用；2. 运输费用；3. 客户服务费用；4. 佣金费用。
第十一条销售费用的预算应结合销售目标和市场情况制定，经审批后执行。
第十二条销售费用的报销应提供相关凭证，经审批后由财务部门审核支付。
第六章销售佣金管理第十三条销售佣金结算应根据公司相关政策执行，包括佣金比例、结算时间等。
第十四条销售佣金结算经审核无误后，由财务部门支付给销售人员。
第七章销售退款管理第十五条销售退款应经客户确认，并符合以下条件：1. 客户提出退款申请；2. 产品存在质量问题或不符合合同约定；3. 退款原因符合公司规定。
销售公司财务管理制度
销售公司财务管理制度销售公司财务管理制度1. 引言销售公司财务管理制度是为了规范公司财务管理工作，确保财务运作的合规性和高效性而制定的一系列规范和操作流程。
本制度旨在明确财务管理的职责、权利和义务，确保财务决策的科学性和可靠性，并加强对财务风险的控制，保障公司财务的稳定和可持续发展。
2. 财务管理职责销售公司的财务管理职责包括但不限于以下方面：2.1 财务策划与预算管理财务部门应根据公司的战略目标和发展计划，制定相应的财务策划和预算，包括营销费用、推广费用、人力成本和其他费用等方面的预算管理。
2.2 会计核算与财务报表财务部门应做好公司的会计核算工作，确保会计凭证的真实性、准确性和完整性。
制作财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，及时向管理层提供财务分析和决策支持。
2.3 资金管理与预测财务部门应负责公司的资金管理，包括资金的收付、使用、监督和预测等工作。
及时预测资金状况，合理安排资金运作，确保公司的资金流动性和偿债能力。
2.4 税务管理与合规财务部门应按照国家税收法律法规的要求，管理和规划公司的税务事务。
及时申报纳税，确保公司在税务方面的合规性，减少税务风险。
2.5 财务内部控制与审计财务部门应建立健全的内部控制制度，保护公司财产的安全和完整性。
定期开展内部审计，发现和纠正存在的风险和问题，提高财务管理的效率和效果。
3. 财务决策流程销售公司的财务决策流程应包括以下几个环节：3.1 需求确定和申请相关部门或个人提出需求，包括新项目投资、采购计划、费用报销等，填写相应的申请表或报告。
3.2 预算审核与批准财务部门负责对需求进行预算审核，包括预算合理性和可行性评估。
在与相关部门进行协商后，决定是否批准需求，并给出相应的预算金额。
3.3 实施和监督经批准后，相关部门按照预算金额和时间要求进行实施。
财务部门负责监督和审计实施过程，确保实施的合规性和效果。
3.4 结果评估和反馈实施完成后，相关部门对实施结果进行评估并填写评估报告。
销售业务财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司销售业务的财务管理，规范销售业务流程，确保销售收入的真实、准确、完整，提高资金使用效率，降低财务风险，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有销售业务，包括销售合同的签订、执行、结算及回款等环节。
第三条销售业务财务管理应遵循以下原则：1. 实事求是原则；2. 预算控制原则；3. 严谨规范原则；4. 严格审批原则；5. 保密原则。
第二章销售合同管理第四条销售合同是销售业务的基础，合同签订前应进行充分的市场调研和风险评估。
第五条销售合同应包含以下内容：1. 双方的基本信息；2. 销售商品或服务的名称、规格、数量、价格、交付期限等；3. 付款方式、付款期限；4. 违约责任；5. 争议解决方式。
第六条销售合同签订后，应及时报财务部门审核，并按合同约定收取款项。
第三章销售执行管理第七条销售人员应严格按照销售合同执行销售业务，确保销售过程的合规性。
第八条销售人员应定期向上级汇报销售进度，包括销售数量、金额、回款情况等。
第九条销售过程中如遇特殊情况，销售人员应及时向财务部门汇报，并按照财务部门的指示处理。
第四章销售结算管理第十条销售结算应按照合同约定进行，确保销售收入的真实性。
第十一条销售结算时，销售人员应提供相关凭证，如销售发票、合同等。
第十二条财务部门对销售结算进行审核，确认无误后，办理结算手续。
第五章回款管理第十三条销售回款是公司资金周转的重要环节，应加强回款管理。
第十四条销售人员应定期跟踪客户回款情况，确保回款及时。
第十五条回款到账后，销售人员应及时通知财务部门，财务部门核对回款信息无误后，办理入账手续。
第十六条对于逾期未回款的客户，销售人员应采取有效措施催收，并及时上报财务部门。
第六章财务风险控制第十七条销售业务财务管理应加强风险控制，防范财务风险。
