第五章 汇款
国际贸易实战操作---第五章---催证、审证与改证操作
(6) 对开信用证(Reciprocal Credit)，指两张互相制约的信用证，进出口双 方互为开证申请人和受益人，双方的银行互为开证行和通知行。
(四)各种支付方式的结合使用
1. 信用证与汇付结合 这是指一笔交易的货款，部分用信用证方式支付，余额用汇付方式结 算。这种结算方式的结合形式常用于允许其交货数量有一定机动幅度 的某些初级产品的交易。对此，经双方同意，信用证规定凭装运单据 先付发票金额或在货物发运前预付金额若干成，余额待货到目的地(港) 后，再根据检验的实际数量用汇付方式支付。使用这种结合形式，必 须首先订明采用的是何种信用证和何种汇付方式以及按信用证支付金 额的比例。 2. 信用证与托收结合 这是指一笔交易的货款，部分用信用证方式支付，余额用托收方式结 算。这种结合形式的具体做法通常是：信用证规定受益人(出口人)开立 两张汇票，属于信用证项下的部分货款凭光票支付，而其余额则是将 货运单据附在托收的汇票项下，按即期或远期付款交单方式托收。信 用证必须订明信用证的种类和支付金额以及托收方式的种类，也必须 订明“在全部付清发票金额后方可交单”的条款。
2. 信用证的主要类型 信用证的主要类型如下所述。 1) 按基本性质分类 (1) 根据是否要求受益人提交货运单据分为跟单信用证和光票信用证。 跟单信用证(Documentary Credit)是开证行凭跟单汇票或单纯凭单据 付款的信用证。国际贸易中一般使用跟单信用证。 光票信用证(Clean Credit)是开证行仅凭不附单据的汇票付款的信用 证，汇票如附有不包括运输单据的发票、货物清单等，仍属光票。 (2) 根据开证行的责任分为不可撤销信用证和可撤销信用证。 可撤销信用证(Revocable Credit)是指开证行可以不经过受益人同意 ，在付款前随时撤销的信用证。 不可撤销信用证(Irrevocable Credit)是指信用证一经开出，在有效期 内，未经有关当事人的同意，开证行不得片面撤销或修改信用证， 只要受益人提交了符合信用证要求的单据，开证行就必须履行其付 款义务。我国在进出口贸易中，规定必须使用不可撤销信用证。 根据《UCP600》的规定，凡是没有注明可否撤销字样的信用证， 一律视作不可撤销信用证。在我国的出口贸易中，银行只接受不可 撤销信用证。
汇款教学课程
汇款当事人汇款人(Remitter)是拥有款项并申请汇出者。
在国际贸易中，汇款人通常是债务人或进口商，其责任是填具汇款申请书、提供所要汇出的金额并承担有关费用。
收款人(Payee)又称受益人(Beneficiary)是汇款金额的最终接受者。
收款人通常是出口方或债权人，也可以是汇款人本人，其权利是凭证取款。
汇出行(RemittingBank)是受汇款人委托而汇出款项的银行。
汇出行通常是汇款人所在地或进口地银行。
其职责是按汇款人的要求将款项通过一定途径汇给收款人。
汇入行(PayingBank)即解付行，它是接受汇出行委托协助办理汇款业务的银行。
汇入行通常是收款人所在地或出口方银行，它必须是汇出行的联行或代理行。
其职责是证实汇出行委托付款的真实性，通知收款人取款并付款。
汇出行与解付行的关系，是委托代理关系。
银行收妥本币，卖出外汇后，按照客户的要求采用电汇、信汇和票汇方式通知债权人或收款人所在国的分支行或其代理行，按当天汇率将其外币存款账户上的一定金额的外汇支付给收款人。
这样，该外汇银行在自己账户上增加了客户支付的本国货币，而在国外的外币账户存款却减少了相应的外币额。
汇款的种类电汇(T/T)电汇(TelegraphicTransfer，T／T)是汇款人委托银行以电报cable、电传telex、环球银行间金融电讯网络SWIFT方式，指示出口地某一银行作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。
电汇方式有以下特点：(1)汇款迅速。
电汇是汇款中最快捷的一种方式，在银行业务中，电汇的优先级最高。
汇款行当天发出委托付款指示，汇入行在当天或第二天就能收到，汇入行在收到款项后立即通知收款人，这样，整个汇款业务的完成一般只需要2～3天时问，资金在途占用时间很短，有利于提高资金利用的效率。
(2)安全可靠。
电汇大多是银行之间的直接通讯，减少了中间环节，这样产生差错的可能性大大减少了。
(3)费用较高。
电汇使用的是现代化的通讯工具——电报和电传。
个人跨境人民币汇款业务管理办法
个人跨境人民币汇款业务管理办法本文将按照“个人跨境人民币汇款业务管理办法”的格式给您撰写文章。
个人跨境人民币汇款业务管理办法第一章总则第一条为进一步规范个人跨境人民币汇款业务，保护个人合法权益，推动金融市场的健康有序发展，制定本办法。
第二条本办法适用于个人（以下简称“汇款人”）跨境人民币汇款业务的管理，包括汇款申请、限额、手续费等事项。
