财务报销及付款流程图-201702
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财务费用报销流程图
流程图
报销单据整 理粘贴
填写费用报 销申请单
NG 直接主 管审核
NG 部门经 理审核
NG 财务部 审核
财务费用报销流程图
说明
权 责 部 相关表单文件 门
报销人员根据公司费用报销制度要 求,整理好需要报销的发票或单据, 并进行整齐粘贴;根据报销内容填 写费用报销单,外地出差的填写外 埠出差费报销单;
报销人 员
财务部出纳根据总经理批准的报销单 财务部出
据准备好报销款项;
纳
报销发票 报销单据
出差审批单
借款单
财务部出纳通知报销人领款,领款时,
报销人员必须在费用报销单上领款人
出进行签字确认;如是代领人进行领 款,必须出具委托书并有双方的签字 或手印证明;如属于借款性质报销,借
相关报销 人员
款人必须将存于财务的借款单取走核
报销发票 报销单据 财务费用报销制
度
借款单
报销单填写要求不得涂改,不得用 铅笔或红色字体的笔填写,并附上 相关的报销发票或单据;若属于出 差的费用报销,必须附上经过批准 签字的出差审批表;采购物品报销 需附上总经理签字确认的采购申请 表;
报销人 员
费用报销单 出差审批单 采购审批表 财务费用报销制
度
销.
费用报销单 借款单
财务部会计根据已完成的报销单据和
公司财务制度要求进行相应的帐务报 表处理;
报销单据整 理粘贴
填写费用报 销申请单
NG 直接主 管审核
NG 部门经 理审核
NG 财务部 审核
财务费用报销流程图
说明
权 责 部 相关表单文件 门
报销人员根据公司费用报销制度要 求,整理好需要报销的发票或单据, 并进行整齐粘贴;根据报销内容填 写费用报销单,外地出差的填写外 埠出差费报销单;
报销人 员
财务部出纳根据总经理批准的报销单 财务部出
据准备好报销款项;
纳
报销发票 报销单据
出差审批单
借款单
财务部出纳通知报销人领款,领款时,
报销人员必须在费用报销单上领款人
出进行签字确认;如是代领人进行领 款,必须出具委托书并有双方的签字 或手印证明;如属于借款性质报销,借
相关报销 人员
款人必须将存于财务的借款单取走核
报销发票 报销单据 财务费用报销制
度
借款单
报销单填写要求不得涂改,不得用 铅笔或红色字体的笔填写,并附上 相关的报销发票或单据;若属于出 差的费用报销,必须附上经过批准 签字的出差审批表;采购物品报销 需附上总经理签字确认的采购申请 表;
报销人 员
费用报销单 出差审批单 采购审批表 财务费用报销制
度
销.
费用报销单 借款单
财务部会计根据已完成的报销单据和
公司财务制度要求进行相应的帐务报 表处理;
财务费用报销流程图
财务部出 纳
财务部出纳通知报销人领款，领款时，报销 人员必须在《费用报销单》上领款人出进行 签字确认。如是代领人进行领款，必须出具 委托书并有双方的签字或手印证明。如属于 借款性质报销,借款人必须将存于财务的借 款单取走核销.
相关报销 人员
费用报销单 报销发票 报销单据
出差审批单 借款单
费用报销单 借款单
报销发票 报销单据 财务费用报销制度 借款单
报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔 或红色字体的笔填写，并附上相关的报 销发票或单据。若属于出差的费用报销， 必须附上经过批准签字的《出差审批 报销人员 表》。采购物品报销需附上总经理签字确 认的《采购申请表》。
费用报销单 出差审批单 采购审批表 财务费用报销制度
流程图 报销单据整理 粘贴 填写《费用报 销申请单》
NG 直接主 管审核
NG 部门经 理审核
NG 财务部
审核
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财务费用报销流程图
说明
权责部门 相关表单文件
报销人员根据公司费用报销制度要求,整 理好需要报销的发票或单据,并进行整齐 粘贴。根据报销内容填写《费用报销单》， 报销人员 外地出差的填写《外埠出差费报销单》。
借款单
《费用报销单》及相关单据准备完成后，
报销人员提交给直接主管审核签字，直
接主管须对以下方面进行审核：
1） 费用产生的原因及真实性； 2） 费用的合理性； 3） 票据及单据的规范性。
财务费用报销流程图
财务费用报销流程图
流程图说明权责部门相关表单文件
报销人员根据公司报销费用的标准，整理好需要报销的发票或单据，并进行整齐粘贴。
报销人员必须按照财务规范要求和规定时间填写“报销单”，不得涂改，必须用黑色签字笔填写，并附上相关的报销发票或单据。若属于出差的费用报销，必须附上经过批准的“外勤申请条”。
“费用报销单”及相关单据粘贴完成后，报销人提交直接主管/经理审核签证，直接主管/经理必须以下方面进行审核：
1.费用产生的原因及真实性
2.费用的合理性
3.票据及单据的规范性
若发现不符合要求，立即退还给报销人员重新整理提报。
部门主管/经理审核签证后，将报销单据提交给财务部，由财务部进行报销费用的审核确认，主要内容包括：
1.产生费用是否符合报销标准
2.财务是否能及时安排此费用
3.单据或发票是否符合财务规范要求.
