最新最全银行类财务比率计算公式

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财务比率大全

财务比率大全一、流动比率流动比率是用来判断企业短期偿债能力的指标，计算公式为：流动资产 / 流动负债。

一般来说，流动比率大于1表示企业的短期偿债能力较强。

二、速动比率速动比率是基于流动比率的基础上排除存货的因素，计算公式为：(流动资产 - 存货) / 流动负债。

速动比率越高，说明企业有更强的支付能力。

三、负债比率负债比率是用来评估企业的债务风险程度的指标，计算公式为：总负债 / 总资产。

负债比率越高，说明企业的债务风险越大。

四、资本周转率资本周转率用于衡量企业利用资本的效率，计算公式为：销售收入/ 总资产。

资本周转率越高，说明企业利用资本的效率越高。

五、销售净利率销售净利率是用来衡量企业销售活动带来的盈利能力的指标，计算公式为：净利润 / 销售收入。

销售净利率越高，说明企业的盈利能力较强。

六、资产负债率资产负债率用于评估企业资产和负债的比例，计算公式为：总负债/ 总资产。

资产负债率越高，说明企业使用的外借资金比例较高。

七、净资产收益率净资产收益率是用来衡量企业净资产获得的收益率，计算公式为：净利润 / 净资产。

净资产收益率越高，说明企业的盈利能力较强。

八、应收账款周转率应收账款周转率用来衡量企业收回应收账款的速度，计算公式为：销售收入 / 平均应收账款。

应收账款周转率越高，说明企业回收应收账款的速度越快。

九、存货周转率存货周转率用于衡量企业存货利用的效率，计算公式为：销售收入/ 平均存货。

存货周转率越高，说明企业存货利用的效率越高。

十、资本结构比例资本结构比例用于评估企业的资本来源和使用状况，计算公式为：长期负债 / (长期负债 + 所有者权益)。

资本结构比例越高，说明企业借款所占比例越大。

以上是常见的财务比率指标，通过分析这些指标可以更全面地了解企业的财务状况和经营情况，有助于投资者和经营者做出正确的决策。

无论是判断偿债能力、盈利能力还是资产运营能力，都需要综合考虑多个比率指标，以获得全面准确的评估结果。

财务比率详细计算公式及分析

财务比率详细计算公式及分析财务比率是评估一个企业财务状况和健康度的重要工具。

通过分析企业的财务比率，可以了解企业的盈利能力、偿债能力、营运能力以及成长能力等核心指标，对投资者、债权人、分析师和经理人等都具有重要意义。

本文将详细介绍一些常用的财务比率的计算公式，并对其进行分析和解读。

一、盈利能力比率1. 营业利润率（Operating Profit Margin）= 营业利润 / 营业收入 ×100%营业利润率反映了企业在销售产品或提供服务过程中获得的盈利能力。

高营业利润率通常表示企业的经营效益良好，能够较好地控制成本和经营费用。

2. 净利润率（Net Profit Margin）= 净利润 / 营业收入 × 100%净利润率是考察企业盈利能力的重要指标，它表示企业每销售一元产品或提供一项服务所实现的净利润，高净利润率表明企业具有良好的盈利能力。

3. 毛利率（Gross Profit Margin）=（营业收入 - 营业成本）/ 营业收入 × 100%毛利率是计算企业产品或服务销售所剩余的利润占销售额的比例，它反映了企业的市场竞争力和利润水平。

二、偿债能力比率1. 速动比率（Quick Ratio）=（流动资产 - 存货）/ 流动负债速动比率是一种较为严格的流动性比率，它计算了企业能够迅速偿还全部流动负债的能力，越高越好。

2. 现金比率（Cash Ratio）= 现金与现金等价物 / 流动负债现金比率是考察企业最具流动性的资产能够完全偿付流动负债的能力，高现金比率说明企业有较高的偿债能力。

3. 负债比率（Debt Ratio）= 总负债 / 总资产 × 100%负债比率计算了企业的资产负债情况，反映企业以债务资金为比重的资产占比，低负债比率通常表示企业债务水平较低。

三、营运能力比率1. 应收账款周转率（Accounts Receivable Turnover Ratio）= 营业收入 / 平均应收账款应收账款周转率反映了企业应收账款的收回速度，高周转率表示企业能够更快地转化应收账款为现金。

财务指标计算公式大全

一、财务指标计算公式一、偿债能力分析：1、流动比率=流动资产/流动负债。

2、速动比率=速动资产（流动资产－存货）/流动负债。

3、资产负债率=负债总额/资产总额。

4、长期资产适合率=（所有者权益+长期负债）/（固定资产+长期投资）二、资本状况分析：1、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益，2、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益三、盈利能力分析：1、主营业务毛利率=毛利（主营收入－主营成本）/主营业务收入2、主营业务净利率=净利润/主营业务收入，反映企业基本获利能力。

3、主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入4、营业费用率=营业费用/主营业务收入5、主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入6、资产净利率=税后净利/平均总资产=主营业务净利率*总资产周转率。

7、净资产收益率=净利润/平均所有者权益。

8、不良资产比率=年末不良资总额/年末资产总额9、资产损失比率=待处理资产损失净额/年末资产总额10、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值11、流动比率=流动资产/流动负债12、速动比率=速动资产/流动负债13、资产负债率=负债总额/资产总额14、长期资产适合率=（所有者权益+长期负债）/（固定资产+长期投资）15、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益16、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益17、主营业务毛利率=毛利/主营业务收入18、主营业务净利率=净利润/主营业务收入19、主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入20、营业费用率=营业费用/主营业务收入21、主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入22、资产净利率=税后净利/平均总资产=主营业务净利率*总资产周转率23、净资产收益率=净利润/平均所有者权益24、管理费用率=管理费用/主营业务收入25、财务费用率=财务费用/主营业务收入26、成本、费用利润率=利润总额/（主营业务成本+期间费用）27、销售收现比=销售收现/销售额28、营运指数=经营现金净流量/经营所得现金29、现金比率=现金余额/流动负债30、现金流动负债比=经营活动净现金流量/流动负债31、现金债务总额比=经营活动净现金流量/总负债32、销售现金比率=经营现金净流量/销售额33、应收帐款周转率（次数）=赊销收入净额/应收帐款平均余额34、应收帐款周转天数=天数/应收帐款周转次数=计算期天数*应收帐款平均余额/赊销收入净额销售收入净额=销售收入-现销收入-销售折扣与折让35、存货周转率=销售成本/平均存货36、存货周转天数=计算期天数/存货周转率37、流动资产周转次数（率）=销售收入净额/流动资产平均余额38、流动资产周转天数=计算期天数/流动资产周转次数39、总资产周转率=销售收入净额/平均资产总额40、总资产周转天数=计算期天数/总资产周转率41、已获利息倍数=（税前利润总额+利息支出）/利息支出42、总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额四、营运能力分析1、应收帐款周转率（次数）=赊销收入净额/应收帐款平均余额，2、应收帐款周转天数=天数/应收帐款周转次数=计算期天数*应收帐款平均余额/赊销收入净额销售收入净额=销售收入-现销收入-销售折扣与折让3、存货周转率=销售成本/平均存货。