第三条汇款人在进行跨境人民币汇款业务前，应当提供真实、准确、完整的相关信息和必要的证明文件，接受相关金融机构的审核。
第二章汇款申请第四条汇款人在申请跨境人民币汇款时，应通过指定的金融机构提供的电子渠道或窗口办理。
第五条汇款人应提供包括汇款用途、收款人姓名、收款账号等信息，同时出示有效身份证明文件。
第六条汇款人须签署跨境人民币汇款申请表，并承诺所提供的信息真实、准确。
第三章限额管理第七条汇款人的个人跨境人民币汇款，单次最高限额为人民币500,000元，年累计最高限额为人民币1,000,000元。
第八条对于需要超过最高限额的汇款，汇款人应提供相关证明文件，并接受金融机构的审批。
第四章手续费第九条汇款人在办理跨境人民币汇款业务时，应支付一定比例的手续费，具体费率由金融机构根据政府规定和市场需求制定。
第十条金融机构应当在办理汇款时向汇款人明示手续费金额，并保证费用的透明度。
第五章监管与处罚第十一条监管部门对金融机构开展个人跨境人民币汇款业务进行定期或不定期检查，发现问题及时纠正，确保业务合规运作。
第十二条金融机构在执行本办法时，如有违反规定的行为，将受到相应的监管处罚，包括罚款、限制业务等。
第六章附则第十三条本办法自颁布之日起生效。
第十四条其他涉及个人跨境人民币汇款业务的具体细则由监管部门另行制定。
结论个人跨境人民币汇款业务是中国金融放开市场的重要一环。
通过本办法的制定和完善，将进一步规范和管理这一业务，保护个人合法权益，确保金融市场的稳定和有序发展。
希望在金融监管的指导下，个人跨境人民币汇款业务能够更加便利、高效地为个人和企业提供更好的金融服务。
公司外汇结算制度模板范文
公司外汇结算制度模板范文第一章总则第一条为了加强公司外汇结算管理，规范公司外汇结算行为，根据《中华人民共和国外汇管理条例》和相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及外汇结算的业务活动，包括外汇收入、支出、汇款、兑换、存款、贷款等。
第三条公司外汇结算工作应遵循合法、合规、安全、高效的原则，确保外汇资金的合法流动和安全运作。
第四条公司应设立外汇结算机构，负责外汇结算业务的组织、管理和监督。
第二章外汇收入管理第五条公司外汇收入主要包括出口收入、投资收益、捐赠收入等。
第六条公司应按照国家有关法律法规和政策规定，及时办理外汇收入的申报、结汇和入账手续。
第七条公司应建立健全外汇收入管理体系，加强对出口收汇、投资收益和捐赠收入等外汇收入的管理，确保外汇收入的合法性和合规性。
第三章外汇支出管理第八条公司外汇支出主要包括进口支出、投资支出、员工薪资支出等。
第九条公司应按照国家有关法律法规和政策规定，合理控制外汇支出，确保外汇支出的合法性和合规性。
第十条公司应建立健全外汇支出审批制度，明确外汇支出审批权限和程序，加强对外汇支出的管理和监督。
第四章外汇汇款管理第十一条公司外汇汇款应通过合法渠道进行，确保外汇汇款的合法性和安全性。
第十二条公司应建立健全外汇汇款管理制度，明确外汇汇款的具体流程和责任主体，加强对外汇汇款的管理和监督。
第五章外汇兑换管理第十三条公司外汇兑换应通过合法金融机构进行，确保外汇兑换的合法性和合规性。
第十四条公司应建立健全外汇兑换管理制度，明确外汇兑换的具体流程和责任主体，加强对外汇兑换的管理和监督。
第六章外汇存款管理第十五条公司外汇存款应选择信誉良好的金融机构，确保外汇存款的安全性。
第十六条公司应建立健全外汇存款管理制度，明确外汇存款的具体流程和责任主体，加强对外汇存款的管理和监督。
第七章外汇贷款管理第十七条公司外汇贷款应选择信誉良好的金融机构，确保外汇贷款的安全性。
第十八条公司应建立健全外汇贷款管理制度，明确外汇贷款的具体流程和责任主体，加强对外汇贷款的管理和监督。
第五章 银证转账
3、银证转账业务办理
1.办理借记卡 2.相关资料准备和表格填写P106 3.审核和办理
4、银证转账功能的使用
1.电话银证转账
2.网上银行
银证转账和银证通的区别
1.业务内容不一样。“银证通”业务可以提供包 括证券买卖、新股认购、分红派息、查询和打印 交割单等服务，而"银证转帐"业务仅仅是提供银 行储蓄帐户与证券公司之间资金划转的服务。 2.“银证通”客户炒股时无需开立证券保证金帐户 ，只要在银行开立活期储蓄帐户即可，而"银证转 帐"业务客户既需有在证券公司开立的证券保证金 帐户，还需有在银行开立对就的储蓄帐户。
A客户 银行卡
银行方
证券买卖的资金交收
过去，在证券交易活动中，投资者（即客 户）的交易结算资金是由证券公司一家统 一存管的。后来，证监会规定，客户的交 易结算资金统一交由第三方存管机构存管 。这里的第三方存管机构，目前是指具备 第三方存管资格的商业银行。 证券业之所以引入保证金第三方存管制度 ，主要是为了从根本上杜绝券商挪用客户 保证金的行为。
汇款费
上海证券交易费用一览表