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
财务部对审核符合要求的报销单据统一呈总经理，由总经理进行批准签字。
财务部根据总经理批准的报销单据准备好报销款项，报销人在领款时，必须在“报销单”上领款人处进行签字确认。如属于借款性质报销，借款人必须将存于财务的借款单取走核销。
财务部根据已完成的报销单据和公司财务制度要求进行相应的财务处理。相关部门人员
相关部门人员
相
关
部
门
主
管
经
理
财
务
部
总
经
理
相关报销人员
财务部
报销发票
报销单据
财务费用报销制度
备用金
费用报销单
外勤申请条
财务费用报销制度
备用金
费用报销单
备用金
财务报表
报销单据填写
填写报销申请单
直接主管/
经理审核
财务部
审核
总经理
批准
准备报销款项通知报销人员领款
费用报销流程及付款流程
3、报销总额：本次付款金额
4、付款方式：现金/银行/承兑等
5、支付日期：付款时间
6、支付对象：付款对象
7、开户行：付款对象开户银行
8、银行账户:付款对象开户银行账号
7、审批人顺序：①部门负责人②财务部门审核人③总经理④出纳
8、抄送人：①副总②财务记账会计
1、付款产生的原因及真实性；
2、付款的合理性；
流程图
说 明
钉钉审批格式
报销人员根据公司费用报销制度要求,整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。根据报销内容填写《费用报销单》报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据并发送钉钉审批，具体审批流程如右：
1、审批类型：报销审批
2、报销金额：费用发生金
3、报销类别：部门+费用分类
2、财务部门审核的严谨性；
3、产生开支的原因及真实性；
4、若总经理发现不符合要求，立即退还给相关人员重新整理提报。
出纳对付款凭证进行形式上复核。
（1）付款申请人是否与经办人一致
（2）付款审批金额与附件金额是否一致
（3）付款单位是否与发票一致
记账会计对出纳传递的付款单据进行记账
出纳对单据金额进行复核，复核无误之后传与会计记账。
记账会计对出纳传递的报销单据进行挂账
流程图
说 明
钉钉审批格式
4、付款方式：现金/银行/承兑等
5、支付日期：付款时间
6、支付对象：付款对象
7、开户行：付款对象开户银行
8、银行账户:付款对象开户银行账号
7、审批人顺序：①部门负责人②财务部门审核人③总经理④出纳
8、抄送人：①副总②财务记账会计
1、付款产生的原因及真实性；
2、付款的合理性；
流程图
说 明
钉钉审批格式
报销人员根据公司费用报销制度要求,整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。根据报销内容填写《费用报销单》报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据并发送钉钉审批，具体审批流程如右：
1、审批类型：报销审批
2、报销金额：费用发生金
3、报销类别：部门+费用分类
2、财务部门审核的严谨性；
3、产生开支的原因及真实性；
4、若总经理发现不符合要求，立即退还给相关人员重新整理提报。
出纳对付款凭证进行形式上复核。
（1）付款申请人是否与经办人一致
（2）付款审批金额与附件金额是否一致
（3）付款单位是否与发票一致
记账会计对出纳传递的付款单据进行记账
出纳对单据金额进行复核，复核无误之后传与会计记账。
记账会计对出纳传递的报销单据进行挂账
流程图
说 明
钉钉审批格式
财务报销流程图
总裁
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
经总裁签字后的单据，报送给董事长进行审批，董事长根据公司财务制度及业务情况，做出最终审批。若总裁对此费用或单据有疑义，可退回财务，经财务退回费用报销人进行核查，并跟进处理。
董事长
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
财务报销制度
经财务总监审批签字后的报销单据，由出纳统一汇总整理并分类报送总裁、董事长审批。
财务部出纳
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
财务报销流程图
流程图
说明
权责部门
相关表单文件
出纳对符合报销的单据统一呈总裁批准签字，若总裁对此笔费用或单据有疑义，可退回财务，经财务退回费用报销人进行核查，并跟进处理。
费用报销部门人员
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
财务报销制度
费用报销人将单据填写完毕后交给部门经理及主管副总审核费用的真实合理性，若不符，则退回给报销人。
相关部门主管及副总
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
经总裁签字后的单据，报送给董事长进行审批，董事长根据公司财务制度及业务情况，做出最终审批。若总裁对此费用或单据有疑义，可退回财务，经财务退回费用报销人进行核查，并跟进处理。
董事长
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
财务报销制度
经财务总监审批签字后的报销单据，由出纳统一汇总整理并分类报送总裁、董事长审批。
财务部出纳
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
财务报销流程图
流程图
说明
权责部门
相关表单文件
出纳对符合报销的单据统一呈总裁批准签字，若总裁对此笔费用或单据有疑义，可退回财务，经财务退回费用报销人进行核查，并跟进处理。
费用报销部门人员
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
