税法及纳税实务试卷试题下载-样卷
税务管理与税收实务测试 选择题 64题
A. 10%B. 15%C. 20%D. 25%2. 增值税的基本税率是多少？A. 13%B. 16%C. 17%D. 20%3. 企业所得税的税率是多少？A. 20%B. 25%C. 30%D. 35%4. 房产税的税率是多少？A. 1.2%B. 1.5%C. 2%D. 2.5%5. 车辆购置税的税率是多少？A. 5%B. 7.5%C. 10%D. 15%6. 印花税的税率是多少？A. 0.05%B. 0.1%C. 0.3%D. 0.5%7. 城市维护建设税的税率是多少？A. 5%B. 7%C. 10%D. 12%8. 教育费附加的税率是多少？A. 2%B. 3%C. 5%D. 7%A. 1%B. 2%C. 3%D. 4%10. 资源税的税率是多少？A. 1%B. 3%C. 5%D. 7%11. 土地增值税的税率是多少？A. 20%B. 30%C. 40%D. 50%12. 契税的税率是多少？A. 3%B. 5%C. 7%D. 10%13. 烟叶税的税率是多少？A. 20%B. 25%C. 30%D. 35%14. 关税的税率是多少？A. 5%B. 10%C. 15%D. 20%15. 船舶吨税的税率是多少？A. 1%B. 2%C. 3%D. 4%16. 环境保护税的税率是多少？A. 1%B. 2%C. 3%D. 4%17. 文化事业建设费的税率是多少？A. 3%B. 5%C. 7%D. 9%18. 残疾人就业保障金的税率是多少？A. 1.5%B. 1.7%C. 2%D. 2.5%19. 水利建设基金的税率是多少？A. 0.5%B. 1%C. 1.5%D. 2%20. 森林植被恢复费的税率是多少？A. 1%B. 2%C. 3%D. 4%21. 耕地占用税的税率是多少？A. 1%B. 2%C. 3%D. 4%22. 车船税的税率是多少？A. 1%B. 2%C. 3%D. 4%23. 城镇土地使用税的税率是多少？A. 1%B. 2%C. 3%D. 4%24. 房产税的税率是多少？A. 1.2%B. 1.5%C. 2%D. 2.5%25. 车辆购置税的税率是多少？A. 5%B. 7.5%C. 10%D. 15%26. 印花税的税率是多少？A. 0.05%B. 0.1%C. 0.3%D. 0.5%27. 城市维护建设税的税率是多少？A. 5%B. 7%C. 10%D. 12%28. 教育费附加的税率是多少？A. 2%B. 3%C. 5%D. 7%29. 地方教育附加的税率是多少？A. 1%B. 2%C. 3%D. 4%30. 资源税的税率是多少？A. 1%B. 3%C. 5%D. 7%31. 土地增值税的税率是多少？A. 20%B. 30%C. 40%D. 50%32. 契税的税率是多少？A. 3%B. 5%C. 7%D. 10%33. 烟叶税的税率是多少？A. 20%B. 25%C. 30%D. 35%34. 关税的税率是多少？A. 5%B. 10%C. 15%D. 20%35. 船舶吨税的税率是多少？A. 1%B. 2%C. 3%D. 4%36. 环境保护税的税率是多少？A. 1%B. 2%C. 3%D. 4%37. 文化事业建设费的税率是多少？A. 3%B. 5%C. 7%D. 9%38. 残疾人就业保障金的税率是多少？A. 1.5%B. 1.7%C. 2%D. 2.5%39. 水利建设基金的税率是多少？A. 0.5%B. 1%C. 1.5%D. 2%40. 森林植被恢复费的税率是多少？A. 1%B. 2%C. 3%D. 4%A. 1%B. 2%C. 3%D. 4%42. 车船税的税率是多少？A. 1%B. 2%C. 3%D. 4%43. 城镇土地使用税的税率是多少？A. 1%B. 2%C. 3%D. 4%44. 房产税的税率是多少？A. 1.2%B. 1.5%C. 2%D. 2.5%45. 车辆购置税的税率是多少？A. 5%B. 7.5%C. 10%D. 15%46. 印花税的税率是多少？A. 0.05%B. 0.1%C. 0.3%D. 0.5%47. 城市维护建设税的税率是多少？A. 5%B. 7%C. 10%D. 12%48. 教育费附加的税率是多少？A. 2%B. 3%C. 5%D. 7%A. 1%B. 2%C. 3%D. 4%50. 资源税的税率是多少？A. 1%B. 3%C. 5%D. 7%51. 土地增值税的税率是多少？A. 20%B. 30%C. 40%D. 50%52. 契税的税率是多少？A. 3%B. 5%C. 7%D. 10%53. 烟叶税的税率是多少？A. 20%B. 25%C. 30%D. 35%54. 关税的税率是多少？A. 5%B. 10%C. 15%D. 20%55. 船舶吨税的税率是多少？A. 1%B. 2%C. 3%D. 4%56. 环境保护税的税率是多少？A. 1%B. 2%C. 3%D. 4%A. 3%B. 5%C. 7%D. 9%58. 残疾人就业保障金的税率是多少？A. 1.5%B. 1.7%C. 2%D. 2.5%59. 水利建设基金的税率是多少？A. 0.5%B. 1%C. 1.5%D. 2%60. 森林植被恢复费的税率是多少？A. 1%B. 2%C. 3%D. 4%61. 耕地占用税的税率是多少？A. 1%B. 2%C. 3%D. 4%62. 车船税的税率是多少？A. 1%B. 2%C. 3%D. 4%63. 城镇土地使用税的税率是多少？A. 1%B. 2%C. 3%D. 4%64. 房产税的税率是多少？A. 1.2%B. 1.5%C. 2%D. 2.5%1. A2. A3. B4. A5. C6. B7. B8. B9. A10. B11. B12. B13. B14. A15. B16. B17. B18. B19. B20. B21. B22. B23. B24. A25. C26. B27. B28. B29. A30. B31. B32. B33. B34. A35. B36. B37. B38. B39. B40. B41. B42. B43. B44. A45. C46. B47. B48. B49. A51. B52. B53. B54. A55. B56. B57. B58. B59. B60. B61. B62. B63. B64. A。
税收实务考试试题及答案
税收实务考试试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据我国《税收征收管理法》，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关可以采取的措施是（）。
A. 责令限期缴纳B. 责令停产停业C. 吊销营业执照D. 加收滞纳金答案：D2. 增值税一般纳税人销售货物或者提供应税劳务，其适用的税率是（）。
A. 6%B. 9%C. 13%答案：C3. 企业所得税的纳税人是（）。
A. 个人独资企业B. 合伙企业C. 有限责任公司D. 个体工商户答案：C4. 个人所得税中，工资、薪金所得适用的税率是（）。
A. 5%至45%的超额累进税率B. 3%至45%的超额累进税率C. 10%至45%的超额累进税率D. 5%至35%的超额累进税率5. 根据我国《税收征收管理法》，纳税人有下列情形之一的，税务机关有权核定其应纳税额（）。
A. 账簿不健全B. 未按照规定设置账簿C. 拒绝提供纳税资料D. 以上都是答案：D6. 以下哪项不是增值税的征税对象（）。
A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 提供有形动产租赁服务D. 提供无形资产答案：D7. 企业所得税的税率为（）。
A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C8. 个人所得税中，稿酬所得适用的税率是（）。
