财务管理中心权限审批表(定稿)
普通公司权限审批表定稿版
普通公司权限审批表 HUA system office room 【HUA16H-TTMS2A-HUAS8Q8-HUAH1688】普通公司管理权限体系使用说明：1．本方案为2003年暂行审批权限方案，是试行方案。
2．普通所有人员费用支出项目必须经上一级主管人员签字认可，并有财务部门审核通过，方可执行。
费用审批表中所列为各职位主管人员有权批准下一级职员递交的支出项目的最大限额。
3．普通各DC、各部门经费使用应首先按照年初、月初制订的预算或项目预算执行，表中除明确指出“预算外”者外，均指预算内的支出项目执行时的一次性审批限额。
预算外支出、费用超支时只有制定的领导或总经理才有审批权。
4．表中“职能费用”行指各部门执行职能时发生的相关费用：如财务部发生的财务、审计费用；办公室发生的律师、评估费用等。
5．表中“费用超支”行指部门预算内，部门人员差旅费、招待费、通讯费等费用支出超过标准时，对费用超出部分的审批权限。
6．名词释义：建议（申请）：该项工作由其最先提出需求、建议组织：属于该职位应该承担协调责任的事务制定（执行）：完成具体工作审核：该职位应该仔细核实制定与执行的工作，并有权利决定该项工作的可行与不可行，有终审前提出建议的权利批准：终审，最终的决定者参与：属于该职位应该配合其他部门或职位完成的事务，该职位不承担最终责任维护：该项工作的日常维护备案：保存该项工作的相关资料普通工作权限表 ( 重大经营事务 )普通工作权限表 ( 营销 )普通工作权限表 ( 采购 )普通工作权限表 ( 仓储与质量管理 )普通工作权限表 ( 人力资源 )普通工作权限表 ( 行政 )普通财务权限表 ( 经费审批权限 )单位：人民币元普通财务权限表 ( 差旅支出 )。
资金管理审批权限一览表
0 1公司各类单项资金管理审批权限一览表说明：一、上表所指“……以下”均含本数。
二、以上单项资金使用系指预算内开支。
单项资金预算外开支的审核与核准按相应规定办理，审批则以超支部分占预算内金额的百分比为基础，20%（含）以内的由总经理批准，20%以上的由董事长批准。
三、审批权限分三类：1.审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。
2.审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准。
3.核准：指各级财务负责人根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案。
四、审批顺序：先下级，后上级；先定性审批，后集中标准；先经业务线、行政线有关部门，后报财务线(按表中所标号的顺序即可)。
若遇有关人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。
缴款单编号：现金申领单年月日借款单年月日差旅费报销单报销部门：年月日附单据张移交人接收人注：本单一式三联，第一联会计室留存，第二联返移交人，第三联由移交人报移交单位财会室。
盘点人员编组表年月日固定资产盘点表使用部门：年月日经办人：制单：注：本单一式三联：第一联财产管理部门留存，第二联交会计室，第三联交使用部门，CW-CK/BD—22固定资产登记卡总帐科目：本卡编号：注：新卡由财会部门填制，填制完毕后转财产管理部门留存并管理。
固定资产登记卡总帐科目：本卡编号：明细科目：设卡日期：年月日财产编号：固定资产移转单财产编号：年月日物资管理员：使用人或保管人：注：本单一式四联，第一联财产管理部门留存，第二联交会计室，第三联使用部门存查，第四联如减损财产缴库，则本联由物资管理员保管，如未能缴库，由财产管理部门暂为保管。
固定资产出售比价单审计通知单□日常□定期□不定期年月日资金差异报告表编制单位（部门）：年月日单位：千元审核：制表：资金来源运用比较表编制单位（部门）：年月日单位：千元审核：制表：CW-CK/BD—15资金来源运用预计表编制单位（部门）：年月日单位：千元银行短期借款明细表编制单位（部门）：截止日期：年月日单位：千元审核：制表：比价单编号：年月日请款单申请部门：年月日批准：财务审核：财产管理部门审核：制表：财产管理部门：负责人：经办：财会部门：负责人：经办：注：本表一式两联，第一联财产管理部门留存，第二联财会部门留存。
财务支出审批权限管理制度