第十八条财务部门应定期对销售业务进行风险评估，及时发现问题并采取措施。
第十九条对于重大销售合同，财务部门应参与谈判，确保合同条款有利于公司利益。
销售类公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强本公司的财务管理，确保公司财务活动的合规、高效和稳健，提高资金使用效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有涉及销售活动的部门和个人，包括但不限于销售部、市场部、客户服务部等。
第三条本制度依据国家相关法律法规、财务会计准则及公司章程制定，旨在规范销售类公司的财务行为，保障公司资产安全，促进公司持续健康发展。
第二章财务组织与管理第四条本公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部由财务总监领导，下设会计、出纳、审计等岗位。
第五条财务部职责：（一）建立健全公司财务管理制度，组织实施和监督执行；（二）负责编制公司年度财务预算，并对预算执行情况进行监控和分析；（三）负责公司销售收入的确认、核算、分析及归档；（四）负责公司销售成本、费用、税金的核算、归集和分配；（五）负责公司资金管理，确保公司资金安全、高效运作；（六）负责公司财务报表的编制、报送和披露；（七）负责公司内部审计和外部审计的协调工作。
第三章销售收入管理第六条销售收入确认：（一）销售合同签订后，销售人员应及时将合同信息录入销售管理系统；（二）财务部根据销售管理系统信息，对销售收入进行确认，确认条件包括：产品交付、服务完成、客户确认等；（三）销售收入确认后，财务部应及时编制收入确认凭证，并将凭证交由销售人员确认。
第七条销售收入核算：（一）财务部根据销售收入确认凭证，进行销售收入核算，并按照会计准则进行分类、归集；（二）销售收入核算应遵循权责发生制原则，确保收入与成本、费用匹配。
第四章销售成本及费用管理第八条销售成本核算：（一）财务部根据销售管理系统信息，对销售成本进行核算，包括产品成本、运输成本、售后服务成本等；（二）销售成本核算应遵循成本效益原则，确保成本合理、可控。
第九条销售费用管理：（一）销售费用包括广告费、业务招待费、差旅费、通讯费等；（二）销售费用应严格按照预算执行，并对超预算费用进行审批；（三）财务部定期对销售费用进行分析，查找成本节约空间。
销售企业财务制度的流程
销售企业财务制度的流程一、财务流程概述销售企业的财务流程主要包括财务管理、财务关账、财务报表以及财务风险管理等方面的内容。
财务制度是指企业为规范财务管理和控制，建立的一套财务会计制度和财务管理办法，包括会计核算、财务管理、预算管理、内部控制等方面，以确保公司的正常运营和经济效益。
二、财务管理1. 资金管理资金管理是销售企业财务管理的核心内容。
销售企业需要确保公司资金的安全性和有效利用。
资金管理的主要内容包括资金调度、款项支付、资金监管等方面。
公司需要建立和完善资金管理制度，规范公司的资金流动和使用。
2. 收入管理收入管理是销售企业的重要财务工作之一。
公司需要建立健全的收入管理制度，确保公司收入的合法和准确。
公司需要对销售收入、服务收入等进行统一管理和核算，确保公司的收入来源清晰。
3. 成本管理成本管理是销售企业的核心竞争力之一。
公司需要建立合理的成本管理制度，确保公司成本的控制和管理。
公司需要对成本进行分类和分析，找出影响成本的因素，制定相应的控制措施。
4. 财务预算财务预算是销售企业的管理工具之一。
公司需要制定年度财务预算和季度财务预算，确保公司的经营目标得以实现。
财务预算需要根据公司的实际情况进行制定，制定合理的预算计划和指标。
5. 财务审计财务审计是销售企业的重要保障之一。
公司需要定期进行内部审计和外部审计，确保公司的财务账目准确无误。
审计机构需要对公司的财务状况进行全面审查和评估，确保公司的财务运作合法和规范。
三、财务关账1. 月度结账销售企业需要每月进行财务关账，确保公司的账目清晰和准确。
公司需要对当月的收入和支出进行核算和结账，确保公司财务的及时把控。
2. 季度结账销售企业需要每季度进行财务关账，确保公司的经营情况清晰和透明。
公司需要对季度的业绩和成本进行核算和结账，确保公司的财务运作正常。
3. 年度结账销售企业需要每年进行财务关账，确保公司的财务状况清晰和稳健。
公司需要对年度的收入和支出进行核算和结账，确保公司的财务运营合理。
销售人员的财务管理制度
一、制定目的为了加强本公司的销售管理，确保销售过程的合规性，提高财务数据的准确性，降低财务风险，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有销售人员和财务部门。