常用50种财务比率计算公式

常用50种财务比率计算公式财务比率是衡量公司财务状况和经营绩效的一种重要工具。

以下是常用的50种财务比率计算公式：1.资产负债率=负债总额/总资产2.流动比率=流动资产/流动负债3.速动比率=(流动资产-存货)/流动负债4.现金比率=现金/流动负债5.利息保障倍数=(息税前利润+利息费用)/利息费用6.应收账款周转率=营业收入/平均应收账款7.存货周转率=营业成本/平均存货8.总资产周转率=营业收入/平均总资产9.固定资产周转率=营业收入/平均固定资产10.货币资金周转率=营业收入/平均货币资金11.负债周转率=营业成本/平均负债总额12.股东权益周转率=营业收入/平均股东权益13.净利润率=净利润/销售收入14.毛利率=(销售收入-销售成本)/销售收入15.营业利润率=营业利润/销售收入16.净资产收益率=净利润/平均股东权益17.总资产净利润率=净利润/平均总资产18.成本费用利润率=(销售收入-销售成本-营业费用)/销售收入19.应收账款占比=平均应收账款/平均总资产20.存货占比=平均存货/平均总资产21.资产负债率变动率=(期末资产负债率-期初资产负债率)/期初资产负债率22.流动比率变动率=(期末流动比率-期初流动比率)/期初流动比率23.速动比率变动率=(期末速动比率-期初速动比率)/期初速动比率24.现金比率变动率=(期末现金比率-期初现金比率)/期初现金比率25.收入增长率=(期末营业收入-期初营业收入)/期初营业收入26.净利润增长率=(期末净利润-期初净利润)/期初净利润27.资产增长率=(期末总资产-期初总资产)/期初总资产28.股东权益增长率=(期末股东权益-期初股东权益)/期初股东权益29.销售增长率=(期末销售收入-期初销售收入)/期初销售收入30.总资产周转率增长率=(期末总资产周转率-期初总资产周转率)/期初总资产周转率31.存货周转率增长率=(期末存货周转率-期初存货周转率)/期初存货周转率32.应收账款周转率增长率=(期末应收账款周转率-期初应收账款周转率)/期初应收账款周转率33.净利润率增长率=(期末净利润率-期初净利润率)/期初净利润率34.营业利润率增长率=(期末营业利润率-期初营业利润率)/期初营业利润率35.毛利率增长率=(期末毛利率-期初毛利率)/期初毛利率36.销售成本占比=销售成本/销售收入37.管理费用占比=管理费用/销售收入38.销售费用占比=销售费用/销售收入39.财务费用占比=财务费用/销售收入40.借款负债率=短期借款+长期借款/总资产41.短期债务偿还能力=经营性现金净流量/短期债务42.利息支付能力=经营性现金净流量/利息费用43.经营性现金流量净额/销售收入44.有息负债率=短期借款+长期借款/净债务45.应付账款周转率=营业成本/平均应付账款46.应付账款占比=平均应付账款/平均总资产47.应付账款占营业成本比=平均应付账款/平均营业成本48.资本回报率=期末权益/股东投入49.现金流动负债比=现金与现金等价物净额/流动负债50.销售现金净流量比=经营性现金净流量/销售收入这些财务比率计算公式可以帮助分析人员评估公司的财务状况、经营绩效和风险水平，并提供定量的指标来进行比较和监控企业的财务健康状况。

银行各类计算公式

银行各类计算公式银行业是金融业的重要领域之一，银行在日常运营中需要使用各种计算公式来进行财务、风险和业务等方面的计算。

下面是一些常见的银行各类计算公式：一、财务相关计算公式：1.简单贷款计算公式：利息总额=贷款本金×利率×贷款期限贷款总额=贷款本金+利息总额每月还款额=贷款总额÷偿还期限2.年复利计算公式：未来价值=当前价值×(1+利率)^年数3.利率转换计算公式：年利率=日利率×365月利率=日利率×30四舍五入利率乘以100，得到利率百分比二、风险评估计算公式：1.风险价值计算公式：风险价值=底层资产的标准差×N(逆标准正态分布)2. Beta系数计算公式：Beta系数 = 资产收益总体方差 / 市场收益总体方差3.经济资本计算公式：经济资本=风险资本占比×风险资产总额三、业务相关计算公式：1.存款计息计算公式：定期存款：利息=存款金额×年利率×存款期限活期存款：利息=存款金额×年利率×存款天数/365 2.外汇交易计算公式：买入价格=卖出价格×(1+买入点差)卖出价格=买入价格×(1-卖出点差)3.股票交易相关计算公式：盈亏计算：盈亏金额=(卖出价格-买入价格)×股数四、税务相关计算公式：1.个人所得税计算公式：应纳税所得额=工资收入-个人所得税起征点应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数2.增值税计算公式：增值税额=价税合计×税率/(1+税率)以上只是一些常见的银行各类计算公式，不同银行可能还会有其他特定的计算公式，需要根据实际情况进行确认和使用。