财务支出审批权限管理制度为规范*****商会财务管理工作中的审批行为，明确商会财务支出的内部流程及审批权限，完善健全商会内控制度，确保健康持续发展，制订本制度。
第一章审批权限第一条商会财务收支实行日常开支由副会长审批，大额支出，单笔支出在30 万元(含)以下的，按照审批程序由副会长负责审批；单笔支出在30 万元至100 万元(含)的，则按照审批程序先由副会长审核，最后由会长负责批准；单笔支出在100 万元以上的，由商会副秘书长办公会议决议负责审批。
第二章审批范围第二条财务支出具体包括费用借支、费用报帐、办公物品采购及办公室房租物业费支付等。
第三章审批要求第三条任何费用在发生之前都应先履行请示义务，非经副会长允许，超时间、超范围发生的费用一概不予报销。
第四章审批程序第四条支出审批及报销流程：经办人(填单) →主管或者分管负责人签字→财务主管票据复核→副会长审批(超过副会长审批权限的按审批权限流程) → 出纳付款→会计报帐。
第五章审批责任第五条各项财务收支审核人员应认真审核每一项收支业务，对于与实际情况不相符且违反制度规定，或者有超标准、超限额开支，经办手续不齐全等问题的，均不得办理款项收支和相关手续，如遇特殊及重大问题应及时向上级反映情况。
第六条各财务收支审批人员应在各自的审批范围内行使审批权，不得超范围、超预算审批，也不得化整为零进行审批。
财务人员有权对不符合国家财经法规和商会财务制度的开支及报销凭据予以剔除。
第七条各项财务收支的经办、签字、复核和审批人员要认真履行岗位职责，严格环节把关，商会如发现有巧立名目开支，徇私情开支等，将视情节赋予责任人相应处罚；如发现有营私舞弊，伪造票据等严重违规情形，对当事人将赋予严厉处罚。
本制度自2022 年11 月1 日起执行。
********************财务管理审批权限及操作规程为规范财务借款、付款、请款和报销管理制度，加强财务管理、提高办事效率，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合分公司的具体情况，特制订本制度。
公司完整版审批权限表精编
公司完整版审批权限表精编公司完整版审批权限表精编Document number：WTT-LKK-GBB-08921-EIGG-22986⼭东某某各级⼈员管理权限划分规定编制审核批准2017年08⽉01⽇颁布权限表特别说明⽬的：为使公司组织架构、⼈员编制、各项费⽤及经营业务的核决、报销等处理有章可循，建⽴职务授权制度，以利于管理运作，提⾼管理效率，特制定本权限表。
原则：依据⾼效、分⼯合作的原则。
备注：1.“★”表⽰最终审批，指最终决策批准岗位；“▲”表⽰审核，指审核出具意见，并根据审批结果具体落实实施岗位；“○”表⽰审查，根据提报内容进⾏初步审核；“△”表⽰主报，指事项发起并组织落实岗位；“*”表⽰报备；2.如果现岗位⼈员空缺，则权限上移⼀级或由总经理指定该岗位职务代理⼈执⾏；3.审批流程原则：发起部门→相关部门→分管领导→总经理→董事长，各相关部门或单位根据⾃⼰的实际情况，结合权限表，按照以上原则进⾏审批；如：⾏政部费⽤审批流程为：发起⼈（⾏政专员）→部门负责⼈（⾏政⼈⼒部经理）→财务（财务部经理）→分管领导（企管总监／财务总监）→总经理→董事长；（依据权限表，按以上原则进⾏审批）4.在集团公司注册成⽴之前，各公司暂时以部门为单位执⾏权限表。
5.涉及各公司特殊岗位的权限，由董事长、总经理单独授权，财务备案。
6.在“财务管理类”权限表中，其他费⽤⽀出所涵盖的范围是某某重⼯集团《费⽤管理及报销制度》⾥规定的所有类型费⽤。
7.有关财务审批流程中，超过⼀定额度的需财务总监把关。
8.所有审批流程均以“谁发起，谁主责，部门负责⼈推动”为基本原则；9.所有审批活动均以“完成任务”为主要⽬标，有任何推动不了的环节可直接找企管总监汇报沟通，企管总监解决不了的由企管总监直接找总经理沟通。
10.现阶段为此权限表的试⽤期，有意见可反馈到企管部，在新的标准出来之前，⼀律按此表执⾏。
⼀、⼈⼒权限划分说明：1、符号说明：△：经办、提出○：审查▲：审核★：批准*：报备2、分管副总经理/总经理助理仅限对所分管的部门有审核权、批准权。
资金支付审批权限表
3千元以下
审核
审核 审核 审核 批准
——
—— —— —— ——
审核
审核 审核 审核 审核
审核
审核 审核 批准
审核
审核 审核 批准
—— 审核 批准
投控董事长 备注 批准
批准