三、财务管理制度内容1. 销售合同管理（1）销售人员在签订销售合同时，必须按照公司规定的格式和内容进行填写，确保合同内容的真实、准确、完整。
（2）销售合同签订后，销售人员需将合同原件提交给财务部门备案，并留存一份复印件。
（3）销售合同中涉及到的货款支付方式、收款期限、税率等财务信息，必须与公司财务制度相一致。
2. 货款回收管理（1）销售人员应在合同约定的收款期限内，积极跟进货款回收工作，确保货款及时到账。
（2）销售人员收到货款后，应及时将现金或银行汇款凭证交至财务部门，财务部门根据凭证办理入账手续。
（3）对于逾期未收回的货款，销售人员需及时上报财务部门，采取相应措施进行催收。
3. 费用报销管理（1）销售人员因公出差、参加业务活动等产生的费用，需按照公司规定的报销流程进行报销。
（2）销售人员提交报销单据时，应确保单据真实、完整、合规，并附上相关证明材料。
（3）财务部门对报销单据进行审核，确保费用合理、合规，并按照公司规定进行报销。
4. 财务报表管理（1）销售人员需按照公司规定的时间节点，及时提交销售报表，包括销售明细表、销售合同汇总表等。
（2）财务部门对销售报表进行审核，确保数据的准确性、完整性，并根据报表进行财务分析。
（3）财务部门定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表等，为管理层提供决策依据。
5. 财务风险防范（1）销售人员需严格遵守公司财务制度，不得以任何形式挪用、侵占公司资金。
（2）销售人员应加强客户信用管理，对潜在风险进行评估，降低坏账损失。
（3）财务部门定期对销售人员进行财务知识培训，提高其财务风险防范意识。
四、违规处理（1）销售人员违反本制度，造成公司经济损失的，依法承担赔偿责任。
（2）销售人员违反本制度，情节严重的，公司将给予警告、降职、辞退等处分。
销售性公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强本公司的财务管理工作，确保财务活动的合规性、准确性和效率性，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有财务活动，包括但不限于收入、支出、资金管理、成本核算、税务处理等方面。
第三条本制度旨在提高财务管理水平，确保公司资金安全，降低财务风险，促进公司经济效益最大化。
第二章财务管理组织与职责第四条公司设立财务部，负责全面管理公司的财务工作，财务部设部长一名，下设会计、出纳、成本核算、税务管理等岗位。
第五条财务部主要职责如下：（一）建立健全财务管理制度，确保财务活动合规、准确、高效；（二）编制和执行财务预算，控制成本，提高经济效益；（三）负责公司资金的管理和运用，确保资金安全；（四）负责公司税务筹划，降低税负；（五）负责公司财务报表的编制和报送；（六）负责公司内部审计和外部审计的配合。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下原则：（一）合法合规原则：资金筹集和使用必须符合国家法律法规和公司章程规定；（二）安全原则：确保资金安全，防止资金流失；（三）高效原则：提高资金使用效率，降低资金成本；（四）透明原则：确保资金流向清晰，便于监督。
第七条公司设立银行账户，实行收支两条线管理。
所有收入必须及时入账，所有支出必须经财务部审核批准。
第八条公司资金调拨、借款、报销等事项，必须严格按照公司财务制度执行，确保资金使用合理、合规。
第四章成本核算与控制第九条公司成本核算遵循以下原则：（一）真实性原则：成本核算必须真实反映公司生产经营活动的成本；（二）合法性原则：成本核算必须符合国家法律法规和公司财务制度；（三）完整性原则：成本核算必须全面反映公司生产经营活动的成本；（四）及时性原则：成本核算必须及时反映公司生产经营活动的成本。
第十条公司加强成本控制，降低成本支出，提高经济效益。
第五章税务管理第十一条公司税务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：税务处理必须符合国家税法规定；（二）准确性原则：税务申报必须准确无误；（三）及时性原则：税务申报必须按时完成。
销售业的财务管理制度
一、总则为了加强销售行业的财务管理，规范销售业务流程，提高企业经济效益，降低经营风险，特制定本制度。
二、现金管理1. 现金科目设置：现金科目应设两个子目，即货款户和费用户。
2. 现金库存：库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应即时送存银行，确保现金安全。