A. 10%至45%的超额累进税率B. 3%至45%的超额累进税率C. 20%的固定税率D. 5%至45%的超额累进税率答案：C9. 根据我国《税收征收管理法》，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关可以采取的措施是（）。
A. 责令限期缴纳B. 责令停产停业C. 吊销营业执照D. 加收滞纳金答案：D10. 增值税一般纳税人销售货物或者提供应税劳务，其适用的税率是（）。
A. 6%B. 9%C. 13%D. 17%答案：C二、多项选择题（每题3分，共30分）1. 根据我国《税收征收管理法》，纳税人有下列情形之一的，税务机关有权核定其应纳税额（）。
A. 账簿不健全B. 未按照规定设置账簿C. 拒绝提供纳税资料D. 以上都是答案：D2. 以下哪些属于增值税的征税对象（）。
《纳税实务》期末考试试题1.docx
《纳税实务》期末考试试题1单选题（每题1分，共10分）1、我国现行税制的纳税期限有三种形式，下列不为其中的是A、按年计征B、按期纳税C、按次纳税D、按生产周期主征2、在名义税率相同的条件下，全累与超累相比较A、实际税率一致B、全累负担重C、难以比较D、超累负担重3、在累进级距的临界点附近A、全累负担不合理B、税收机构设置C、两种负担一致D、两者负担依临界点而定4、为降低规模大，而利润低的国有大企业的税收负担，宜采取（）征税A、按单一定额税率B、按利润划分级距C、按比例税率征税D、无所谓哪一种5、土地使用税和车船使用税采用的定额税率分别为A、幅度定额和分类分项定额税率B、地区差别定额和分类分项定额税率C、分类分项定额和地区差别定额税率D、分类分项定额和幅度定额税率6、负税人是最终负担国家征收的税款的单位和个人，下列税种，纳税人和负税人相一致的是A、消费税B、增值税C、关税D、个人所得税7、从量税的计税依据为A、征税对象的数量（重量、面积、件数）B、征税对象的价值量C、征税对象的价格D、征税对象的销售量8、流转税税额的最终承担者是A、生产商B、批发商C、零售商D、消费者9、价内税的价格组成为：A、成本B、成本+利润C、成本+税金D、成本+利润+税金10、与流转税比较所得税属于A、直接税，可转嫁B、间接税，可转嫁C、直接税，不可转嫁D、间接税，不可转嫁多选题（每题2分，共10分）1、应计征个人所得税的工资、薪金所得包括（）A 、一般性奖金B 、交通费补贴C 、年终劳动分红D 、职务工资E 、年终加薪 2、下列项目能够在企业所得税前扣除的有（）A 、城市建设维护税B 、资源税C 、增值税D 、消费税E 、营业税3、企业的下列支出，不得从收入总额中扣除的有（）A 、 企业发放的职工工资，超过规定的计税工资标准的部分B 、 各项税收的罚金和罚款C 、 为取得应税收入而发生的直接成本和间接成本D 、 各种非广告性质的赞助支出E 、非公益、救济性捐赠1、 增值税的纳税人2、 折扣销售3、 印花税4、 分税制四、论述题（每题15分，共30分） 1、请论述税收制度的构成要素。
《纳税实务》2套期末考试卷AB试卷模拟测试卷-带答案
学校 班级 学号 姓名______________________ ◆◆◆◆◆◆◆◆◆◆◆◆◆装◆◆◆◆◆◆◆◆◆◆◆◆◆◆◆订◆◆◆◆◆◆◆◆◆◆◆◆◆线◆◆◆◆◆◆◆◆◆◆◆◆◆◆◆××××学院201×-201×学年第×学期 《纳税实务》期末考试试卷（A 卷）使用班级： 命题教师： 考核方式： 考试时间：A ．国家B ．政府C ．税务机关D ．财政部门2. 某商业零售企业为增值税小规模纳税人。
2017年4月销售商品收入31 200元（含增值税）。
已知该商业零售企业增值税征收率为3％。
该企业11月份应缴纳的增值税税额为（ ）元。
A ．1 200B ．1 248C ．908.74D ．1 872 3. 根据营改增试点税收政策规定，下列各项中，应按生活服务项目缴纳增值税的是（ ）。
A ．家政服务B ．房屋租赁C ．铁路运输D ．土地租赁4. 某商店2017年4月份实行还本方式销售自行车，自行车销售单价为500元（不含税），本月销售400辆，3年后还本90％，则该商店此项业务的销售额是（ ）万元。
A. 20 B. 18 C. 12 D. 45. 下列行为中，属于增值税免税项目的是（ ） A ．银行销售金银B ．房地产开发公司销售房屋C ．货物期货交易D ．农业生产者销售自产农产品6. 纳税人采取分期收款方式销售货物的，其增值税纳税义务发生时间为（ ）。
A ．销售方发出货物的当天 B ．购买方收到货物的当天 C ．合同约定收款日期的当天 D ．取得有关凭证的当天7．某服装厂将自产的服装作为福利发给本厂职工，该批产品制造成本是10万元，利润率为10%，但当月同类产品的平均售价为18万元，计征增值税的销售额为（ ）。
A.10万元 B.10.9万元 C.11万元 D.18万元8．根据消费税法律制度的规定，纳税人自产自用应税消费品，用于连续生产应税消费品的，下列表述中，正确的是（ ）。
税法与纳税实务试题——消费税及纳税实务
消费税强化训练题一、单项选择题1.以下应税消费品中，适用单一定额税率的有（）A.粮食白酒B.酒精C.黄酒D.啤酒2.下列货物中应征消费税的有（）A.商店销售自制啤酒B.商店销售外购啤酒C.商店销售化妆品D.商店销售卷烟3.下列应视同销售缴纳消费税的情况有（）A.将外购已税消费品继续加工成应税消费品B.将委托加工收回的已税消费品继续加工成应税消费品C.将自制应税消费品继续加工成应税消费品D.自制应税消费品用于向外单位投资4.下列实行消费税复合计税的项目有（）A.烟丝B. 卷烟C.雪茄烟D.烟叶5.纳税人进口应税消费品，应于（）缴纳税款。
A.海关填发税款缴纳书次日起15日内B.海关填发税款缴纳书次日起7日内C.海关填发税款缴纳书次月15日内D.海关填发税款缴纳书次月10日内6.金银首饰、钻石及钻石饰品的消费税在（）环节征收。
A.生产B.委托加工C.进口D.零售7.销费税的纳税人用于投资人股的应税消费品，应当以纳税人同类应税消费品的（）作为计锐依据计算征收消费税。
A.最低销售价格B.销售价格的简单算术平均数C.销售价格的加权算术平均数D.最高销售价格8.下列可按生产领用量抵扣委托加工收回已纳消费税的有（）A.首饰厂将委托加工收回的已税玉珠抛光打孔串成玉珠项链B.化妆品厂将委托加工收回的已税酒精作为生产护肤品的原材料之一C.首饰厂将委托加工收回的已税钻戒制成22K黄金镶嵌项坠D.汽车制造厂将委托加工收回的已税小轿车改装成工程抢险车9.企业应将不同消费品税率的出口应税消费品分别核算和申报，凡划不清适用税率的一律（）A.从高适用税率计算应退税额B.从低适用税率计算应退税额C.不得退免税D.由征收机关核定税率二、多项选择题1.采用定额税率从量定额征收消费税的项目有（）A.黄酒B. 葡萄酒C. 柴油D. 烟丝2.下列不同用途的应税消费品应纳消费税的有（）A.用自产应税消费品用于投资B.用自产应税消费品用于集体福利C.用委托加工收回应税消费品连续生产应税消费品后销售的D.用委托加工收回应税消费品直接销售的3.根据消费税法律制度规定，下列项目中，可以不缴纳消费税的是（）A.委托加工的应税消费品，受托方已代扣代缴消费税，委托方取回后直接销售的B.自产的应税消费品，用于连续生产应税消费品的C.自产的应税费品，用于连续生产非应税消费品的D.自产的应税消费品，用于职工福利的4.下列随同销售收取的项目属于计征消费税的销售额范围的有（）A.货款B.优质款C.返还利润D. 包装费5.下列环节不属于消费税纳税环节的有（）A.货物的批发环节B. 不动产的转让环节C.产品的连续生产环节D. 商品的零售环节6.下列货物，属于应税消费品的有（）A.烟B.酒C.高档服装D. 汽车轮胎7.根据消费税法律制度规定，纳税人用于（）的应税消费品，应当以纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据计算征收消费税。
税务管理与税务实务测试 选择题 54题