10万以上及预算外 采购必须总办会议
批准
批准 批准 —— 批准
监事会主席(召集人) 批准
投控公司总部资金支付审批权限表
序号 5
5千元以上、10万 元以下
审核 审核 审核 审核 审核
审核
—— —— —— —— ——
——
审核 审核 审核 审核 审核
审核
批准 批准 批准 审核 审核
批准
批准 批准 批准 审核 审核
批准
投控总经理 批准 审核 批准
审核 批准
5千元以下
批准
——
审核
4
费用类
招待费、车辆使用费
出国费用 董事会费
1万元以上
支付）
采购、监理、勘察设计 设备采购、监理、勘察设 计的合同结算款）
300万元以下
审核 审核
审核 审核
审核 审核
审核 审核
审核 审核
2
营销类及租赁类退款
履约、安全、质量保证金 等押金退还
诚意金、租赁保证金
其他款项
—— —— ——
20万元以上
10万元以上20万
元以下
3
综合服务类（固定资产、物资采购付款、管理类咨询及服务类采购）付 款
5千元以上1万元以 下
3千元以上5千元以 下
3千元以下
---
---
审核 审核 审核 批准 审核 审核
企业财务审批权限表
7、紧急事项请款
XX企业财务审批权限表
申请部门
经办部门
经办 经理/ 部门 总监
财务
各公司总经理
执行董事
董事长
单位：人民币元 备注
各部门 生产中心 审 品牌中心 品牌部 审
人资部 人资部 审 各部门 各部门 审
审
决
招待住宿费、交通费、租车费、邮 寄费、托运费、包管费等日常经营 费用。
属异常或超出信用
审
决
额度的需执行董事
决。
审
决
2万元以上的生产物资采购，1万元 以上的机物料及固定资产采购必须 签订合同。
1、所有请款、支出项目均需财务审核，所有原始单据均需经办人员、部门经理逐张签名并签署日期。
备注
2、本核决权限执行时依公司组织架构职能、权限执行，如有空缺时，按上一级之权限执行。
批准：
人资部 人资部 审 审
决
1、原料、半成品
相关部门 采购 审 审 决（5千元以下） 决（5千元以上含）
2、机物料
二、 3、维修、维护、备件、备品 资材 类申 4、杂物购置 购与 费用 5、外协加工 报支
6、紧急采购送修
相关部门 采购 审 相关部门 采购 审 相关部门 采购 审 生产中心 采购 审
相关部门 采购 审
8、范本销售合同
9、财务系统其它资金管理
营销中心 财务部
审
审
决
财务部 财务部
审
决
议案需提董事会、股东会核议通过
各部门 财务部
审 决（1万元以下） 决（1万以上含）
各部门 财务部
审 决（2万元以下） 决（2万元以上含）
采购部 采购部 审 营销中心 营销 审
资金管理审批权限一览表模板
资金管理审批权限
一览表
1
01
公司各类单项资金管理审批权限一览表
说明:
一、上表所指”……以下”均含本数。
二、以上单项资金使用系指预算内开支。
单项资金预算外开支的审核与
核准按相应规定办理, 审批则以超支部分占预算内金额的百分比为
基础, 20%( 含) 以内的由总经理批准, 20%以上的由董事长批准。
三、审批权限分三类:
1.审核: 指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。
2.审批: 指有关领导经参考”审核”的意见后进行批准。
3.核准: 指各级财务负责人根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案。
四、审批顺序:
先下级, 后上级; 先定性审批, 后集中标准; 先经业务线、行政线有关部门, 后报财务线(按表中所标号的顺序即可)。
若遇有关人员出差在外, 可由其授权人代核、代批, 但事后必须请有关人员追认。
CW-CK/BD—03
缴款单
编号:
年月日
缴款人: 复核: 出纳:
注: 本单一式三联, 第一联会计室留存, 第二联返缴款人, 第三联由缴款人报缴款单位财会室。
财务审批权限表
费用预算内一次性开支0.2万元以下的办公费、差旅费、通讯培训中心 魏仕良 费、社保费、业务招待费。 工会经费(按预算列支)，费用预副总经理 朱云祥算内业务招待费。 费用预算内一次性开支0.2万元以下的办公费、差旅费、通讯幼儿园 赵 帅 费、社保费、业务招待费。 注:1.中心(公司)签订合同部分的支出由部门负责人签字后经财务审核支付;科技公司由杨百良、莫金辉共同审批;青春飞扬服饰公司由奚柏君审批;