3. 现金管理要求：出纳应保证库存现金的日清日结，月末编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。
货款现金必须送存银行，不准坐支。
4. 监盘：会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制库存现金盘点表；审核出纳编制的银行余额调整表，对未达事项进行落实。
三、银行存款管理1. 收支两条线：销售分公司资金实行收支两条线的原则。
各销售分公司必须开设收支两个银行账户，即货款户和费用户；账户资料交股份公司财务部备案。
2. 货款账户管理：货款账户只收不支，所有货款回笼到该账户。
3. 费用账户管理：费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算。
4. 新开账户：销售分公司不得随意开设银行账户，若因业务需要而必须开设新的银行账户，需报告股份公司财务部同意。
银行账户要及时进行清理，对于用途不大的银行账户要及时消户，并报股份公司财务部备案。
5. 回款管理：对于销售回款要及时汇入总部银行账户，销售分公司的货款账户余额达到2万元时，或货款停留达一周以上，必须即时汇入股份公司总部指定账户。
四、销售合同管理1. 合同格式：业务员按公司指定的合同格式与客户签订销售合同，经总经理审批核准后交到财务处备份。
2. 收款期限：销售合同要求符合公司要求的收款期限，并在合同中标注。
在其规定的收款期限进行追收货款。
3. 发票管理：销售合同上需注明是否含税价，是否需开具增值税专用发票。
五、销售报表管理1. 销售跟踪：业务员应跟踪好每一批货物的出仓流程，写好送货单的品名、规格、单价、金额，并以送货单走以下流程：存档、呈送董事长/总经理。
2. 销售报表编制：销售部每月3号前必须编制上月《月度销售明细表》，附确认销售对账单，提交财务部以核算收入、业务员业绩等。
销售合同财务管理制度流程
一、制度背景为了规范销售合同管理，加强财务风险控制，提高公司财务管理水平，特制定本销售合同财务管理制度流程。
二、制度目标1. 保障公司权益，确保销售合同的真实性、合法性和有效性；2. 严格控制财务风险，确保合同履行过程中的资金安全；3. 提高财务工作效率，确保财务数据准确、及时。
三、制度内容1. 销售合同签订流程（1）销售员根据客户需求，与客户进行洽谈，达成初步意向后，制定销售合同草稿。
（2）销售合同草稿经销售部负责人审核后，提交总经理审批。
（3）总经理审批通过后，由销售员与客户正式签订销售合同。
（4）销售合同签订后，业务员需将合同正本交至财务部备案。
2. 销售合同审核流程（1）财务部收到销售合同后，对合同条款进行审核，确保合同内容符合公司规定。
（2）审核过程中，如发现合同内容存在问题，应立即通知销售员进行修改。
（3）合同审核通过后，财务部将合同正本存档，并将合同副本交还销售员。
3. 销售合同履行流程（1）销售员根据合同约定，负责产品的生产、交付和售后服务。
（2）财务部根据销售合同，对销售员提交的发票、送货单等相关凭证进行审核。
（3）审核无误后，财务部按照合同约定支付货款。
4. 销售合同变更流程（1）如需变更销售合同，由销售员与客户协商一致后，重新签订销售合同。
（2）变更后的销售合同按照上述签订、审核、履行流程执行。
5. 销售合同终止流程（1）销售合同到期或因其他原因终止，销售员需将合同终止情况报告财务部。
（2）财务部根据合同终止情况，进行相关财务处理。
四、制度执行1. 各部门应严格按照本制度执行销售合同管理，确保合同履行过程中的财务风险得到有效控制。
2. 财务部负责监督本制度的执行情况，对违反制度的行为，应及时制止并上报公司领导。
3. 公司定期对销售合同财务管理制度执行情况进行检查，确保制度得到有效落实。
五、附则1. 本制度由公司财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施。
销售财务管控制度范本
销售财务管控制度范本一、总则第一条为了加强销售财务的管理和监督，规范销售财务行为，保障公司资金的安全和合规，根据《企业财务会计报告条例》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司销售业务的财务管理、资金结算、风险控制等各项活动。
第三条公司销售财务部门应严格执行国家法律法规和公司财务管理制度，确保销售财务活动的合规、安全、高效。
第四条公司应建立健全销售财务内部控制体系，明确各部门的职责和权限，实行严格的授权和审批制度，确保销售财务活动的透明和可控。
第五条公司应加强销售财务人员的培训和管理，提高销售财务人员的业务素质和职业道德，确保销售财务活动的专业和规范。
