财务费用报销培训PPT课件_图文.ppt汇编
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公司财务报销制度培训课件PPT
二线 城市
其他 城市
பைடு நூலகம்
自住 补助
补贴：交通费餐费100元/天
二线城市每天住宿费用， 不得超出250元
自行安排住宿员工，公司 每天补助50元
招待费报销
定义：是指因工作需要招待公司有业务往来关系的客户（外单位人员）发生 的费用如餐费、礼品费等
发生前
发生后
提交通用申请， 列明招待人数、 原因、金额等经 部门负责人同意， 总经理同意后方 可实行
一线 城市
北京、上海、广州、深圳、 杭州、天津、重庆
二线 城市
各省省会级城市及直辖市、大连、 宁波、青岛、厦门、苏州、无锡、 珠海、榆林、延安
其他 城市
除一线和二线城市以外的城 市
差旅费报销
一线城市每天住宿费用， 不得超出300元
一线 城市
交通费餐费补贴80元/天
其他城市每天住宿费用， 不得超出300元
出差地分类及交通工具选择
交通工具选择
交通工具
飞机
火车
动车/高铁
轮船
搭乘标准 经济舱 硬座/硬卧
二等座
三等舱
1、员工出差应提前规划出行程，对选择飞机出行的，机票价格原则上应控制在全 价机票的6折以内（机票价格不含机场建设费、燃油附加费和航意险），国庆及春 运期间可上浮至8折以内。对于超过标准的，行政部不予预订。 2、出差期间从机场、火车站、汽车站到达目的地往返费用，应根据启程长途交通 工具的时间，选择对应的市内交通工具。对于早9:00点之前，晚21:00点之后启程 的长途交通工具，员工可乘坐出租车。对早9:00-晚21:00之间启程的长途交通工具， 员工只能选择乘坐机场大巴、公交车、地铁等公共交通工具。对超出规定范围内的 费用，一律由个人承担。
财务报销流程培训PPT课件
业务招待费报销
注意事项：取得的原始凭证不符合上述基本要求，出现以下情 况，财务部一律不予报销。 （1）发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不清； （2）购物发票与验收单在数量、金额上不相符； （3）发票或收款凭证的收款项目与收款单位经营范围不相符； （4）发票或收款凭证属过期停用或伪造的；
业务招待费报销
2.以下情况可向办公室申请派用车辆。
3.自带车出差人员不再报销长途交通 费及补贴市内交通费。
1．部门副职以上人员。 2．单程距在400公里以内。 3．同行人数超过3人，派车费用经济时。 4．随身携带物品较多或极为重要时。 5．需要速去速归，乘车不方便时。
差旅费报销
差旅费报销注意事项
4．出差人数在两人以上，可与职级最高者入住同一酒店，但限于普通标准 间；住同一标准间的，适用两人中最高标准。 5．聘请非本公司人员为公司办理业务而出差的，由经办部门提出，经分管 副总审批，等同本公司人员出差。 6．参加异地会议或培训等且交纳的费用已经包含食宿费用的，不得再报销 该期间的食宿费。 7．出差人员对外有招待业务的，按照每招待一次扣减当天餐费补助的50% 的标准执行。 8．小车驾驶员凭派车单享受每公里0.12元的公里补助，随出差费用一并报 销。
差旅费报销
出差申请单
出差人员 出差时间 出差事项 负责人签字
所在部门 分管领导签字
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FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
财务报销流程培训
FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
目录
CONTENTS
一、费用报销管理办法 二、业务招待费报销 三、差旅费报销
01
《财务费用报销培训》PPT课件
或送还。报销时发票与“转账支票领用审批单”内容不符的，不予报销。预 借差旅费，自出差返回日起10日内报销。其他费用发生后在当月内报销。本 年内费用需在12月31日前报销。 3.各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。 从外单位取得的发票必须盖有填制单位的公章或发票章，填制人员的签名或 盖章。对于不符合报销规定的原始凭证, 出纳人员有权拒付。 4.司机加班补贴报销标准按照《公司司机管理规定》执行。 5.差旅费报销规定： 出差补贴 业务员陪同客户出差，节假日可以享受30元/天的补贴，正常工作 日不享受补贴。 业务员自行到国内工厂联系业务，当天不能返回的，在正常工作日可享受补贴 24元/天，节假日可享受30元/天。当天返回的，在正常工作日可享受补贴4 元/天，节假日10元/天。