预算额内一次性开支0.2万元以下的办公费、差旅费、通讯费、商贸接待占挺华 社保费、业务招待费(含对外经营)。超市按预算单独支出。 党建经费，费用预算内业务招待中心 书 记 黄月法 费。 预算额内一次性开支0.2万元以下的办公费、差旅费、通讯费、
物业中心 严志扬 社保费、业务招待费。(含对外经营)
职工教育经费，费用预算内业务招预算额内一次性开支0.2万元以下的办公费、差旅费、通讯费、副总经理 陈 立 待费。 绿化公司 戚贤军 社保费、业务招待费。(含对外经营)
财务审批权限表
财 务 审 批 权 限 表
集团审批人 审 批 权 限 部门审批人 审 批 权 限
费用预算内一次性开支0.2万元以下的办公费、差旅费、通讯办公室 张 寅 分管领导 寿永明 一次性15万元以上开支。 费、社保费、业务招待费。
费用预算内一次性开支0.2万元以下的办公费、差旅费、通讯经管办 孟剑敏 费、社保费、业务招待费。 集团公司及下属各中心(公司)之
费用预算内一次性开支0.2万元以下的办公费、差旅费、通讯间的资金借贷，对外投资、购置固定资财务部 汪军浩 总经理 谢军波 产、工程费用，福利费，超预算费用,费、社保费、业务招待费。
集团公司业务招待费，其他一次性开支预算额内一次性开支0.2万元以下的办公费、 社保费、业务招待费。
公司财务管理审批权限一览表
销售物流费
销管部
市场部
审核
复核
审批
按财务支付流程支付
广告宣传费
市场部
审核
复核
复核
审批
按财务支付流程支付
坏账损失的处理
财务部
审核
复核
审批
固定资产报废、盘盈、盘亏的处置
资产管
理
财
5万元以下的存货损失、报废及盘盈盘亏处置
3
务 管
理
5万元以上的存货损失、报废及盘盈盘亏处置
账户管 理
公
****有限公司财务管理审批权限表
序号 类别
工作内容
提报部门
会审部门
主管副总 财务副总 总经理 董事长
备注
办公用品及日常物料用品零星采购付款
5 采购类付款 经营性采购包括原辅料和包装材料、促销物料 、低值易耗品、维修备件预付款和应付款
融 融资
6
资 担
保 担保
公司对内对外融资 公司各分公司间互保
运营部
审核
复核
审批
按财务支付流程支付
年终奖金及股东分红方案
财务部、运营
各部门差旅费、招待费和3000元以下的会务费
及培训费 费
2
用 管
公关费及3000元以上的会务费及培训费
理
费用报 私车公用补贴、个人电话费补贴及食堂费用补
销
贴
职能部门 职能部门 职能部门
销售部销售推广专案结案
市场部
销售、销管部
审核 审核 审核 审核 审核
复核 复核 复核 复核 复核
复核 审批 复核 审批 审批
审批
按财务支付流程支付
审批
按财务支付流程支付
财务管理审批权限表
审核
财务负责人 财务负责人 财务负责人 财务负责人 财务负责人 财务负责人 财务负责人 财务负责人 财务负责人 财务负责人 财务负责人 财务负责人 财务负责人 财务负责人 财务负责人 财务负责人 财务负责人 财务负责人 财务负责人 财务负责人 财务负责人 分管副总 分管副总 分管副总 分管副总 分管副总 分管副总 分管副总
财务管理审批权限表
序号 业务模块
费用类借（请）款 1 借（请）款 结算类借（请）款
项目 具体描述
额度在工资范围内 额度在工资范围外 额度在10000元以下（含） 额度在10000元以上50000元以下（含） 额度在50000元以上 金额在500元以内（含） 费用类核销 金额在500元以上5000元以下（含） 金额在5000元以上20000元以下（含） 金额在20000元以上 金额在5000元以下（含） 结算类核销 金额在5000元以上50000元以下（含） 金额在50000元以上 返利、退款等支出 固定资产（无形资 产）购置 包括托管店返还利润及退回加盟商部分款项 单位价值金额在5000元以下（含） 单位价值金额在5000元以上50000元以下 单位价值金额在50000元以上 低值易耗品 资产盘亏、报废 指单位价值金额在1000元以内的周转备件 单次盘亏、报废净值在1000元以内（含） 单次盘亏、报废净值在1000元以上 账面余额在2万元以内（含） 账面余额在2万元以上
总经理
总经理 董事会 总经理批签
总经理 董事会
2
核销
总经理 董事会 总经理
总经理 董事会
3
资产购置、盘 亏、报废
总经理 总经理 董事会
4
坏账损失
坏账损失