A 股 收费标准 个人：40元 机构：400元 上限不得超过3‰ 起点：5.00元 成交金额的1‰ 成交金额的1 起点：1.00元 备注
收费项目 开户费 交易佣金 印花税 过户费 B股（按美元计算） 开 户
个人：19美元 机构：75美元
交易佣金
印花税 结算费
最高为成交金额的3‰
涨跌幅限制
涨跌幅限制是指对某只证券在一个 交易日内的价格升跌幅实行限制 交易所对股票、基金交易实行价格 涨跌幅限制，比例为10%，其中ST 股票涨跌幅为5%。 新股上市不受涨幅限制
国际货款的收付
票据是否成立，不受票据原因影响，票 据当事人的权利和义务也不受票据原因的影 响。票据原因包括资金关系、对价关系。
出票人
付款人
收款人
受让人
资金关系
对价关系
对价关系
无因性
所谓对价关系是指合同一方得到的某种权利、利息、利润或其他利益，或是合同另一方克制自己不行使某项权利或遭受某项损失，或由此而承担的某种责任。即“对另一方的许诺或行为作出的承诺，如给付、提供劳务或放弃权利”。
支票与汇票的比较
支票是存款人对银行签发的无条件支付命令（《英国票据法》将支票定义为以银行为付款人的即期汇票）；汇票是由出票人对付款人签发的无条件支付命令，付款人可是银行或企业、个人。 出票人与付款人的关系：支票中的两者必须先有资金关系，汇票则不必，一般是一种对价关系。 支票无承兑手续，远期汇票有承兑手续。 票据的应用：支票主要用于结算，汇票可以是结算，也可是融资。 票据的形式：支票可以划线，只能开出一张，汇票一般不能划线，可以开出一式二份或多份。
按对付款有无特殊限制划分为：
普通支票（既可提现，又可转帐） 划线支票：由出票人或持票人在普通支票上划上两条平行线的支票。（只能转帐，不可提现）
保付支票：由银行加注“保付”字样的支票，这种支票在向银行进行提示时，银行会无条件地保证付款。 空头支票：出票人签发的支票金额超过其银行账户中的实际金额，遭到银行拒付的支票。
banker’s draft（银行汇票）
添加标题
贰
按出票人的不同
添加标题
壹
commercial bill （商业汇票）
添加标题
叁
出票人为工商企业，付款人可以为银行，也可以是工商企业
添加标题
肆
出票人为银行，即为银行汇票，付款人也为银行
第五章支付结算案例分析
本案发生的主要原因是：
(1)银行严重违反了以商品交易为基础而签发银行 承兑汇票的规定。有关规定要求银行承兑汇票的出 票人必须具备下列条件：
在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织：①与承兑 银行具有真实的委托付款关系；②资信状况良好，具有支 付汇票金额的可靠资金来源。 本案中的A企业并不完全具备上述条件。
(2)西城区办事处的会计分录：
借：吸收活期存款 兴隆公司户 50,000 贷：存放中央银行款项 50,000
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案例分析一
A市第一百货商店股份有限公司（下称一百公司）售货给 一持有日本某商务公司驻A市代表处（下称代表处）印鉴 的中国银行1—151560号空白转账支票的女士 因一百公司将其中金额中“万”字错写成“仨”字，于次 日到银行转账时，银行以账户不符为由退回支票。 一百公司凭支票上的印鉴要求代表处偿付货款，代表处以 该支票已作废为由拒绝支付，一百公司遂于1997年10月6 日向某区人民法院提起诉讼，据调查，该空白转账支票系 代表处因报关所需开具，后遗失而被该女士拾得并冒用购 物。 请问：该案中代表处应承担何责任，为什么？
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支票的会计实务
【例】工商行新街口办事处收到开户单位美华 正艺品厂送交的支票和两联送款单，金额 50,000元，审核无误后办理转帐，并提出交换。 该支票的签发人是在西城区办事处开户的兴隆 贸易公司。当日退票时间过后，办理转帐手续。 (1)新街口办事处的会计分录：
借：存放中央银行款项 贷：吸收活期存款 50,000 美华工艺品厂 50,000
借：应解汇理手续
贴现利息＝汇票金额×贴现天数×（月 贴现率÷30） 实付贴现金额＝汇票金额－贴现利息 转账的会计分录：
借：贴现 商业承兑汇票户或银行承兑汇票户 贷：利息收入 贴现利息收入户 活期存款 贴现申请人户
汇管管理制度
汇管管理制度第一章总则第一条为规范和加强公司的汇款管理，有效防范汇款风险，确保公司资金的安全和有效利用，特制订本制度。
第二条本制度适用于公司全部汇款活动。
公司汇款活动包括：企业内部资金划转、投资款项支付、业务款项支付、采购款项支付等。
第三条公司内部实行汇款管理制度，明确操作流程和责任人员，确保资金的安全和正确使用。
第四条本制度的管理要严格执行，对不按规定操作产生的损失由责任人员承担。
第五条公司应当建立健全汇款档案，包括汇款单据、授权文件和操作记录等。