每人30美金申请。出访期限超过15日的，从第16天起，每人每天发放2美金。出访天数 按实际离抵我国国境日期计算，在国内逗留天数按国内出差标准执行。
4．其他。如果出国有赠送礼品、购买相机或其他物品的，必须在出访前预算内 申请批准，如属在国外临时授意，回国后必须单独审批。对购买回来的物品， 必须在集团行政部登记备案签字方可报销。
1、发票的基本内容包括:发票的名称、字轨号码、联次及用途，客户名称，开户 银行及账号，商品名称或经营项目，计量单位、规格型号、数量、单价、大 小写金额，开票人，开票日期，开票单位(个人)名称(章)等。
2、有代扣、代收、委托代征税款的，其发票内容应当包括代扣、代收、委托代 征税种的税率和代扣、代收、委托代征税额。
一、众地集团报销制度介绍（六）
5.因接待客户或紧急公务乘坐市内公交车或出租车，可经板块总经理审核批准后 报销。报销时必须注明乘车起止地及乘车事由。
6.司机出车补贴、停车过路费、租车费需经业务担当审核确认。 7.运费、海关手续费、商检费、快件费报销时必须经过担当审核确认。 8. 报销人将报销单在每天上午11：30分前转到财务出纳处，出纳集中审核，但必
每人30美金申请。出访期限超过15日的，从第16天起，每人每天发放2美金。出访天数 按实际离抵我国国境日期计算，在国内逗留天数按国内出差标准执行。
4．其他。如果出国有赠送礼品、购买相机或其他物品的，必须在出访前预算内 申请批准，如属在国外临时授意，回国后必须单独审批。对购买回来的物品， 必须在集团行政部登记备案签字方可报销。
1、发票的基本内容包括:发票的名称、字轨号码、联次及用途，客户名称，开户 银行及账号，商品名称或经营项目，计量单位、规格型号、数量、单价、大 小写金额，开票人，开票日期，开票单位(个人)名称(章)等。
2、有代扣、代收、委托代征税款的，其发票内容应当包括代扣、代收、委托代 征税种的税率和代扣、代收、委托代征税额。
一、众地集团报销制度介绍（六）
5.因接待客户或紧急公务乘坐市内公交车或出租车，可经板块总经理审核批准后 报销。报销时必须注明乘车起止地及乘车事由。
6.司机出车补贴、停车过路费、租车费需经业务担当审核确认。 7.运费、海关手续费、商检费、快件费报销时必须经过担当审核确认。 8. 报销人将报销单在每天上午11：30分前转到财务出纳处，出纳集中审核，但必
财务费用报销制度财务管理培训PPT
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我们的目的
让我们的凭证
更美观 更整洁 好管理
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感谢聆听
Thank you！
规范费用报销管控 提升财务管理水平 财务培训/费用制度/报销流程
汇报人：XXX
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即时清结原则
手续完整原则
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借款及报销 审批流程
Loan and reimbursement approval
借款流程 签批流程
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借款流程
借款人借款
借款人按规定填写《借支单》， 注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改） 注明借款形式（支票或现金）
经批准的费用不得支出。
即时清结原则
凡借用公款者，前帐不 清、后款不借。
管理 原则
谁审批谁负责原则
审核人、批准人要对由本人审核、 批准支付的费用支出负责任。
手续完整原则
报销必须有经办人、规定各级审 核人及审批人的亲笔签名，财务 不得受理手续不全的报销单据。
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费用报销四大原则
谁批准谁负原则 先审批后支出原则
03
在“角”之后可以不写“整”（或“正”） 字。大写金额数字有"分"的，"分"后面不 得写"整（或"正"）字
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票据粘贴时请注意
将发票、收据整理分类，将车 票及发票一律用胶水整齐粘贴 01 在粘贴单内