财务报销制度
费用报销人将单据填写完毕后交给部门经理及主管副总审核费用的真实合理性，若不符，则退回给报销人。
相关部门主管及副总
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
财务报销流程图
财务部资金主管
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
财务报销制度
财务总监根据报销制度，审批报销人填写的单据是否符合报销标准，是否属于预算内支出，超预算支出应有申请报告，如不符合制度及超标，退回给单据报销人，补充所需资料。
财务总监
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
总裁
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
经总裁签字后的单据，报送给董事长进行审批，董事长根据公司财务制度及业务情况，做出最终审批。若总裁对此费用或单据有疑义，可退回财务，经财务退回费用报销人进行核查，并跟进处理。
董事长
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
财务部出纳领回总裁审批签字后的单据，分发给费用报销人，同时财务部准备报销资金。
财务部出纳
费用报销单
差旅费报销单
借款单
财务部出纳通知费用报销人领款，领款时，报销人员必须在资金领用登记本上签字确认，如是代领人进行领款，必须出具双方签字的委托书并经部门领导签字批准，方可代领款。
费用报销部门人员
费用报销单
借款单
财务报销制度
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
财务报销制度
财务总监根据报销制度，审批报销人填写的单据是否符合报销标准，是否属于预算内支出，超预算支出应有申请报告，如不符合制度及超标，退回给单据报销人，补充所需资料。
财务总监
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
总裁
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
经总裁签字后的单据，报送给董事长进行审批，董事长根据公司财务制度及业务情况，做出最终审批。若总裁对此费用或单据有疑义，可退回财务，经财务退回费用报销人进行核查，并跟进处理。
董事长
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
财务部出纳领回总裁审批签字后的单据，分发给费用报销人，同时财务部准备报销资金。
财务部出纳
费用报销单
差旅费报销单
借款单
财务部出纳通知费用报销人领款，领款时，报销人员必须在资金领用登记本上签字确认，如是代领人进行领款，必须出具双方签字的委托书并经部门领导签字批准，方可代领款。
费用报销部门人员
费用报销单
借款单
财务报销制度
财务报销流程图
借款单
财务部出纳领回总裁审批签字后的单据，分发给费用报销人，同时财务部准备报销资金。
财务部出纳
费用报销单
差旅费报销单
借款单
财务部出纳通知费用报销人领款，领款时，报销人员必须在资金领用登记本上签字确认，如是代领人进行领款,必须出具双方签字的委托书并经部门领导签字批准，方可代领款。
费用报销部门人员
费用报销单
借款单
财务报销制度
经财务总监审批签字后的报销单据,由出纳统一汇总整理并分类报送总裁、董事长审批。
财务部出纳
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
财务报销流程图
流程图
说明
权责部门
相关表单文件
出纳对符合报销的单据统一呈总裁批准签字，若总裁对此笔费用或单据有疑义，可退回财务,经财务退回费用报销人进行核查，并跟进处理。
总裁
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
经总裁签字后的单据，报送给董事长进行审批，董事长根据公司财务制度及业务情况，做出最终审批。若总裁对此费用或单据有疑义，可退回财务，经财务退回费用报销人进行核查，并跟进处理。
董事长
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
财务部出纳领回总裁审批签字后的单据，分发给费用报销人，同时财务部准备报销资金。
财务部出纳
费用报销单
差旅费报销单
借款单
财务部出纳通知费用报销人领款，领款时，报销人员必须在资金领用登记本上签字确认，如是代领人进行领款,必须出具双方签字的委托书并经部门领导签字批准，方可代领款。
费用报销部门人员
费用报销单
借款单
财务报销制度
经财务总监审批签字后的报销单据,由出纳统一汇总整理并分类报送总裁、董事长审批。
财务部出纳
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
财务报销流程图
流程图
说明
权责部门
相关表单文件
出纳对符合报销的单据统一呈总裁批准签字，若总裁对此笔费用或单据有疑义，可退回财务,经财务退回费用报销人进行核查，并跟进处理。
总裁
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
经总裁签字后的单据，报送给董事长进行审批，董事长根据公司财务制度及业务情况，做出最终审批。若总裁对此费用或单据有疑义，可退回财务，经财务退回费用报销人进行核查，并跟进处理。
董事长
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
财务报销及付款流程图
流程图说明权责部门相关表单文件报销人按照公司费用报销制度要求，整理好
需要报销的发票或单据，并进行整齐粘贴。
根据报销内容填写《费用报销单》或《付款申请单》，外地出差的填写《出差费报销单》。经办人员