1. 在增值税法中，下列哪项不属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 提供加工修理修配劳务C. 销售不动产D. 销售无形资产2. 企业所得税的税率是多少？A. 10%B. 15%C. 20%D. 25%3. 个人所得税的征收对象是？A. 企业B. 个体工商户C. 自然人D. 政府机关4. 下列哪项不属于税务登记的类型？A. 开业税务登记B. 变更税务登记C. 注销税务登记D. 延期税务登记5. 税务机关在进行税务检查时，最长可以检查多少年的账簿？A. 1年B. 2年C. 3年D. 5年6. 下列哪项不属于税务行政处罚的种类？A. 罚款B. 没收违法所得C. 责令停产停业D. 行政拘留7. 增值税专用发票的有效期是多久？A. 30天B. 60天C. 90天D. 180天8. 下列哪项不属于税务筹划的原则？A. 合法性原则B. 合理性原则C. 时效性原则D. 保密性原则9. 企业所得税的预缴方式有几种？A. 1种B. 2种C. 3种D. 4种10. 个人所得税的税率分为几档？A. 3档B. 5档C. 7档D. 9档11. 下列哪项不属于税务代理的范围？A. 代理申报纳税B. 代理税务咨询C. 代理税务检查D. 代理税务争议处理12. 税务机关在征收税款时，可以采取哪些措施？A. 查封B. 扣押C. 冻结D. 以上都是13. 下列哪项不属于税务机关的职责？A. 征收税款B. 管理税务登记C. 制定税收政策D. 进行税务检查14. 税务机关在进行税务检查时，应当遵守哪些原则？A. 合法性原则B. 合理性原则C. 公正性原则D. 以上都是15. 下列哪项不属于税务机关的权力？A. 征收税款B. 进行税务检查C. 制定税收政策D. 进行税务行政处罚16. 税务机关在进行税务检查时，最长可以检查多少年的账簿？A. 1年B. 2年C. 3年D. 5年17. 下列哪项不属于税务行政处罚的种类？A. 罚款B. 没收违法所得C. 责令停产停业D. 行政拘留18. 增值税专用发票的有效期是多久？A. 30天B. 60天C. 90天D. 180天19. 下列哪项不属于税务筹划的原则？A. 合法性原则B. 合理性原则C. 时效性原则D. 保密性原则20. 企业所得税的预缴方式有几种？A. 1种B. 2种C. 3种D. 4种21. 个人所得税的税率分为几档？A. 3档B. 5档C. 7档D. 9档22. 下列哪项不属于税务代理的范围？A. 代理申报纳税B. 代理税务咨询C. 代理税务检查D. 代理税务争议处理23. 税务机关在征收税款时，可以采取哪些措施？A. 查封B. 扣押C. 冻结D. 以上都是24. 下列哪项不属于税务机关的职责？A. 征收税款B. 管理税务登记C. 制定税收政策D. 进行税务检查25. 税务机关在进行税务检查时，应当遵守哪些原则？A. 合法性原则B. 合理性原则C. 公正性原则D. 以上都是26. 下列哪项不属于税务机关的权力？A. 征收税款B. 进行税务检查C. 制定税收政策D. 进行税务行政处罚27. 税务机关在进行税务检查时，最长可以检查多少年的账簿？A. 1年B. 2年C. 3年D. 5年28. 下列哪项不属于税务行政处罚的种类？A. 罚款B. 没收违法所得C. 责令停产停业D. 行政拘留29. 增值税专用发票的有效期是多久？A. 30天B. 60天C. 90天D. 180天30. 下列哪项不属于税务筹划的原则？A. 合法性原则B. 合理性原则C. 时效性原则D. 保密性原则31. 企业所得税的预缴方式有几种？A. 1种B. 2种C. 3种D. 4种32. 个人所得税的税率分为几档？A. 3档B. 5档C. 7档D. 9档33. 下列哪项不属于税务代理的范围？A. 代理申报纳税B. 代理税务咨询C. 代理税务检查D. 代理税务争议处理34. 税务机关在征收税款时，可以采取哪些措施？A. 查封B. 扣押C. 冻结D. 以上都是35. 下列哪项不属于税务机关的职责？A. 征收税款B. 管理税务登记C. 制定税收政策D. 进行税务检查36. 税务机关在进行税务检查时，应当遵守哪些原则？A. 合法性原则B. 合理性原则C. 公正性原则D. 以上都是37. 下列哪项不属于税务机关的权力？A. 征收税款B. 进行税务检查C. 制定税收政策D. 进行税务行政处罚38. 税务机关在进行税务检查时，最长可以检查多少年的账簿？A. 1年B. 2年C. 3年D. 5年39. 下列哪项不属于税务行政处罚的种类？A. 罚款B. 没收违法所得C. 责令停产停业D. 行政拘留40. 增值税专用发票的有效期是多久？A. 30天B. 60天C. 90天D. 180天41. 下列哪项不属于税务筹划的原则？A. 合法性原则B. 合理性原则C. 时效性原则D. 保密性原则42. 企业所得税的预缴方式有几种？A. 1种B. 2种C. 3种D. 4种43. 个人所得税的税率分为几档？A. 3档B. 5档C. 7档D. 9档44. 下列哪项不属于税务代理的范围？A. 代理申报纳税B. 代理税务咨询C. 代理税务检查D. 代理税务争议处理45. 税务机关在征收税款时，可以采取哪些措施？A. 查封B. 扣押C. 冻结D. 以上都是46. 下列哪项不属于税务机关的职责？A. 征收税款B. 管理税务登记C. 制定税收政策D. 进行税务检查47. 税务机关在进行税务检查时，应当遵守哪些原则？A. 合法性原则B. 合理性原则C. 公正性原则D. 以上都是48. 下列哪项不属于税务机关的权力？A. 征收税款B. 进行税务检查C. 制定税收政策D. 进行税务行政处罚49. 税务机关在进行税务检查时，最长可以检查多少年的账簿？A. 1年B. 2年C. 3年D. 5年50. 下列哪项不属于税务行政处罚的种类？A. 罚款B. 没收违法所得C. 责令停产停业D. 行政拘留51. 增值税专用发票的有效期是多久？A. 30天B. 60天C. 90天D. 180天52. 下列哪项不属于税务筹划的原则？A. 合法性原则B. 合理性原则C. 时效性原则D. 保密性原则53. 企业所得税的预缴方式有几种？A. 1种B. 2种D. 4种54. 个人所得税的税率分为几档？A. 3档B. 5档C. 7档D. 9档答案：1. D2. D3. C4. D5. D6. D7. C8. D9. C10. C11. C12. D13. C14. D15. C16. D17. D18. C19. D20. C21. C22. C23. D24. C25. D26. C27. D28. D29. C30. D31. C32. C33. C34. D35. C36. D37. C38. D39. D41. D42. C43. C44. C45. D46. C47. D48. C49. D50. D51. C52. D53. C54. C。
税法与纳税实务试题——个人所得税纳税实务
个人所得税强化训练题一、单项选择题1.下列所得税一次收入畸高可以实行加成征收的是（）。
A.稿酬所得B.劳务报酬所得C.偶然所得D.股息红利所得2．居民王某出租自有居住用房，租期一年，全年租金收入为36000元。
计算其全年应纳的个人所得税为（）元。
A.5 280B.5 760C.8 640D.2 6403.某外国人2001年1月12日来华工作，2002年2月15日回国，2002年3月15日返回中国，2002年11月15日至2002年11月30日期间，因工作需要去了日本和新加坡，后于2003年7月离华回国。
该纳税人（）。
A.2001年度为居民纳税人，2002年度为非居民纳税人B.2002年度为居民纳税人，2003年度为非居民纳税人C.2002年度和2003年度均为非居民纳税人D.2001年度和2002年度均为居民纳税人4.对于劳务报酬所得，基同一事项连续取得收入的，其收入“次”数的确定方法是（）A.以事项完成后取得的所有收入合并为一次B.以一个月内取得的收入为一次C.以一个季度内取得的收入为一次D.以取得收入时为一次5.自行申报缴纳个人所得税的纳税人，当其在中国境内两处或两处以上取得应纳税所得时，其纳税地点的选择应是（）。
A.收入来源地B.选择其中一地C.税务机关指定地D.个人户籍所在地6.除特殊情况外，个人所得税纳税人应在取得应纳税所得的（）日内向主管税务机关申报所得并缴纳税款。
