2015年全面预算基础管理、计划统计考核实施细则
全面预算管理实施细则
全面预算管理实施细则引言概述：全面预算管理是指在预算编制、执行、监督和评价等环节中，全面贯彻预算管理原则，实现资源的合理配置和预算目标的有效实现。
全面预算管理实施细则是指明具体操作步骤和方法，以确保预算管理的规范性和有效性。
本文将从五个大点阐述全面预算管理实施细则。
正文内容：1. 预算编制1.1 制定预算编制指南：制定详细的预算编制指南，包括预算编制的时间表、责任分工、编制流程等，确保预算编制的规范性和高效性。
1.2 设定预算编制原则：明确预算编制的原则，如公平性、合理性、可比性等，确保预算编制的科学性和可操作性。
1.3 制定预算编制模板：制定统一的预算编制模板，明确各项预算指标的填报要求和格式，便于预算编制的比较和分析。
2. 预算执行2.1 设立预算执行监控机制：建立预算执行监控机制，包括预算执行情况的定期报告、预算执行进度的监测等，确保预算执行的及时性和准确性。
2.2 加强内部控制：加强内部控制，包括预算执行的授权制度、预算执行的审批制度等，确保预算执行的合规性和风险控制。
2.3 强化绩效管理：将绩效管理与预算执行相结合，设定明确的绩效目标和指标，监测和评价预算执行的绩效，以提高资源利用效率和经济效益。
3. 预算监督3.1 建立预算监督机制：建立预算监督机制，包括预算监督的责任部门、监督方式和监督周期等，确保预算监督的全面性和有效性。
3.2 强化财务审计：加强财务审计工作，对预算执行情况进行全面审计，发现问题并及时纠正，确保预算执行的合规性和透明度。
3.3 加强社会监督：积极引导社会力量参预预算监督，建立预算公开和信息公开制度，增强预算监督的公开性和公众参预度。
4. 预算评价4.1 设定预算评价指标：设定科学合理的预算评价指标，包括财务指标、绩效指标等，以评价预算的合理性和有效性。
4.2 进行预算评价分析：对预算执行情况进行定期评价分析，发现问题和不足，为预算调整和改进提供依据，以提高预算管理的科学性和灵便性。
全面预算管理实施细则
全面预算管理实施细则一、背景和目的全面预算管理是指在国家和地方财政预算管理的基础上，将预算制度延伸到各级政府和各部门，实现全面预算管理的一种管理模式。
全面预算管理的目的是提高财政资源的配置效率，加强对财政资金的监督和管理，促进财政预算的科学决策和合理执行。
二、预算编制1. 预算编制的基本原则（1）合理性原则：预算编制应基于实际情况和发展需求，确保预算的合理性和可行性。
（2）公开透明原则：预算编制应公开透明，确保各方利益相关者对预算的了解和监督。
（3）绩效导向原则：预算编制应注重绩效评估，确保预算的科学性和有效性。
2. 预算编制的程序（1）制定预算编制指导方针和政策，明确预算编制的目标和要求。
（2）收集和分析财政收支数据，确定预算编制的基础。
（3）制定预算编制的时间表和计划，确保预算编制的有序进行。
（4）各部门根据预算编制指导方针和政策，编制预算申请。
（5）预算部门对预算申请进行审核和评估，形成初步预算方案。
（6）预算部门组织预算编制的协调会议，协商并确定最终预算方案。
（7）最终预算方案报经上级审批，形成正式预算。
三、预算执行1. 预算执行的基本原则（1）合规性原则：预算执行应符合法律法规和预算编制的要求，确保财政资金的合规使用。
（2）效率原则：预算执行应注重效率，提高财政资金的利用效益。
（3）公开透明原则：预算执行应公开透明，确保各方利益相关者对财政资金的监督和评估。
2. 预算执行的程序（1）预算执行前，各部门应制定预算执行计划，明确预算执行的目标和任务。
（2）预算执行期间，各部门应按照预算执行计划，合理安排财政资金的使用。
（3）预算执行过程中，应及时进行财政资金的监督和评估，确保预算的执行效果。
（4）预算执行结束后，各部门应及时进行预算执行的总结和评估，为下一年度预算编制提供参考。
四、预算监督1. 预算监督的基本原则（1）独立性原则：预算监督应独立于预算编制和预算执行，确保监督的客观性和公正性。
全面预算管理实施细则
全面预算管理实施细则一、背景介绍全面预算管理是指在国家财政管理体制改革的背景下，为了加强财政预算管理和监督，提高财政资源配置的效率和公平性，确保财政收支平衡和经济社会可持续发展，制定的一套财政预算管理的具体操作规范。
全面预算管理实施细则是对全面预算管理的具体要求和操作规程的详细规定。
二、目标和原则1. 目标：全面预算管理实施细则的目标是建立健全的财政预算管理体系，提高财政预算管理的透明度和规范性，加强对财政资源的有效配置和使用的监督，推动财政预算管理的科学化、规范化和现代化。
2. 原则：全面预算管理实施细则的制定和执行应遵循以下原则：(1) 法定性原则：财政预算管理应依法进行，依法制定、执行和监督预算。
(2) 公开透明原则：财政预算管理应公开透明，加强对财政预算的公开和信息披露。
(3) 经济合理原则：财政预算管理应经济合理，确保财政资源的合理配置和利用。
(4) 依法管理原则：财政预算管理应依法管理，加强对财政预算执行的监督和管理。
(5) 风险防控原则：财政预算管理应加强风险防控，提高财政预算管理的稳定性和可持续性。
三、全面预算管理的主要内容1. 预算编制(1) 预算编制的程序：明确财政预算编制的程序和时间节点，确保预算编制的科学性和规范性。
(2) 预算编制的原则：遵循经济合理原则，确保预算的收支平衡和合理性。
(3) 预算编制的指标：明确预算编制的指标体系，确保预算编制的科学性和可比性。
2. 预算执行(1) 预算执行的程序：明确财政预算执行的程序和时间节点，确保预算执行的科学性和规范性。
(2) 预算执行的原则：遵循依法管理原则，加强对预算执行的监督和管理。