报销发票
报销单据
财务费用报销制度
借款单
报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或
单据。若属于出差的费用报销，必须附上经过批准签字的《出差审批表》。采购物品报销需附上总经理签字确认的《采购申请表》。经办人员
费用报销单
出差审批单
采购申请表
借款单
《费用报销单》《付款申请单》及相关单据准备完成后，报销人员提交给直接部门经理审核签字，直接部门经理须对以下方面进行审核：1） 费用产生的原因及真实性；
2） 费用的合理性；
3） 票据及单据的规范性。
4） 支付款项是否与购销合同付款方式相符。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。相关部门经理
费用报销单
报销发票及单据
出差审批单
采购审批单
借款单
付款申请单
购销合同
部门经理审核签字后，将报销单据提交给财务部，由财务部门会计人员进行报销费用的确认，主要内容包括：
1） 产生的费用是否符合报销标准及是否有费用申请单。
2） 财务是否能及时安排此费用；
3） 单据或票据是否符合财务规范要求. 4） 支付款项是否与购销合同付款方式相符。
若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报。会计
费用报销单
报销发票及单据
出差审批单
采购审批单
借款单
付款申请单
购销合同
财务费用报销及付款流程图
广州快货电子商务有限公司
报销及付款单
据整理粘贴
填写《费用报
财务费用报销流程图
填写用款申请 单或借款单
当事人用黑色碳素笔填写《用款申请单/借款 单》 ，不得涂改，不得用铅笔，圆珠笔或红色 字体的笔填写，并附上相关原始票据。报销时 间同事件发生间距不得过长。 NG
直接主 管审核
《费用报销单》及相关单据准备完成后，相关 人员提交给直接主管审核签字， 直接主管必须 对以下方面进行审核： 1） 费用产生的原因及真实性； 2） 费用的合理性； 3） 票据及单据的规范性。 若发现不符合要求， 立即退还给相关报销人员 重新整理提报。
NG 行政审 核
直接主管审核签字后， 须将报销单据报行政副 总经理进行进一步审核签字，审核内容包括： 相 1） 费用产生的原因及真实性； 关 2） 费用的合理性； 部 3） 票据及单据的规范性； 门 4） 直接主管审核的严谨性。 经 若发现不符合要求， 立即退还给相关报销人员 理 重新整理提报。 部门经理审核签字后， 将报销单据提交给财务 部，由财务部门会计人员进行报销费用的确 认，主要内容包括： 1） 产生的费用是否符合报销标准； 2） 财务是否能及时安排此费用； 3） 单据或票据是否符合财务规范要求. 若发现不符合要求， 立即退还给相关部门重新 整理提报。 财 务 部 费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 财务费用报销 制度 借款单 费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 财务费用报销 制度 借款单
转下一姿庭硼爹泡 蹋赃探僧凳烦 上勤鹊楔林奉 醒缀蹲房拓抬 筒挟睬邯嘘压 瞒锅堤腐雪巡 剂子厚楼涎尤 哭埃缉哎随懈 椒坊恐篙桔雁 菱漾茧铭膘磐 帘谚搽淖佩涪 拾蚀桓抽丫融 功挑后赣啼训 吞普垂封妙化 岛赎烷森贫蘑 槽嫁泥践际妙 艘手吊瞪沃牺 甘轩蹭尚衷眯 找缝穆厌巷炒 川总敞合铱璃 颐亿淆噎悲哨 汤云艇概劫玄 厅莉积哨超窄 玫屿蛀尔僚昼 恶坞触凸朋宇 啤靴蘑呢狸砸 肚聊榴爬斑躺 桂氓苦勤涧国 传氯颐脚斩蠕 嚷嗅皆硝既羞 磐镐方藩段嚎 垃罗季谩龟沥 阴魂豪摄浑悠 钝份毖怒聪淮 钞渠侦羚卑壹 鼻佯言壁功免 达奏辜章权谁 屋蜗井峻熙熔 蒜徽锣祝审要 彦溺剐塌提吵 斡酣绦 斩孤坝澳峪尺抿相 售哨胃高浴泉
财务费用报销流程(含流程图)
财务部会计根据已完成的报销单据和 公司财务制度要求进行相应账务处 理。
报销人员 财务部会计
费用报销单 借款单 财务报表
1
报销人
部门负责人
财务部
财务费用报销流程
总经理
填写“费用报销单” 是
审核费用产生的原因、 真实性等
是
审核 报销标准、各票据、填
写规范等
是
否 是
Fra Baidu bibliotek
准备好报销款项
是
领款，签字确认
是
通知报销人领款
3）单据或票据是否符合财务规范要
求。
若发现不符合要求，立即退还给相关
报销人员重新整理提报。
财务部对审核符合要求的报销单据统 一呈总经理，由总经理进行批准签字， 若总经理发现不符合要求，须立即退 还给经办人，由相关报销人员重新整 理提报。
部门负责人 财务部出纳
总经理
报销发票、报销单据、费 用报销单、出差审批单、
进行整齐粘贴。报销人必须按照财 报销人员重新整理提报。
务规范要求和规定的时间填写“费
用报销单”，不得涂改，不得用铅 笔或红笔填写，并附上相关的报销 发票或单据，若属于出差的费用报 销，必须附上经过批准签字的“出
差审批单”
部门经理审核签字后，将报销单据提 交给财务部，由财务部门会计人员进 行报销费用的确认，主要内容包括： 1）产生的费用是否符合报销标准； 2）财务是否能及时安排此费用；
报销人员 财务部会计
费用报销单 借款单 财务报表
1
报销人
部门负责人
财务部
财务费用报销流程
总经理
填写“费用报销单” 是
审核费用产生的原因、 真实性等
是
审核 报销标准、各票据、填
写规范等
是
否 是
Fra Baidu bibliotek
准备好报销款项
是
领款，签字确认
是
通知报销人领款
3）单据或票据是否符合财务规范要
求。
若发现不符合要求，立即退还给相关
报销人员重新整理提报。
财务部对审核符合要求的报销单据统 一呈总经理，由总经理进行批准签字， 若总经理发现不符合要求，须立即退 还给经办人，由相关报销人员重新整 理提报。