A.7B.15C.30D.次月77.某作家的一部小说，第一次出版获稿酬12000元，后因出版社加印又得稿酬3000元，则该作家出版该小说的稿酬收入应缴所得税税总额为（）元。
A.1 344B.1 680C.1 652D.1 9888.个人所得税的纳税义务人不包括（）。
A.国有独资公司B.个人独资企业投资者C.合伙企业合伙人D.股份有限公司总经理9.某演员参加营业性演出，一次获得表演收入50 000元，其应纳个人所得税的税额为( )。
税法与纳税实务试题库(2)含答案
学习任务一增值税纳税实务一、单选题1、（2018年初级会计资格考试）根据增值税法律制度的规定，关于增值税纳税人的下列表述中，正确的是（C ）。
A.转让无形资产，以无形资产受让方为纳税人B.提供建筑安装服务，以建筑安装服务接收方为纳税人C.资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为纳税人D.单位以承包、承租、挂靠方式经营的，一律以承包人为纳税人2、下列选项中，不属于生活服务的是（D ）。
A.文化体育服务B.教育医疗服务C.餐饮住宿服务D.贷款服务3、根据增值税法律制度的规定，企业下列行为属于增值税兼营行为的是（C ）。
A.建筑公司为承建的某项工程既提供建筑材料又承担建筑、安装业务B.照相馆在提供照相业务的同时销售相框C.饭店开设客房、餐厅从事服务业务并附设商场销售货物D.饭店提供餐饮服务的同时销售酒水饮料4、（根据2018年初级会计资格考试改）甲公司为增值税一般纳税人，2019 年7 月将自产的 100 件新产品赠送给乙公司，生产成本为 50 元/件，无同类产品销售价格，已知增值税税率为 13%，成本利润率为 10%。
计算甲公司当月该笔业务增值税销项税额的下列算式中，正确的是（ D）。
A.100×50×13%＝650 元B.100×50×（1－10%）×13%＝585 元C.100×50×10%×（1＋13%）＝565 元D.100×50×（1＋10%）×13%＝715 元5、（2017 年初级会计职称考试）根据增值税法律制度的规定，下列关于小规模纳税人征税规定的表述中，不正确的是（B）。
A.实行简易征税办法B.一律不使用增值税专用发票C.不允许抵扣增值税进项税额D.年应税销售额为 500 万元的纳税人划分为小规模纳税人6、下列纳税人中，不属于增值税一般纳税人的是（ B）。
税法试题及答案
税法试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10分）1. 根据税法规定，下列哪项收入不属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 稿酬所得C. 利息、股息、红利所得D. 政府补贴答案：D2. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C3. 增值税的一般纳税人和小规模纳税人的划分标准是什么？A. 年销售额是否超过500万元B. 年销售额是否超过100万元C. 年销售额是否超过200万元D. 年销售额是否超过300万元答案：A4. 以下哪项不是增值税的征税对象？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 进口货物D. 个人自产自销农产品答案：D5. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下哪些项目可以享受企业所得税的税收优惠政策？A. 国家重点扶持的高新技术企业B. 符合条件的小型微利企业C. 从事环保节能项目的企业D. 所有上市公司答案：ABC2. 增值税的税率包括以下哪些？A. 6%B. 9%C. 13%D. 16%答案：ABC3. 个人所得税的征税项目包括以下哪些？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产租赁所得D. 偶然所得答案：ABCD4. 以下哪些情况可以申请减免个人所得税？A. 赡养老人B. 子女教育C. 购买首套住房D. 个人购买商业保险答案：ABC5. 企业所得税的税前扣除项目包括以下哪些？A. 合理的工资、薪金支出B. 广告费和业务宣传费C. 公益性捐赠支出D. 罚款和违约金答案：ABC三、判断题（每题2分，共10分）1. 个人所得税的税率采用的是超额累进税率。
（对/错）答案：对2. 增值税的纳税人包括单位和个人。
（对/错）答案：对3. 企业所得税的税率是固定的，不会因企业性质不同而有所变化。
（对/错）答案：错4. 个人所得税的起征点是固定的，不会因地区不同而有所变化。
《纳税实务》试卷及答案
2020～2021学年第一学期 2017级《纳税实务》试卷（ A）班级：专业：姓名：注意事项： 1、本试卷满分100分。
2、答题时间：（闭卷考试）90分钟。
一、单选题（每题1.5分，本题共30分）1.目前我国税收法律制度不采用的税率形式是（）。
A.全额累进税率B.超额累进税率C.超率累进税率D.比例税率2.下列税种中，由海关系统负责征收和管理的是（）。
A.房产税B.关税C.企业所得税D.车船税3. 根据增值税法律制度的规定，关于增值税纳税人的下列表述中，正确的是（）。
A.转让无形资产，以无形资产受让方为纳税人B.提供建筑安装服务，以建筑安装服务接收方为纳税人C.资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为纳税人D.单位以承包、承租、挂靠方式经营的，一律以承包人为纳税人4.根据增值税法律制度的规定，下列行为中，属于视同销售货物行为的是（）。
A.乙超市将外购的牙刷作为集体福利发给员工B.甲商贸公司将外购的白酒用于交际应酬C.丁服装厂将外购的纽扣用于生产服装D.丙玩具厂将自产的玩具无偿赠送给福利院5. 根据增值税法律制度的规定，下列关于小规模纳税人征税规定的表述中，不正确的是（）。
A.实行简易征税办法B.一律不使用增值税专用发票C.不允许抵扣增值税进项税额D.可以请税务机关代开增值税专用发票6.根据消费税法律制度的规定，下列商品中，不属于消费税征税范围的是（）。
A.钻石饰品B.调味料酒C.黄酒D.薯类白酒7. 根据增值税法律制度的规定，一般纳税人购进货物取得的下列合法凭证中，不属于增值税扣税凭证的是（）A.税控机动车销售统一发票B.海关进口增值税专用缴款书C.农产品收购发票D.增值税普通发票8.根据消费税法律制度的规定，下列各项中，应以纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据计征消费税的是（）。
A.用于无偿赠送的应税消费品B.用于集体福利的应税消费品C.用于换取生产资料的应税消费品D.用于连续生产非应税消费品的应税消费品9.某酒厂下设一非独立核算的门市部，2019年10月该酒厂共生产啤酒150吨，当月将其中100吨由总机构移送到非独立核算门市部用于销售，当月门市部实际对外销售啤酒80吨，则该酒厂当月就上述业务计算缴纳消费税的啤酒销售数量为（）吨。
《纳税实务》期末考试试卷A
学___________________校 班级 学号 姓名___ ◆◆◆◆◆◆◆◆◆◆◆◆◆装◆◆◆◆◆◆◆◆◆◆◆◆◆◆◆订◆◆◆◆◆◆◆◆◆◆◆◆◆线◆◆◆◆◆◆◆◆◆◆◆◆◆◆◆××××学院201×-201×学年第×学期 《纳税实务》期末考试试卷（A 卷）使用班级： 命题教师： 考核方式： 考试时间：A ．国家B ．政府C ．税务机关D ．财政部门2. 某商业零售企业为增值税小规模纳税人。
2017年4月销售商品收入31 200元（含增值税）。
已知该商业零售企业增值税征收率为3％。
该企业11月份应缴纳的增值税税额为（ ）元。
A ．1 200B ．1 248C ．908.74D ．1 872 3. 根据营改增试点税收政策规定，下列各项中，应按生活服务项目缴纳增值税的是（ ）。