(3) 预算执行的控制措施：建立预算执行的控制措施，加强对预算执行过程的监控和控制。
3. 预算监督(1) 预算监督的机制：建立健全的预算监督机制，加强对预算执行的监督和评估。
(2) 预算监督的方式：采取定期报告、审计、评估等方式对预算执行情况进行监督和评估。
全面预算管理实施细则
全面预算管理实施细则一、背景介绍全面预算管理是指在国家财政预算管理体系下，对各级政府和相关机构的预算编制、执行、监督等环节进行全面管理的一种制度。
全面预算管理的实施细则是为了确保预算管理的规范性、科学性和透明度，提高财政资金的使用效益，保障国家和社会资源的合理配置，推动经济社会发展而制定的具体操作指南。
二、预算编制1. 细则制定全面预算管理实施细则应由财政部门牵头制定，结合国家财政预算管理法和相关法规、政策进行编制。
细则应明确各级政府和相关机构的预算编制流程、方法和要求，确保预算编制的科学性和合理性。
2. 预算编制流程（1）确定预算编制时间表，明确各环节的时间节点和责任主体。
（2）收集编制预算所需的基础数据和信息，包括经济发展情况、财政收支情况、政策变动等。
（3）制定预算编制指标和目标，明确预算编制的总体原则和指导思想。
（4）各部门根据预算编制指标和目标，编制预算方案，并报送上级财政部门审批。
（5）财政部门对各部门的预算方案进行审核和协调，确保预算的合理性和可行性。
（6）最终形成各级政府和相关机构的预算报告，报送审批机构进行批准。
3. 预算编制方法（1）综合预算编制方法：各部门根据自身职责和任务，综合考虑经济、社会和环境等因素，制定综合性预算方案。
（2）项目预算编制方法：重点对各项具体项目进行预算编制，确保预算的针对性和有效性。
（3）绩效预算编制方法：根据各项政策和项目的绩效目标，制定相应的预算方案，实现预算管理的绩效导向。
三、预算执行1. 预算执行流程（1）预算执行计划的制定：各部门根据预算方案制定预算执行计划，明确预算执行的时间、任务和责任。
（2）预算执行过程的监督：财政部门对各部门的预算执行情况进行监督和检查，及时发现问题并提出整改措施。
（3）预算执行报告的编制：各部门按照规定的时间和要求，编制预算执行报告，向上级财政部门进行报送。
2. 预算执行控制（1）预算控制目标的设定：明确预算执行的总体目标和控制指标，确保预算执行的合理性和规范性。
全面预算管理实施细则
全面预算管理实施细则一、背景介绍全面预算管理是指通过对各项财政收支进行全面统筹和管理，以实现财政资源的合理配置和优化利用。
为了确保全面预算管理的顺利实施，制定本细则，明确各项管理要求和流程。
二、目标和原则1. 目标：建立健全的全面预算管理体系，提高财政资源的使用效益，促进经济社会发展。
2. 原则：- 公开透明原则：财政预算的制定、执行和监督应当公开透明，接受社会监督。
- 合理性原则：财政预算的编制应当基于科学的经济分析和预测，确保收支平衡。
- 稳定性原则：财政预算的执行应当稳定，避免频繁调整和突发性变动。
- 效益性原则：财政预算的执行应当注重效益，提高财政资源的使用效率。
三、预算编制1. 预算编制程序：- 收集信息：各部门根据需求，提供相关的经济、财政和社会发展信息。
- 制定指标：根据收集的信息，编制预算指标，包括收入预算和支出预算。
- 编制草案：各部门根据指标，编制预算草案，提交财政部门审核。
- 综合编制：财政部门对各部门的预算草案进行综合编制，形成综合预算草案。
- 审议通过：综合预算草案提交相关部门进行审议，最终由政府或立法机构通过。
2. 预算编制要求：- 合理性：预算编制应当基于科学的经济分析和预测，确保收支平衡。
- 效益性：预算编制应当注重效益，提高财政资源的使用效率。
- 透明性：预算编制过程应当公开透明，接受社会监督。
四、预算执行1. 预算执行程序：- 预算批准：预算经过审议通过后，由政府或立法机构批准。
- 预算下达：财政部门按照批准的预算，将资金下达到各部门。
- 预算执行：各部门按照预算执行计划，使用预算资金。
- 资金监控：财政部门对预算资金的使用情况进行监控和评估。
- 预算调整：根据实际情况，对预算进行必要的调整。
2. 预算执行要求：- 严格执行：各部门应当严格按照预算执行计划使用资金。
- 限制调整：预算调整应当遵循一定的程序和原则，避免频繁调整和突发性变动。
- 资金监控：财政部门应当对预算资金的使用情况进行监控和评估，及时发现问题并采取措施解决。
全面预算管理实施细则
全面预算管理实施细则引言概述：全面预算管理是一种有效的财务管理方法，通过合理的预算制定和实施，能够帮助企业或组织更好地控制成本、提高效益、优化资源配置。
本文将从六个大点出发，详细阐述全面预算管理的实施细则。
正文内容：1. 预算制定1.1 确定预算目标：明确企业或组织的财务目标，如增加收入、降低成本、提高利润等。
1.2 收集数据：收集与预算制定相关的数据，包括历史财务数据、市场数据、行业数据等。
1.3 制定预算计划：根据目标和数据，制定详细的预算计划，包括收入预算、支出预算、投资预算等。
1.4 预算审核：对制定的预算计划进行审核，确保其合理性和可行性。
1.5 最终预算确定：根据审核结果，确定最终的预算计划。
2. 预算执行2.1 分配预算：根据预算计划，将预算分配给各个部门或项目。
2.2 监控执行情况：建立有效的预算执行监控机制，及时了解预算执行情况，发现问题并及时采取措施。
2.3 控制成本：通过控制成本，确保预算执行在合理的范围内，并达到预期的效益。
2.4 优化资源配置：根据预算执行情况，对资源进行合理的配置和调整，以提高资源利用效率。
2.5 激励机制：建立激励机制，激励员工积极参与预算执行，提高执行效率和质量。
3. 预算监督3.1 定期报告：定期向上级领导或董事会提交预算执行情况报告，包括预算执行进度、预算偏差情况等。