部门负责人 财务部出纳
总经理
报销发票、报销单据、费 用报销单、出差审批单、
进行整齐粘贴。报销人必须按照财 报销人员重新整理提报。
务规范要求和规定的时间填写“费
用报销单”，不得涂改，不得用铅 笔或红笔填写，并附上相关的报销 发票或单据，若属于出差的费用报 销，必须附上经过批准签字的“出
差审批单”
部门经理审核签字后，将报销单据提 交给财务部，由财务部门会计人员进 行报销费用的确认，主要内容包括： 1）产生的费用是否符合报销标准； 2）财务是否能及时安排此费用；
财务费用报销流程图
报销发票 报销单据 财务费用报销制
度
借款单
报销单填写要求不得涂改,不得用 铅笔或红色字体的笔填写,并附上 相关的报销发票或单据;若属于出 差的费用报销,必须附上经过批准 签字的出差审批表;采购物品报销 需附上总经理签字确认的采购申请 表;
报销人 员
费用报销单 出差审批单 采购审批表 财务费用报销制
度
度
借款单
直接主管审核签字后,须将报销单 据报部门经理进行进一步审核签 字,审核内容包括：
费用报销单 报销发票
1）费用产生的原因及真实性； 2）费用的合理性； 3）票据及单据的规范性； 4）直接主管审核的严谨性; 若发现不符合要求,立即退还给相 关报销人员重新整理提报;
相关部 门经理
报销单据 出差审批单 财务费用报销制
度 借款单
部门经理审核签字后,将报销单据 提交给财务部,由财务部门会计人 员进行报销费用的确认,主要内容 包括：
财务部
1）产生的费用是否符合报销标准；
2）财务是否能及时安排此费用；
费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单
3）单据或票据是否符合财务规范
财务费用报销制
要求.
若发现不符合要求,立即退还给相 关部门重新整理提报;
销.
费用报销单 借款单
财务部会计根据已完成的报销单据和
公司财务制度要求进行相应的帐务报 表处理;
财务报销流程图
财务部资金主管
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
财务报销制度
财务总监根据报销制度，审批报销人填写的单据是否符合报销标准，是否属于预算内支出,超预算支出应有申请报告，如不符合制度及超标，退回给单据报销人，补充所需资料。
财务总监
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
财务部出纳领回总裁审批签字后的单据，分发给费用报销人，同时财务部准备报销资金。
财务部出纳
费用报销单
差旅费报销单
借款单
财务部出纳通知费用报销人领款，领款时，报销人员必须在资金领用登记本上签字确认，如是代领人进行领款,必须出具双方签字的委托书并经部门领导签字批准，方可代领款。
费用报销部门人员
费用报销单
总裁
Fra Baidu bibliotek费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
经总裁签字后的单据，报送给董事长进行审批，董事长根据公司财务制度及业务情况，做出最终审批。若总裁对此费用或单据有疑义，可退回财务，经财务退回费用报销人进行核查，并跟进处理。
董事长
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
财务报销制度
财务总监根据报销制度，审批报销人填写的单据是否符合报销标准，是否属于预算内支出,超预算支出应有申请报告，如不符合制度及超标，退回给单据报销人，补充所需资料。
财务总监
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
财务部出纳领回总裁审批签字后的单据，分发给费用报销人，同时财务部准备报销资金。
财务部出纳
费用报销单
差旅费报销单
借款单
财务部出纳通知费用报销人领款，领款时，报销人员必须在资金领用登记本上签字确认，如是代领人进行领款,必须出具双方签字的委托书并经部门领导签字批准，方可代领款。
费用报销部门人员
费用报销单
总裁
Fra Baidu bibliotek费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
经总裁签字后的单据，报送给董事长进行审批，董事长根据公司财务制度及业务情况，做出最终审批。若总裁对此费用或单据有疑义，可退回财务，经财务退回费用报销人进行核查，并跟进处理。
董事长
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
财务费用报销流程图
财务部出纳
费用报销单 借款单
通知报销人员 领款
相关报销人员
费用报销单 借款单
财务报表处理
财务部门会计
财务报表
相关部门人员
费用报销单 出差审批单 财务费用报销 制度 借款单
直接主 管审核
相关部门主管
费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 财务费用报销 制度 借款单
部门经 理审核
相关部门经理
费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 财务费用报销 制度 借款单
财务部 审核
财务部
费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 财务费用报销 制度 借款单
转下一页
财务费用报销流程图
总经理 批准 财务部对审核符合要求的报销单 据统一呈总经理，由总经理进行 批准签字，若总经理发现不符合 要求，须立即退还给经办人，由 相关报销人员重新整理提报。 总经理 费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 借款单
准备报销款项