第六条公司领导要重视汇款管理制度的执行情况，定期进行检查和检讨。
第七条公司应当加强汇款管理的技术支持，提高汇款操作的准确性和安全性。
第八条公司应当加强员工的汇款管理知识培训，使员工熟悉公司的汇款管理制度和规定。
第二章汇款流程第九条公司的汇款流程包括：汇款申请、汇款审批、汇款执行、汇款登记、汇款核对等环节。
第十条汇款申请人应当如实填写汇款申请单，明确填写汇款款项、汇款账户、汇款金额等信息。
第十一条汇款审批人应当对汇款申请单进行审核，确保汇款申请的真实性和合法性。
第十二条汇款执行人应当按照汇款申请单的要求及时办理汇款手续，确保汇款的准确性和及时性。
第十三条汇款登记人应当及时登记汇款信息，建立汇款档案。
第十四条汇款核对人应当对汇款信息进行核对，确保汇款的准确性和安全性。
第十五条公司领导应当对汇款流程进行监督和检查，确保汇款流程的严格执行。
第三章汇款控制第十六条公司应当建立规范的汇款申请审批制度，对汇款申请进行审批控制。
第十七条公司应当建立资金汇款权限控制制度，对不同岗位的员工划分不同的汇款权限。
第十八条公司应当建立汇款风险预警机制，对汇款账户和汇款对象进行风险评估。
第十九条公司应当建立汇款差错处理制度，对汇款中产生的差错及时纠正。
第二十条公司应当建立资金汇款记录与账簿对账制度，确保汇款记录与账簿的准确性和一致性。
第二十一条公司应当建立汇款信息加密和备份制度，确保汇款信息的安全性和完整性。
第五章 国际结算方式之一汇款
第五章国际结算方式之一——汇款学习目的与要求要求掌握汇款的定义以及电汇、信汇、票汇的流程，了解汇款具体业务如汇款申请、解付、退汇、止付等，掌握银行间汇款偿付的不同方式，理解进出口商将汇款作为国际结算方式所需承担的风险。
第一节汇款的定义及种类一、汇款的定义汇款(Remittance)是债务人或付款人主动通过银行将款项汇交收款人的结算方式。
在国际贸易结算中，汇款是进口人按约定的条件和时间将货款通过银行付给出口人的一种支付方式，也是最简便的一种方式，只是利用国际银行间相互划拨款项的便利，并不涉及银行的信用、买卖双方能否履行合同，完全取决于彼此的信用。
因此它纯属商业信用。
汇款的基本当事人有四个：汇款人（Remitter）、收款人或受益人（Payee or Beneficiary）、汇出行（Remitting Bank）、汇入行或解付行（Paying Bank）。
其中汇出行汇出的汇款称为汇出汇款（Outward Remittance）；汇入行汇入的汇款称为汇入汇款（Inward Remittance）。
二、汇款的种类汇款结算传统方式主要有三种：信汇、票汇和电汇。
（一）电汇(Telegraphic Transfer，简称T/T)1、概念和特点电汇是汇款人将一定款项交存汇款银行，汇款银行通过以电报（CABLE）、电传（TELEX）或环球银行间金融电讯网络（SWIFT）给目的地的分行或代理行（汇入行），指示汇入行向收款人支付一定金额的一种汇款方式。
电汇是目前使用较多的一种汇款方式，电汇以电报、电传作为结算工具，和信汇、票汇相比更为迅速和安全。
在银行，电汇的优先级最高，一般均在当天处理。
而且，由于是银行之间的直接通讯，差错率较低，遗失的可能性也极小。
但由于汇出行占压汇款资金时间极短，甚至根本不占压，因此收费也较高。
2、电汇的流程电汇的业务流程见图5-1，具体内容如下：（1）债务人填具电汇申请书递交给汇出行，电汇时，由汇款人填写汇款申请书，并在申请书中注明采用电汇T/T方式。
汇款业务知识点总结
汇款业务知识点总结一、汇款业务概述汇款业务是银行业务中的一种重要业务，它是指通过银行等金融机构转移货币资金的行为。
汇款业务主要包括个人汇款和企业汇款两大类。
个人汇款是指个人之间或个人与单位之间进行的资金转移，包括汇往国内外的个人汇款和来自国内外的个人汇款。
企业汇款是指企业之间或企业和个人之间进行的资金转移，包括汇往国内外的企业汇款和来自国内外的企业汇款。
汇款业务在国际间有着非常广泛的应用，尤其是在国际贸易和对外投资中，汇款业务具有非常重要的作用。
随着经济全球化的不断发展，汇款业务也逐渐成为了金融业务中的一个重要组成部分。
二、汇款业务的分类1. 汇款方式根据支付行的不同，汇款业务可分为电汇、信汇和邮汇三种。
电汇是指利用电子设备进行汇款业务的方式，具有快捷、安全、方便等特点，而且收费相对较低。
信汇是指通过邮局进行汇款业务的方式，较电汇而言速度慢，但手续简单，适用于金额较小的汇款。
邮汇是通过邮政渠道进行汇款的方式，速度最慢，但在一些偏远地区还是非常常见的汇款方式。
2. 汇款对象根据受益人的不同，汇款业务可分为对公汇款和个人汇款两种。
对公汇款是指企业之间或企业与个人之间进行的资金转移，主要用于国际贸易或跨境投资等场景。
个人汇款是指个人之间或个人与单位之间进行的资金转移，主要用于个人间的支付或资金转移。
三、汇款业务的流程1. 汇款申请汇款业务的流程通常从客户向银行提出汇款申请开始。