3.2 预算分析：对预算执行情况进行分析，找出问题的原因和解决办法，提出改进建议。
3.3 风险管理：对可能影响预算执行的风险进行识别、评估和管理，减少风险对预算的影响。
3.4 决策支持：根据预算执行情况，为决策提供支持和参考，帮助企业或组织做出更好的决策。
4. 预算调整4.1 预算修订：根据实际情况，对预算进行修订，确保预算与实际情况相匹配。
4.2 预算控制：对修订后的预算进行控制，防止预算超支或低效使用。
4.3 预算沟通：及时与相关部门或项目沟通预算调整情况，确保各方理解和配合。
全面预算管理实施细则
全面预算管理实施细则一、背景介绍全面预算管理是指政府根据国家发展战略和财政收支状况，对全国财政收入和支出进行全面、统一、科学、规范的管理。
为了确保财政资源的合理配置和有效利用，制定全面预算管理实施细则是必要的。
二、目的和意义全面预算管理实施细则的目的是规范财政预算编制、执行、监督和评估的过程，确保财政资源的合理配置和使用，提高财政预算管理的透明度和效率。
全面预算管理实施细则的意义在于加强财政预算管理的科学性和规范性，促进财政预算的科学决策和合理执行，提高财政预算管理的效果和社会效益。
三、财政预算编制1. 财政预算编制的原则：合法性、科学性、公平性、透明性、可操作性。
2. 财政预算编制的程序：确定预算编制的时间表和责任人，收集相关数据和信息，制定预算编制的指导意见，编制预算草案，组织预算评审和论证，最终确定财政预算。
四、财政预算执行1. 财政预算执行的原则：严格按照预算执行，杜绝超预算执行。
2. 财政预算执行的程序：制定预算执行计划，落实预算执行责任，监控预算执行进度，及时调整预算执行措施，确保预算执行的合理性和效果。
五、财政预算监督1. 财政预算监督的主体：人大及其常委会、政府、审计机关、监察机关、社会公众等。
2. 财政预算监督的方式：审计监督、经济责任审计、财政预算执行情况报告、预算执行情况公开等。
3. 财政预算监督的内容：预算执行情况、预算执行效果、预算执行中的问题和风险等。
六、财政预算评估1. 财政预算评估的目的：评估财政预算的合理性、科学性和效果，为调整和改进财政预算管理提供依据。
2. 财政预算评估的内容：预算执行效果评估、预算目标达成评估、财政预算管理绩效评估等。
3. 财政预算评估的方法：定性评估和定量评估相结合，采用专家评估和社会调查等方式。
七、财政预算管理的改进措施1. 加强预算编制和执行的信息化建设，提高财政预算管理的科学性和效率。
2. 完善预算执行监控机制，加强对预算执行的监督和评估，及时发现和解决问题。
全面预算考核实施细则
企业全面预算管理工作考核实施细则为优化集团公司全面预算管理质量，完善企业全面预算考核的科学性、合理性、准确性，集团公司对企业全面预算考核原内容主要包括预算管理情况、预算编制情况和预算偏离度情况进行了补充和修订，特制定本考核实施细则，具体如下：一、全面预算管理情况（10分）1、制度建设（2分）。
建立健全全面预算管理制度，明确管理机构，落实管理责任，有效规范企业预算编制、报告、执行、调整和考核等各项工作的，得满分；未制定预算管理制度的，扣2分。
2、程序规范（4分）。
各项预算报告在向集团公司正式报送前，均按规定履行董事会决策审议程序，并及时报送审议决议的，得满分；未履行董事会决策审批程序、或履行董事会决策审议程序但未及时报送审议决议的，扣4分。
3、制度执行（4分）。
能有效执行预算管理制度的，得满分；未有效执行的，酌情扣1～4分。
二、全面预算编制情况（40分）1、预算上报及时性（10分）。
按照规定的时间要求，及时上报全面预算报告、调整报告的，得满分；各项预算报告每推迟1天上报的，扣1分，累计扣分不超过10分。
2、预算报告完整性（3分）。
预算编制范围齐全，并按规定要求报送全面预算报告（含全面预算报表、编制说明、电子文档等）的，得满分；预算编制范围不齐全的，酌情扣1-3分；上报材料不齐全的，每缺失一项材料，扣1分，累计扣分不超过3分。
3、报表数据准确性、科学性、合理性（27分）。
预算报表各项数据准确、完整，勾稽关系正确、合理，符合数据有效性要求，表间数据衔接正确，无逻辑性错误的，得10分；不符合上述要求的，酌情扣1～10分。
企业预算数据与企业近几年经营数据（剔除不可比因素）对比后，反映企业在经济指标制定、成本控制、扩大营收、提高毛利率等企业经营管理方面取得成效或有效控制的，并能完成预算数据的，得7分；不符合上述要求的，酌情扣1～7分。
预算执行过程中各类报表（年报、季报、月报、国资快报等）、资料和财务分析的编制上报及时、准确、完整，各类报表表间数据衔接正确，无逻辑性错误，按集团公司要求积极配合布置的各项工作、提供各类资料数据，保证数据合理有效的，得10分；不符合上述要求的，酌情扣1～10分。
全面预算管理实施细则
全面预算管理实施细则一、背景介绍全面预算管理是指在国民经济和社会发展中，通过全面统筹、全面制定、全面执行、全面监督的方式，实现财政资源的合理配置和有效使用，促进经济社会可持续发展的一种管理模式。
为了更好地推进全面预算管理，制定本细则，明确全面预算管理的具体要求和实施步骤。
二、目标和原则1. 目标：建立健全全面预算管理制度，提高财政资源配置效率，推动经济社会发展。
2. 原则：(1) 综合性原则：全面预算管理要充分考虑经济、社会、环境等多方面因素，综合协调各项预算安排。
(2) 公开透明原则：预算信息应向社会公开，接受社会监督，提高预算管理的透明度和公正性。
(3) 稳定性原则：预算安排应稳定，避免频繁调整对经济发展造成不利影响。
(4) 灵活性原则：预算管理应具有一定的灵活性，能够适应经济社会发展的变化。
三、预算编制和执行1. 预算编制：(1) 按照年度编制：预算编制周期为一年，从1月1日至12月31日。