票据有金额的一面朝上
不能使用订书机， 注明张数，金额
原始票据必须按不同类别，分门 别类进行粘贴，不能混合粘贴
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借款及报销 审批流程
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借款流程
借款人借款
借款人按规定填写《借支单》， 注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改） 注明借款形式（支票或现金）
经批准的费用不得支出。
即时清结原则
凡借用公款者，前帐不 清、后款不借。
管理 原则
谁审批谁负责原则
审核人、批准人要对由本人审核、 批准支付的费用支出负责任。
手续完整原则
报销必须有经办人、规定各级审 核人及审批人的亲笔签名，财务 不得受理手续不全的报销单据。
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费用报销四大原则
谁批准谁负原则 先审批后支出原则
03
在“角”之后可以不写“整”（或“正”） 字。大写金额数字有"分"的，"分"后面不 得写"整（或"正"）字
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票据粘贴时请注意
将发票、收据整理分类，将车 票及发票一律用胶水整齐粘贴 01 在粘贴单内
票据有金额的一面朝上
不能使用订书机， 注明张数，金额
原始票据必须按不同类别，分门 别类进行粘贴，不能混合粘贴
财务报销流程培训图文PPT课件
01费用报销管理办法
一场大雪后的上午，我和爷爷来到了 龙泉湖 欣赏雪 景。只 见高大 的塔松 上，积 满了厚 厚的雪 ，但是 ，她不 畏严寒 ，昂着 头，屹 力在风 雪中， 墨绿的 松枝更 显她百 折不挠 的傲骨 风姿。 在假山 上，一 株株腊 梅，在 隆冬时 节吐露 出嫩黄 的花朵 ，散发 着淡淡 的清香 。
一场大雪后的上午，我和爷爷来到了 龙泉湖 欣赏雪 景。只 见高大 的塔松 上，积 满了厚 厚的雪 ，但是 ，她不 畏严寒 ，昂着 头，屹 力在风 雪中， 墨绿的 松枝更 显她百 折不挠 的傲骨 风姿。 在假山 上，一 株株腊 梅，在 隆冬时 节吐露 出嫩黄 的花朵 ，散发 着淡淡 的清香 。
业务招待费报销
FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
适用于互联网/科技/IT/通信/金融/房地产/汽车/电子等公司
汇报人： 财务部
CONTENTS
目 录
一、费用报销管理办法
二、业务招待费报销
一场大雪后的上午，我和爷爷来到了 龙泉湖 欣赏雪 景。只 见高大 的塔松 上，积 满了厚 厚的雪 ，但是 ，她不 畏严寒 ，昂着 头，屹 力在风 雪中， 墨绿的 松枝更 显她百 折不挠 的傲骨 风姿。 在假山 上，一 株株腊 梅，在 隆冬时 节吐露 出嫩黄 的花朵 ，散发 着淡淡 的清香 。
费用申请原则
以上事项支出低于2万元必须经领导审批，超过20000元报经理办公 会议研究决定。未经审批的费用一律不得报销。
费用报销管理办法
员工出差
业务招待
一场大雪后的上午，我和爷爷来到了 龙泉湖 欣赏雪 景。只 见高大 的塔松 上，积 满了厚 厚的雪 ，但是 ，她不 畏严寒 ，昂着 头，屹 力在风 雪中， 墨绿的 松枝更 显她百 折不挠 的傲骨 风姿。 在假山 上，一 株株腊 梅，在 隆冬时 节吐露 出嫩黄 的花朵 ，散发 着淡淡 的清香 。
财务报销流程培训PPT
严格执行招待标准，每次招待费用不得超过申请 单审批的金额，凡超出部分由经办人员和陪同人 员自行支付。
费用报销管理办法
员工出差 出差申请单
外出参加 会议及培训 培训、会议 申请表
业务招待
招待申请单
办公物品采购 购买办公用品 申请单
费用报销管理办法
招待范围
严格执行招待标准，每次招待费用不得超过申请单审 批的金额，凡超出部分由经办人员和陪同人员自行支 付。
BUISNESS
财务报销 流程培训
汇报人：XXXX 汇报时间：20XX年
Financial reimbursement process training
目录
一、费用报销管理办法 二、业务招待费报销 三、差旅费报销 四、报销流程培训
费用报销管理办法
01
费用报销管理办法
1.责任明确原则 2.费用划分原则 3.费用清晰原则 4.及时报支入帐原则 5.费用申请原则
基本要求：