客户需要填写相关的汇款申请表，并提供身份证明和受益人信息等资料。
在填写汇款申请表时，客户需要填写汇款金额、受益人姓名、受益人账号、受益人开户行名称和地址等信息。
客户还需要选择汇款的方式和汇款币种等具体信息。
2. 银行审核银行在接受客户的汇款申请后会进行审核。
审核的主要目的是确保汇款申请的合法性和准确性。
在审核过程中，银行会对客户的身份进行核实，检查汇款申请表上的信息是否完整和准确，并核对汇款账户的余额和可用性等。
3. 汇款交易审核通过后，银行会根据客户的要求进行汇款交易。
汇款流程_精品文档
汇款流程一、引言随着全球经济的快速发展，跨国汇款已经成为商业和个人之间资金交流的重要方式之一。
汇款流程是指将资金从一个地区或国家转移至另一个地区或国家的过程。
本文将介绍汇款流程的基本步骤和注意事项。
二、准备工作在进行汇款之前，您需要进行一些准备工作，以确保汇款过程顺利进行。
以下是几个重要的准备工作：1. 知晓汇款方式：首先，您需要了解汇款的不同方式，例如银行汇款、电汇和支付机构等。
每种方式都有其特点和适用的场景。
您可以咨询当地银行或金融机构以获取相关信息。
2. 验证收款方信息：在汇款之前，请仔细核对收款方的信息，包括收款人姓名、账号和收款银行等。
确保这些信息准确无误，以免发生汇款错误导致资金丢失或延迟。
3. 准备所需文件：不同的汇款方式可能需要提交不同的文件。
例如，电汇通常需要填写汇款申请表格并提供身份证明文件。
确保您已经准备好所需的文件，并在汇款前做好备份。
三、汇款步骤下面是一般的汇款流程，但具体的步骤可能会根据不同的汇款方式和金融机构的要求而有所不同。
步骤1：选择汇款方式根据您的需求和实际情况，选择适合您的汇款方式。
常见的汇款方式包括银行汇款、电汇、支付宝等。
步骤2：填写汇款申请表格根据所选的汇款方式，填写相应的汇款申请表格。
在填写时，请务必确保信息的准确性并认真核对。
步骤3：核实身份根据当地法律法规和金融机构的要求，您可能需要提供身份证明文件来进行身份核实。
这有助于预防金融欺诈和洗钱活动。
步骤4：确认汇款金额和手续费在进行汇款之前，请确认汇款金额和相关手续费。
根据不同的汇款方式和收款地点，手续费可能会有所不同。
您可以询问银行或金融机构，或在其网站上查询相关费用信息。
步骤5：提交汇款申请将填写完整的汇款申请表格和所需的文件提交给所选择的金融机构。
这可以通过在线申请、前往银行柜台或使用移动支付应用等方式完成。
步骤6：确认汇款信息在提交汇款申请后，金融机构将会为您发出一份确认信息，确认您的汇款申请已被受理。
公司转账汇款管理制度
第一章总则第一条为加强公司资金管理，规范转账汇款行为，确保资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、子公司以及与公司有业务往来的单位。
第三条公司转账汇款应遵循以下原则：1. 合法合规：严格按照国家法律法规、公司规章制度及相关政策执行；2. 安全可靠：确保资金安全，防止资金流失；3. 高效便捷：提高资金周转速度，降低资金成本；4. 严谨审批：实行分级审批制度，确保资金合理使用。
第二章转账汇款流程第四条转账汇款申请1. 各部门、子公司在发生业务往来时，需填写《转账汇款申请单》，明确汇款金额、收款人信息、用途等；2. 《转账汇款申请单》需经申请部门负责人审批，加盖部门公章。
第五条转账汇款审批1. 财务部门收到《转账汇款申请单》后，对申请内容进行审核；2. 财务部门根据公司财务制度，对申请金额、收款人信息、用途等进行审批；3. 审批通过后，财务部门将《转账汇款申请单》提交给公司相关负责人审批。
第六条转账汇款操作1. 财务部门根据审批结果，办理转账汇款手续；2. 财务部门将转账汇款凭证交予申请部门，由申请部门负责人签字确认；3. 财务部门在办理转账汇款后，将相关凭证归档。
第三章资金安全与风险控制第七条资金安全1. 财务部门应严格按照国家法律法规、公司规章制度及相关政策，加强资金安全管理；2. 财务部门应定期检查资金账户，确保资金安全；3. 财务部门应加强内部审计，防范内部舞弊行为。
第八条风险控制1. 财务部门应建立风险预警机制，及时发现和防范风险；2. 财务部门应加强对外部合作方的资信调查，防范信用风险；3. 财务部门应定期对业务往来单位进行风险评估，防范业务风险。
第四章附则第九条本制度由财务部门负责解释。
第十条本制度自发布之日起施行。
第五章监督与考核第十一条财务部门应定期对各部门、子公司执行本制度情况进行监督检查，发现问题及时纠正。
第十二条公司将对各部门、子公司执行本制度情况进行考核，考核结果与各部门、子公司负责人绩效考核挂钩。
国际结算ppt课件第五章 汇款
收款人（Payee/Beneficiary）
汇出行（Remitting Bank）
汇入行（Paying Bank）
天津职业技术师范大学经管学院 李秀红