(2) 预算编制程序：包括预算指标编制、预算方案编制、预算草案编制、预算报告编制等环节。
(3) 预算编制要求：预算编制应充分考虑经济发展需求、社会公共服务需求和财政资源状况，确保预算合理、科学、可行。
2. 预算执行：(1) 预算执行程序：包括预算执行计划制定、预算执行过程监控、预算执行结果评估等环节。
(2) 预算执行要求：预算执行应按照预算安排进行，确保预算资金的合理使用和财政收支的平衡。
(3) 预算执行监督：建立预算执行监督机制，加强对预算执行情况的监督和评估，确保预算执行的合规性和效果性。
四、预算管理与绩效评估1. 预算管理：(1) 预算管理制度：建立健全预算管理制度，包括预算编制、预算执行、预算监督等方面的制度。
(2) 预算管理工具：采用现代化的信息技术手段，开发预算管理软件，提高预算管理的效率和准确性。
(3) 预算管理培训：加强对预算管理人员的培训，提高其预算管理能力和水平。
2. 绩效评估：(1) 绩效评估指标：制定科学合理的绩效评估指标体系，评估预算执行的效果和成效。
全面预算管理实施细则
全面预算管理实施细则引言概述：全面预算管理是指通过对各项预算进行全面管理和控制，实现资源的合理配置和有效利用。
为了更好地实施全面预算管理，制定一套细则是必不可少的。
本文将从五个方面详细阐述全面预算管理的实施细则。
一、预算编制1.1 确定预算编制的时间和周期：明确每一个预算编制周期的起止时间，并确保预算编制工作按时完成。
1.2 制定预算编制的流程和责任分工：明确各个部门在预算编制过程中的职责和任务，确保预算编制工作的顺利进行。
1.3 设定预算编制的原则和规范：制定明确的预算编制原则，如合理性、公平性、可操作性等，以及相应的规范，如预算编制指南、预算编制模板等。
二、预算执行2.1 建立预算执行的监控机制：设立专门的预算执行监控部门或者岗位，负责对预算执行情况进行监控和分析。
2.2 加强预算执行的沟通与协调：各部门之间要加强沟通与协调，确保预算执行过程中的协作顺畅，问题及时解决。
2.3 设定预算执行的激励和约束机制：建立激励机制，对预算执行情况较好的部门赋予奖励；同时，对预算执行情况不理想的部门进行约束和改进。
三、预算监督3.1 建立预算监督的机构和制度：设立专门的预算监督机构，负责对预算执行情况进行监督和评估。
3.2 完善预算监督的手段和方法：采用定期报告、现场检查等方式，对预算执行情况进行监督和评估。
3.3 加强预算监督的公开和透明：及时公开预算执行情况，接受社会各界的监督，提高全面预算管理的透明度和公信力。
四、预算调整4.1 确定预算调整的条件和程序：明确预算调整的条件和程序，确保预算调整的合理性和合法性。
4.2 加强预算调整的信息共享和沟通：各部门之间要及时共享预算调整的信息，加强沟通与协调。
4.3 做好预算调整的记录和备案：对预算调整的过程和结果进行记录和备案，以备查阅和审计。
五、预算评估5.1 设定预算评估的指标和方法：确定预算评估的指标体系和评估方法，确保评估结果准确可靠。
5.2 进行定期的预算评估：定期对预算执行情况进行评估，及时发现问题并采取相应的措施进行改进。
全面预算管理实施细则
全面预算管理实施细则一、背景介绍全面预算管理是指在财政预算制度下，通过对各级政府预算编制、执行、监督等环节的全面管理，实现财政资源的合理配置和有效利用。
全面预算管理实施细则旨在规范全面预算管理的具体操作步骤和要求，确保预算管理工作的科学性、规范性和透明度。
二、预算编制1. 预算编制的原则（1）合理性原则：预算编制应基于充分的信息和数据，确保预算数额的合理性和可行性。
（2）绩效导向原则：预算编制应以绩效为导向，强调预算支出的效果和成果。
（3）公平原则：预算编制应坚持公平原则，确保各部门、各项目的合理分配。
（4）透明原则：预算编制应公开透明，接受社会监督。
2. 预算编制的程序（1）立项：各部门根据实际需求提出预算编制的立项申请。
（2）信息收集：收集相关数据和信息，进行预算编制所需的基础工作。
（3）预算编制：各部门根据预算编制要求，编制预算报告和细化预算方案。
（4）内部审议：各部门内部对编制的预算进行审议、修改和完善。
（5）上报审议：各部门将编制完成的预算报告上报至上级财政部门进行审议。
（6）审议决策：上级财政部门对预算报告进行审议，并做出决策。
（7）公告公示：经审议通过的预算报告进行公告公示，接受社会监督。
三、预算执行1. 预算执行的原则（1）合规性原则：预算执行应符合财政预算制度的相关规定，确保预算执行的合法性和规范性。
（2）效率原则：预算执行应注重效率，合理安排和利用财政资源。
（3）绩效导向原则：预算执行应以绩效为导向，强调预算支出的效果和成果。
（4）透明原则：预算执行应公开透明，接受社会监督。
2. 预算执行的程序（1）预算调剂：根据实际需要，对预算进行调剂和调整。
（2）预算支付：按照预算执行情况，进行预算支付。
（3）预算监督：加强对预算执行的监督，确保预算执行的合规性和效果性。
（4）预算追踪：对预算执行情况进行跟踪和评估，及时发现问题并采取措施解决。
四、预算监督1. 预算监督的方式（1）内部监督：各部门内部对预算执行情况进行监督，确保预算执行的合规性和效果性。
全面预算管理实施细则
全面预算管理实施细则一、背景介绍全面预算管理是指国家或组织在一定时期内，对收入、支出、资产和负债等进行全面、系统的管理和控制，以实现预算目标的一种管理方法。
全面预算管理实施细则旨在规范和指导预算管理的具体操作，确保预算的科学性、合理性和有效性。
二、预算编制1. 预算编制的目的全面预算管理的目的是为了实现财政收支平衡、资源合理配置、经济增长和社会发展的目标。