二、销售财务管理第六条公司应根据销售业务的特点和实际需要，制定合理的销售财务计划，确保销售财务活动的有序进行。
第七条公司应加强销售合同的管理，明确销售合同中的财务条款，确保销售收入的合法、合规。
第八条公司应建立健全销售收款管理制度，确保销售款项的及时、足额收取，降低坏账风险。
第九条公司应加强销售退货的管理，建立健全销售退货审批制度，确保销售退货的合规、合理。
第十条公司应根据销售业务的实际情况，合理确认销售收入，确保销售收入的准确、真实。
第十一条公司应建立健全销售成本核算制度，准确计算销售成本，确保销售利润的准确、真实。
三、销售财务资金结算第十二条公司应建立健全销售财务资金结算制度，规范销售财务资金结算行为，确保销售财务资金的安全、合规。
第十三条公司销售财务部门应根据销售业务的实际情况，合理选择结算方式，确保销售款项的及时、足额收取。
第十四条公司应加强销售财务资金的监管，防止资金挪用、侵占等行为，确保销售财务资金的安全。
四、销售财务风险控制第十五条公司应建立健全销售财务风险控制制度，识别和评估销售财务风险，制定相应的风险控制措施。
第十六条公司应加强销售财务信息的披露，提高销售财务信息的透明度，降低销售财务风险。
第十七条公司应加强销售财务内部审计，定期对销售财务活动进行审计，确保销售财务活动的合规、安全。
销售公司财务制度3篇
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名目第1篇销售公司财务管理制度第2篇z销售公司财务管理制度第3篇销售公司财务管理制度(范本)【第1篇】销售公司财务管理制度(范本)1、现金管理1.1、现金科目设两个子目---货款户和费用户,详细核算见其次章。
1.2、出纳应保证库存现金的日清日结,月末应编制银行存款余额调整表,以保证银行日记账账实相符。
货款现金必需送存银行,不准坐支。
1.3、库存现金定额核定为5000元,如有多余费用现金应当准时送存银行,保证现金平安。
1.4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘,每月至少监盘三次,编制“库存现金盘点表”;审核出纳编制的“银行余额调整表”,对未达事项进行落实。
2、银行存款管理2.1、销售分公司资金实行收支两条线的原则。
各销售分公司必需开设收支两个银行账户,即货款户和费用户;账户资料交股份公司财务部备案。
货款账户只收不支,全部货款回笼到该账户;费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算。
2.2、新开账户。
销售分公司不得随便开设银行账户,若因业务需要而必需开设新的银行账户,需报告股份公司财务部同意。
银行账户要准时进行清理,对于用途不大的银行账户要准时消户,并报股份公司财务部备案。
2.3、回款。
对于销售回款要准时汇入总部银行账户,销售分公司的货款账户余额达到2万元时,或货款停留达一周以上,必需即时汇入股份公司总部指定账户,每月25号前必需把全部货款账户的余额汇入总部账户。
2.4、费用账户。
销售分公司的费用开支等所需资金由股份公司财务部依据月度预算下拨至各分公司的支出账户,详细方法详见《费用管理制度》。
2.5、支票管理。
凡不能用现金收付款的各项业务,一律应通过银行转帐进行结算。
(1)公司支票的购买由出纳员负责,并填写支票备查簿,支票备查簿由销售公司财务经理保管。
制造业销售部门财务制度
制造业销售部门财务制度一、总则为规范制造业销售部门的财务管理工作，保障公司财务安全和经营稳定，特制定本制度。
二、管理范围本制度适用于公司制造业销售部门的所有财务管理工作，包括预算编制、费用报销、资金管理、财务数据的统计和分析等。
三、财务人员职责1. 财务主管：负责制定公司销售部门的财务管理制度和规章制度，监督和指导财务人员的工作，审核和签字财务报表和报销单据。
2. 财务专员：负责销售部门的日常财务管理工作，包括票据管理、账务处理、费用报销等事务。
3. 出纳员：负责公司销售部门的资金管理工作，包括财务凭证的记账、银行存取款、现金管理等。
四、费用管理1. 销售部门在日常经营中产生的费用必须经过审核和报销程序，必须在规定的时间内完成费用报销流程。
2. 所有费用报销必须有有效的票据或证明，并按照公司的财务规定进行报销。
3. 超出公司规定范围的费用报销必须得到财务主管的书面批准。
五、资金管理1. 销售部门必须按照公司的财务规定管理和使用资金，不得挪用、私存或乱用公司资金。
2. 销售部门必须按照公司的资金计划进行资金调配，确保资金的安全和合理运作。