在实际应用中，还需要根据具体问题和需要进行适当的调整和变型。

财务比率分析公式

财务比率分析公式财务比率分析是一种评估企业财务状况和经营绩效的方法。

通过计算和解释一系列财务比率，可以匡助投资者、债权人和管理层更好地了解企业的偿债能力、盈利能力和运营效率等关键指标。

下面是一些常用的财务比率分析公式：1. 偿债能力比率- 流动比率 = 流动资产 / 流动负债- 速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债- 现金比率 = 现金及现金等价物 / 流动负债- 利息保障倍数 = (息税前利润 + 利息费用) / 利息费用2. 盈利能力比率- 毛利率 = (销售收入 - 销售成本) / 销售收入- 净利率 = 净利润 / 销售收入- 资产回报率 = 净利润 / 总资产- 股东权益回报率 = 净利润 / 股东权益3. 运营效率比率- 应收账款周转率 = 销售收入 / 平均应收账款- 存货周转率 = 销售成本 / 平均存货- 总资产周转率 = 销售收入 / 平均总资产- 固定资产周转率 = 销售收入 / 平均固定资产4. 成长能力比率- 销售增长率 = (本期销售收入 - 上期销售收入) / 上期销售收入- 净利润增长率 = (本期净利润 - 上期净利润) / 上期净利润- 资产增长率 = (本期总资产 - 上期总资产) / 上期总资产- 股东权益增长率 = (本期股东权益 - 上期股东权益) / 上期股东权益以上仅为一些常用的财务比率分析公式，具体使用哪些公式取决于企业的具体情况和分析目的。

在进行财务比率分析时，还需要注意以下几点：1. 数据来源：确保所使用的财务数据准确可靠，通常从企业的财务报表中获取。

2. 行业比较：将企业的财务比率与同行业的其他企业进行比较，以便了解企业在行业中的相对位置和竞争力。

3. 趋势分析：对照不同时间段内的财务比率，观察其变化趋势，判断企业的发展方向和潜在风险。

4. 综合分析：财务比率分析只是评估企业财务状况的一种方法，需要结合其他因素和信息进行综合分析，以得出更准确的结论。

财务比率计算公式大全

财务比率计算公式大全财务结构：1、净资产与年未贷款余额比率。

必须大于100% （房地产企业可大于80%） o2、资产负债率。

必须小于70虬最好低于55亂偿债能力：3、流动比率。

一般情况下，该指标越人，表明企业短期偿债能力越强，通常该指标在150虻200%较好。

4、速动比率。

一般情况下，该指标越人，表明企业短期偿债能力越强，通常该指标在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%o5、担保比例。

企业应该把有损失的风险卞降到最低点。

一般讲，比例小于0.5为好。

现金流量：6. 企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85^95%以上。

7、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85^95%以上。

经营能力：8、主营业务收入增长率。

一般讲，如果主营业务收入每年增长率不小于8$,说明该企业的主业正处于成长期。

如果该比率低于-5%,说明该产品将进入生命末期了。

9、应收账款周转速度。

一般企业应大于六次。

一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。

10、存贷周转速度，一般中小企业应大于五次。

存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。

经营效益：11、营业利润率，该指标表示全年营业收入的盈利水平，反映企业的综合获利能力。

一般来讲，该指标应大于8$,当然指标值越人，表明企业综合获利能力越强。

12、净资产收益率，目前对中小企业来讲应大于5%o 一般情况下，该指标值越高说明投资带来的回报越高，股东们收益水平也就越高。

财务指标计算公式(超全)

财务指标计算公式(超全)财务指标计算公司公式一、盈利能力分析企业的盈利能力是衡量企业经营状况的重要指标。

以下是几个常用的盈利能力指标：1.销售净利率=（净利润÷销售收入）×100%。

该比率越大，企业的盈利能力越强。

2.资产净利率=（净利润÷总资产）×100%。

该比率越大，企业的盈利能力越强。

3.权益净利率=（净利润÷股东权益）×100%。

该比率越大，企业的盈利能力越强。

4.总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额×100%。

该比率越大，企业的盈利能力越强。

5.营业利润率=（营业利润÷营业收入）×100%。

该比率越大，企业的盈利能力越强。

6.成本费用利润率=（利润总额÷成本费用总额）×100%。

该比率越大，企业的经营效益越高。

二、盈利质量分析企业的盈利质量是指企业盈利的真实性和稳定性。

以下是几个常用的盈利质量指标：1.全部资产现金回收率=（经营活动现金净流量÷平均资产总额）×100%。

与行业平均水平相比进行分析。

2.盈利现金比率=（经营现金净流量÷净利润）×100%。

该比率越大，企业盈利质量越强，其值一般应大于1.3.销售收现比率=（销售商品或提供劳务收到的现金÷主营业务收入净额）×100%。

数值越大表明销售收现能力越强，销售质量越高。

三、偿债能力分析企业的偿债能力是指企业偿还债务的能力。

以下是几个常用的偿债能力指标：1.净运营资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产。

对比企业连续多期的值，进行比较分析。

2.流动比率=流动资产÷流动负债。

与行业平均水平相比进行分析。

3.速动比率=速动资产÷流动负债。

与行业平均水平相比进行分析。

4.现金比率=（货币资金+交易性金融资产）÷流动负债。

与行业平均水平相比进行分析。

财务比率计算公式(最全)