预算编制的目的是为了确保各项预算指标的合理安排，使预算编制过程具有科学性和透明度。
2. 预算编制的原则（1）综合性原则：预算编制应考虑各项收入和支出的综合性，确保整体预算的平衡。
（2）科学性原则：预算编制应基于充分的数据和信息，采用科学的方法和模型进行分析和预测。
（3）合理性原则：预算编制应合理安排各项支出，确保公共资源的合理利用和分配。
（4）透明度原则：预算编制应公开透明，确保预算编制过程的公正性和可信度。
3. 预算编制的程序（1）收集数据：收集各项收入和支出的相关数据，包括历史数据和预测数据。
（2）制定预算方案：根据收集的数据和信息，制定预算方案，包括收入预算和支出预算。
（3）审核和调整：对预算方案进行审核和调整，确保预算的合理性和可行性。
（4）最终编制：根据审核和调整的结果，最终编制预算报告和预算执行计划。
三、预算执行1. 预算执行的目标预算执行的目标是确保预算的执行效果和效率，实现预算目标的全面落实。
预算执行的过程中，需要根据实际情况进行调整和优化，确保预算的科学性和灵活性。
2. 预算执行的原则（1）严格执行原则：预算执行应按照预算方案的要求进行，确保预算的准确性和及时性。
（2）监督管理原则：预算执行应建立有效的监督和管理机制，确保预算的合规性和规范性。
（3）绩效导向原则：预算执行应根据绩效评估结果进行调整和优化，确保预算的有效性和效益性。
3. 预算执行的程序（1）预算下达：将预算方案下达到各个部门和单位，明确责任和权限。
（2）预算执行：各个部门和单位按照预算方案进行预算执行，确保预算的准确性和及时性。
全面预算管理实施细则
全面预算管理实施细则1. 背景介绍全面预算管理是一种有效的财务管理方法，旨在实现财务资源的合理配置和有效利用。
本文将详细介绍全面预算管理的实施细则，包括预算编制、预算执行、预算监控和预算评估等方面的内容。
2. 预算编制2.1 预算编制目标全面预算管理的首要任务是明确预算编制的目标。
预算编制目标应与组织的战略目标相一致，包括财务目标、经营目标和发展目标等。
同时，还需考虑到市场环境、竞争对手和内部资源等因素。
2.2 预算编制程序预算编制程序应包括以下步骤：(1) 采集数据：采集与预算编制相关的数据，包括历史数据、市场数据和内部数据等。
(2) 制定预算指标：根据组织的目标和数据分析结果，制定预算指标，包括财务指标和非财务指标等。
(3) 编制预算计划：根据预算指标，编制预算计划，包括收入预算、支出预算和利润预算等。
(4) 审批预算计划：将编制好的预算计划提交给相关部门进行审批，并根据审批结果进行调整和修改。
(5) 最终预算计划：根据审批结果，形成最终的预算计划，并向相关部门进行发布和沟通。
3. 预算执行3.1 预算执行目标预算执行的目标是确保预算计划的顺利实施，并实现预算目标。
预算执行目标应明确、具体，并与预算编制目标相一致。
3.2 预算执行程序预算执行程序应包括以下步骤：(1) 预算分配：根据预算计划，将预算分配给各个部门或者项目，并明确责任人和执行期限。
(2) 预算执行监控：对预算执行情况进行监控和控制，及时发现问题并采取相应的措施进行调整。
(3) 预算执行报告：定期向上级部门提交预算执行报告，包括预算执行情况、问题分析和改进措施等。
(4) 预算执行评估：对预算执行情况进行评估，包括与预算计划的对照分析和绩效评估等。
4. 预算监控4.1 预算监控目标预算监控的目标是确保预算执行的有效性和合规性，并及时发现和解决问题，以保证预算目标的实现。
4.2 预算监控程序预算监控程序应包括以下步骤：(1) 预算执行情况分析：对预算执行情况进行分析，包括与预算计划的对照分析和问题分析等。
全面预算管理实施细则
全面预算管理实施细则一、背景介绍全面预算管理是指在国家或组织内部，通过制定预算、执行预算、监督预算和评估预算等环节，实现对资源的有效配置和管理。
为了规范全面预算管理的实施，提高预算管理的透明度和效率，制定本细则。
二、预算编制1. 预算编制的目标确保预算编制过程公正、公平、透明，合理分配资源，实现组织的战略目标。
2. 预算编制的程序（1）明确预算编制的时间表和责任人。
（2）收集和整理相关数据，包括历史数据、市场情况、竞争对手分析等。
（3）制定预算编制的指导方针和原则，确保预算的合理性和可行性。
（4）制定预算编制的流程，并明确各个环节的责任人和审核人。
（5）根据指导方针和流程，进行预算编制工作。
（6）对编制的预算进行审核和评估，确保预算的合理性和可行性。
三、预算执行1. 预算执行的目标确保预算的有效执行，合理利用资源，实现预算的目标。
2. 预算执行的程序（1）明确预算执行的时间表和责任人。
（2）建立预算执行的监控机制，及时掌握预算执行情况。
（3）制定预算执行的指导方针和原则，确保预算执行的合理性和有效性。
（4）制定预算执行的流程，并明确各个环节的责任人和审核人。
（5）根据指导方针和流程，进行预算执行工作。
（6）对执行的预算进行监督和评估，及时发现问题并进行调整。
四、预算监督1. 预算监督的目标确保预算的合规性和有效性，防止预算的滥用和浪费。
2. 预算监督的程序（1）明确预算监督的时间表和责任人。
（2）建立预算监督的机制，包括内部审计、外部审计等。
（3）制定预算监督的指导方针和原则，确保监督的合理性和有效性。
（4）制定预算监督的流程，并明确各个环节的责任人和审核人。
（5）根据指导方针和流程，进行预算监督工作。
（6）对监督的结果进行评估和整改，及时纠正问题。
五、预算评估1. 预算评估的目标评估预算的合理性和有效性，为下一年度的预算编制提供参考。
2. 预算评估的程序（1）明确预算评估的时间表和责任人。
（2）收集和整理相关数据，包括预算执行情况、市场情况等。
全面预算管理实施细则