说明：1.费用类是指权责完全归属公司承担的项目；2.结算类是指已预收加盟商款项用于采购或者未收取相关款项而预先垫付待结请人 申请人 申请人 申请人 申请人 申请人 申请人 申请人 申请人 申请人 申请人 申请人 申请人 申请人 申请人 申请人 申请人 申请人 申请人 申请人
财务授权审批表
√
√ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
√ √
√ √
√
资金 调转
提取 现金
资金互转
说明：1、此授权表适用于****公司； 2、被授权人本人发生业务时需由上一级领导批准； 3、财务部由财务管理中心垂直管理； 4、事前申请且经批准的费用，在批准额度内由总经理确认后财务审核支付，实际费用超出额度的需要追加审批； 5、平账费用由总经理确认，财务审核后报销。
签字授权：
***公司资金支付审批授权表
修订时间： 打√处为被授权批准人 分类 项目 3000元以下 出差、备用金等 费用 类支 付 因公借款 1万元以上 缴纳社保、物业、水 常规 电费、房租等 工资奖金 所有薪酬福利制度内 政策标准范围内 福利 的项目 1000元以下 行政费用 日常办公、耗材及其 1000元-1万元（含） 他办公支出 1万元以上 标准内 差旅费 因公出差 标准外 每人标准60元（不含烟酒） 招待费 单次费用 标准之外 3000元（含）以下 事前 申请 类支 出 招聘、 外派培训（单人） 培训费 招聘费 外聘讲师 2万元以上 宣传 咨询 会议、广告宣传 信息咨询 5万（含）以下 5万元以上 政策标准范围内 奖励 奖惩 政策标准范围外 1000（含）以下 其他 其他临时费用（偶然 性、非日常工作类） 1000元-2万元（含） 2万元以上 2万元（含）以下 指备用金 2万元以上 指公司账户之间转账，仅限于支付款项和理财。 √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 3000元-1万元（含） 1万元以上 2万元（含）以下 √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 3000元-1万元（含） 条件 总经理 √ √ 分管领导 总经理 财务经理 财务总监 √ √ 权限分配 备注
公司各类单项资金管理审批权限一览表
CW-CK/BD—01
公司各类单项资金管理审批权限一览表
对外捐款赞助审核①核准③审批②对外单位或私人借款审核①核准③审批②
说明：
一、上表所指“……以下”均含本数。
二、以上单项资金使用系指预算内开支。
单项资金预算外开支的审核与核准
按相应规定办理，审批则以超支部分占预算内金额的百分比为基础，20%
（含）以内的由总经理批准，20%以上的由董事长批准。
三、审批权限分三类：
1.审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。
2.审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准。
3.核准：指各级财务负责人根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据
和数量上加以核准并备案。
四、审批顺序：
先下级，后上级；先定性审批，后集中标准；先经业务线、行政线有关部门，
后报财务线(按表中所标号的顺序即可)。
若遇有关人员出差在外，可由其授权人
代核、代批，但事后必须请有关人员追认。
某公司完整版审批权限表(可编辑修改word版)
山东某某各级人员管理权限划分规定编制审核批准2017年08月01日颁布权限表特别说明目的：为使公司组织架构、人员编制、各项费用及经营业务的核决、报销等处理有章可循，建立职务授权制度，以利于管理运作，提高管理效率，特制定本权限表。
原则：依据高效、分工合作的原则。
备注：1.“★”表示最终审批，指最终决策批准岗位；“▲”表示审核，指审核出具意见，并根据审批结果具体落实实施岗位；“○”表示审查，根据提报内容进行初步审核；“△”表示主报，指事项发起并组织落实岗位；“*”表示报备；2.如果现岗位人员空缺，则权限上移一级或由总经理指定该岗位职务代理人执行；3.审批流程原则：发起部门→相关部门→分管领导→总经理→董事长，各相关部门或单位根据自己的实际情况，结合权限表，按照以上原则进行审批；如：行政部费用审批流程为：发起人（行政专员）→部门负责人（行政人力部经理）→财务（财务部经理）→分管领导（企管总监／财务总监）→总经理→董事长；（依据权限表，按以上原则进行审批）4.在集团公司注册成立之前，各公司暂时以部门为单位执行权限表。