3. 销售部门必须严格执行公司的付款和收款流程，确保资金的安全和透明。
六、财务数据管理1. 销售部门必须按照公司的财务规定及时、准确地记账和报表，确保财务数据的真实性和完整性。
2. 销售部门必须按照公司的财务规定定期进行财务数据的分析和汇报，为公司的经营决策提供正确的数据支持。
七、违规处理1. 对于违反本制度规定的行为，公司将给予严厉的处理，包括警告、罚款、停职或解职等。
2. 对于涉嫌贪污、挪用、私存等违法犯罪行为，公司将追究其法律责任，并报警处理。
八、制度的解释权本制度的解释权属于公司财务主管，如有疑问或变更，必须经过公司财务主管的书面批准。
以上为公司制造业销售部门财务制度，希望全体员工认真遵守，共同维护公司的财务安全和经营稳定。
独立销售财务管理制度
第一章总则第一条为规范公司独立销售业务财务管理，确保财务数据的真实性、准确性和完整性，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有独立销售业务，包括但不限于产品销售、服务销售、项目销售等。
第三条独立销售财务管理制度遵循以下原则：（一）合规性原则：遵守国家法律法规、行业规范和公司规章制度，确保财务管理的合法性。
（二）真实性原则：真实反映独立销售业务的财务状况，不得隐瞒、伪造、篡改财务数据。
（三）准确性原则：准确记录、核算和报告独立销售业务的财务信息，确保财务数据的准确性。
（四）及时性原则：及时处理、审核和上报独立销售业务的财务事项，确保财务信息的时效性。
（五）保密性原则：严格保守公司财务信息，不得泄露给无关人员。
第二章组织机构及职责第四条公司设立独立销售财务管理部门，负责独立销售业务的财务管理。
第五条独立销售财务管理部门的主要职责：（一）制定独立销售财务管理制度，并组织实施。
（二）负责独立销售业务的会计核算、财务报告、税务申报等工作。
（三）监督独立销售业务收入、成本、费用等财务事项的合规性。
（四）参与独立销售业务预算编制、执行和考核。
（五）协助其他部门解决独立销售业务中的财务问题。
第三章财务核算第六条独立销售业务的收入、成本、费用等财务事项，按照国家会计准则和公司内部管理制度进行核算。
第七条独立销售业务的收入确认原则：（一）销售商品或提供劳务后，取得对方付款或承诺付款。
（二）销售商品或提供劳务的合同已经签订，且符合收入确认条件。
第八条独立销售业务的成本核算原则：（一）按照成本效益原则，合理归集、分配各项成本。
（二）成本核算应当遵循历史成本原则，不得以市价、预期售价等代替成本。
第九条独立销售业务的费用核算原则：（一）费用核算应当遵循相关性原则，合理归集、分配各项费用。
（二）费用核算应当遵循权责发生制原则，不得提前或延后确认费用。
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销售公司财务管理制度一、资金管理制度1、现金管理1.1、现金科目设两个子目---货款户和费用户，具体核算见第二章。
1.2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。
货款现金必须送存银行，不准坐支。
1.3、库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。
1.4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制“库存现金盘点表”；审核出纳编制的“银行余额调整表”，对未达事项进行落实。
2、银行存款管理2.1、销售分公司资金实行收支两条线的原则。
各销售分公司必须开设收支两个银行账户，即货款户和费用户；账户资料交股份公司财务部备案。
货款账户只收不支，所有货款回笼到该账户；费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算。
2.2、新开账户。
销售分公司不得随意开设银行账户，若因业务需要而必须开设新的银行账户，需报告股份公司财务部同意。
银行账户要及时进行清理，对于用途不大的银行账户要及时消户，并报股份公司财务部备案。
2.3、回款。
对于销售回款要及时汇入总部银行账户，销售分公司的货款账户余额达到2万元时，或货款停留达一周以上，必须即时汇入股份公司总部指定账户，每月25号前必须把所有货款账户的余额汇入总部账户。
2.4、费用账户。
销售分公司的费用开支等所需资金由股份公司财务部根据月度预算下拨至各分公司的支出账户，具体办法详见《费用管理制度》。
2.5、支票管理。
凡不能用现金收付款的各项业务，一律应通过银行转帐进行结算。
（1）公司支票的购买由出纳员负责，并填写支票备查簿，支票备查簿由销售公司财务经理保管。
