新资本充足率报表123
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风险权重资产有哪些。 ➢ 风险缓释状况：银行使用了哪些风险风险工具、对风险加权资产影响
有多大等。 ➢ 除传统类型的信用风险外，银行还承担了哪些类型风险，如CCR、资
产证券化风险等 ➢ 市场风险来源和结构：特定风险、一般市场风险、股票风险、商品风
险、期权风险的大小和结构 ➢ 操作风险大小和来源。
新资本充足率报表123
➢ 特定风险报表 ➢ 一般市场风险报表 ➢ 股票风险报表 ➢ 汇率风险 ➢ 商品风险 ➢ 期权风险
新资本充足率报表123
新资本充足率报表
➢ 按照新办法要求，从2013年1月1日起实施，设定了7年的达标过渡期， 2018年底过渡期结束
➢ 按照要求，获准采用资本计量高级方法（信用风险内部评级法、市场 风险内部模型法、操作风险高级计量法）的银行，从获准当年底开始 至少设立3年的并行期
现行法资本充足率报表
➢ G41：资本充足率汇总表
➢ 核心资本、核心资本扣减项、核心资本净额 ➢ 总资本、资本扣减项、资本净额 ➢ 信用风险加权资产：表内、表外 ➢ 市场风险加权资产（只对符合一定条件的银行适用） ➢ 核心资本充足率、资本充足率 ➢ 口径：法人口径、并表口径 ➢ 频度：法人为季度报表、并表为半年度报表 ➢ 报送范围：商业银行及接受银监会监管的金融机构 ➢ 报表表样：
标准法
高级计量 法
计 量 复 杂 度 变 高
SF（监管公式法 ）
新资本充足率报表123
新资本管理办法下资本充足率计量体系
➢ 信用风险：新权重法、内部评级法（FIRB/AIRB） ➢ 交易对手的信用风险（CCR）
➢ 场外衍生工具必须采用CEM方法计算违约风险暴露，然后采用权重 法或内部评级法计算RWA；
新资本充足率报表123
新资本管理办法下资本充足率计量体系
➢ 市场风险
➢ 标准法（现行法） ➢ 内部模型法（一般为混合法）
➢ 操作风险（新增）
➢ 基本指标法 ➢ 标准法（需要银监会审批） ➢ 高级计量法（需要银监会审批）
新资本充足率报表123
主要内容
➢ 新资本管理办法下资本充足率计量体系 ➢ 从现行法报表到新资本充足率报表 ➢ 新权重法报表主要体系 ➢ 内部评级法报表主要体系 ➢ 银行面临的主要挑战 ➢ 数据治理：资本充足率报表的基础
新资本充足率报表123
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
报表是管理思想的集中反映
➢ 对商业银行资本充足率的要求，集中体现在报表上 ➢ 报表重点要解决的问题：
➢ 银行资本充足率是多少？ ➢ 银行监管资本数量是多少？其结构来源怎样？资本增长情况等。 ➢ 银行信用风险、市场风险、操作风险加权资产有多大？与资产规模相
比，风险权重是多少？ ➢ 信用风险的结构情况，如表内表外状况、高风险权重资产有哪些、低
新资本充足率报表123
现行法资本充足率报表
➢ G42：表内信用风险加权资产情况表
➢ 根据不同类别区分的资产余额（未扣减减值准备）
➢ 中央政府及中央银行、其它国家和地区的中央政府与央行、公用企业、我国金 融机构、其它国家和地区金融机构、个人住房抵押贷款、其它公司及个人债权、 其它暴露
➢ 注意：资产证券化风险暴露、政府融资平台贷款、已计算市场风险的交易账户 资产、已在资本中扣减的资产项的处理
➢ 各类资产对应的减值准备 ➢ 扣减减值后的风险暴露 ➢ 各类风险缓释品余额 ➢ 扣减风险缓释后的风险暴露余额 ➢ 各类资产的风险权重及风险加权资产 ➢ 总风险加权资产 ➢ 报表示例：
新资本充足率报表123
现行法资本充足率报表
➢ G43：表外信用风险加权资产情况表
➢ 根据不同类别区分的资产余额
➢ 等同于贷款的信贷业务 ➢ 与交易有关的或有项目 ➢ 与贸易有关的短期或有项目 ➢ 贷款承诺 ➢ 远期买入资产等其他表外项目 ➢ 衍生品业务
➢ 要计算信用估值调整（CVA）的RWA ➢ SFT可以采用权重法或内部评级法计算RWA
➢ 资产证券化风险
➢ 标准法：按照合格外部评级确定风险权重 ➢ 内部评级法：评级基础法、监管公式法。其选择依据是，如果资