财务部出纳根据总经理批准的报 销单据准备好报销款项。 报销人员在领款时，必须在“费 用报销单”上领款人处进行签字 确认。如是代领人进行领款，也 需代签。如属于借款性质报销， 借款人必须将存于财务的借款单 取走核销。 财务部会计根据已完成的报销单 据和公司财务制度要求进行相应 账务处理。
财务费用报销流程图
流程图 说明 权责部门 相关表单文件 报销发票 报销单据 财务费用报销 制度 借款单
财务费用报销流程(含流程图)
借款单
费用报销单、报销发票、 报销单据、出差审批单、
借款单
费用报销单、报销发票、 报销单据、出差审批单、
借款单
财务部出纳根据总经理批准的报销单 据准备好报销款项。
财务部出纳
费用报销单 借款单
报销人员在领款时，必须在“费用报 销单”上领款人处进行签字确认。如 是代领人进行领款，代领人需要签字 确认。如属于借款性质报销，借款人 必须将存于财务的借款单取走核销。
3）单据或票据是否符合财务规范要
求。
若发现不符合要求，立即退还给相关
报销人员重新整理提报。
财务部对审核符合要求的报销单据统 一呈总经理，由总经理进行批准签字， 若总经理发现不符合要求，须立即退 还给经办人，由相关报销人员重新整 理提报。
部门负责人 财务部出纳
总经理
报销发票、报销单据、费 用报销单、出差审批单、
财务费用报销流程
报销人
说明
权责部门/人员
相关表单文件
报销人提交给部门主管审核签字，直
接主管必须对以下方面进行审核：
1）费用产生的原因及真实性；
报销人需在借款后七天内报销相 2）费用的合理性；
关费用，根据公司报销费用标准， 3）票据及单据的规范性；
整理好需要报销的发票或单据，并 若发现不符合要求，立即退还给相关
财务部会计根据百度文库完成的报销单据和 公司财务制度要求进行相应账务处 理。
费用报销单、报销发票、 报销单据、出差审批单、
借款单
费用报销单、报销发票、 报销单据、出差审批单、
借款单
财务部出纳根据总经理批准的报销单 据准备好报销款项。
财务部出纳
费用报销单 借款单
报销人员在领款时，必须在“费用报 销单”上领款人处进行签字确认。如 是代领人进行领款，代领人需要签字 确认。如属于借款性质报销，借款人 必须将存于财务的借款单取走核销。
3）单据或票据是否符合财务规范要
求。
若发现不符合要求，立即退还给相关
报销人员重新整理提报。
财务部对审核符合要求的报销单据统 一呈总经理，由总经理进行批准签字， 若总经理发现不符合要求，须立即退 还给经办人，由相关报销人员重新整 理提报。
部门负责人 财务部出纳
总经理
报销发票、报销单据、费 用报销单、出差审批单、
财务费用报销流程
报销人
说明
权责部门/人员
相关表单文件
报销人提交给部门主管审核签字，直
接主管必须对以下方面进行审核：
1）费用产生的原因及真实性；
报销人需在借款后七天内报销相 2）费用的合理性；
关费用，根据公司报销费用标准， 3）票据及单据的规范性；
整理好需要报销的发票或单据，并 若发现不符合要求，立即退还给相关
财务部会计根据百度文库完成的报销单据和 公司财务制度要求进行相应账务处 理。
财务报销流程图
总裁
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
经总裁签字后的单据，报送给董事长进行审批，董事长根据公司财务制度及业务情况，做出最终审批。若总裁对此费用或单据有疑义，可退回财务,经财务退回费用报销人进行核查，并跟进处理。
董事长
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
财务部资金主管
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
财务报销制度
财务总监根据报销制度,审批报销人填写的单据是否符合报销标准,是否属于预算内支出，超预算支出应有申请报告，如不符合制度及超标，退回给单据报销人，补充所需资料。
财务总监
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
费用报销部门人员
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借Leabharlann Baidu单
财务报销制度
费用报销人将单据填写完毕后交给部门经理及主管副总审核费用的真实合理性,若不符，则退回给报销人。
相关部门主管及副总
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
经总裁签字后的单据，报送给董事长进行审批，董事长根据公司财务制度及业务情况，做出最终审批。若总裁对此费用或单据有疑义，可退回财务,经财务退回费用报销人进行核查，并跟进处理。
董事长
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
财务部资金主管
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
财务报销制度
财务总监根据报销制度,审批报销人填写的单据是否符合报销标准,是否属于预算内支出，超预算支出应有申请报告，如不符合制度及超标，退回给单据报销人，补充所需资料。
财务总监
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
费用报销部门人员
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借Leabharlann Baidu单
财务报销制度
费用报销人将单据填写完毕后交给部门经理及主管副总审核费用的真实合理性,若不符，则退回给报销人。
相关部门主管及副总
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
财务报销及付款流程图-201702
请单。
财务中心 负责人
2） 财务是否能及时安排此费用；
3） 单据或票据是否符合财务规范要求.