A ．家政服务B ．房屋租赁C ．铁路运输D ．土地租赁4. 某商店2017年4月份实行还本方式销售自行车，自行车销售单价为500元（不含税），本月销售400辆，3年后还本90％，则该商店此项业务的销售额是（ ）万元。
A. 20 B. 18 C. 12 D. 45. 下列行为中，属于增值税免税项目的是（ ） A ．银行销售金银B ．房地产开发公司销售房屋C ．货物期货交易D ．农业生产者销售自产农产品6. 纳税人采取分期收款方式销售货物的，其增值税纳税义务发生时间为（ ）。
A ．销售方发出货物的当天 B ．购买方收到货物的当天 C ．合同约定收款日期的当天 D ．取得有关凭证的当天7．某服装厂将自产的服装作为福利发给本厂职工，该批产品制造成本是10万元，利润率为10%，但当月同类产品的平均售价为18万元，计征增值税的销售额为（ ）。
A.10万元 B.10.9万元 C.11万元 D.18万元8．根据消费税法律制度的规定，纳税人自产自用应税消费品，用于连续生产应税消费品的，下列表述中，正确的是（ ）。
纳税实务期末考试试题
纳税实务期末考试试题### 纳税实务期末考试试题一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据我国税法规定，个人所得税的起征点为：A. 1000元B. 2000元C. 3000元D. 5000元2. 增值税的一般纳税人在计算应纳税额时，可以抵扣的是：A. 进项税额B. 销项税额C. 预缴税额D. 已缴税额3. 以下哪种情况下，企业需要缴纳企业所得税？A. 企业亏损B. 企业利润为零C. 企业利润为正D. 企业进行资产重组4. 以下哪项税收属于行为税？A. 增值税B. 消费税C. 印花税D. 资源税5. 企业在进行年度汇算清缴时，以下哪项支出不得抵扣？A. 工资支出B. 广告费支出C. 罚款支出D. 捐赠支出二、多项选择题（每题3分，少选或多选均不得分，共15分）6. 企业在计算应纳税所得额时，以下哪些支出可以扣除？A. 工资、薪金支出B. 职工福利费支出C. 工会经费支出D. 罚款支出7. 以下哪些行为需要缴纳印花税？A. 签订合同B. 购买商品C. 领取营业执照D. 转让专利权8. 企业在以下哪些情况下需要缴纳消费税？A. 生产卷烟B. 销售高档化妆品C. 进口高档手表D. 出口白酒三、判断题（每题1分，共10分）9. 企业所得税的税率为25%，无论企业规模大小。
（对/错）10. 个人所得税的税率是固定的，不随个人收入的增加而变化。
（对/错）四、简答题（每题10分，共20分）11. 简述增值税的计税原理。
12. 描述企业所得税的计算方法。
五、计算题（每题15分，共30分）13. 某企业2023年第一季度实现营业收入100万元，成本费用为60万元，其中包含工资支出30万元，广告费支出10万元，其他费用20万元。
该企业为增值税一般纳税人，适用税率为13%。
请计算该企业第一季度应缴纳的增值税。
14. 某自然人2023年1月工资收入为15000元，其中社保个人部分为1000元，公积金个人部分为1500元。
税法实务考试题库及答案
税法实务考试题库及答案一、选择题1. 根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税的税率为：A. 10%B. 20%C. 25%D. 35%答案：C2. 增值税一般纳税人的进项税额可以抵扣的条件是：A. 必须取得专用发票B. 必须在规定期限内认证C. 必须是用于生产、经营的货物或服务D. 以上都是答案：D3. 个人所得税中，工资、薪金所得适用的税率是：A. 累进税率B. 比例税率C. 定额税率D. 以上都不是答案：A二、判断题1. 企业在计算应纳税所得额时，可以扣除捐赠支出。
（）答案：错误（需符合条件）2. 增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。
（）答案：正确3. 个人独资企业和合伙企业不缴纳企业所得税。
（）答案：正确三、简答题1. 简述个人所得税的征税对象。
答案：个人所得税的征税对象包括个人的工资、薪金所得，个体工商户的生产、经营所得，对企事业单位的承包、承租经营所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得等。
2. 什么是增值税的进项税额抵扣制度？答案：增值税的进项税额抵扣制度是指增值税一般纳税人在一定条件下，可以将购买货物或接受服务时支付的增值税额，从其应缴纳的增值税额中扣除，以减轻税负。
四、案例分析题案例：某企业2023年销售商品取得收入1000万元，购进原材料支付800万元，支付工资等费用200万元，捐赠支出50万元。
请计算该企业应缴纳的企业所得税额。
答案：首先计算应纳税所得额：1000（收入）- 800（成本）- 200（费用）= 0万元捐赠支出在不超过利润总额12%的范围内可以扣除，但本例中利润为0，故捐赠支出不能扣除。
由于利润为0，该企业2023年不需要缴纳企业所得税。
五、计算题1. 某企业为增值税一般纳税人，2023年第一季度销售商品取得不含税销售额500万元，购进原材料支付不含税金额400万元，取得的进项税额为48万元。
税务管理与税务实务测试 选择题 50题
1. 增值税的基本税率是多少？A. 13%B. 16%C. 17%D. 20%2. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%3. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元4. 下列哪项不属于增值税的征收范围？A. 销售货物B. 提供加工修理修配劳务C. 销售不动产D. 销售无形资产5. 企业所得税的纳税年度是？A. 自然年度B. 财政年度C. 会计年度D. 任意年度6. 下列哪项不属于个人所得税的征税对象？A. 工资薪金所得B. 个体工商户的生产经营所得C. 财产租赁所得D. 企业利润所得7. 增值税专用发票的有效期是多久？A. 30天B. 60天C. 90天D. 180天8. 企业所得税的预缴方式有哪些？A. 按月预缴B. 按季预缴C. 按年预缴D. 按半年预缴9. 个人所得税的税率是多少？A. 3%-45%B. 5%-35%C. 10%-40%D. 15%-45%10. 下列哪项不属于税务登记的类型？A. 开业税务登记B. 变更税务登记C. 注销税务登记D. 延期税务登记11. 增值税一般纳税人的认定标准是？A. 年销售额超过500万元B. 年销售额超过800万元C. 年销售额超过1000万元D. 年销售额超过1200万元12. 企业所得税的税前扣除项目包括哪些？A. 成本B. 费用C. 税金D. 以上都是13. 个人所得税的专项附加扣除包括哪些？A. 子女教育B. 继续教育C. 住房贷款利息D. 以上都是14. 增值税的纳税申报期限是多久？A. 每月15日前B. 每季15日前C. 每年1月31日前D. 每年4月30日前15. 企业所得税的纳税申报期限是多久？A. 每月15日前B. 每季15日前C. 每年1月31日前D. 每年5月31日前16. 个人所得税的纳税申报期限是多久？A. 每月15日前B. 每季15日前C. 每年1月31日前D. 每年3月31日前17. 增值税的纳税地点是？A. 纳税人所在地B. 货物销售地C. 劳务发生地D. 以上都可以18. 企业所得税的纳税地点是？A. 纳税人所在地B. 企业注册地C. 企业经营地D. 以上都可以19. 个人所得税的纳税地点是？A. 纳税人所在地B. 所得发生地C. 所得支付地D. 以上都可以20. 增值税的纳税义务人包括哪些？A. 销售货物B. 提供劳务C. 进口货物D. 以上都是21. 企业所得税的纳税义务人包括哪些？A. 企业B. 事业单位C. 社会团体D. 以上都是22. 个人所得税的纳税义务人包括哪些？A. 居民个人B. 非居民个人C. 个体工商户D. 以上都是23. 增值税的税率有哪些？A. 13%B. 9%C. 6%D. 