正域集团授权管理手册

广州正域集团有限公司

组织、经营及财务

授权管理手册

目录

第一章总则 (1)

第二章授权内容及说明 (3)

第三章授权程序 (3)

第四章权利行使 (4)

第五章授权的生效、变更和终止 (5)

第六章责任 (6)

第七章罚则 (7)

第八章监管与检查 (8)

第九章免责条款 (9)

第十章越权裁定和越权处理流程 (9)

第十一章附则 (10)

附件1：广州正域集团有限公司授权书模板

广州正域集团有限公司组织、经营及财务授权管理手册

第一章总则

第一条、授权是广州正域集团有限公司对集团公司执行总裁、执行总裁直接管理的总监、子公司总经理等高层管理者在组织管理、经营管理和财务

管理方面的权利与责任的界定，是广州正域集团有限公司进行科学、

全面、系统经营管理的重要依据，也是财务人员在财务审批管理中遵

循的重要标准。集团各分管总监、执行总裁直接管理的子公司总经理

必须在其职权范围内努力完成全年的绩效目标，并对权限范围内的所

有事宜承担责任。

第二条、广州正域集团有限公司授权制度的原则

1）责权利相统一原则

授权人（集团总裁、执行总裁）将一定范围和限度内的权利和责任授予被授权人（子公司总经理、执行总裁直管总监），后者可据此拥有相应的权利，独立做出相应的决策；但同时，承担相应的责任，享受绩效利益。

2）高度刚性的原则

由于授权与被授权具有一定的法律效力，对广州正域集团有限公司的组织、经营及财务管理影响重大，授权人和被授权人必须严格刚性的遵守授权书的全部内容，忠实地履行相应的义务和责任。

3）签约考核的原则

广州正域集团有限公司的年度目标和战略目标，广州正域集团有限公司各中心总监、各子公司总经理的绩效任务即目标契约是授权者和被授权者重要的责任。而广州正域集团有限公司的薪酬、福利、奖励、所有者权益是授权者和被授权者重要的利益；授权管理是授权者和被授权者重要的权利。广州正域集团有限公司的绩效考核管理体系和内部审计系统是授权者和被授权者重要的约束机制。

第三条、授权制度与全面预算制度和考核审计制度的关系

授权、全面预算和审计三项制度是广州正域集团有限公司以绩效目标管

理为中心的管理体系的重要组成部分。而授权管理是通过明确的授权，

清晰地界定全面预算执行权和责任，保障经营活动在计划预算下开展。

被授权人同时是全面预算的责任人。在全面预算管理制度和授权范围内，被授权人有权独立处理经济活动事项。全面预算是将广州正域集团有限

公司的绩效目标中经济目标分解落实到广州正域集团有限公司各责任部

门负责人；从增收和节支两个方面规范经营活动，保证总目标的实现。

审计是对授权制度、绩效目标过程实施的监控，包括对被授权人执行授

权制度情况的监督与反映；广州正域集团有限公司将组织或委托内部机

构（监察审计部）和外部机构对被授权人所有涉及财务收支的权限进行

的定期及不定期的审计监督。三者相互联系，互相制约，共同服务于广

州正域集团有限公司总体绩效目标。

第四条、授权人与被授权人

1、授权人：广州正域集团集团有限公司总裁、执行总裁

2、被授权人：集团各子公司总经理、财务总监、人力资源总监、行政总监、

营销总监、工程技术总监

第五条、授权时限

1、实行“一年一授权”制度。广州正域集团有限公司对各子公司总经理、

各总监授权时限为一年，每年年初进行授权，每半年由广州正域集团有限公司依据绩效目标完成情况对被授权人进行考核检查，下一个授权年度重新授权，签订授权书（授权书样本见附件）。

2、各子公司总经理、集团总监在授权有效期内离职的，自离职之日起授

权自动撤销，授权书作废。

3、新聘任为子公司总经理、总监的，经过试用期考核合格后，需要正式

聘任时应进行授权，但授权时应同时签署目标契约、职位说明书、预算书和授权书。以保证岗位任职人责、权、利对等。

第六条、下述权限只能由广州正域集团有限公司以法人名义统一行使。

1、广州正域集团有限公司各项基本规章制度的制定权和修改、解释权；

2、广州正域集团有限公司企业品牌形象设计权；

3、广州正域集团有限公司经营年报和财务年报的编制及对外公布权；

4、以广州正域集团有限公司出版发行内部报刊的审批权；

5、对外融资权；

6、对外投资、对外捐赠审批权；

7、资产负债表、损益表等格式的制作和解释权；

8、委托会计（审计）师事务所的审批权；

9、按照有关法律法规规定，应该由公司以法人名义统一行使的其他权限。

第二章授权内容及说明

第七条、根据广州正域集团有限公司的管理手册，根据广州正域集团有限公司相关公司章程规定，签订授权书，授权书的内容包括：（详细内容见授权

书）

1、组织管理授权

☐所分管部门管理制度的制定、考核、奖惩权利。

☐所分管部门组织机构调整、岗位设置权利。

☐所分管部门人事管理、工资福利审批权。

2、经营管理授权

☐价格的制定、折扣的审批权。

☐业务授权。

☐各项经营制度的制定、执行、审批、考核权。

3、财务审批授权

☐各项财务审批权限。

第三章授权程序

第八条、广州正域集团有限公司授权管理工作由公司人力资源中心统一管理。

1、人力资源中心负责授权管理制度的制定与检查，负责组织有关部门拟

定授权方案、对授权内容进行审查、具体办理授权事宜、制定各类授权书。

2、人力资源中心应规范授权管理行为。对授权制度和授权书等授权有关

的文书应建立登记、使用、保管、归档制度。

3、公司各部门应拒绝办理不符合规范程序的授权事宜。