往来会计岗位说明书范文

往来会计岗位说明书范文
一、岗位概述
往来会计是企业财务部门中负责处理与企业外部单位和个人之间经
济往来业务的重要岗位。

其工作涉及到应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等科目的核算与管理，对于确保企业资金的正常流转、
维护企业的财务信誉以及提供准确的财务信息具有重要意义。

二、岗位职责
1、应收账款管理
（1）负责登记应收账款明细账，及时准确地记录每一笔销售业务
的应收款项。

（2）定期与销售部门核对销售数据，确保应收账款的准确性。

（3）对逾期未收的应收账款进行跟踪和分析，及时向相关部门和
领导汇报，并协助制定催收措施。

（4）根据客户信用情况，合理控制应收账款额度，防范信用风险。

2、应付账款管理
（1）审核采购部门提交的采购发票和付款申请，确保其真实性、
合法性和准确性。

（2）登记应付账款明细账，及时记录每一笔采购业务的应付款项。

（3）定期与供应商核对往来账款，确保应付账款的准确性。

（4）根据合同约定和企业资金状况，合理安排应付账款的支付，
维护企业良好的商业信誉。

3、预收账款和预付账款管理
（1）登记预收账款和预付账款明细账，及时记录相关款项的收支
情况。

（2）对预收账款进行跟踪和管理，确保按时交付货物或提供服务，避免纠纷。

（3）对预付账款进行监控，及时催促供应商发货或提供发票，保
障企业的权益。

4、往来账款对账与结算
（1）定期与客户和供应商进行往来账款的对账工作，编制对账单
并及时送达对方确认。

（2）对于对账差异，及时查明原因并进行调整处理，确保往来账
款的账实相符。

（3）办理往来账款的结算手续，如收款、付款、转账等，保证资
金的正常流转。

5、财务报表编制
（1）根据往来账款的核算数据，编制相关的财务报表，如资产负
债表中的应收账款、应付账款等项目。

（2）为企业内部管理提供往来账款的分析报告，如账龄分析、客户信用分析等，为管理层决策提供依据。

6、档案管理
（1）整理和保管往来账款相关的原始凭证、账簿、报表等财务资料，确保资料的完整性和安全性。

（2）按照财务档案管理的规定，定期将档案移交档案管理部门。

7、其他工作
（1）完成领导交办的其他与财务相关的工作任务。

（2）参与企业财务制度的制定和完善，提出改进往来账款管理的建议和措施。

三、岗位权限
1、有权要求销售部门和采购部门及时提供与往来账款相关的业务资料。

2、有权对不符合财务制度和审批流程的往来账款业务提出质疑和拒绝处理。

3、有权参与企业信用政策的制定和客户信用评估工作。

四、任职资格
1、教育背景：财务、会计相关专业大专及以上学历。

2、工作经验：具有X年以上财务工作经验，有往来会计工作经验者优先。

3、专业知识：熟悉财务会计知识，掌握国家税收政策和相关法律法规，熟练使用财务软件和办公软件。

4、能力要求：
（1）具备较强的财务分析能力和数据处理能力，能够准确核算往来账款。

（2）具有良好的沟通协调能力和团队合作精神，能够与各部门有效协作。

（3）工作细致、认真、有责任心，具备较强的抗压能力和风险意识。

五、工作条件
1、工作场所：主要在办公室内工作，环境舒适。

2、工作时间：按照企业正常工作时间安排，可能需要在月末、季末和年末等结账期间加班。

3、工作设备：配备电脑、打印机、财务软件等办公设备。

六、职业发展路径
往来会计可以通过不断学习和积累经验，晋升为财务主管、财务经理等更高层次的财务管理岗位。

也可以选择在财务领域深入发展，成为财务专家或税务筹划师等专业人才。