以上都是24. 企业所得税的税率有哪些？A. 15%B. 20%C. 25%D. 以上都是25. 个人所得税的税率有哪些？A. 3%-45%B. 5%-35%C. 10%-40%D. 以上都是26. 增值税的计税方法有哪些？A. 一般计税方法B. 简易计税方法C. 差额计税方法D. 以上都是27. 企业所得税的计税方法有哪些？A. 查账征收B. 核定征收C. 预缴征收D. 以上都是28. 个人所得税的计税方法有哪些？A. 综合所得计税B. 分类所得计税C. 混合所得计税D. 以上都是29. 增值税的纳税申报方式有哪些？A. 纸质申报B. 电子申报C. 网络申报D. 以上都是30. 企业所得税的纳税申报方式有哪些？A. 纸质申报B. 电子申报C. 网络申报D. 以上都是31. 个人所得税的纳税申报方式有哪些？A. 纸质申报B. 电子申报C. 网络申报D. 以上都是32. 增值税的纳税调整有哪些？A. 纳税申报调整B. 纳税检查调整C. 纳税评估调整D. 以上都是33. 企业所得税的纳税调整有哪些？A. 纳税申报调整B. 纳税检查调整C. 纳税评估调整D. 以上都是34. 个人所得税的纳税调整有哪些？A. 纳税申报调整B. 纳税检查调整C. 纳税评估调整D. 以上都是35. 增值税的纳税优惠有哪些？A. 免税B. 减税C. 退税D. 以上都是36. 企业所得税的纳税优惠有哪些？A. 免税B. 减税C. 退税D. 以上都是37. 个人所得税的纳税优惠有哪些？A. 免税B. 减税C. 退税D. 以上都是38. 增值税的纳税风险有哪些？A. 纳税申报风险B. 纳税检查风险C. 纳税评估风险D. 以上都是39. 企业所得税的纳税风险有哪些？A. 纳税申报风险B. 纳税检查风险C. 纳税评估风险D. 以上都是40. 个人所得税的纳税风险有哪些？A. 纳税申报风险B. 纳税检查风险C. 纳税评估风险D. 以上都是41. 增值税的纳税服务有哪些？A. 纳税咨询B. 纳税辅导C. 纳税培训D. 以上都是42. 企业所得税的纳税服务有哪些？A. 纳税咨询B. 纳税辅导C. 纳税培训D. 以上都是43. 个人所得税的纳税服务有哪些？A. 纳税咨询B. 纳税辅导C. 纳税培训D. 以上都是44. 增值税的纳税监督有哪些？A. 纳税申报监督B. 纳税检查监督C. 纳税评估监督D. 以上都是45. 企业所得税的纳税监督有哪些？A. 纳税申报监督B. 纳税检查监督C. 纳税评估监督D. 以上都是46. 个人所得税的纳税监督有哪些？A. 纳税申报监督B. 纳税检查监督C. 纳税评估监督D. 以上都是47. 增值税的纳税争议有哪些？A. 纳税申报争议B. 纳税检查争议C. 纳税评估争议D. 以上都是48. 企业所得税的纳税争议有哪些？A. 纳税申报争议B. 纳税检查争议C. 纳税评估争议D. 以上都是49. 个人所得税的纳税争议有哪些？A. 纳税申报争议B. 纳税检查争议C. 纳税评估争议D. 以上都是50. 增值税的纳税法律责任有哪些？A. 行政处罚B. 刑事处罚C. 民事赔偿D. 以上都是答案：1. A2. C3. B4. D5. A6. D7. C8. B9. A10. D11. B12. D13. D14. A15. D16. C17. A18. A19. B20. D21. D22. D23. D24. D25. A26. D27. D28. D29. D30. D31. D32. D33. D34. D35. D36. D37. D38. D39. D40. D41. D42. D43. D44. D45. D46. D47. D48. D49. D50. D。
税务师证书税务政策与实务考试 选择题 60题
1. 根据我国现行税法，下列哪项不属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 提供加工修理修配劳务C. 销售不动产D. 销售无形资产2. 企业所得税的税率是多少？A. 10%B. 15%C. 20%D. 25%3. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 3500元C. 5000元D. 8000元4. 下列哪项不属于企业所得税的扣除项目？A. 职工福利费B. 广告费C. 赞助费D. 研发费用5. 增值税一般纳税人的认定标准是年应税销售额超过多少万元？A. 50万元B. 80万元C. 100万元D. 120万元6. 下列哪项不属于消费税的征税范围？A. 烟B. 酒C. 化妆品D. 书籍7. 房产税的计税依据是什么？A. 房产原值B. 房产评估值C. 房产租金收入D. 房产销售收入8. 土地增值税的税率是多少？A. 30%B. 40%C. 50%D. 60%9. 下列哪项不属于印花税的征税范围？A. 合同B. 账簿C. 股票D. 房产证10. 车船税的计税依据是什么？A. 车辆购置价格B. 车辆排量C. 车辆使用年限D. 车辆载重量11. 下列哪项不属于资源税的征税范围？A. 煤炭B. 石油C. 天然气D. 水12. 城市维护建设税的税率是多少？A. 5%B. 7%C. 10%D. 12%13. 教育费附加的税率是多少？A. 1%B. 2%C. 3%D. 5%14. 地方教育附加的税率是多少？A. 1%B. 2%C. 3%D. 5%15. 下列哪项不属于关税的征税范围？A. 进口货物B. 出口货物C. 过境货物D. 国内货物16. 进口关税的计税依据是什么？A. 货物到岸价格B. 货物离岸价格C. 货物成交价格D. 货物市场价格17. 出口关税的计税依据是什么？A. 货物到岸价格B. 货物离岸价格C. 货物成交价格D. 货物市场价格18. 下列哪项不属于环境保护税的征税范围？A. 大气污染物B. 水污染物C. 固体废物D. 噪声19. 环境保护税的计税依据是什么？A. 污染物排放量B. 污染物浓度C. 污染物种类D. 污染物处理费用20. 下列哪项不属于耕地占用税的征税范围？A. 耕地B. 林地C. 草地D. 水域21. 耕地占用税的计税依据是什么？A. 耕地面积B. 耕地质量C. 耕地位置D. 耕地用途22. 下列哪项不属于契税的征税范围？A. 土地使用权出让B. 土地使用权转让C. 房屋买卖D. 房屋租赁23. 契税的计税依据是什么？A. 土地或房屋的交易价格B. 土地或房屋的市场价格C. 土地或房屋的评估价格D. 土地或房屋的原值24. 下列哪项不属于车辆购置税的征税范围？A. 汽车B. 摩托车C. 电动车D. 自行车25. 车辆购置税的计税依据是什么？A. 车辆购置价格B. 车辆市场价格C. 车辆评估价格D. 车辆原值26. 下列哪项不属于船舶吨税的征税范围？A. 国内船舶B. 国际船舶C. 渔船D. 游艇27. 船舶吨税的计税依据是什么？A. 船舶吨位B. 船舶载重量C. 船舶长度D. 船舶宽度28. 下列哪项不属于烟叶税的征税范围？A. 烤烟B. 晒烟C. 熏烟D. 卷烟29. 烟叶税的计税依据是什么？A. 烟叶收购价格B. 烟叶市场价格C. 烟叶评估价格D. 烟叶原值30. 下列哪项不属于文化事业建设费的征税范围？A. 广告B. 娱乐C. 出版D. 教育31. 文化事业建设费的计税依据是什么？A. 广告收入B. 娱乐收入C. 出版收入D. 教育收入32. 下列哪项不属于城市土地使用税的征税范围？A. 城市土地B. 县城土地C. 建制镇土地D. 农村土地33. 城市土地使用税的计税依据是什么？A. 土地面积B. 土地质量C. 土地位置D. 土地用途34. 下列哪项不属于房产税的征税范围？A. 城市房产B. 县城房产C. 建制镇房产D. 农村房产35. 房产税的计税依据是什么？A. 房产原值B. 房产评估值C. 房产租金收入D. 房产销售收入36. 下列哪项不属于土地增值税的征税范围？A. 土地使用权转让B. 土地使用权出让C. 房屋买卖D. 房屋租赁37. 土地增值税的计税依据是什么？A. 土地或房屋的交易价格B. 土地或房屋的市场价格C. 土地或房屋的评估价格D. 