【干货】IPO募投项目备案流程全解！

【⼲货】IPO募投项⽬备案流程全解！
导
语
备案，是政府依据国家产业政策的规定，对企业投资予以引导和控制，掌握全社会投资活动的发展与变化，同时对企业投资进⾏必要的引导和约束的重要⽅式和途径。

（以下内容不包含外商投资项⽬和境外投资项⽬的备案管理办法。

）
IPO募投项⽬备案是企业上市募集资⾦的重要步骤，甚⾄关乎企业是否能够成功过会并实施募投项⽬，因此提前对募投项⽬备案流程进⾏全⽅位了解才能事半功倍。

作者：张悦
审批、核准及备案三种。

使⽤政府财政资⾦的项⽬适⽤审批制;在国务院颁布的《政府核准的投资项⽬⽬录（2016年
投资项⽬⽴项类别分为审批、核准及备案
本）》（以下简称《核准⽬录》）范围内的项⽬适⽤核准制;《核准⽬录》以外的企业投资项⽬适⽤备案制。

募投项⽬备案制进⾏分析与讲解。

募集资⾦投资项⽬多数适⽤备案制，本⽂将重点针对募投项⽬备案制
1、项⽬备案政策重点解读
《企业投资项⽬核准和备案管理办法》（以下简称“《管理办法》”）的宗旨是落实企业投资⾃主权，规范政府对企业投资项⽬的核准和备案⾏为，实现便利、⾼效服务和有效管理，依法保护企业合法权益。

《管理办法》由中华⼈民共和国国家发展和改⾰委员会于2017年3⽉23⽇发布，⾃2017年4⽉8⽇起施⾏。

《管理办法》所称企业投资项⽬（以下简称项⽬），是指企业在中国境内投资建设的固定资产投资项⽬，包括企业使⽤⾃筹资⾦的项⽬，以及使⽤⾃筹资⾦并申请使⽤政府投资补助或贷款贴息等的项⽬。

针对不同类型项⽬，《管理办法》也有所区别。

关系国家安全、涉及全国重⼤⽣产⼒布局、战略性资源开发和重⼤公共利益等项⽬，实⾏核准管理。

其他项⽬实⾏备案管其中第四条：“对关系国家安全、涉及全国重⼤⽣产⼒布局、战略性资源开发和重⼤公共利益等项⽬，实⾏核准管理
理。

”
属于《核准⽬第五条：“实⾏核准管理的具体项⽬范围以及核准机关、核准权限，由国务院颁布的《政府核准的投资项⽬⽬录》确定。

”简单说，属于《核准⽬录》中的企业投资项⽬适⽤于核准制，不属于《核准⽬录》中的项⽬适⽤于备案制。

为避免做⽆⽤功，企业最好事先咨询当地备案机关，录》中的企业投资项⽬适⽤于核准制，不属于《核准⽬录》中的项⽬适⽤于备案制。

确定项⽬⽴项类别。

实⾏备案管理的项⽬按照属地原则备案。

各省级政府负责制定本⾏政区域内的项⽬备第六条提出项⽬备案管理原则：“除国务院另有规定外，实⾏备案管理的项⽬按照属地原则备案
案管理办法，明确备案机关及其权限。

”全国备案遵循属地原则，各地备案要求略有差别，具体需咨询当地备案机关。

实第⼗⼆条：关于项⽬审批监管平台：“除涉及国家秘密的项⽬外，项⽬核准、备案通过全国投资项⽬在线审批监管平台（以下简称在线平台）实⾏⽹上受理、办理、监管和服务，实现核准、备案过程和结果的可查询、可监督。

”
⾏⽹上受理、办理、监管和服务
项⽬备案需提供的具体内容：“项⽬备案机关应当制定项⽬备案基本信息格式⽂本，具体包括以下内容：（⼀）项⽬单位基第四⼗条中列出了项⽬备案需提供的具体内容
本情况；（⼆）项⽬名称、建设地点、建设规模、建设内容；（三）项⽬总投资额；（四）项⽬符合产业政策声明。