（2）空白支票由出纳员负责保管，签发支票所需的财务章由财务经理保管，人名章由出纳保管。
（3）现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转帐支票。
（4）各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，由部门经理和财务部门经理审核签字，并报分公司总经理批准后，由出纳人员签发。
借款人应在支票领用之日起，十日内到财务部办理报销手续，其程序与现金支出报销程序一样。
支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知财务部门并对造成的后果承担责任。
（5）出纳员不得签发不确定的日期的支票，不得签发任何种类的空白支票，当付款金额无法确定时，可签发限额转帐支票，并写明用途和收款单位。
（6）财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时必须按编号序顺使用，对签错的支票或退票必须加盖“作废”戳记并与存根一起保管。
（7）应及时登记支票登记簿，与银行及时核对存款余额。
3、银行承兑汇票的管理规定3.1分公司收取银行承兑汇票必须经股份公司财务部（书面报告）才能收取，严禁收取省辖的银行承兑汇票及注有“不得转让”字样的银行承兑汇票。
3.2银行承兑汇票的票面要素必须齐全：日期大写；金额大、小写要一至；并必须有银行的“汇票专用章”的钢印或红印（目前只有农行为钢印，其他银行均为红印）。
银行承兑汇票下面左边“承兑申请人盖章”处必须由承兑汇票申请单位（即出票单位）盖上预留银行印签，出票人的全称与出票人签章的财务专用章必须完全一致，一字不漏，收款人的全称、账号、开户行必须核对无误。
3.3银行承汇票的出票人必须具备下列条件:A、在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织；B、与承兑银行具有真实的委托付款关系；C、资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。
3.4银行承兑汇票期限最长不得超过六个月，即其出票日期与到期日不得超过六个月（含六个月，但不能多出一天）。
转账背书回股份公司的银行承兑汇票，必须取得连续背书，第一背书人必须同票面收款人全称完全一致，一字不漏；第二背书人同第一背书人相同，依次前后衔接，最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人。
3.5信用社无开具银行承兑汇票的资格，因此信用社出具的银行承兑汇票为无效银行承兑汇票。
各分公司收取的银行承兑汇票必须在当地向开票银行查询确认其为有效的银行承兑汇票，并确信开票银行到期有能力付款（支行级的银行），才能发货。
3.6分公司收取的银行承兑汇票除了通过分公司开户行向开票银行查询外，还必须带银行承兑汇票到分公司开户行找银行票据的专业人士辨别银行承兑汇票的真实性及有效性。
如收到的银行承兑汇票是同城银行开出的，要求财务经理亲自到出票行落实该票据的真实性和有效性。
3.7分公司收取的银行承兑汇票以分公司为收款人（或被背书人），且必须在收取银行承兑汇票的二个工作日内将所收取的银行承兑汇票背书寄回股份公司财务审计部。
在背书栏盖分公司银行印鉴章的同时，必须注明被背书人的全称，以免银行承兑汇票遗失给总公司造成损失，如在背书栏内盖章，而没有注明被背书人的全称，如果该银行承兑汇票遗失，任何单位或个人即可将该银行承兑汇票送往银行解付或贴现。
4、借支制度。
公司人员借支应该根据需要核定额度，填写借支单，由财务经理和销售分公司经理审批。
上一笔借支未清账，不得再次借支。
公司员工出差借时需附经审批后的《出差申报单》。
5、关于严禁非授权人员向经销商（客户）收（借）取“钱、物”的规定为防范风险，防止经济纠纷，现就关于禁止分公司员工到经销商（客户）处借款、借货事宜规定如下：1、股份公司严厉禁止销售分公司任何人员到公司的任何经销商（客户）处借款、借货；禁止业务人员为任何经销商（客户）带款、带货。
2、销售分公司财务经理要负责给与分公司有往来关系的每一个经销商法人发一份书面函件（一式二份并盖公司财务章，由分公司总经理签发，经销商法人签章确认后，分公司财务部回收一份存档备查，经销商自留一份），明确股份公司严禁业务员到经销商（客户）处借款、借货及其他任何经手钱、物的事情。
二、往来账管理制度1、应收账款的管理为了进一步规范销售，减少经营风险，保证公司的财产安全，最大限度在减少呆账、坏账，对销售分公司应收账款的管理作出如下的规定：1.1公司的产品销售规定是：“现款现货、款到发货”的原则，所以原则上销售分公司月末不允许有应收货款余额。