全面预算管理实施细则一、背景介绍全面预算管理是指通过对各级政府的预算编制、执行、监督和评价等环节进行全面管理，实现财政资源的合理配置和使用，促进经济社会发展的一种管理方式。
为了确保全面预算管理的顺利实施，制定本细则，明确各项管理要求和具体操作步骤。
二、预算编制1. 预算编制的目标确保预算编制工作符合国家法律法规和相关政策要求，合理反映财政资源的分配和使用情况，为经济社会发展提供有力支持。
2. 预算编制的原则（1）合理性原则：预算编制应基于充分的调研和数据分析，确保预算数额合理、可行。
（2）公开透明原则：预算编制过程应公开透明，接受社会各界监督。
（3）绩效导向原则：预算编制应注重绩效评价，将财政资源用于产生最大的经济和社会效益。
3. 预算编制的程序（1）明确编制责任：各级政府应明确预算编制的责任部门和人员，并建立相应的考核机制。
（2）制定预算指标：根据国家和地方的发展目标，制定相应的预算指标，包括收入和支出方面的指标。
（3）编制预算方案：根据预算指标，编制详细的预算方案，包括各项收入和支出的具体数额和用途。
（4）内部审核和公开征求意见：预算方案编制完成后，进行内部审核，并公开征求社会各界的意见和建议。
（5）最终确定预算方案：根据内部审核和公开征求意见的结果，最终确定预算方案，并报批上级政府。
三、预算执行1. 预算执行的目标确保预算执行的合规性和效率，保障财政资源的有效利用。
2. 预算执行的原则（1）依法合规原则：预算执行应符合国家法律法规和相关政策要求。
（2）严格控制原则：预算执行应严格控制支出，防止浪费和滥用财政资源。
（3）信息公开原则：预算执行过程应及时公开相关信息，接受社会监督。
3. 预算执行的程序（1）预算执行计划制定：根据预算方案，制定详细的预算执行计划，明确各项支出的时间节点和金额。
（2）预算执行过程监控：建立预算执行监控机制，及时掌握预算执行情况，发现问题及时处理。
（3）预算执行结果评价：对预算执行结果进行评价，分析预算执行的效果和问题，并提出改进意见。
全面预算管理实施细则
全面预算管理实施细则一、背景介绍全面预算管理是指将政府的财政收入和支出纳入统一的预算管理体系中，并通过预算编制、执行、监督等环节来实现财政资源的合理配置和有效利用。
为了确保全面预算管理的顺利实施，制定本细则，明确各项管理要求和具体操作流程。
二、预算编制1. 预算编制原则（1）公开透明原则：预算编制过程应公开透明，确保各方利益相关者的参与和监督。
（2）合理性原则：预算编制应基于充分的调研和分析，确保预算数额合理、可行。
（3）稳定性原则：预算编制应具备稳定性，避免频繁调整和不合理浮动。
（4）绩效导向原则：预算编制应注重绩效评估，确保财政资源的有效利用。
2. 预算编制流程（1）确定预算编制时间表和责任人，明确各项工作任务和完成时限。
（2）收集和分析相关数据，包括财政收入、支出情况，以及各部门、项目的需求和计划。
（3）制定预算编制指导意见，明确编制原则、目标和要求，指导各部门编制预算。
（4）各部门按照指导意见，编制预算报告，包括收入预算、支出预算和绩效目标。
（5）预算报告经过内部审核和审定后，形成最终预算编制草案。
（6）最终预算编制草案提交给有关部门和机构进行审议和批复。
三、预算执行1. 预算执行原则（1）严格执行原则：各部门和单位应严格按照预算执行，不得超支或挪用预算。
（2）效益优先原则：预算执行应注重绩效评估，优先保障高效益项目的资金需求。
（3）公开透明原则：预算执行过程应公开透明，接受社会监督。
2. 预算执行流程（1）各部门和单位按照预算执行计划，按时提取预算资金。
（2）预算资金使用应符合财政法规和预算编制要求，不得违规挪用或滥用。
（3）预算执行过程中，应及时记录和报告执行情况，确保信息畅通和数据准确。
（4）各部门和单位应按照规定程序进行支出申请、审批和报销，确保预算执行的合规性。
四、预算监督1. 预算监督机制（1）内部监督：各部门和单位应建立健全内部预算监督机制，加强对预算执行情况的监控和评估。
全面预算管理实施细则(DOC)
全面预算管理实施细则(DOC)全面预算管理实施细则为了加强企业管理，控制成本费用，提高经济效益和管理水平，本细则根据XXX全面预算管理制度和公司全面预算管理办法及实施细则的要求，结合分公司实际制定而成。
预算是指企业在规定的一个经营周期内的全面预算，包括业务预算、财务预算和资本预算等。
本细则适用于分公司预算范围内的所有单位，包括机关、项目部和其它派出机构。
预算管理组织机构公司实行三级预算管理体制，其中公司为一级预算单位，分公司为二级预算单位，分公司所属机关、项目部及其它派出机构为三级预算单位，三级以下单位纳入三级预算管理。
分公司预算管理委员会，预算管理办公室（分公司为企业管理部）和预算管理责任单位组成了XXX是预算管理工作的领导机构，由分公司总经理任主任，总经济师任常务副主任，分公司其他领导任副主任和机关各部门负责人为成员组成。
XXX职责：1.审定、签发有关预算管理制度、规章和政策；2.审定年度预算方案，确定预算目标；3.审定、下达正式预算方案；4.审批预算的追加和调整方案；5.听取预算执行情况和预算管理工作进展的汇报，作出改进和完善预算管理的决定；6.批准预算奖惩方案；7.裁定有关预算冲突。
XXX工作制度：1.定期召开预算工作会议，对预算及预算执行情况进行决策；2.分公司预算管理委员会应根据公司下达的预算指标控制值，及时确定分公司及三级预算单位预算目标；3.分公司预算管理委员会应在本单位预算编制工作开始前，根据上级预算单位下达的预算目标及本单位实际，召开年度预算工作会议，确定预算目标；4.年度预算编制完成后，及时组织审批；5.每年一季度审核上年度预算执行情况，做出有关奖惩决定。
2.5.2 对于预算影响重大的事项，需要不定期召开会议进行决策，包括预算调整和追加等。