4） 支付款项是否与购销、工程合同付款方式相符。
若发现不符，立即退还给相关部门重新整理提报。
费用报销单 报销发票及单据
出差审批单 采购审批单
借款单 费用申请单 服务费用合同
购销合同 工程合同 送货单
入库单
财务报销及付款流程图 【财】201702
出纳
月结客户，按每周二、三、五集中付款）
费用报销单 报销发票及单
据 出差审批单
借款单 付款单 费用申请单等
财务中心出纳通知报销人领款，领款时，报销及经 办人员必须在《费用报销单》、《付款申请单》上领 款人处进行签字确认。如是代领人进行领款，必须 出具委托书并有双方的签字或手印证明。如属于借 款性质报销,借款人必须将存于财务的借款单核 销。
符。
若发现不符合要求，立即退还给报销及经办人员重
新整理提报。
费用报销单 出差审批单 采购审批表
借款单
费用报销单 报销发票及单据
出差审批单 采购审批单
借款单 费用申请单 服务费用合同
购销合同 工程合同
直接主管审核签字后，须将报销单据报总经理进行
进一步审核签字，审核内容包括：
1） 费用产生的原因及真实性；
说明
权责部门
相关表单文件 费用报销单
财务中心 负责人
2） 财务是否能及时安排此费用；
3） 单据或票据是否符合财务规范要求.
4） 支付款项是否与购销、工程合同付款方式相符。
若发现不符，立即退还给相关部门重新整理提报。
费用报销单 报销发票及单据
出差审批单 采购审批单
借款单 费用申请单 服务费用合同
购销合同 工程合同 送货单
入库单
财务报销及付款流程图 【财】201702
出纳
月结客户，按每周二、三、五集中付款）
费用报销单 报销发票及单
据 出差审批单
借款单 付款单 费用申请单等
财务中心出纳通知报销人领款，领款时，报销及经 办人员必须在《费用报销单》、《付款申请单》上领 款人处进行签字确认。如是代领人进行领款，必须 出具委托书并有双方的签字或手印证明。如属于借 款性质报销,借款人必须将存于财务的借款单核 销。
符。
若发现不符合要求，立即退还给报销及经办人员重
新整理提报。
费用报销单 出差审批单 采购审批表
借款单
费用报销单 报销发票及单据
出差审批单 采购审批单
借款单 费用申请单 服务费用合同
购销合同 工程合同
直接主管审核签字后，须将报销单据报总经理进行
进一步审核签字，审核内容包括：
1） 费用产生的原因及真实性；
说明
权责部门
相关表单文件 费用报销单
相关主题
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费用报销单 出差审批单 采购审批表
借款单
费用报销单 报销发票及单据
出差审批单 采购审批单
借款单 费用申请单 服务费用合同
购销合同 工程合同
费用报销单 报销发票及单据
出差审批单 采购审批单
借款单 费用申请单 服务费用合同
购销合同 工程合同 送货单 入库单
费用报销单 报销发票及单据
出差审批单 采购审批单
符。 5） 直接主管审核的严谨性。 若发现不符合要求，立即退还给报销及经办人员重 新整理提报。
报销及经 办人员
相关部门 主管
总经理
总经理审核签字后，将报销单据或付款申请单提交
给财务中心（报销单据和付款申请单据每天下午下
班前交财务会计处，非交单时间请不要到财务交
单），由财务中心负责人进行报销费用及付款的确
报销及经 办人员
报销单、申请单填写要求不得涂改，不得用铅笔或 红色字体的笔填写，必须附上相关的报销发票或单 据；若属于出差的费用报销，必须附上经过批准签 字 的 《 出 差 审 批 表 》； 采 购 物 品 报 销 需 附 上 总 经 理、董事长签字确认的《采购申请表》。 《费用报销单》、《付款申请单》及相关单据准备完 成后，报销及经办人员提交给直接主管审核签字， 直接主管须对以下方面进行审核： 1） 费用产生的原因及真实性； 2） 费用的合理性； 3） 票据及单据的规范性。 4） 支 付 款 项 是 否 与 购 销 、 工 程 合 同 付 款 方 式 相
借款单 费用申请单 服务费用wk.baidu.com同
购销合同 工程合同 送货单 入库单
流程图
董事长 批准
集团财务 总监审批
通知报销人 领款
报销人领款及 经办人款已支 付 财务报表处理
财务报表 处理
财务报销及付款流程图
【财】201702
说明
权责部门
财务中心对审核符合要求的报销单据及付款申请单 交经办人呈董事长、集团财务总监，由董事长进行 批准签字、集团财务总监审批签字；若董事长、集 团财务总监发现不符合要求，须立即退回财务中 心，由财务中心跟进处理。
财务中心 会计
财务报表
董事长 集团财务
总监
财务中心出纳根据集团财务总监审批的报销单据和 付款申请单准备好款项支付并通知报销、领款人。 （报销：每周二、三、五统一报销；申请单付款： 月结客户，每月 15 日-20 日逢周三付款；其他不 是月结客户，按每周二、三、五集中付款）
财务中心 出纳
财务中心出纳通知报销人领款，领款时，报销及经 办人员必须在《费用报销单》、《付款申请单》上领 款人处进行签字确认。如是代领人进行领款，必须 出具委托书并有双方的签字或手印证明。如属于借 款性质报销,借款人必须将存于财务的借款单核 销。
报销及经 办人员
相关表单文件
费用报销单 报销发票及单 据
出差审批单 采购审批单
借款单 费用申请单 服务费用合同 购销合同
工程合同 送货单 入库单 费用报销单 报销发票及单
据 出差审批单
借款单 付款单 费用申请单等
费用报销单 借款单
财务中心会计根据已完成的报销单据和公司财务制 度要求进行相应的帐务报表处理。
流程图 报销及付款单 据整理粘贴 填写《费用报销 及付款申请单》
直接主 管审批
总经理 审批
财务中 心审核
转下一页
财务报销及付款流程图
【财】201702
说明
权责部门
报销人员根据公司费用报销制度要求,整理好需要报 销的发票或单据,并进行整齐粘贴。发票和收据分开 报。根据报销、付款内容填写《费用报销单》及 《 付 款 申 请 单 》， 外 地 出 差 的 填 写 《 差 旅 费 报 销 单》。
认，主要内容包括：
财务中心
1）产生的费用是否符合报销标准及是否有费用申 负责人
请单。
2） 财务是否能及时安排此费用；
3） 单据或票据是否符合财务规范要求.