产有外部评级或者可以推断出评级，应使用评级基础法；否则， 使用监管公式法（合格流动性便利有特殊约定除外）。
➢ 信用转换系数（CCF）转换后的等值表内风险暴露额 ➢ 风险权重（既考虑交易对手风险权重，又考虑风险缓释的权重） ➢ 风险加权资产额 ➢ 几类主要的风险缓释余额：国债、央行票据、保证金 ➢ 报表示例：
新资本充足率报表123
现行法资本充足率报表
➢ 其它报表
➢ 资产证券化风险加权资产计算情况表 ➢ 市场风险标准法报表
的银行，在3年并行期内则要报送三套资本充足率报表。这是一个巨大的工作量！
新资本充足率报表123
新资本充足率报表
➢ 新权重法报表
➢ 银监会正在设计新权重法报表，预计10月份出台新资本充足率报表统计制度 ➢ 报表总数约33张，其中纳入1104报表11张，工作报表22张 ➢ 与现行法报表相比，不仅是数量上的增加，逻辑更为复杂 ➢ 从设计理念看，力争减轻银行信息负担，部分高级方法要求合并到了报表中，如内
信用风 险—非 零售敞
口
信用风 险—零 售敞口
信用风险—证券 化
交易对手 信用风险
市场风险
操作风险
现行法 现行法
无
新权重
资法
本
要 求
FIRB法
变
少 AIRB法
新权重 法
标准法
AIRB法
RBA（评级基准 法）
IAA（内部评估 法）
CEM-标准 法、CVA
标准法
基础指标 法
CEM-IRB 、CVA
内部模型 法
➢ 过渡期内资本充足率的计算
➢ 所有银行都要按照新权重法要求报送资本充足率报表 ➢ 获准实施资本计量高级方法的银行，要按照高级资本计量方法报送资本充足率报表 ➢ 在3年并行期内，要同时报送新权重法的资本充足率报表 ➢ 按照办法要求，达标过渡期内，银行要同时按照现行法计量并披露资本充足率 ➢ 从2013年起，所有银行都要报送两套资本充足率报表；获准实施资本计量高级方法
新资本充足率报表123
2020/11/15
新资本充足率报表123
主要内容
➢ 新资本管理办法下资本充足率计量体系 ➢ 从现行法报表到新权重法报表 ➢ 新权重法报表主要体系 ➢ 内部评级法报表主要体系 ➢ 银行面临的主要挑战 ➢ 数据治理：资本充足率报表的基础
新资本充足率报表123
风险暴露及计量方法体系
有多大等。 ➢ 除传统类型的信用风险外，银行还承担了哪些类型风险，如CCR、资
产证券化风险等 ➢ 市场风险来源和结构：特定风险、一般市场风险、股票风险、商品风
险、期权风险的大小和结构 ➢ 操作风险大小和来源。
新资本充足率报表123
➢ 特定风险报表 ➢ 一般市场风险报表 ➢ 股票风险报表 ➢ 汇率风险 ➢ 商品风险 ➢ 期权风险
新资本充足率报表123
新资本充足率报表
➢ 按照新办法要求，从2013年1月1日起实施，设定了7年的达标过渡期， 2018年底过渡期结束
➢ 按照要求，获准采用资本计量高级方法（信用风险内部评级法、市场 风险内部模型法、操作风险高级计量法）的银行，从获准当年底开始 至少设立3年的并行期
现行法资本充足率报表
➢ G41：资本充足率汇总表
➢ 核心资本、核心资本扣减项、核心资本净额 ➢ 总资本、资本扣减项、资本净额 ➢ 信用风险加权资产：表内、表外 ➢ 市场风险加权资产（只对符合一定条件的银行适用） ➢ 核心资本充足率、资本充足率 ➢ 口径：法人口径、并表口径 ➢ 频度：法人为季度报表、并表为半年度报表 ➢ 报送范围：商业银行及接受银监会监管的金融机构 ➢ 报表表样：
标准法
高级计量 法
计 量 复 杂 度 变 高
SF（监管公式法 ）
新资本充足率报表123
新资本管理办法下资本充足率计量体系
➢ 信用风险：新权重法、内部评级法（FIRB/AIRB） ➢ 交易对手的信用风险（CCR）
➢ 场外衍生工具必须采用CEM方法计算违约风险暴露，然后采用权重 法或内部评级法计算RWA；
新资本充足率报表123
新资本管理办法下资本充足率计量体系
➢ 市场风险
➢ 标准法（现行法） ➢ 内部模型法（一般为混合法）
➢ 操作风险（新增）
➢ 基本指标法 ➢ 标准法（需要银监会审批） ➢ 高级计量法（需要银监会审批）
新资本充足率报表123
主要内容