2.5.3 会议由常务副主任主持，企业管理部审计员进行记录，与会人员讨论，主任做出最终决策。
2.5.4 企业管理部是XXX的办事机构，负责全面预算的日常管理工作和与上级预算管理部门的沟通，审计员的姓名和联系方式需要报备上级预算管理部门。
全面预算管理实施细则
全面预算管理实施细则一、背景介绍全面预算管理是指在国家财政管理中，通过制定和执行全面的预算计划，实现财政收入和支出的科学管理和合理配置。
全面预算管理的实施细则是为了规范预算管理工作，确保财政资源的有效利用和公共财政的可持续发展而制定的。
二、预算编制1. 预算编制的目标全面预算管理的目标是确保财政资源的合理配置和使用，以实现国家经济发展和社会公共服务的需求。
2. 预算编制的原则（1）合理性原则：预算编制必须符合国家宏观经济政策和财政政策的要求，确保预算的合理性和可行性。
（2）公平性原则：预算编制应确保公共资源的公平分配，满足社会公众的基本需求。
（3）透明性原则：预算编制的过程和结果应对公众透明，接受社会监督。
（4）效率性原则：预算编制应充分考虑资源利用效率，提高财政支出的效益。
3. 预算编制的程序（1）确定预算编制时间表和任务分工，明确各部门的责任和权限。
（2）进行预算编制的基础工作，包括采集和整理相关数据、评估财政收入和支出的可行性等。
（3）制定预算编制的指导意见和技术规范，确保预算编制的统一性和规范性。
（4）组织各部门编制预算，确保预算编制的全面性和准确性。
（5）进行预算编制的汇总和审核，确保预算的合理性和可行性。
（6）发布和执行预算，确保预算的透明性和执行力度。
三、预算执行1. 预算执行的目标预算执行的目标是确保财政支出的合理性和效益，实现财政收入和支出的平衡。
2. 预算执行的原则（1）依法执行原则：预算执行必须依法进行，遵循法律法规的规定。
（2）合理支出原则：预算执行应确保支出的合理性和效益，防止浪费和滥用财政资源。
（3）规范管理原则：预算执行应遵循规范的管理制度和程序，加强财务管理和内部控制。
（4）监督管理原则：预算执行应接受财政部门和社会公众的监督，确保预算执行的合规性和透明性。
3. 预算执行的程序（1）组织实施预算，确保预算的执行力度和效果。
（2）建立预算执行的监督机制，加强对预算执行情况的监督和评估。
全面预算管理实施细则
全面预算管理实施细则一、背景介绍全面预算管理是指在国家、地方和企事业单位范围内，对所有收入和支出进行全面统筹、科学合理的管理和控制。
为了确保预算管理的规范性和有效性，制定全面预算管理实施细则是必要的。
二、目的和意义全面预算管理实施细则的制定旨在明确预算管理的具体要求和流程，提高预算管理的科学性和透明度，确保资金的合理分配和使用，促进经济发展和社会稳定。
三、预算编制1. 预算编制的原则（1）合理性原则：预算编制应基于充分的数据分析和调研，确保预算数额的合理性和可行性。
（2）公平性原则：预算编制应遵循公平原则，确保各部门和单位的利益平衡。
（3）透明度原则：预算编制应公开透明，确保社会各界能够了解和监督预算的分配和使用情况。
2. 预算编制的程序（1）采集数据：各部门和单位应按照规定的格式和要求，准确采集和报送相关的预算数据。
（2）编制初步预算：根据采集到的数据，各部门和单位应编制初步预算，并提交给上级部门进行审核和调整。
（3）审议和批准：上级部门对初步预算进行审议和批准，确保预算的科学性和合理性。
（4）公开公示：批准后的预算应公开公示，接受社会各界的监督和意见。
四、预算执行1. 预算执行的原则（1）依法执行原则：预算执行应遵守相关的法律法规，确保资金的合法使用。
（2）严格执行原则：预算执行应按照批准的预算数额和用途进行，不得擅自改变。
（3）监督执行原则：各级部门和单位应对预算执行情况进行监督和检查，确保资金的正常流转和使用。
2. 预算执行的程序（1）资金拨付：上级部门根据预算数额和用途，按照一定的程序将资金拨付给下级部门和单位。
（2）资金使用：下级部门和单位按照批准的预算数额和用途，合理、规范地使用资金。
（3）资金监督：上级部门和财务部门对资金的使用情况进行监督和检查，确保资金的合理使用和防止浪费。
五、预算评估和调整1. 预算评估（1）年度评估：对每年的预算执行情况进行评估，分析问题和不足，提出改进意见。
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2015年全面预算基础管理、
计划统计考核实施细则
一、适用范围
本考核细则适用于xx（集团）有限责任公司下属生产经营单位、二级单位、机关职能部门和纳入集团公司月度计划管理和被要求填报统计报表的全资子公司、合资单位等。
二、全面预算基础管理及统计考核细则
（一）全面预算基础管理考核细则
1．为保证集团公司生产经营活动正常进行，确保硫酸、硫磺、液氨、硫铁矿、原煤五大原材料采购资金支出，集团公司每月度下达的五大原材料的资金支出计划必须专项支付，未经同意不得挪作其它项目支出，凡擅自将五大原材料资金计划挪作它用的，检查核实后每次扣当月薪金2万元。
2．二级单位在使用资金计划时，各专项资金支出调剂使用时，若未按集团公司有关规定报集团公司分管领导审批同意而擅自调剂的，检查核实后每次扣当月薪金1万元。
3．严肃集团公司措施、维修、大修、固定资产购置等专业计划资金计划申报程序，各二级单位每月需实施的措施、维修、大修、固定资产购置等专业计划，必须按集团公司有关规定办理立项审批手续和申报资金使用计划，未按规定程序办理的，集团公
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司不给予安排资金计划，若各二级单位擅自从资金计划中其它项目费用中调剂使用的，经发现，每次扣当月薪金1万元。