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第二节 汇款的种类及其业务程序
汇 款 的 业 务 流 程
天津职业技术师范大学经管学院 李秀红
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第二节 汇款的种类及其业务程序
汇款人
汇款人申请汇出国外汇款时，首先，须填写并向汇出行递交 “汇款申请书” 。
天津职业技术师范大学经管学院 李秀红
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第二节 汇款的种类及其业务程序
天津职业技术师范大学经管学院 李秀红
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天津职业技术师范大学经管学院 李秀红
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第二节 汇款的种类及其业务程序源自汇出行汇出行向汇款人收取汇款金额及手续费、杂费。
按汇款申请书上的委托指示向汇入行发出付款委托书。
天津职业技术师范大学经管学院 李秀红
电汇 （telegraphic transfer） T/T
票汇 （remittance by banker’s demand draft） D/D
天津职业技术师范大学经管学院 李秀红 17
第二节 汇款的种类及其业务程序
一、电 汇
是汇款人委托汇出行，用电报、电传或SWIFT方
式，指示出口地某一银行（联行或代理行）作为
天津职业技术师范大学经管学院 李秀红
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第二节 汇款的种类及其业务程序
电汇委托书——SWIFT方式
SWIFT报文正文的表示方式 日期表示方式 YYMMDD，ex.020318，011129。 SWIFT 数字表示方式 格式 数字不用分格号，小数点用逗号“，”来表示， ex. ①5,152,286.36 表示为：5152286,36；②4/5 表示为：0,8；③5% 表示为：5 PERCENT。
国库汇款账户管理制度
国库汇款账户管理制度第一章总则第一条为规范国库汇款账户管理，保障国库资金安全性和合法性，提高国库资金运作效率，根据相关法律法规制定本制度。
第二条国库汇款账户管理制度适用于国家机关、事业单位、企业和其他法人机构接收国家财政拨款、缴纳税费、收付经费等活动。
第三条国库汇款账户应当符合国家有关规定的银行账户管理程序，确保汇款账户的独立性与安全性。
第四条国库汇款账户的开户、使用和管理，应当遵守有关规定，严格执行账户开户要求，维护账户安全和稳定。
第五条国库汇款账户管理应当健全制度，规范操作流程，建立完善的监督与检查机制，保证国库资金的正常流转和安全使用。
第六条各单位应当认真执行本制度，加强国库汇款账户管理，提高国库资金使用效率，确保国家财政资金的安全与合法性。
第七条国库汇款账户管理制度中的术语解释：1. 国库汇款账户：指国家机关、事业单位、企业和其他法人机构依法设立的用于收付国家财政资金的银行账户。
2. 国库资金：指国家机关、事业单位、企业和其他法人机构管理或使用的国家财政资金。
3. 国库资金监管：指对国家机关、事业单位、企业和其他法人机构管理或使用的国家财政资金进行监督和管理。
4. 银行账户：指开户单位在银行开设的用于管理资金的账户。
第二章国库汇款账户的开立与管理第八条国家机关、事业单位、企业和其他法人机构在法定银行开设国库汇款账户时，应当向银行提交开户申请书，提交申请人的身份证明文件、单位证明文件等相关材料。
第九条银行收到开户申请后，应当对申请人的身份进行核实，并依法审核相应材料，审核无误后方可为其开立国库汇款账户。
第十条国库汇款账户应当设置为专用账户，不得用于其他用途，严禁私自挪用、挪垫、挪占国库资金。
第十一条国库汇款账户的管理人员应当具备相关岗位资质，遵守岗位职责，不得违规操作账户。
第十二条国库汇款账户的操作人员应当经过相关培训，掌握账户操作流程和规定，严格按照规定操作账户。
第十三条国库汇款账户的操作人员应当遵守相关规定，对账户进行定期核对，确保账户资金的真实、准确和完整。
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第一节 第二节 第三节 第四节 汇款的当事人和种类 汇款的偿付与退汇 国际贸易中的汇款 国际贸易汇款的具体业务问题
第一节 汇款的当事人和种类
Remittance是付款人主动通过银行将款项汇交收款人 的顺汇。要么卖方先将货物发运至买方，再由买方付款； 要么由买方向卖方预先支付款项，然后卖方发货。建立在 买卖双方相互提供信用基础上，属于商业信用的范畴。
⑤德清算系统 下提示汇票
⑥德清算系统 下划账支付
④托收汇票
益银行
⑦ 票 款 入 账