土地或房屋的原值38. 下列哪项不属于车辆购置税的征税范围？A. 汽车B. 摩托车C. 电动车D. 自行车39. 车辆购置税的计税依据是什么？A. 车辆购置价格B. 车辆市场价格C. 车辆评估价格D. 车辆原值40. 下列哪项不属于船舶吨税的征税范围？A. 国内船舶B. 国际船舶C. 渔船D. 游艇41. 船舶吨税的计税依据是什么？A. 船舶吨位B. 船舶载重量C. 船舶长度D. 船舶宽度42. 下列哪项不属于烟叶税的征税范围？A. 烤烟B. 晒烟C. 熏烟D. 卷烟43. 烟叶税的计税依据是什么？A. 烟叶收购价格B. 烟叶市场价格C. 烟叶评估价格D. 烟叶原值44. 下列哪项不属于文化事业建设费的征税范围？A. 广告B. 娱乐C. 出版D. 教育45. 文化事业建设费的计税依据是什么？A. 广告收入B. 娱乐收入C. 出版收入D. 教育收入46. 下列哪项不属于城市土地使用税的征税范围？A. 城市土地B. 县城土地C. 建制镇土地D. 农村土地47. 城市土地使用税的计税依据是什么？A. 土地面积B. 土地质量C. 土地位置D. 土地用途48. 下列哪项不属于房产税的征税范围？A. 城市房产B. 县城房产C. 建制镇房产D. 农村房产49. 房产税的计税依据是什么？A. 房产原值B. 房产评估值C. 房产租金收入D. 房产销售收入50. 下列哪项不属于土地增值税的征税范围？A. 土地使用权转让B. 土地使用权出让C. 房屋买卖D. 房屋租赁51. 土地增值税的计税依据是什么？A. 土地或房屋的交易价格B. 土地或房屋的市场价格C. 土地或房屋的评估价格D. 土地或房屋的原值52. 下列哪项不属于车辆购置税的征税范围？A. 汽车B. 摩托车C. 电动车D. 自行车53. 车辆购置税的计税依据是什么？A. 车辆购置价格B. 车辆市场价格C. 车辆评估价格D. 车辆原值54. 下列哪项不属于船舶吨税的征税范围？A. 国内船舶B. 国际船舶C. 渔船D. 游艇55. 船舶吨税的计税依据是什么？A. 船舶吨位B. 船舶载重量C. 船舶长度D. 船舶宽度56. 下列哪项不属于烟叶税的征税范围？A. 烤烟B. 晒烟C. 熏烟D. 卷烟57. 烟叶税的计税依据是什么？A. 烟叶收购价格B. 烟叶市场价格C. 烟叶评估价格D. 烟叶原值58. 下列哪项不属于文化事业建设费的征税范围？A. 广告B. 娱乐C. 出版D. 教育59. 文化事业建设费的计税依据是什么？A. 广告收入B. 娱乐收入C. 出版收入D. 教育收入60. 下列哪项不属于城市土地使用税的征税范围？A. 城市土地B. 县城土地C. 建制镇土地D. 农村土地答案部分2. D3. C4. C5. C6. D7. A8. B9. D10. B11. D12. B13. C14. C15. D16. A17. B18. D19. A20. D21. A22. D23. A24. D25. A26. D27. A28. D29. A30. D31. A32. D33. A34. D35. A36. D37. A38. D39. A40. D41. A42. D43. A44. D45. A46. D47. A48. D49. A50. D52. D53. A54. D55. A56. D57. A58. D59. A60. D。
《纳税实务》试题
《纳税实务》试题一、单项选择题：本题共20题，每题2分，共40分。
1.对于财务会计制度健全，能够如实核算和提供生产经营情况，并能正确计算应纳税款和如实履行纳税义务的纳税人，适用的征收方式是（ ）。
A ．查定征收B ．查验征收C ．查账征收D ．定期定额征收2. 根据增值税法律制度的规定，下列各项中，应按照“销售货物”缴纳增值税的是（ ）。
A ．自来水公司销售自来水B ．邮政公司销售邮册C ．银行销售外汇D ．房地产公司销售商品房3.根据增值税法律制度的规定，单位或者个体工商户的下列行为中，应视同销售货物征收增值税的是（ ）。
A ．将外购的床上用品用于职工宿舍B ．将自产货物移送本县分支机构用于销售C ．为服装厂代销儿童服装D ．将外购烟酒用于招待客户4. 甲公司为增值税一般纳税人，2021年5月，员工王某国内出差，取得注明王某身份信息的铁路车票和公路客票各一张，票面金额分别为254元和309元。
已知铁路车票按9%计算进项税额，公路客票按3%计算进项税额。
则甲公司该笔业务准予抵扣的进项税额为（ ）元。
A ．31.86B ．34.68C ．29.97D ．32.135. 根据消费税法律制度的规定，下列单位中，属于消费税纳税人的是（ ）。
A ．进口金银首饰的单位B ．从事白酒批发的单位C ．委托加工烟丝的单位D ．受托加工应税消费品的单位6. 纳税人将不同税率的应税消费品组成成套消费品销售的，计征消费税时适用的税率为（ ）。
A ．应税消费品的平均税率B ．应税消费品的最高税率C ．分别适用应税消费品的不同税率D ．应税消费品的最低税率7. 根据消费税法律制度的规定，纳税人以1个月为1个纳税期的，自期满之日起一定期限内申报缴纳消费税。
该期限为（ ）。
A ．15日B ．20日C ．25日D ．30日8. 根据企业所得税法律制度的规定，企业安置残疾人员所支付的工资，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以按照一定的比例加计扣除，该比例为（ ）。
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税法及纳税实务试卷试题下载-样卷.doc税法试题库一、单项选择题1.下列各项中，属于增值税征收范围的是（）。
A.提供桥梁修理服务B提供通信服务C.缝纫业务D.电信从事电信业务，并同时销售移动电亏2.根据《增值税暂行条例》的规定，下列各万中，不需缴纳增值税的有（）。
A.将自产的货物抵偿债务B.将购买的货物用于投资C.将开发的房屋对外销售D.将自产的货物用于集体福利3.下列各项中，属于增值税视同销售行为的是（）。
A.某服装商店为服装厂代销儿童服装B.分发本公司员工作为福利C.某家具公司将外购木料用于本公司在建工程D.某印染公司将外购洗衣粉用于个人消费4.纳税人自产货物用于下列用途时，不需缴纳增值税的有（）。
A.用于职工福利和奖励B.用于连续生产其他货物C.用于缴纳营业税项目D.用于馈赠、赞助5.按照现行规定，下列各项中必须被认定为小规模纳税人的是（）。
A.年不含税销售额在110万元以上的从事货物生产的纳税人B.年不含税销售额在200万元以上的从事货物批发的纳税人C.年不含税销售额为150万元以下，会计核算制度健全的从事货物零售的纳税人D.年不含税销售额为90万元以上，会计核算制度健全的从事货物生产的纳税人6.某生产企业（小规模纳税人）本月外购货物取得增值税专用发票上注明税款3800元。
当月销售货物，税务机关代开的增值税专用发票上注明价款为80000元，其本月应纳增值税为（）．A.728. 30元B. 4800元C. 1000元D. 3200元7.根据增值税法律制度的规定，下列各项中，增值税一般纳税人应当开具增值税专用发票的是（）。
A.销售不动产B.向个人消费者销售应税货物C.将自产货物用于集体福利D.收到代销单位送交的代销货物清单8.某电脑公司（增值税一般纳税人)2006年10月销售给某商场100台电脑，不含税价为每台5000元，并开具增值税专用发票，双方议定由电脑公司送货上门，商场支付运输费2000元（电脑公司开具普通发票）。
当月电脑公司准予抵扣的进项税额为65000元。
电脑公司当月应纳增值税为（）。
A. 7649. 57元B.20000元C.20290.60元D. 20340元9.按照增值税的有关规定，下列外购项目中，可以作为进项税额从销项税额中抵扣的是（）．A.外购小规模纳税人销售的货物，取得普通发票注明的销售额换算的增值税额B.外购免税农产品，收购凭证上注明价款乘以法定扣除率C.外购生产用固定资产，运输单位开具货票上注明的运费外购用于生产免税货物的原材料，增值税专用发票注明的增值税额10,某酒厂为增值税一般纳税人。