5.涉及各公司特殊岗位的权限，由董事长、总经理单独授权，财务备案。
6.在“财务管理类”权限表中，其他费用支出所涵盖的范围是某某重工集团《费用管理及报销制度》里规定的所有类型费用。
7.有关财务审批流程中，超过一定额度的需财务总监把关。
8.所有审批流程均以“谁发起，谁主责，部门负责人推动”为基本原则；9.所有审批活动均以“完成任务”为主要目标，有任何推动不了的环节可直接找企管总监汇报沟通，企管总监解决不了的由企管总监直接找总经理沟通。
10.现阶段为此权限表的试用期，有意见可反馈到企管部，在新的标准出来之前，一律按此表执行。
一、人力权限划分经理提升为总监、总监提升为副△/▲▲★总经理说明：1、符号说明：△：经办、提出○：审查▲：审核★：批准*：报备2、分管副总经理/总经理助理仅限对所分管的部门有审核权、批准权。
公司各类单项资金管理审批权限一览表格式
公司各类单项资金管理审批权限一览表
说明：
一、上表所指“……以下”均含本数。
二、以上单项资金使用系指预算内开支。
单项资金预算外开支的审核与核准按相应规
定办理，审批则以超支部分占预算内金额的百分比为基础，20%（含）以内的由总
经理批准，20%以上的由董事长批准。
三、审批权限分三类：
1.审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。
2.审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准。
3.核准：指各级财务负责人根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案。
四、审批顺序：
先下级，后上级；先定性审批，后集中标准；先经业务线、行政线有关部门，后报财务线(按表中所标号的顺序即可)。
若遇有关人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。
某公司完整版审批权限表
山东某某各级人员管理权限划分规定编制审核批准年 月 日颁布权限表特别说明目的：为使公司组织架构、人员编制、各项费用及经营业务的核决、报销等处理有章可循，建立职务授权制度，以利于管理运作，提高管理效率，特制定本权限表。
原则：依据高效、分工合作的原则。
备注：“★”表示最终审批，指最终决策批准岗位；“▲”表示审核，指审核出具意见，并根据审批结果具体落实实施岗位；“○”表示审查，根据提报内容进行初步审核； “△”表示主报，指事项发起并组织落实岗位； “✉”表示报备；如果现岗位人员空缺，则权限上移一级或由总经理指定该岗位职务代理人执行；审批流程原则：发起部门→相关部门→分管领导→总经理→董事长，各相关部门或单位根据自己的实际情况，结合权限表，按照以上原则进行审批；如：行政部费用审批流程为：发起人（行政专员）→部门负责人（行政人力部经理）→财务（财务部经理）→分管领导（企管总监／财务总监）→总经理→董事长；（依据权限表，按以上原则进行审批）在集团公司注册成立之前，各公司暂时以部门为单位执行权限表。
涉及各公司特殊岗位的权限，由董事长、总经理单独授权，财务备案。
在“财务管理类”权限表中，其他费用支出所涵盖的范围是某某重工集团《费用管理及报销制度》里规定的所有类型费用。
有关财务审批流程中，超过一定额度的需财务总监把关。
所有审批流程均以“谁发起，谁主责，部门负责人推动”为基本原则；所有审批活动均以“完成任务”为主要目标，有任何推动不了的环节可直接找企管总监汇报沟通，企管总监解决不了的由企管总监直接找总经理沟通。
现阶段为此权限表的试用期，有意见可反馈到企管部，在新的标准出来之前，一律按此表执行。
一、人力权限划分说明：、符号说明：△：经办、提出 ○：审查 ▲：审核 ★：批准 ✉：报备、分管副总经理 总经理助理仅限对所分管的部门有审核权、批准权。
、当职位空缺或责任人不在岗时，在审核、批准时自动上延一级执行二、假期审批权限划分说明：、符号说明：△：经办、提出 ○：审查 ▲：审核 ★：批准 ✉备案 、分管领导的权限仅对分管的部门有审核权、批准权；、该权限表的经办、提出人均为当事人；、当职位空缺或责任人不在岗时，在审核、批准时自动上延一级执行。
人财物审批权限表