现金比率
经营现金流入
经营现金流出经营现金流量净额
现金流量分析
投资现金流量净额
筹资现金流量净额
经营现金流入流出比净收益营运指数现金营运指数
财务比率计算公式
财务比率计算公式
计算公式
营业收入毛利率=（营业收入-营业成本）/营业收入营业收入利润率=营业利润/营业收入营业成本利润率=营业利润/营业成本营业费用利润率=营业利润/营业费用资产净利率（总资产报酬率）=净利润÷资产平均总额权益净利率=净利润÷所有者权益平均余额销售息税前利润率=息税前利润/营业收入成本费用利润率＝利润总额÷成本费用总额销售净利率=净利润÷销售收入全部成本费用总利润率=利润总额/（营业费用+营业外支出）全部成本费用净利润率=净利润/（营业费用+营业外支出）销售获现比率=销售商品、提供劳务收到的现金/营业收入每股收益＝（净利润-优先股股息）/流通股数普通股权益报酬率=（净利润-优先股股息）/普通股权益平均余额股利发放率=每股股利/每股收益即D/EPS 市盈率=每股市价/每股收益（每股盈余）即P/EPS 现金分配率=现金股利/经营活动净现金流量每股经营净现金流量=经营活动净现金流量/发行在外的普通股股数总资产产值率=总资产/平均总资产总资产收入率=总收入/平均总资产总总产资报产酬周率转=率息(次税数前)利=主润营/平业均务总收资入产（销售收入）÷总资产平均余额存应货收周账转款率周转(次率数()次=主数营)=主业营务业成务本收（入销（货销成售本收）入÷）存÷货应平收均账余款额平均流余动额资产周转率=主营业务收入（销售收入）/流动资产平均余额营运资本=流动资产-流动负债流动比率=流动资产/流动负债速冻比率=速动资产/流动负债权益乘数=总资产/股东权益资产负债率=负债总额÷资产总额产权比率=负债总额÷所有者权益利息保障倍数=（利润总额+利息费用）÷利息费用现金比率 =（货币资金／流动负债）经营现金流入=销售商品、提供劳务收到的现金+收到的税费返还 +收到的其他与经营活动有关的现金经营现金流出=购买商品、接受劳务支付的现金+支付给职工以及为职工支付的现金+支付的各项税费+支付的其他与经营活动有关经营现金流量净额=经营现金流入－经营现金流出投资现金流量净额=(收回投资所收到的现金+取得投资收益所收到的现金+处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额+收到的其他与投资活动有关的现金)-(购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金+投资所支付的现金+支付的其他与筹资现金流量净额=(吸收投资所收到的现金+借款所收到的现金+ 收到的其他与筹资活动有关的现金)-(偿还债务所支付的现金+分配股利、利润或偿还利息所支付的现金+支付的其他与筹资活动有关经营现金流入流出比=经营现金流入÷经营现金流出净收益营运指数=(净收益-非经营性收益)÷净收益现金营运指数=经营现金净流量÷经营现金毛流量

财务比率公式大全

资产净利润率
一般企业
实收资本利润率
净资产利润率
基本获利率财
务
比
率
公式流动资产/流动负债速动资产/流动负债
现金/流动负债负债总额/资产总额负债总额/有形资产负债总额/所有者权益总额息税前利润/利息费用
销售成本/平均存货余额销售收入净额/平均应收账款余额销售收入净额/平均流动资产余额销售收入净额/平均固定资产净值
每股利润除权价格=(行权前发行在外普
增资本拆股或并股
通股的公允价值+配股收到的款项)/行权
等）不用计算加权
后发行在外的普通股股数调整系数=行
平均3.可以理解为
权前每股公允价值/每股理论除权价格
按市价发行股票和
因配股重新计算的上年度基本每股收益=
无对价送股的混合
调整因素：2.配股
上年度基本每股收益/调整系数本年度
销售收入净额/平均资产总额
解释
分析
1.指标值越大偿债能力越强 2.过
高的比率可能反映现金过分充裕或
速动资产=流动资产-存货-一年内到期的低盈利的资产过多，说明企业资金
非流动资产-其他流动资产
利用不充分，有可能降低企业的获
利能力
3.利用流动比率
现金指现金及现金等价物 CTA书中仅指货币资金
分析时要注意存货和应收账款的变现能力分析 4.利用速动比率要注意应收账款变现能力的分析。
高；市盈率高表明投资的风险大
的利息
利息的能力越强。
某资产的平均数=（期初余额+期末余额）/2
平均应收账款是指未扣除坏账准备的金
额
某项资产周转天数越少，周转次数
越多，说明该项资产周转效率高，

财务比率分析及公式

财务比率分析及公式财务比率分析是一种评估和比较公司财务状况的方法。

通过计算和分析一系列财务比率，可以帮助投资者、分析师和管理者了解公司的盈利能力、偿债能力、运营能力和现金流量状况。

以下是一些常用的财务比率及其计算公式：1. 盈利能力比率- 毛利率：毛利润/销售收入- 净利率：净利润/销售收入- 营业利润率：营业利润/销售收入2. 偿债能力比率- 流动比率：流动资产/流动负债- 速动比率：（流动资产-存货）/流动负债- 资产负债比率：总负债/总资产3. 运营能力比率- 应收账款周转率：销售收入/平均应收账款- 存货周转率：销售成本/平均存货- 总资产周转率：销售收入/平均总资产4. 现金流量比率- 经营活动现金流量比率：经营活动现金流量净额/净利润- 现金流量利润比率：经营活动现金流量净额/营业利润5. 市场价值比率- 市盈率：市场价格/每股收益- 市净率：市场价格/每股净资产通过计算这些财务比率，我们可以得出以下结论：- 盈利能力比率反映了公司的盈利能力，比如毛利率可以帮助我们了解公司的销售成本和销售收入之间的关系，净利率可以帮助我们了解公司的净利润和销售收入之间的关系。

- 偿债能力比率可以帮助我们评估公司的偿债能力，流动比率和速动比率可以帮助我们了解公司是否能够及时偿还短期债务，资产负债比率可以帮助我们了解公司的债务占总资产的比例。

- 运营能力比率可以帮助我们评估公司的运营效率，比如应收账款周转率可以帮助我们了解公司的应收账款的收回速度，存货周转率可以帮助我们了解公司的存货的周转速度。

- 现金流量比率可以帮助我们评估公司的现金流状况，经营活动现金流量比率可以帮助我们了解公司的经营活动所产生的现金流量与净利润之间的关系，现金流量利润比率可以帮助我们了解公司的现金流量是否能够覆盖营业利润。

- 市场价值比率可以帮助我们评估公司的市场价值，市盈率可以帮助我们了解投资者对公司未来盈利能力的预期，市净率可以帮助我们了解公司的市场价格与每股净资产之间的关系。

各种财务比率计算公式

各种财务比率计算公式一、流动比率（Current Ratio）：流动比率是用于衡量企业在短期内是否有足够的流动资产来偿还短期债务的能力。

流动比率=流动资产/流动负债二、速动比率或酸性测试比率（Quick Ratio or Acid Test Ratio）：速动比率是用于衡量企业在没有考虑存货的情况下，是否有足够的流动资产来偿还短期债务的能力。

速动比率=（流动资产-存货）/流动负债三、现金比率（Cash Ratio）：现金比率是用于衡量企业是否有足够的现金和现金等价物来偿还短期债务的能力。

现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债四、负债比率（Debt Ratio）：负债比率是用于衡量企业负债占总资产的比例。