对所办理经济业务的真实性、正确性，对所填写的各类报 销凭证的真实性、准确性、完整性负责。对所办理经济业 务的真实性、正确性，对所填写的各类报销凭证的真实性、 准确性、完整性负责。 对所办理经济业务的真实性、正确性，对所填写的各类报 销凭证的真实性、准确性、完整性负责。
差旅费报销
差旅费报销
部门负责人。对所审核业务的真实性、 合理性负直接责任。
对所办理经济业务的真实性、正确 性，对所填写的各类报销凭证的真 实性、准确性、完整性负责。
对所办理经济业务的真实性、正确 性，对所填写的各类报销凭证的真 实性、准确性、完整性负责。
业务招待费报销
对所办理经济业务的真实性、正确性，对所填写的各类报销凭证的真实性、准确性、完整性负 责。
财务报销制度培训PPT
住宿费限额标准
公差人员执行出差住宿分层制，具体报销标准参照《差旅费报销标准一览表》
地区
职级 集团公司领导
A类地区
1000
副三总师及以上领 导
矿（处）级人员
矿（处）级以下人 员
550
450
B类地区
800
450
350
注：出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择经济、便捷的宾馆住宿， 凭据报销。超标准住宿的，超标准部分个人自理。
城市分类
A类城市
北京、上海、天津、深圳、广州、 重庆、武汉、成都、南京、杭州
B类城市
除A类地区以外的地区
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差旅费报销管理办法培训
目录
第一篇 总论 第二篇 财务付款报销流程管理 第三篇 财务凭证单据处理
一、总 论
基本原则
勤俭节约
事实求是
精打细算 清晰谨慎
简单高效 .......
差旅费管理办法
● 差旅费包括：公务活动、商务活动、会议、学习培训、驾驶员出车和 探亲休假等活动发生的城市间交通费、市内交通费、住宿费和伙食补助费
16
发票单据填写说明
17
发票的粘贴方法
一、首先，可拿一张差旅费凭证粘贴单作 为粘贴页
发票从右到左，先小后大粘贴 粘贴时请使用胶水
18
发票的粘贴方法
二、粘贴的票据与粘贴单 上下、 左右对齐
发票与发票的间距离尽 可能相近，每张相隔1厘米左右
19
发票的粘贴方法
三、每张粘贴单最多只 能粘贴票据10-15张左右
● 城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，乘坐交通工具发生的订 票费、退票费、交通意外保险费和因工作需要或天气原因等经批准发生的 改签费用等凭据报销
财务费用报销制度财务管理培训PPT课件
✓人事行政部采购专员在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报 销事宜，执行公司费用报销流程。
✓办公用品根据公司定额按季采购
业务招待费报销流程
✓公司级招待费用原则上由人事行政部统一安排，统一结算。 ✓部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。 ✓进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地
总经理 总经理 总经理 总经理/董事长 总经理/董事长
PA RT.0 3
FINANCIAL DATA ANALYSIS REPORT
差旅费报销流程
✓因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、 地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。
✓出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”，由部门 负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次 出差没有报销，本次出差不予借款。
点、对方人员、己方陪同人员等信息。 ✓其它非公招待客人一律由个人承担。
PA RT.0 4
FINANCIAL DATA ANALYSIS REPORT
发票相关法规及制度宣讲
• 1、《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条及实施细则规 定：不符合规定的发票（指开具或取得的发票应经而未经税务 机关监制、伪造，或填写项目不齐全、内容不真实，字迹不清 楚，没有加盖发票专用章，作废以及其他不符合税务机关规定 的发票），不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。
