财务管理审批权限规定

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编号：ZG/YP 3 20 002(K)-2014

财务管理审批权限规定

（D 版）

发布日期：2014年12月15日 实施日期：2014年12月15日

1 目的

为规范现金借款、银行付款和报账付款的管理，特制定本规定。

2 适用范围

本规定适用于广西南宁玉柴马石油润滑油有限公司和广西北海玉柴马石油高级润滑油有限公司及其子公司财务业务。 3 职责

3.1 相关人员交财务业务单据等给有关领导审批。 3.2 有关领导按本权限审批相关财务业务（单据）。

4 引用文件

4.1 《财务报账管理规定》

受控状态 受控

分发编号

.

4.2 《经济合同管理制度》

5 过程管理

5.1管理规定

5.1.1 每笔金额审批，必须由最低到高，逐级审批：按职位级别，从最低到高，逐级审批。如果一人兼任两个以上职务或上级授权审批时，以取得最高级别的审批权限为准。

5.1.2 具有审批权限的人员，本人报账时必须经同级或上级领导审批。

5.1.3 同一事项不得为规避审批权限规定而分单填写借款单，不得不分单填写的，视同一次性借款，按多单合计金额进行审批。

5.1.4 借款事项仅适用于公司内部员工，非公司员工不得向公司借款。特殊情况需要的，必须经总经理及董事长批准。

5.1.5 付款审核、审批时，必须要有充分的依据（如经相应权限批准的报告、请示、预算、指标或有关合同等资料）。

5.1.6 本规定涉及的业务付款或报账付款包括以现金、银行存款和银行承兑汇票付款；适用于各项目的“报账支出”审批或“付款申请书”的审签。

5.2 借款审批权限

5.2.1借款人业务借款限额

序号类别借款额度(单位:万元) 备注

1

驻外销售大区总监≤5

2 驻外办事处主任≤3

3 市场经理、中转办、业

务主管

≤2

4 普通员工≤1

5

总部部门正、副职人员≤2

6 正副科长、主管≤1.5

7 普通员工≤1 5.2.2 借款审批权限

借款金额(万

元)

审批权限

借款人部

门正职

财务部正

职

分管线领

导

总经理董事长

.

借款人借款

限额内

√√√

借款人借款

超限额

√√√√√

5.3 业务付款审批权限

5.3.1 审批权限

付款项目

审批权限（金额：万元）

申请部门正

职

分管线领

导

财务部

正职

总经理董事长备注

业务付款所有所有所有所有所有付北海公司、重庆公司货款直接由董事长审批即

可

资本性支出

(工程及设备）

所有所有所有所有所有广告费、租赁费

支出

所有所有所有所有所有工资支出所有所有所有旅差费、业务招

待费、通信费、

修理费、办公用品文印费、办公用交通运输费所有所有所有

超指标部

分

超指标

部分

在指标范围内由部

门经理、线领导或上

一级领导经董事长

审批

其他费用支出所有所有所有超指标部

分

超指标

部分

6 记录

合同、报告、发票、借款单、付款单等指过程和结果的主要证实性记录等。

7 修改记录页

修改记录页

ZJ/YP 10 002

更改内容提要（或更改页码、条款）更改人更改时间

序号更改、处置通

知单编号

1 换版高栋玲2014年12月

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