负债比率=总负债/总资产五、权益比率（Equity Ratio）：权益比率是用于衡量企业股东权益占总资产的比例。

权益比率=总股东权益/总资产六、资本周转率（Capital Turnover Ratio）：资本周转率是用于衡量企业每单位资本的销售额。

资本周转率=销售收入/平均资产总计七、存货周转率（Inventory Turnover Ratio）：存货周转率是用于衡量企业每年销售存货的能力。

存货周转率=销售成本/平均存货八、应收账款周转率（Accounts Receivable Turnover Ratio）：应收账款周转率是用于衡量企业每年收回应收账款的能力。

应收账款周转率=净信用销售额/平均应收账款余额九、应付账款周转率（Accounts Payable Turnover Ratio）：应付账款周转率是用于衡量企业每年偿还应付账款的能力。

应付账款周转率=净信用购买额/平均应付账款余额十、现金周转率（Cash Turnover Ratio）：现金周转率是用于衡量企业每年以现金进行交易的能力。

现金周转率=销售收入/平均现金和现金等价物余额十一、利润率（Profit Margin）：利润率是用于衡量企业每单位销售额所产生的利润。

财务比率大全(种,含义、计算公式、分析说明等)

财务比率大全（种，含义、计算公式、分析说明等）以下是常见的财务比率大全，包含其含义、计算公式和分析说明：1. 偿债能力比率：- 含义：衡量企业偿还债务的能力。

- 计算公式：总资产净收益率 = （净利润 + 利息费用）/ 总资产。

- 分析说明：该比率越高，表明企业偿还债务的能力越强。

2. 资产周转率：- 含义：衡量企业资产利用效率的指标。

- 计算公式：资产周转率 = 销售收入 / 总资产。

- 分析说明：该比率越高，说明资产利用效率越高。

3. 存货周转率：- 含义：衡量企业存货周转速度的指标。

- 计算公式：存货周转率 = 销售成本 / 平均存货。

- 分析说明：该比率越高，说明存货周转速度越快。

4. 应收账款周转率：- 含义：衡量企业应收账款收回速度的指标。

- 计算公式：应收账款周转率 = 销售收入 / 平均应收账款余额。

- 分析说明：该比率越高，说明应收账款收回速度越快。

5. 流动比率：- 含义：衡量企业短期债务偿还能力的指标。

- 计算公式：流动比率 = 流动资产 / 流动负债。

- 分析说明：该比率越高，说明企业短期债务偿还能力越强。

6. 速动比率：- 含义：衡量企业快速偿付能力的指标。

- 计算公式：速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债。

- 分析说明：该比率越高，说明企业快速偿付能力越强。

7. 负债比率：- 含义：衡量企业负债占总资产的比例。

- 计算公式：负债比率 = 负债总计 / 总资产。

- 分析说明：应控制该比率的水平，避免负债过高。

8. 盈利能力比率：- 含义：衡量企业盈利能力的指标。

- 计算公式：盈利能力比率 = 净利润 / 销售收入。

- 分析说明：该比率越高，说明企业盈利能力越强。

9. 股东权益比率：- 含义：衡量企业股东权益占总资产的比例。

- 计算公式：股东权益比率 = 股东权益 / 总资产。

- 分析说明：该比率越高，说明企业资金来源更加健康稳定。

以上仅为一小部分财务比率，实际应用中还有许多其他指标。

各种财务比率计算公式

各种财务比率计算公式文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-MG129]资产负债率=/×100%流动比率=/*100%速动比率=/(其中：速动资产=-或：速动资产=流动资产-存货--)总债务=短期借款和长期借款之和(其代表为有息债务。

而负债既包括有息负债也包括应付账款等无息负债。

)现金债务总额比=经营活动现金净流量/ 期末负债总额已获利息倍数=息税前利润总额/利息支出或=(+利息费用+所得税费用)/利息费用净资产收益率=税后利润/销售毛利率=（销售净收入－产品成本）/销售净收入×100%销售收入利润率=利润总额/销售收入×100%总资产报酬率（资产利润率）=（+利息支出）/X100%成本费用利润率=利润/成本费用总额×100%总资产周转率（次）=营业收入净额/总资产周转率=销售收入/总资产周转天数=360÷总资产周转率（次）周转率（次）=主营业务收入净额/平均流动资产总额存货周转率（次数）=销货成本/平均存货?存货周转率（次数）=营业收入/存货平均余额(该式主要用于）平均存货余额 =（期初存货+期末存货）÷2=计算期天数/存货周转率（次数）应收账款周转率=当期销售净收入/（期初应收账款余额 + 期末应收账款余额）/ 2应收账款周转天数=360/应收账款周转率产销率=[一定时间内已销售出去的产品数量（S）/一定时间内生产的产品数量（P）]×100%销售增长率=本年销售增长额÷上年销售总额=（本年销售额-上年销售额）÷上年销售总额总增长率= (-年初资产总额)/年初资产总额×100%资本积累率=(所有者权益年末数－所有者权益年初数)÷年初的所有者×100%。