➢ 新资本管理办法下资本充足率计量体系 ➢ 从现行法报表到新资本充足率报表 ➢ 新权重法报表主要体系 ➢ 内部评级法报表主要体系 ➢ 银行面临的主要挑战 ➢ 数据治理：资本充足率报表的基础
新资本充足率报表123
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
报表是管理思想的集中反映
➢ 对商业银行资本充足率的要求，集中体现在报表上 ➢ 报表重点要解决的问题：
➢ 银行资本充足率是多少？ ➢ 银行监管资本数量是多少？其结构来源怎样？资本增长情况等。 ➢ 银行信用风险、市场风险、操作风险加权资产有多大？与资产规模相
比，风险权重是多少？ ➢ 信用风险的结构情况，如表内表外状况、高风险权重资产有哪些、低
新资本充足率报表123
现行法资本充足率报表
➢ G42：表内信用风险加权资产情况表
➢ 根据不同类别区分的资产余额（未扣减减值准备）
➢ 中央政府及中央银行、其它国家和地区的中央政府与央行、公用企业、我国金 融机构、其它国家和地区金融机构、个人住房抵押贷款、其它公司及个人债权、 其它暴露
➢ 注意：资产证券化风险暴露、政府融资平台贷款、已计算市场风险的交易账户 资产、已在资本中扣减的资产项的处理
➢ 各类资产对应的减值准备 ➢ 扣减减值后的风险暴露 ➢ 各类风险缓释品余额 ➢ 扣减风险缓释后的风险暴露余额 ➢ 各类资产的风险权重及风险加权资产 ➢ 总风险加权资产 ➢ 报表示例：
新资本充足率报表123
现行法资本充足率报表
➢ G43：表外信用风险加权资产情况表
➢ 根据不同类别区分的资产余额
➢ 等同于贷款的信贷业务 ➢ 与交易有关的或有项目 ➢ 与贸易有关的短期或有项目 ➢ 贷款承诺 ➢ 远期买入资产等其他表外项目 ➢ 衍生品业务
➢ 要计算信用估值调整（CVA）的RWA ➢ SFT可以采用权重法或内部评级法计算RWA
➢ 资产证券化风险
➢ 标准法：按照合格外部评级确定风险权重 ➢ 内部评级法：评级基础法、监管公式法。其选择依据是，如果资
产有外部评级或者可以推断出评级，应使用评级基础法；否则， 使用监管公式法（合格流动性便利有特殊约定除外）。
➢ 信用转换系数（CCF）转换后的等值表内风险暴露额 ➢ 风险权重（既考虑交易对手风险权重，又考虑风险缓释的权重） ➢ 风险加权资产额 ➢ 几类主要的风险缓释余额：国债、央行票据、保证金 ➢ 报表示例：
新资本充足率报表123
现行法资本充足率报表
➢ 其它报表
➢ 资产证券化风险加权资产计算情况表 ➢ 市场风险标准法报表
的银行，在3年并行期内则要报送三套资本充足率报表。这是一个巨大的工作量！
新资本充足率报表123
新资本充足率报表
➢ 新权重法报表
➢ 银监会正在设计新权重法报表，预计10月份出台新资本充足率报表统计制度 ➢ 报表总数约33张，其中纳入1104报表11张，工作报表22张 ➢ 与现行法报表相比，不仅是数量上的增加，逻辑更为复杂 ➢ 从设计理念看，力争减轻银行信息负担，部分高级方法要求合并到了报表中，如内
信用风 险—非 零售敞
口
信用风 险—零 售敞口
信用风险—证券 化
交易对手 信用风险
市场风险
操作风险
现行法 现行法
无
新权重
资法
本
要 求
FIRB法
变
少 AIRB法
新权重 法
标准法
AIRB法
RBA（评级基准 法）
IAA（内部评估 法）
CEM-标准 法、CVA
标准法
基础指标 法
CEM-IRB 、CVA
内部模型 法
➢ 过渡期内资本充足率的计算
➢ 所有银行都要按照新权重法要求报送资本充足率报表 ➢ 获准实施资本计量高级方法的银行，要按照高级资本计量方法报送资本充足率报表 ➢ 在3年并行期内，要同时报送新权重法的资本充足率报表 ➢ 按照办法要求，达标过渡期内，银行要同时按照现行法计量并披露资本充足率 ➢ 从2013年起，所有银行都要报送两套资本充足率报表；获准实施资本计量高级方法
新资本充足率报表123
2020/11/15
新资本充足率报表123
主要内容
➢ 新资本管理办法下资本充足率计量体系 ➢ 从现行法报表到新权重法报表 ➢ 新权重法报表主要体系 ➢ 内部评级法报表主要体系 ➢ 银行面临的主要挑战 ➢ 数据治理：资本充足率报表的基础
新资本充足率报表123
风险暴露及计量方法体系