4．各二级单位每月申报资金计划时，必须按集团公司有关规定程序及时间申报，并结合当月生产经营实际，对主要原材料、备品备件等物资的价格变动、库存需求详细说明，未按规定程序及时间申报而造成资金计划缺口并影响生产经营活动正常开展的，经核实扣责任单位当月薪金5000元，相关责任人100元。
5．对大宗原材料的采购资金支出情况和价格信息变动实行月度报表制度，以及时反馈资金使用情况，保证资金合理有效使用，凡未按要求及时报送相关报表资料的单位或个人，每次（项）扣该单位当月薪金500元，相关责任人100元。
6．各二级单位必须严格按集团公司有关规定开展半年及年度盘库工作，在规定的时间内按公司规定的表格进行填报，对盘盈、盘亏、报废等情况提供详细的文字说明，不得随意对表格要求填报的内容进行删减。
未按规定时间及表格要求完成盘库工作的，经核实扣单位当月薪金5000元。
7、以上条款由全面预算管理办不定期进行检查考核。
(二)统计报表填报考核细则
1．月度采用扣分制，基础分10分，扣完为止，并辅以相应罚款，每月由企划部负责对各单位上报的报表进行打分，并将打
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分情况在内部网上公布，同时由企划部进行考核；年终进行评比，根据各单位的积分情况给予相应的奖励和处罚。
2．评分标准：
3．奖励标准：对各单项评比后进行汇总积分，积分前五名的单位给予奖励，奖励金额各5000元，并颁发“先进统计单位”荣誉证书。
年终同时进行优秀统计员评选，评选15名优秀统计人员，奖励金额每人800元，并颁发“优秀统计工作者”荣誉证书。
4．处罚标准：
<1>各类统计报表未按要求时间报出，迟报一天，扣单位领导当月工资100元，分管统计领导（或统计负责人）当月工资100元，经办统计人员当月工资50元，扣单位当月工资3000～30000
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元。
<2>报表内容不全，缺一项，扣单位领导当月工资50元，分管统计领导（或统计负责人）当月工资50元，经办统计人员当月工资50元，扣单位当月工资3000～30000元。
<3>报表数据不准确，每一项扣单位领导当月工资50元，分管统计领导（或统计负责人）当月工资50元，经办统计人员当月工资50元，扣单位当月工资3000～30000元。
<4>拒报统计资料或不接受统计调查任务的，扣单位领导当月工资500元，分管统计领导当月工资500元，经办统计员300元，扣单位当月工资5000～50000元。
<5>不按规定设置原始统计纪录、统计台帐或办理统计登记的，扣单位领导当月工资100元，分管统计领导100元，经办统计员50元，扣单位当月工资500～3000元。
<6>因伪造、篡改、虚报、瞒报、拒报统计资料，给集团公司决策造成较大影响的，扣该责任单位领导当月工资500元，分管统计领导当月工资500元，经办统计人员当月工资300元，扣单位当月工资5000～50000元；
<7>因伪造、篡改、虚报、瞒报、拒报统计资料，被国家主管行政部门依照《中华人民共和国统计法》、《xx省统计管理条例》、《违反<xx统计管理条例>罚款处罚暂行规定》、《中共xx省纪委xx省监察厅关于违反统计法律法规行为党纪政纪处分的暂行规
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定》等法律、法规等进行处罚的，除直接责任单位、责任人受相应处分外，扣直接责任单位领导当月工资1000元，分管统计领导当月工资1000元，经办统计人员当月工资800元，扣直接责任单位工资5000～50000元。
5．统计考核指标解释：
<1>拒报：是指行为人违反统计法律法规和统计制度规定，明确表示不履行提供统计资料的行为。
包括下列四种情况：①明确表示拒绝上报统计资料；②被检查单位不按期据实答复《统计检查查询书》的；③经《统计报表摧报单》摧报，仍不在限定期限内报送统计资料的；④拒不参加年报会、也不领取统计报表的。
<2>虚报：虚报统计资料，是指行为人违反统计法和统计制度的规定，高于实际统计数据报送统计资料的行为。
虚报统计资料的最基本的特征是“以少报多”。
<3>瞒报：瞒报统计资料，是指行为人违反统计法和统计制度的规定，低于实际统计数据报送统计资料的行为。
与虚报统计资料的统计违法行为相反，瞒报统计资料的最基本的特征是“以多报少”。
<4>迟报：迟报统计资料，是指行为人违反统计法规和统计制度的规定，在规定上报统计报表时间内不按时报统计资料的行为。
<5>数字错误：统计数字错误，是指统计数据不按规定的计量单位填写，小数点标错，计算结果不正确等。
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<6>逻辑错误：统计数据逻辑错误包括两方面：①合计不等于相关小项累计之和，比率不等于相关项的计算结果等逻辑性错误；
②年初库存+本年生产（进货）-本年销售（出库）≠年未库存。
<7>内容不全：统计数据内容不全，是指不按统计报表填报的要求填写，漏填相关统计数据，该填的数字不填，使报表内容残缺不完整。
(三)计划编报考核细则
1、被要求编报月度生产经营建议计划的单位，若没有正当理由推迟报送的，每次扣单位负责人和计划人员各300元。
2、被要求编报年度生产经营建议计划的单位，若没有正当理由推迟报送和编报计划内容不符合公司下发文件要求的，扣单位负责人和计划编报人员各1000元。
3、月度生产经营建议计划报送时间为每月18日17：30前（星期六、日顺延），年度生产经营建议计划报送时间按公司每年下发文件要求。
三、附则
1、本细则由企划部负责解释。
2、本细则自发文之日起执行。