1.2各销售分公司原则上不允许赊销，对确需赊销的，应先向股份公司财务部提出书面报告，报告中必须要说明出现应收账款单位的资信状况（包括其经营资格、资信状况及经营能力等）并有分公司总经理、财务经理签署意见，报告经股份公司财务部、销售总监、总经理审批，且该应收账款的期限不能超过一个月。
对应收账款超过一个月的单位，分公司必须及时书面报告股份公司财务部并采取措施，并指定专人负责解决。
1.3有应收账款的分公司财务经理每月应编报“应收账款账龄分析明细表”对分公司的对外应收账款作详细的分析，不得只报余额不作账龄分析。
每月末都必须与经销商对账，并获得经销假商签字、盖章的确认书。
1.4销售分公司不得以“应收账款”来调节销售额，任何虚增虚减“应收账款”发生额、人为提高或降低销售业绩的做法，均属做假账的违规行为，一经查出将按违反财经纪律从严处理分公司总经理和财务经理，分公司必须要加强对应收账款的管理，坚决杜绝呆、坏账的发生，特别是分公司财务经理，绝不能做假账，否则，股份公司将追究当事人的经济责任，直至免职。
2、内部往来管理内部往来科目核算分公司与股份公司货款、费用等经济业务往来的结算，各销售分公司之间不能有任何往来挂账。
2.1、本科目按单位设置明细科目:2.1.1 当收到大连分公司开具的税票时,按税票上的价款借记“库存商品”，按税票上的税额借记“应交税金--应交增值税（进项税额）”，按税票总额贷记“内部往来”。
当分公司把货款划回股份公司总部时，借记“内部往来”，贷记“银行存款—货款户”。
2.1.2 股份公司拨付给各销售分公司费用时，分公司借记“银行存款—费用户”，贷记本科目。
2.2、为了保证股份公司与大连分公司、各销售分公司的往来账项清楚准确，有据可查，所有往来账项均需使用有编号的一式三联的《转账通知单》，《转账通知单》由经济业务发生的单位填写，并送交双方同时入账。
内部往来业务必须每月核对，根据总公司的对账单编制一式两份的《内部往来调节表》，双方各执一份存档备查，调节项目只允许是时间差的调节，并要及时查明原因给予调整。
三、固定资产及低值易耗品管理制度1、会计政策：固定资产的入账原则及折旧政策详见会计政策部分；低值易耗品的会计政策详见会计政策部分。
2、管理部门：销售分公司的固定资产由分公司财务部统一管理。
固定资产取得后，即由财务部门依其类别及会计科目予以分类编号并贴粘标签；低值易耗品由仓库保管。
3、移交：对于固定资产应按所列使用部门详细列清册办理移交。
低值易耗品的领用按照库存商品出库程序审批后领用。
5、盘点：销售分公司固定资产应由财务部门会同使用部门每年盘点一次。
另外应该于每季度就固定资产的项目中根据登记卡册，每一类别至少抽点十项，盘点后应填造“盘点表“一式三份注明盈亏原因，一份自存，一份报分公司总经理，一份送股份公司总部财务部门。
财务部门对于盘盈或盘亏除应专门说明原因报股份公司总部财务部，根据盘盈盘亏原因做出相应处理。
6、购置审批程序及相关手续：销售分公司无权购置任何固定资产，若需购置，必须向股份公司财务部在月度预算中列出预算，并专项报告，经股份公司总经理和相关权力部门批准后购置。
低值易耗品在月度预算中申请，在物料消耗中列支。
7、保险：根据固定资产的使用要求办理财产保险。
8、费用承担：固定资产折旧及其他使用费由分公司承担。
四、发票管理制度为加强各销售公司购、销货发票的管理，制订本制度。
1、对外销售开具发票的规定1.1、各销售分公司根据税法等有关规定，由分公司财务经理或会计专人办理发票的领购、开具和保管业务。
1.2、发票上的客户名称，要依据客户在税务部门注册登记单位全称为准，不得写错别字，不得写单位简称；客户为自然人的，要如实填写姓名。
1.3、已开具的发票，须有经办人按发票全部联次一次性签字，经办人是客户的，还需注明客户的身份证号码，然后由业务员签字确认，或附该客户的单位介绍信，随同发票记账联交财务部门办理入账或归档管理。
1.4、发票由业务员亲自送达的，须向对方索取签收证明，并有收到人签字和单位盖章，该证明要及时送交公司财务部门，附发票记账联后入账。
1.5、所有对外出具的发票，均得经办人在发票登记簿上签字登记。
1.6、凡是已实现销售，客户未索取发票的，必须开具普通发票附于记账凭证后，并计提销项税，客户联单独由会计保管，并在发票登记簿登记。
1.7、对于赊销的，除经特殊审批外，欠款未收回前，不能将发票出具给客户。
2、对外开具增值税发票的规定对外开具增值税发票除严格按照以上规定执行外，还要遵守以下规定：2.1、增值税专用发票的开具对象仅限于具有一般纳税人资格的公司，对一般纳税人以外的任何单位和个人不得开具增值税专用发票。