(2)汇付汇出国货币时，汇出行主动贷记汇入行来账： “我已贷记你的来账”。“In cover, we have credited your a/c with us.”如英国电/票汇汇入德国英镑的流程：
(汇出行/ ③电式指示：“请支付1万英 出票人、 镑给某某，款项我已贷记你的 （票汇下：益银行） 付款人) 英镑来账” 巴克莱 德联/代 (汇入行) ① ② ⑤发送付讫通知/⑥/⑤发送 ④ 入⑤ ⑦ 交 电 汇票要求贷记其英镑往账 交 账票 票 款 汇 ⑦/⑥发送贷记通知 汇 款 款 通④ 申 回 英 票 扣 入 知支 请 单 欧 息 账 益付 议 电 银 后 英 行 1 付 汇 行 即 支万 托 欧 票 汇 英 付 收 汇 票 镑 ③发送汇票 汇款人 受益人 (收款人) / ( / / ) ( /
卖方
二、汇款类型及业务流程
汇款申请书的样式如下。
汇款申请书 APPLICATION FOR OUTWARD REMITTANCE 电汇（T/T） 信汇（M/T） 票汇（D/D）
大写金额 AMOUNT IN WORDS 收款人名称及银行账号 BENEFICIARY’S NAME AND BANK ACCOUNT NUMBERS 收款人地址 BENEFICIARY ADDRESS 汇款人姓名 REMITTER’S NAME 地址 ADDRESS 汇款人附言 MESSAGE 金额 AMOUNT
1.电汇(Telegraphic Transfer，T／T)
电汇是汇出行应汇款人的申请，发送SWIFT电文给 国外汇入行，指示其解付一定金额给收款人的汇款方式。 电汇业务流程：
资金 ④ 电 汇 通 知 书 ③SWIFT电文 汇出行 ⑦付讫通知
汇款人 电① 汇交 申款 请及 书 ② 电 汇 回 执
收款人 ⑤ 收 款 人 收 据 汇入行 ⑥ 付 款
票汇采用中心汇票：
中心汇票是指银行开出的以汇票票面货币的清算中心 所在地的银行为付款行的汇票。 例如：
一张在纽约的一家银行为付款行的美元汇票为美元中 心汇票。 一张在伦敦付款的英镑汇票为英镑中心汇票； 一张在东京付款的日元汇票为日元中心汇票。 中心汇票的付款行一般是出票行在各货币清算中心的 联行或代理行。
二、SWIFT系统
当今许多银行汇款通过 SWIFT，它是进行国际支付和 信息传递的国际银行网络，至今有 8千多个全球的金融机 构参与其中。 该网络由参与银行合作拥有，它创造了低成本、安全 和非常有效的内部通信系统。 通过 SWIFT ，各国、各银行之间的银行汇款等支付和 信息传递比以前快多了。
当买方银行把汇款指示输入系统，它通常于 2 个银行 工作日后到达卖方选择的银行，然后于次日或按当地实务 到达卖方。
/
/ )
(3)汇付第三国货币时，汇出行授权第三国共同账户行结转双 方的往账。“In cover,please debit our a/c with you and credit Y Bank a/c with you.”如英国电汇/票汇汇入德国美元的 流程： ③电式指示/发送票 根：“请借记我的 ( 汇出行 美元往账，支付1.8 (汇入行 ⑥/⑤发送汇票要 /出票人) 万美元给某某。” /付款人) 求贷记其美元往账 益银行 巴克莱 美联/代 ⑦/⑥发送贷记通知 ① ② ⑤/⑥/⑦/⑥发送 知④ ④⑤ 交 电 借记通知 益 支 提 支 ④交汇票 款 汇 行付 示付 申 回 议付/托收 支 ⑤票款扣 请 单 汇 付 电 银 息后即入 票 万 等 万 汇 行 入 美 账 (欧/美) 值 美 票 汇 欧元 账元 汇 票 ③发送汇票 元 通 ⑦票款入账(欧/美) 汇款人 受益人 (收款人) 1.8 1.8 / / /
电汇的特点： (1)最快，较高的费用。 (2)银行当天处理，无法占用电汇资金。 (3)安全可靠。
2.信汇(Mail Transfer，M／T)
信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入 行解付一定金额给收款人的汇款方式。
信汇的特点是： (1)信汇费用低廉。 (2)信汇速度较慢。 (3)汇出行可占用一个邮程时间内的信汇资金。
电话 TEL
上述汇款偿付办法 IN PAYMENT OF THE ABOVE REMITTANCE 请借记我们在贵行开立之账户， 账号______ PLEASE DEBIT MY/OUR ACCOUNT WITH YOU A/C NO.________ 付现金/支票 I/WE SEND YOU CASH /CHEQUE ……………………………………… 申 请 人 签 名 盖 章 （ APPLICANT’S SIGNATURE） (请用留存本行之印鉴)
三、汇款的风险与防范及融资 (一)汇款的特点
基于商业信用；风险和资金负担不均衡；手续简便、 费用低。 银行并不介入进出口双方的买卖合同。 货运单据由出口商自行转交给进口商。
(二)汇款的风险防范