常用财务比例的计算公式及解析

常用财务比例的计算公式及解析财务比例是用来评估企业财务状况和经营绩效的重要工具。

常用的财务比例有多种，包括流动比率、速动比率、负债比率、资产负债率、股东权益比率、营运资本比率、毛利率、净利率等。

以下是这些常用财务比率的计算公式及解析：1.流动比率流动比率=(流动资产)/(流动负债)流动比率反映了企业短期偿债能力的强弱。

一般来说，流动比率大于1则表示企业具备偿付短期债务能力，流动比率越高表示企业越具备支付能力。

2.速动比率速动比率=(流动资产-存货)/(流动负债)速动比率是衡量企业在不考虑存货的情况下能够偿还短期债务能力的指标，也被称为“酸性测试比率”。

速动比率大于1则表示企业有能力偿还短期债务。

3.负债比率负债比率=(总负债)/(总资产)负债比率反映了企业依赖债务融资的程度。

负债比率越高表示企业负债越多，经营风险也相应增加。

4.资产负债率资产负债率=(总负债)/(股东权益)资产负债率是表示企业资产通过负债融资的比例。

资产负债率越高表示企业对债务依赖程度越高。

5.股东权益比率股东权益比率=(股东权益)/(总资产)股东权益比率是表示股东权益占总资产比例的指标。

股东权益比率越高表示企业对外部融资依赖较小。

6.营运资本比率营运资本比率=(流动资产-流动负债)/(净营业收入)营运资本比率反映了企业净营业收入所需要的营运资金的比例。

7.毛利率毛利率=(销售收入-销售成本)/(销售收入)毛利率是衡量企业销售活动的盈利能力的指标。

毛利率越高表示企业获得的盈利越多。

8.净利率净利率=(净利润)/(净营业收入)净利率是衡量企业净利润与净营业收入之间关系的指标。

净利率越高表示企业相对于净营业收入获取的净利润比例较高。

通过计算和分析这些常用财务比例，可以更好地了解企业的财务状况、经营风险以及盈利能力，并根据分析结果来制定相应的经营策略，以提升企业的财务绩效。

财务比率公式汇总

财务比率公式汇总企业获利能力的财务比率：（一）有限责任公司投资回报比率：1、长期资本报酬率=（利润总额+利息费用）/（长期负债平均值+所有者权益平均值）*100%2、资本金收益率=净利润/资本金总额*100%（二）股份有限公司投资回报比率：1、股东权益报酬率=净利润/股东权益平均值*100%2、普通股股东权益报酬率=（净利润-优先股股利）/（股东权益平均值-优先股股东权益平均值）*100%3、普通股每股收益=（净利润-优先股股利）/流通在外普通股股数4、市盈率=普通股每股市价/普通股每股收益5、普通股每股股利=普通股股利总额/流通在外普通股股数6、普通股每股账面价值=（股东权益总额-优先股股东权益）/流通在外普通股股数（三）企业经营与利润比率：1、总资产利润率=（利润总额+利息支出净额）/平均资产总值*100%注：利息支出净额为税后净利、税后净利加利息、息税前利润a、平均资产总值=（期初资产总值+期末资产总值）/22、毛利率=毛利润/销售收入*100%3、销售成本率=销售成本/销售收入*100%=1-毛利率4、营业利润率=（营业利润+利息支出净额）/销售收入*100%5、销售净利率=净利润/销售收入*100%6、成本费用利润率=营业利润/（销售成本+销售费用+管理费用+财务费用）*100%短期偿债能力的比率：（一）流动比率=流动资产/流动负债（二）速动比率=速动资产/流动负债（三）现金比率=（货币资金+有价证券）/流动负债长期偿债能力的比率：（一）资产负债比率=负债总额/资产总额*100%（二）1、所有者权益比率=所有者权益总额/全部资产总额*100% 2、权益乘数=全部资产/所有者权益总额（三）产权比率=负债总额/所有者权益总额*100%（四）有形净值债务比率=负债总额/{所有者权益-（无形资产+递延资产）}*100%（五）利息保障倍数=税息前利润/利息费用（公式中的“息税前利润”是指利润表中未扣除利息费用和所得税之前的利润。