本月向一小规模纳税人销售自酒，开具普通发票上注明金额93600元；同时收取单独核算的包装物押金2000元（尚未逾期），此业务酒厂应计算的销税额为（）．A.13600元B.13890. 60元C.15011.32元D. 15301. 92元11.某进出口公司2006年12月购进某小规模纳税人抽纱工艺品200套全部出口，普通发票注明金额6000元；购进另一小规模纳税人服装500套全部出口，取得税务机关代开的增值税专用发票，发票注明金额5000元，退税率为6％。
该企业当月应退税额为（）元。
A. 639. 62B.339. 62C.300D.66012.某进出口公司2006年9月购进牛仔布料委托加工成服装出口．取得牛仔布料增值税专用发票一张，注明计税金额10000元（退税率为13％）；取得服装加工费增值税专用发票注明金额2000元（退税率为17％），该企业当月应退税额为（）元。
A.1300B.1640C.2040D.156013.根据《增值税暂行条例》及其实施细则的规定，采取预收货款方式销售货物，增值税纳义务的发生时间是（）A.销售方收到第一笔货款的当天B.销售方收到剩余货款的当天C.销售方发出货物的当天D.购买方收到货物的当天14.下列纳税人中，按规定可以领购使川增值税专用发票的是（）。
A.增值税小规模纳税人B.增值税一般纳税人C.销售的货物全部属于免征增值税的纳税人D.不能向税务机关提供有关增值税税务资料的纳税人15.下列各项中，符合增值税专用发票开共时限规定的是（）A.将自产货物分配给股东，为货物移送的当天B.采用预收货款结算方式的，为收到货款的当天C.采用交款提货结算方式的，为发出货物的当天D.将自产货物作为投资的，为货物使用的当天16.根据《增值税暂行条例》的规定，下列业务中，增值税一般纳税人应开具增值税专用发的是（）。
A.提供修理修配劳务B.销售报关出口货物C.销售房地D.向消费者销售应税产品17.下列各项中，既是增值税法定税率，又是增值税进项税额扣除率的是（）。
A. 7%B.10%C.13%D. 17%18.根据我国《消费税暂行条例》及其实施细则的规定，自产自用应税消费品的消费税，其税环节为（）。
A.消费环节B.生产环节C.移送使用环节D.加工环节19.下列纳税人自产自用应税消费品，不需缴纳消费税的有（）。
A.日化厂自产护肤品用于赠送客户B.日化厂自产化妆品用于广告样品C.酿酒厂自产酒精勾兑白酒D汽车制造厂自产汽车赞助汽车拉力赛20.根据《消费税暂行条例》及其实施细则的规定，纳税人销售应税消费品向购买方收取的列税金、价外费用中，不应并人应税消费品销售额征收消费税的是（）．A.向购买方收取的手续费B.向购买方收取的价外基金C.向购买方收取的增值税税款D.向购买方收取的消费税税款21.某企业向摩托车制造厂（增值税一般纳税人）订购摩托车10辆，支付货款（含税）共计250800元，另付设计、改装费30000元。
摩托车制造厂计缴消费税的销售额是（）A.214359元B.240000元C.250800元D.280800元22.纳税人经营不同税率应税消费品，其税率运用正确的是（）。
A.未分别核算不同税率消费品的，从低适用税率计算消费税B.分别核算不同税率消费品的，从高适用税率计算应纳消费税C.将不同税率消费品组成套装销售，分别核算各自销售额，分别按各自适用税率计算应纳税额D.将不同税率消费品组成套装销售，从高适用税率计算应纳税额23.某企业将一批自产化妆品作为促销礼品随产品出售，护发品生产成本7000元，无同类产品售价，则应纳消费税（成本利润率为5％，消费税税率为30％）为（）元。
A.3250B.3050C. 3150D. 321024.根据我国《消费税暂行条例》的规定，消费税的纳税人用于投资人股的应税消费品，应以纳税人同类应税消费品的（）作为计税依据计算缴纳消费税。
A.最低销售价格B.销售价格的简单算术平均价格C.销售价格的加权平均价格D.最高销售价格25.受托加工应税消费品受托方代收代缴消费税的时间为（）。
A.委托方交付原材料时B.委托方支付加工费时C.受托方加工完毕交货时D.委托方加工收回的应税消费品人库时26.某企业委托酒厂加工药酒10箱，该药酒无同类产品销售价格，已知委托方提供的原料成本2万元，受托方垫付辅料成本。
．15万元（不含增值税），另收取加工费。
．4万元（不含值税），则该酒厂代收代缴的消费税（药酒的消费税税率为10纬）为（）。
A. 2550元B.2833元C. 4817元D. 8500元27.根据消费税法律制度的有关规定，纳税人采取赊销方式销售货物的，其消费税纳税义务发生时间为（）。
A.发出货物的当天 B.收到货物的当天C.合同约定的收款日期的当天D.签订合同的当天28.根据我国《消费税暂行条例》的规定，消费税纳税人以一个月为一期纳税的，其申报纳的期限为自期满之日起（）。
A. 5日内B.10日内C.15日内D. 30日内29.根据消费税的有关规定，下列属于委托加工应税消费品的有（）。
A.委托方提供原材料，受托方代垫辅助材料加工的应税消费品B.受托方以委托方名义购进原材料加工的应税消费品C.受托方提供原材料加工的应税消费品D.委托方向受托方购买原材料，并要求受托方加工的应税消费品30.某酒厂2006年5月份生产销售啤酒400吨，每吨售价3100元。
另外．该厂生产一种新的粮食白酒，广告样品使用。
．3吨，己知该种白酒无同类产品出厂价，生产成本每吨22000元，成本利润率为10％，消费税比例税率为20％，定税税率为0.5元／斤；啤酒采用定倾税率，税额每吨分别为220元（出厂价在3000元／吨以下的），250元（出厂价在3000元／吨以上的）。
该厂当月应缴纳的消费税为（）。
A. 88000元B.90566.67元C.100000元D.102115元31.根据《营业税暂行条例》及其实施细则的规定，下列各项中，不属于营业税征收范围的（）。
A.金融保险业B.修理修配业C.文化体育业D.建筑业32.下列各项中，不属于营业税征收范围的有（）。
A.某足球俱乐部的门票收人B.某娱乐城随卡拉OK服务取得的销售啤酒收人C.某拍卖行向委托人收取的手续费D.某企业生产邮票、首日封取得的收人33.根据我国《营业税暂行条例》及其实施细则的规定，个人转让专利权取得收人时，其应营业税的扣缴义务人是（）．A.转让人所在单位B.专利权批准机构C.专利权受让者D.专利权转让合同的保证人34.根据我国《营业税暂行条例》的规定，下列各项中，应作为营业税计税依据的是（）。
A.建筑企业不扣除其转包工程额的全部承包额B.非金融机构买卖外汇，卖出价减去买人价后的余额C.旅行社在境内组织旅游收取的全部旅游费用D.娱乐业向顾客收取的包括烟酒、饮料、水果、糕点收费在内的各项费用35.根据营业税法律制度的规定，下列各项中，应缴纳营业税的是（）。
B高某将闲置住房无偿赠与他人C.某房地产公司销售商品房D.某服装厂加工服装36.甲建筑工程公司总承包一项工程项目，工程总价为2000万元。
其中，甲公司将金额为400万元的工程装演业务分包给乙装演公司。
甲公司应纳营业税为（）．A.48万元B.13,60万元C. 80万元D.100万元37.某歌星租用体育馆举办个人演唱会．每场租金30000元，共演出三场，由体育馆售票，共取得票款收人600000元，按票款收人的2%向歌星经纪人支付佣金。
营业税税率为3％．体育馆应为该歌星代扣代缴的营业税税额为（）A.15300B.14940C.18000D.1764038.根据关税的有关规定，以下不属于关税待别税率的是（）。
A.报复性关税B.反倾销税与反补贴税C.保障性关税D.关税配额税率39.进口应税消费品组成计税价格的计算公式是（）。
A.关税完税价格÷(1十消费税税率)B.关税完税价格÷(1一消费税税率)C.（关税完税价格＋关税）÷(1＋消费税税率)D.（关税完税价格＋关税）÷(1一消费税税率)40.1999年9月1日某公司由于承担国家重要工程项目，经批准免税进口了一套电子设备．使用2年后项目完工，2001年8月31日公司将亥设备出售给了国内另一家企业。