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销售返利、提成 、信息费 保险费 装修费 行政性收费 其他费用 各种捐赠或赞助 外部各种罚赔款 、违约金 慰问金、礼金 专项资金管理 其他
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物日常权限审批表
审批权限 中心负责人 业务会计 财务负责人 综合部负责人 √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 总经理助理 总经理 √ √
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6
车辆管理 员工燃油补贴 广本规格以下 车辆使用 奔驰规格以上 事假≤1天 无薪假 病假/事假≤2天 病假/事假＞2天 √ √ √ √ √ √ N N √
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权责分类——审核①-⑥/ 终审●/终审结果知会◎ 财务管理中心 项目公 集团各职 项目公司 财务总监 司财务 能中心总 核算负 资金负 融资负 总经理 总经理 负责人 经理 责人 责人 责人
总裁
① ① ② ① ① ① ① ① ① ① ① ① ② ① ①
② ③ ② ② ② ② ② ② ② ② ③ ② ②
财务管理中心权限审批表
序号 1
1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 1.9
关键事项
权责分类——审核①-⑥/ 终审●/终审结果知会◎ 财务管理中心 项目公 集团各职 项目公司 财务总监 司财务 能中心总 核算负 资金负 融资负 总经理 总经理 负责人 经理 责人 责人 责人
总裁
2
2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6
3
3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 3.9 3.10 3.11
资金管理 负责审核月度资金预算表 负责全集团资金调度 负责督促、检查资金的收支情况 负责资金收支结构平衡 各项目公司及职能部门用款审定 负责组织年度预算编制及审定 负责季度资金预算的调整 负责收支执行的检查与评价 项目全面资金预算编制 融资管理 负责年度融资计划的编制 负责年度还款计划编制 负责利息支付计划编制 负责融资过程抵押办理及抵押物管理 融资结构分析 融资文件管理 核算管理 负责对项目公司财务核算指导，凭证审核、科目检 查 负责集团财务报表合并 负责集团财务报销（中层及以上管理人员，含中层） 负责集团财务报销（中层以下管理人员，不含中层） 项目公司财务日常报销 负责集团财务核算和分析工作 负责财务内部制度、工作职责制定 负责财务人员的专业技能培训、考核工作 负责会计档案的管理及检查工作。 负责财务信息化建设、财务 ① ① ① ①
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④ ① ② ② ④ ④ ④ ① ④ ① ① ① ① ① ①
⑤ ② ③ ③ ⑤ ⑤ ⑤ ② ⑤ ② ③ ③ ② ③ ② ③ ② ② ③ ② ③ ④ ③ ③ ②
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② ② ②
①
① ① ① ① ① ●
② ① ① ② ① ② ① ② ② ①
● ●
②
③
财务管理中心权限审批表
序号
3.12
关键事项 负责总部及分子公司账务考评、检查以及管理工作 税收管理 负责整个集团税收申报审核工作 负责集团对下属公司专项税收检查工作 负责税收筹划工作 负责税务部门针对集团公司所有的税收检查、专项 稽查工作 负责对分子公司的土地增值税、企业所得税的汇算 审核工作 财务审计 公司资产、资金管理的监察、审计 各类报销的监察、审计 各类收入及支出、存货管理的监察、审计 销售价格、激励政策执行的监察、审计 预算管理 组织财务预算实施 制定、反馈预算执行情况 参与投资方案并提供财务专业支持
● ● ● ● ● ③ ● ● ● ● ● ● ③
4
4.1 4.2 4.3 4.4 4.5
◎ ◎ ◎ ● ◎ ◎ ◎ ◎ ◎ ◎ ●
5
5.1 5.2 5.3 5.4
6
6.1 6.2 6.3