各项财务比率计算公式

各项财务比率计算公式现代企业财务分析常规指标一览表类型指标名称及计算公式作用评价标准使用注意事项短期偿流动比率=流动资产÷流动负债衡量企业短期偿债能力的常用比率一般评价;2：1注意：过高,资1,应结合分析流动资产结构,周转及现金流量,如周转性强,评价标准可债能力金滞溜,过低,资金不足有偿债风险降低,反之亦然;2,因行业而异;3,一般按期末数计量,应注意期末前后数据的波动;4,流动比率、速动比率、现金比率、营运资金、四项指标综合分析;5,应考虑巳批未用贷款指标,拟变现长期资产、企业信誉等增加偿债能力因素及或有负债、担保负债等速动比率=速动负债÷流动负债速动负债=流动资产-存货衡量企业近期偿债能力的比率,又称酸性比率一般评价；1：1注意：过高,资金滞溜于应收款;过低,支付能力不足现金比率=现金+短期证券÷流动负债衡量企业即时偿付能力的比率一般评价；适度;过高货币资金过大,效率降低过低,货币支付能力不足营运资金=流动资产-流动负债衡量企业短期偿付新增债务能力一般评价；适度;过高；具有较大的举债潜力,过低,存在较大的还债风险减少偿债能力因素;6,营运资金为负值,营运资金周转率指标不能计算;营运资金周转率=销售收入÷平均营运资金营运资金相对值指标,可在企业之间比较一般评价；历史水平、行业水平过高,营行资金不足存在债务风险,过低营运资金效率低,有扩销潜力现金流入量对负债比率=营业所得资金÷流动负债现金比率的动态表现,反映流动负债的收入保障程度同现金比率长期偿债能力资产负债率=负债÷资产衡量企业在清算时保护债权人利益的程度最低要求小于1,一般要求小于50%；债权人：要求降低,1,结合现金流量及收益的稳定性进行分析,如经营状况好,偿债保证性强;所有者：当资本利润率>利息率时要求上升,提高资本利润率;经营者：要求适度,过高举债困难；过低,经营能力不强;此比例允许提高;2,注意资产结构及资产实有价值,防止高估或低估;3,注意未入帐的隐蔽性资产、负债,如控股子公司、或有负债等;主权比率股东权益比率=所有者权益÷资产衡量投资者对企业的控制权,是资产负债率的补充指标;一般要求大于50%,可根据资产负债率要求推算;资产负债率+主权比率=1长期偿债能力巳获利息倍数=利润+利息÷利息利息=计入费用利息+计入固定资产利息衡量企业偿债款利息的承担能力和保证程度一般评价；行业水平或历史水平,通常按利润较低年度的水应结合分析本金偿付准备;平评价;产权比率=负债÷所有者权益反映企业财务结构稳定性及债全安全程度一般评价小于1,经营者：适度;过高,高风险高报酬；过低；低风险低报酬；债权人：降低以保障偿债;经营者分析以资本利润率大于利息率为以据有形净值债务率=负债÷所有者权益—无形资产净值谨慎地反映债权安全程度同上长期资产与长期负债比率=长期资产÷长期负债长期资产=资产总额-流动资产反映长期资产来源于长期负债的程度,及资本结构的稳定性;一般评价大于1,如过少表明结构不稳长期资产均安净值计算固定资产与长期负债比率=固定资产净值÷长期负债反映固定资产来源于长期负债的程度,及企业潜在的抵压借债能力;一般评价大于1出售固定资产偿债是债权人利益保障的最后防线;自有资本固定率=固定资产净值÷所有者权益反映所有者权益用于固定资产的程度;一般评价小于1,如过大,表示企业财务结构不稳,债务风险大;长期负债与营运资金比率=长期负债÷流动资产-流动负债衡量长期负债转化流动负债时的偿债能力;同上固定长期适合率=固定资产净值÷长期负债+所有者权益反映固定资产与长期资金的平衡性;一般评价小于1,如过大,表示企业财务结构不稳,债务风险应与自有资本固定率结合分析,如前者大于1而后者小于1大;也正常财务扛杆系数=利润+利息支出÷利润反映企业运用负债经营对增加企业收益的作用一般评价；适度;过高借入资金过多,利息负担沉重;过低负债经营不足,企业收益降低;盈利能力资产利润率=利润÷平均资产总额评价企业盈利能力的综合指标一般评价；提高;因素分解：资产利润率=销售利润率资产周转率1,税前利润率和税后利润率可分别计算;2,可分别计算流动资产和固定资产利润率总资产报酬率=利润+利息支出÷平均资产总额评价资产获利能力的社会性指标;一般评价；提高国有资产保值增值参考指标资本收益率=净利润÷实收衡量投入资本盈利水平一般评价；提高实收资本额可采用加权平均资本额及企业管理水平的综合指标计算和期末数计算;净值报酬率=净利润÷平均所有者权益反映净资产的收益水平一般评价；提高国有资产保值增值参考指标盈利能力社会贡献率=社会贡献总额÷平均资产总额反映全部资产为国家或社会创造或支付价值的能力一般评价；提高社会贡献总额包括工资含奖金、津贴等工资性收入,劳保退休统筹及其他福利支出,利息支出净额,应交各类税收及净利;社会积累率=上交财政总额÷社会贡献总额衡量社会贡献总额中上交财政的比率一般评价：适度;上交财政总额指各项税收;销售利润率=利润÷销售收入营业利润率=营业利润÷销售收入主营业务利润率=主营业务利润÷销售收入销售毛利率=毛利÷销售收入反映销售收入的收益水平一般评价：提高;大于行业水平或历史水平;分解式：销售利润率=毛利率—销售税金率—销售成本率—费用率一般使用销售利润率,当投资收益,营业外收支过大时使用营业利润率；当其他业务利润过大时使用主营业务利润率;成本费用利润率=利润÷成本费用总额反映成本费用支出的经济效益一般评价；提高;同上,可分别计成本费用营业利润率、成本费用主营业务利润率;国有资产保值增值参考指标人均产利=利润÷平均职工人数反映劳动力创利水平一般评价；提高;劳动密集型行业的重点评价指标营运效率流动资产周转率次=销售收入÷平均流动资产流动资产周转期=平均流动资产÷每日销售收入反映流动资产周转速度及利用效率一般评价:次数增加,天数减少平均流动资产一般为期初+期末/2,内部使用应按月、旬、日序时平均存货周转率=销售成本÷平均存货存货周转期=平均存货÷每日销货成本衡量存货管理水平的综合性指标及及反映企业销货能力一般评价:次数增加,天数减少1,应注意存货的内涵结构,是否贬值或积滞;2,注意行业区别及各类存货的不同周转特性原材料周转率=耗用原材料成本÷平均原材料存货在产品周转率=制造成本÷平均在产品存货分析存货周转率构成因素一般评价:次数增加,天数减少应收帐款周转率=赊销销售净收入÷平均应收帐款反应企业应收帐款周转一般评价：适度;过快,可增1,应收帐款为扣除坏帐准备应收帐款回笼期=平均应收帐款÷每日赊销收入速度及管理效率资而减销；过慢,可增销而减资;后的净值;2,一般报表分析可按总销售收入计算;营业周期=存货周转天数+应收帐款周转天数反应企业存货转为现金的综合周转速度;一般评价：天数减少营运效率总资产周转率=销售收入÷平均资产总额衡量资产与销售的配比状况一般评价：适度;固定资历产应按净值和原值分别计算;应收帐款损失率=坏帐损失÷应收帐款余额反映应收帐款损失程度一般评价：降低扩展能利润增长率=本年利润÷上年利润—1反映经营能力扩展速度一般评价：1,加速扩展；2,配套扩展,增资<增销<增利资产增长应注意内在资金结构销售增长率=本年销售收入÷上年销售收入—1反映经营规模扩展速度力主营收入增长率=本年主营收入÷上年主营收入—1反映主营业务扩展速度总资产增长率=年末资产总额÷年初资产总额—1反映资产规模扩展速度净资产增长率=年末所有者权益÷年初所有者权益—1反映资本金增值速度固定资产增长率=年末固定资产原值÷年初固定资产原值—1反映设施规模扩展速度税后利润增长率=本年税后利润÷上年税后利润—1反映投资者利益扩展速度营运资金增长率=年末营运资金÷年初营运资金—1反映货币支付能力扩展速度资本保值增值率=年末所有反映投入资大于1增值,小1,国有资产保者权益÷年初所有者权益本的完整性和保值性于1减值；等于1保值值增值参考指标按国家所有者权益计算2,亏损企业以减亏作为保值增值考核指标资产结构总资产分布结构=流动资产、固定资产、对外投资÷资产总额分析资产分布的合理性、协调性一般评价：适度,互成比例;按行业特征及历史实绩确定合理比例范围流动资产分布结构=货币资金、存货、应收款项÷流动资产分析流动资产分布的合理性、协调性存货分布结构=产成品、原材料、在产品÷存货分析存货分布的合理性、协调性应收帐款结构=按欠款期分档÷应收帐款分析应收帐款逾期情况及风险总资产效能结构 =高效资产、低效资产、无效资产、负债资产÷资产总额分析资产占用的有效性、必要性一般评价：高效资产比重扩大；低效、无效、负债资产比重缩小有效性按时限长短、动销动用、保本保利、需用在用等方面分档确定;股票上市公司投资分析每股收益率=税后利润—优先股股利÷普通股总股数衡量企业经营是否成功的主要指标一般评价：高收益应考虑股本结构扩大对此指标的影响市盈率=每股市价÷每股税后利润判断股票的潜在价值或现行市价的吸引力高企业发展前景看好,投机性强;低股票市场属性不活股票每股净资产=股东权益÷总股数衡量每股实有的资产价值一般评价：应较高上市公司投资分析净资产收益率=税后利润÷股东权益判断企业自有资金的创利能力一般评价：应较高,应大于债券利率净资产倍数=市价÷每股净资产表明市价购入股票为实际资产价值的倍数一般评价：应较低股利分配率=每股分利÷每股收益分析企业股利政策的分、留比例较高对投资者当期利益有利较低对企业加快发展有利不同行业、不同发展阶段、不同投资者、应有不同要求股利与市价率=每股现金股利÷每股市价分析投资者可分得股利的实际报酬率一般评价：应较高。