项⽬单位应当对备案项⽬信
息的真实性、合法性和完整性负责。

”
2、项⽬备案流程
各地区备案流程和审核规范受当地备案机关政策解读和备案经验的影响存在较⼤差异。

为保证项⽬备案的顺利开展，在备案前企业可拨打当地发改委热线电话，告知项⽬情况，确定项⽬⽴项类别是否为备案，是否在发改委备案。

确定以后，根据⼯作⼈员的指引进⾏材料准备和⽹上申报，部分地区需要到窗⼝提交纸质材料。

⼤体流程为⽹上注册登录→提交承诺声明→填写备案信息→上传备案材料→备案通过，⽣成备案⽂件→打⽹上申报具体流程各地情况不⼀，⼤体流程为⽹上注册登录
⽹上申报具体流程各地情况不⼀，⼤体流程为⽹上注册登录
⼤体流程为⽹上注册登录→提交承诺声明→填写备案信息→上传备案材料→备案通过，⽣成备案⽂件→打印备案证。

若存在提交材料不全的情况，审核部门将通过电话等途径与企业联系并⼀次性告知所缺资料。

印备案证。

具体操作内容：
⽹上注册登录：企业通过⽹上办事⼤厅，登陆全省统⼀标准的备案系统，仔细阅读企业投资项⽬准⼊政策等相关管理规定，以及备案的注意①⽹上注册登录：
事项，确认符合相关规定和要求后，注册登录企业基本信息。

提交承诺声明：企业根据备案系统指引，提交承诺声明，承诺拟备案项⽬信息真实、完整、准确，符合法律法规、不属于限制类、淘汰类、②提交承诺声明：
⾏业禁⽌准⼊项⽬，声明对其填报内容和提交资料的真实性、合法性、准确性、完整性负责。

（若企业违反承诺错误备案、虚假备案、恶意备案，由此产⽣的⼀切后果，由企业⾃⾏承担。

）
填报备案信息：企业在⾃⾏确认拟备案项⽬不属于限制类、淘汰类、⾏业禁⽌准⼊项⽬的基础上，按要求如实填写项⽬备案信息并提交后，③填报备案信息：
系统实时⽣成备案表，企业下载打印并加盖企业印章。

④上传备案材料：
上传备案材料：企业将加盖印章后的备案表、项⽬相关资料、企业法⼈营业执照、组织机构代码证、企业法定代表⼈⾝份证、经办⼈⾝份证等证件扫描上传系统。

⽣成备案⽂件：企业提交相应材料后，备案机关在5个⼯作⽇内复核⽆误，备案系统⽣成带备案证号、⼆维码、备案机关电⼦印章的备案证，⑤⽣成备案⽂件：
申报企业⾃⾏打印。

3、项⽬备案关注点及具体案例
备案机关的选择：企业可根据募投项⽬⾦额的⼤⼩及性质到不同层级的企业投资项⽬主管机关进⾏备案，⼀般来说，涉及固定资产投资的新①备案机关的选择：
建项⽬到发改委备案，技术改造项⽬到经信委备案。

由于各地备案略有不同，企业可提前到当地发改委进⾏详细咨询。

备案需提交的材料：项⽬信息⼀般包括项⽬单位情况；拟建项⽬情况，包括项⽬名称、建设地点、建设规模、建设内容；项⽬主要指标情
②备案需提交的材料：
况，包括项⽬总投资额，拟开⼯、竣⼯时间等，具体信息依据当地备案机关制定要求，各省市存在部分差异。

但也有部分省市对企业投资项⽬备案材料具有较⾼要求。

③备案主体：
备案主体：募投项⽬备案时需确定单⼀实施主体，若项⽬母公司、⼦公司都有参与，则实施主体不能是双⽅，只能为母公司或⼦公司⼀⽅。

募投项⽬是否必须备案：不是必须，⼀般补充流动资⾦项⽬（或偿还银⾏借款、补充营运资⾦）⽆需到发改委备案，也存在其他类型募投项④募投项⽬是否必须备案：
⽬不进⾏备案的案例。

以下为已过会IPO募投项⽬未备案（⾮补充流动资⾦项⽬、偿还银⾏借款、补充营运资⾦）案例：
案例⼀
京北⽅（股票代码：002987）⾸次公开发⾏股票招股说明书中第⼗三节募集资⾦运⽤中列明了公司募集资⾦投资项⽬具体如下：(单位：万元)
注：根据北京市海淀区发展和改⾰委员会的备案机关指导意见，“⾦融IT技术组件及解决⽅案的开发与升级建设项⽬”和“基于⼤数据、云计算和机器学习的创新技术中⼼项⽬”不属于固定资产投资项⽬，⽆需进⾏备案。