• 2、员工应履行的责任为“财务事项发生后按《票据管理规定》 索取真实、合法、有效的票据”；
• 3、“报销人对报销的费用及支付的款项真实性、合法合规性、 合理性、准确性负责”。
• 4、公司全体员工应取得真实、合法的票据。
✓办公用品根据公司定额按季采购
业务招待费报销流程
✓公司级招待费用原则上由人事行政部统一安排，统一结算。 ✓部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。 ✓进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地
总经理 总经理 总经理 总经理/董事长 总经理/董事长
PA RT.0 3
FINANCIAL DATA ANALYSIS REPORT
差旅费报销流程
✓因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、 地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。
✓出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”，由部门 负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次 出差没有报销，本次出差不予借款。
点、对方人员、己方陪同人员等信息。 ✓其它非公招待客人一律由个人承担。
PA RT.0 4
FINANCIAL DATA ANALYSIS REPORT
发票相关法规及制度宣讲
• 1、《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条及实施细则规 定：不符合规定的发票（指开具或取得的发票应经而未经税务 机关监制、伪造，或填写项目不齐全、内容不真实，字迹不清 楚，没有加盖发票专用章，作废以及其他不符合税务机关规定 的发票），不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。
• 2、员工应履行的责任为“财务事项发生后按《票据管理规定》 索取真实、合法、有效的票据”；
• 3、“报销人对报销的费用及支付的款项真实性、合法合规性、 合理性、准确性负责”。
• 4、公司全体员工应取得真实、合法的票据。
费用报销培训ppt正式完整版
三、报销单据的基本要求、填写规范
（一）对原始单据内容的要求
➢5.“营改增”后，报销过程中遇到以下项目如：购买办公用固定资产，电脑耗材，广告宣 传，检验费，电信宽带，固定 费，交通运输费，中国邮政的函件、包裹等邮件寄递物流 费用，员工外派学习的培训费用，快递费用，鉴证、认证、会展、广告宣传等等，可以取 得增值税专用发票需开具增值税专用发票。
➢1.报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。 ➢2.同时具有套印全国统一发票专用章及开具单位发票专用章或财务专用单的票据；行政部门 统一印制的行政事业性收费票据；国家交通水电等部门的专用票据。 ➢3.准确填写付款单位的全称、税号、物品名称、数量、单价等。发票品名与实物品名、数量 相符；发票金额大小写一致、金额涂改的发票无效。 ➢4.从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗失，按票价一半予 以补贴。
五1、、财审务批报差后账的其时报他告间注文意把件事附项火在对车应票单据，的后汽面车，财票务中按心预顺留序一份贴，写好上。对应的凭证号，便于查找。
当年发票应在当年办理报销，跨年度的发票，一般不予报销
②三6、h报以销上单：➢据火2的车.基硬将本卧要，票求22据、:0填0整-0写7规:理00范之后间在，途将时间胶超过水3h涂的也抹可以在搭票乘火据车硬左卧侧，动背车二面等，座、沿大巴着。粘贴单内侧和粘贴纸的上边依次均匀 需2提、交出报差行排时政的中开业心务横备招案向待的费培粘（训餐贴项费目，）审必批且须文与应件差避旅费免同时将报票销；据贴出粘贴单外。不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造 三五、、报 财销务单报成据账的其中基他间本注要意厚求事、项，填四写规周范 薄。
费用报销培训
目录
一
费用审批、借款流程、时间等规定
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