加强信用风险管理；获得银行信用担保或信用保险。
(三)汇款结算下贸易双方可能争取的融资方式
(1)预付货款下，进口商可争取：进口贷款、签有协 议的承兑人给予的承兑信用额度融资等。 (2) 货到付款下，出口商可争取：出口贷款、签有协 议的承兑人给予的承兑信用额度融资、保理商的保理等。
二、汇款的退汇
退汇是指汇款在解付以前的撤销。退汇可能是由收款 人提出，也可能由汇款人提出。 (一)收款人退汇 在票汇下，收款人退汇，要将汇票寄给汇款人，然后 汇款人自己到汇出行办理退汇手续。 (二)汇款人退汇 如果汇款人已经将汇票寄出，汇票款项已经被收款人 领取，或者虽然没领取但估计汇票已经在市场上流通，则 不论汇出行还是汇入行都不会办理退汇的。 汇出行收到担保书和公告后，据以通知汇入行挂失止 付，待汇入行回电、回函确认后，才能办理退汇或者补发 一张汇票。 (三)汇入行退汇 凭汇票取款的期限，各国银行规定不同，一般是半年 或者一年。
这种“光票支付”在规模和业务笔数上占优势，估计 占商业性国际支付的80%以上。
简单、廉价和对买卖双方有弹性
也是一般贸易样式的一个象征 国际贸易中的大部分是区域性的，其商业风险较低， 传统使用赊销。运输距离短，熟知企业之间，同集团的公 司之间，或从风险评估角度能被适当评估的公司之间。
在卖方想要有一安全支付方式的单个情况中，就难以 达到盈取竞争或已建立的业务。许多卖方用出口信用保险 防范不同顾客的风险，或甚至他们的全部出口。
3 . 票 汇 (Remittance by Banker's Demand Draft，D／D)
票汇是汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇款货币 清算中心的银行为付款人的银行即期汇票 ,并交还汇款人， 由汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到向付款行 凭票取款的汇款方式。 汇票通知书也叫票根 (Advice of Drawing) 。凭票根 核对汇票的真伪。 票汇特点为： (1)票汇取款灵活。注意有效期即可。 (2) 汇票可代替现金流通。银行汇票在流通中较受人 们欢迎。
第三节
国际贸易中的汇款
一、两种汇款方式
（一）预付货款
Payment in Advance) 进口商先将部分或全部货款汇给出口商，出口商收到 货款后再发货。 (1)紧俏的买方急需的商品；
(2)出口商是跨国公司或信誉极好；
(3)出口商对进口商的资信不了解； (4)出口商资金匮乏； (5)定金。
（二）货到付款
银行专用 FOR BANK USE ONLY. 银行编号 BANK REF. 手续费 COMMISSION 邮电费 POSTAGE/CABLE 银行盖章 主管 核印 复核 经办
Cur.& Amt 后填写汇款币种和金额，指汇款人申请汇 出的实际付款币种及金额。其中可能包含境内银行扣费。 银行通过国际收支统计监测系统报送给外汇局的电子数据 中的“汇款金额”为银行实际对外支付的金额，可与汇款 人填写的《境外汇款申请书》存在差异。 A/C No.后填写收款人账号；By order of后填写汇款 人名称及地址 All foreign bank’s charges are to be borne by (if not specified, all charges are to be borne by beneficiary).All parties in the channel are advised by telex.国外银行的一切费用由我方/收款人负 担（如无专门说明所有费用由收款人负担）。汇款全过程 均以电传形式通知。 汇出汇款，如果客户对国内外费用 选择 BEN，我们银行会将汇款手续费在汇款金额中扣掉后 汇出（解付）。比如客户申请汇款 1000 元，扣掉手续费 100元后，实际汇出（解付）900元。
出口商先发货，进口商待收到货后再付款。
货到目的地后进口商立即汇款或货到后一售 出口商出运货物委托进口商代卖，价格未定，进口商 可以自定价格出售货物，等到货物卖出后扣除佣金再将货 款汇付出口商。
售定是进口商收到货物后按事先订妥的货物价格付款。
新产品国外试销、展品处理等。
(1) 汇付汇入国货币时，汇出行授权汇入行借记本行 往账：“请借记我的往账”。“In cover, please debit our a/c with you.” 如英国电 / 票汇汇入德国欧元的流程：
③电式指示/发送票 根：“请借记我的欧 (汇出行 元往账，支付1.5万 (汇入行 /出票人) 欧元给某某。” /付款人) 德联/代 巴克莱 ① ②⑤/⑥/⑦发送借记通知 交 电 ④ ⑤ ④ 款 汇 通支 提 支 申 回 知付 示 付 请 单 益 汇 电 银 行 票 汇 行 支万 入 万 付欧 账 欧 票 汇 元 元 汇 票 ③发送汇票 汇款人 受益人 (收款人) / 1.5 1.5 / /