银行常用财务比率

国资委考核五项指标⏹销售收入(总额)⏹利润总额⏹净资产收益率(%)=净利润/（（年初所有者权益+期末所有者权益）/2）*100%⏹成本费用占收入比重(%)=（成本+管理费用+营业费用+财务费用）/收入净额*100%⏹流动资产周转率=收入净额/（（年初流动资产+期末流动资产）/2）财务效益状况⏹净资产收益率(%)=净利润/（（年初所有者权益+期末所有者权益）/2）*100%⏹总资产报酬率(%)=息税前利润/（（年初总资产+年末总资产）/2）*100%=（利润总额+利息支出）/（（年初总资产+年末总资产）/2）*100%）/（（年初总资产+年末总资产）/2）*100%⏹资本保值增值率(%)=扣除客观因素后的期末所者权益/年初所有者权益*100%⏹销售(营业)利润率(%)=（销售收入金额—销售成本—销售税金及附加）/销售收入净额*100%⏹盈余现金保障倍数=⏹成本费用利润率(%)=利润总额/（销售成本+管理费用+营业费用+财务费用）*100%资产营运状况⏹总资产周转率=收入净额/（（年初总资产+期末总资产）/2）⏹流动资产周转率=收入净额/（（年初流动资产+期末流动资产）/2）⏹存货周转率=销售成本/（（年初存货+期末存货）/2）⏹应收账款周转率=销售收入净额/（（年初应收账款+期末应收账款）/2）⏹不良资产比率（略）偿债能力状况⏹资产负债率(%)=期末负债总额/期末资产总额*100%⏹已获利息倍数=息税前利润/利息支出=（利润总额+利息支出）/利息支出⏹速动比率=（流动资产-存货）/流动负债⏹现金流动负债比率(%)=经营现金净流入/期末流动负债*100%发展能力状况⏹销售(营业)增长率%=（本期收入总额—上年同期收入总额）/上年同期收入总额*100%⏹资本积累率(%)=（期末所有者权益-年初所有者权益）/年初所有者权益*100%⏹三年资本平均增长率(%)(略)⏹三年资本平均增长率(%)(略)⏹技术投入比率(%)(略)1. 短期償債能力比率，或是變現能力比率流動比率= 流動資產/ 流動負債速動比率=（流動資產- 存貨）/ 流動負債現金比率=現金/ 流動負債2. 長期償債能力比率，或是財務杠桿比率總負債比率=（資產總額-權益總額）/ 資產總額負債--權益比率= 負債總額/ 權益總額權益乘數= 資產總額/ 權益總額利息保障倍數= 息稅前利潤(EBIT) / 利息費用現金覆蓋率=（息稅前利潤(EBIT)+折舊費）/ 利息費用3. 資產利用能力比率，或是周轉率存貨周轉率= 產品銷售成本/ 存貨存貨周轉天數= 365 / 存貨周轉率應收賬款周轉率= 小時收入/ 應收賬款應收賬款周轉天數= 365 / 應收賬款周轉率總資產周轉率= 銷售收入/ 總資產資本密度比率= 總資產/ 銷售收入4. 獲利能力比率利潤率= 凈利潤/ 銷售收入資產報酬率(ROA) = 凈利潤/ 總資產權益報酬率(ROE) = 凈利潤/ 權益總額ROE=（凈利潤/銷售收入）×（銷售收入/總資產）×（總資產/權益總額）5. 市場價值比率市盈率= 每股市價/ 每股收益市凈率= 每股市價/ 每股賬面價值。

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销售利润率（毛利率）＝（营业收入－营业成本）/营业收入×100%
销售净利率（销售利率）＝（净利／销售收入）×100％
销售收入增长率=(新的销售收入金额-原销售收入金额)/原销售收入金额*100% 销售收入回收率=1—（应收账款+其他应收账款）/销售收入
资产负债率=总负债/总资产
资产报酬率=利润总额/平均资产总额*100%
应收账款周转天数＝360/应收账款周转率
应付账款周转天数=360/应付账款周转次数
应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额
应收账款周转率（次）=销售收入/平均应收账款
预付账款周转天数=360/预付账款周转次数
预收账款周转天数=360/预收账款周转次数
预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额
预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额
流动资产周转率（次）=主营业务收入净额/平均流动资产总额X100% 流动比=流动资产/流动负债
速动比=(流动资产－存货)/ 流动负债
利息保障倍数（已获利息倍数）＝（利润总额+利息费用）/利息费用
产权比率＝负债总额/所有者权益总额×100％
成本费用利润率=利润总额/成本费用总额×100%
净资产收益率=净利润/平均净资产
总资产周转率（次）=主营业务收入净额/平均资产总额X100%
总资产利润率=利润总额/总资产平均额
净资产周转率=主营业务收入净额÷〔（期初净资产+期末净资产）/2〕
主营业务利润率=主营业务利润÷主营业务收入×100%
EBITDA=营业利润+所得税+利息支出+折旧+摊销
资本化比率＝长期负债合计/（长期负债合计＋所有者权益合计）×100%
存货周转率（次数）=营业成本/平均存货余额
存货周转天数=360/存货周转率（次数）
营运资金=流动资产—流动负债
2:1的流动比率对大多数企业是适宜的，速动比率为1，说明有短期偿债能力，低于1说明不强，越低越弱。

现金比率=（库存现金+银行存款+短期有价证券）/流动负债×100%
流动资产周转天数=360/周转次数。