京北⽅招股书在募集资⾦投资项⽬注释中对2个实体募投项⽬未备案情况进⾏了说明，其符合北京市海淀区发展和改⾰委员会的备案机关指导意见，不属于固定资产投资项⽬，⽆需进⾏备案。

案例⼆
⽇⾠股份（股票代码：603755）⾸次公开发⾏股票招股说明书中第⼗三节募集资⾦运⽤中列明了公司投资项⽬履⾏的备案情况具体如下：
⽇⾠股份招股书中营销⽹络建设项⽬，不属于固定资产投资项⽬，未进⾏备案。

案例三
湖南盐业（股票代码：600929）⾸次公开发⾏股票招股说明书中第⼗三节募集资⾦运⽤中列明了公司募集资⾦投资项⽬具体如下：
湖南盐业（股票代码：600929）⾸次公开发⾏股票招股说明书中第⼗三节募集资⾦运⽤中列明了公司募集资⾦投资项⽬具体如下：
湖南盐业招股书中新建研发中⼼项⽬未进⾏备案。

备案变更：项⽬备案后，项⽬法⼈发⽣变化，项⽬建设地点、规模、内容发⽣重⼤变更，或者放弃项⽬建设的，项⽬单位应当通过在线平台⑤备案变更：
及时告知项⽬备案机关，并修改相关信息。

以下为已过会招股书披露募投项⽬内容与备案信息不⼀致案例：
案例
西麦⾷品（股票代码：002956）：2019年5⽉9⽇，中国证券监督管理委员会第⼗⼋届发⾏审核委员会2019年第33次发审委会议中，桂林西麦⾷品股份有限公司（⾸发）获通过。

2018年6⽉22⽇，证监会对桂林西麦⾷品股份有限公司出具的反馈意见中提出“请发⾏⼈对招股说明书中所披露的募集资⾦投向的项⽬名称、数额、内容及具体情况与所取得项⽬政府批⽂存在差异的原因进⾏说明，并对募投项⽬⽬前的建设进展情况进⾏披露，相关批⽂是否仍在有效期内。

”。

桂林西麦⾷品股份有限公司⾸次公开发⾏股票招股说明书（申报稿2017年12⽉15⽇报送）中披露募投项⽬具体内容如下：（单位：万元）
燕麦⾷品产业化项⽬建设内容（申报稿2017年12⽉15⽇）如下：
根据招股书中披露的项⽬备案号“定兴发改投资备字[2017]95号”，查询到定兴县政府信息公开发布平台在2017年9⽉18⽇公布了该项⽬的备案信息，具体内容如下：
下表对⼆者披露项⽬信息进⾏了对⽐，发现内容差异较⼤。

鉴于证监会6⽉22⽇出具的反馈意见，桂林西麦⾷品股份有限公司在2018年6⽉29⽇提交更新后的⾸次公开发⾏股票招股说明书（申报稿2018年6⽉29⽇报送）中披露募投项⽬具体内容如下：（单位：万元）
燕麦⾷品产业化项⽬建设内容（申报稿2018年6⽉29⽇）如下：
通常来说，批⽂存在差异有两种解决⽅式：⼀是根据备案⽂件披露内容修改招股书中募投项⽬的内容，⼆是根据招股书中披露的募投项⽬情况变更备案⽂件。

西麦⾷品预披露更新材料和预披露材料在“燕麦⾷品产业化项⽬”的具体内容⽅⾯没有变化，推测西麦⾷品通过变更备案信息⽅式处理了“招股书披露的募投项⽬名称、数额、内容及具体情况和备案⽂件不⼀致”的问题。

备案⽂件有效期：有效期⼀般为两年，⾃签发之⽇起计算。

如需办理延期需提出申请，若备案⽂件失效仍需建设项⽬，需重新备案。

⑥备案⽂件有效期：
项⽬政府批⽂（备案）作为证监会招股说明书的重点关注点之⼀，需谨慎对待，在备案前与备案机关进⾏充分的咨询，避免备案出现问题耽误进度，同时保证招股书募投项⽬披露内容与备案⽂件内容⼀致，避免进⾏⼆次更改增⼤⼯作量。

- END -。