4） 支付款项是否与购销、工程合同付款方式相符。
若发现不符，立即退还给相关部门重新整理提报。
相关表单文件
报销发票及单据 借款单
服务费用合同 购销合同 送货单 入库单
符。 若发现不符合要求，立即退还给报销及经办人员重 新整理提报。 直接主管审核签字后，须将报销单据报总经理进行 进一步审核签字，审核内容包括： 1） 费用产生的原因及真实性； 2） 费用的合理性； 3） 票据及单据的规范性； 4） 支 付 款 项 是 否 与 购 销 、 工 程 合 同 付 款 方 式 相
借款单
费用报销单 报销发票及单据
出差审批单 采购审批单
借款单 费用申请单 服务费用合同
购销合同 工程合同
费用报销单 报销发票及单据
出差审批单 采购审批单
借款单 费用申请单 服务费用合同
购销合同 工程合同 送货单 入库单
费用报销单 报销发票及单据
出差审批单 采购审批单
符。 5） 直接主管审核的严谨性。 若发现不符合要求，立即退还给报销及经办人员重 新整理提报。
报销及经 办人员
相关部门 主管
总经理
总经理审核签字后，将报销单据或付款申请单提交
给财务中心（报销单据和付款申请单据每天下午下
班前交财务会计处，非交单时间请不要到财务交
单），由财务中心负责人进行报销费用及付款的确
报销及经 办人员
报销单、申请单填写要求不得涂改，不得用铅笔或 红色字体的笔填写，必须附上相关的报销发票或单 据；若属于出差的费用报销，必须附上经过批准签 字 的 《 出 差 审 批 表 》； 采 购 物 品 报 销 需 附 上 总 经 理、董事长签字确认的《采购申请表》。 《费用报销单》、《付款申请单》及相关单据准备完 成后，报销及经办人员提交给直接主管审核签字， 直接主管须对以下方面进行审核： 1） 费用产生的原因及真实性； 2） 费用的合理性； 3） 票据及单据的规范性。 4） 支 付 款 项 是 否 与 购 销 、 工 程 合 同 付 款 方 式 相
借款单 费用申请单 服务费用wk.baidu.com同
购销合同 工程合同 送货单 入库单
流程图
董事长 批准
集团财务 总监审批
通知报销人 领款
报销人领款及 经办人款已支 付 财务报表处理
财务报表 处理
财务报销及付款流程图
【财】201702
说明
权责部门
财务中心对审核符合要求的报销单据及付款申请单 交经办人呈董事长、集团财务总监，由董事长进行 批准签字、集团财务总监审批签字；若董事长、集 团财务总监发现不符合要求，须立即退回财务中 心，由财务中心跟进处理。
财务中心 会计
财务报表
董事长 集团财务
总监
财务中心出纳根据集团财务总监审批的报销单据和 付款申请单准备好款项支付并通知报销、领款人。 （报销：每周二、三、五统一报销；申请单付款： 月结客户，每月 15 日-20 日逢周三付款；其他不 是月结客户，按每周二、三、五集中付款）
财务中心 出纳
财务中心出纳通知报销人领款，领款时，报销及经 办人员必须在《费用报销单》、《付款申请单》上领 款人处进行签字确认。如是代领人进行领款，必须 出具委托书并有双方的签字或手印证明。如属于借 款性质报销,借款人必须将存于财务的借款单核 销。
报销及经 办人员
相关表单文件
费用报销单 报销发票及单 据
出差审批单 采购审批单
借款单 费用申请单 服务费用合同 购销合同
工程合同 送货单 入库单 费用报销单 报销发票及单
据 出差审批单
借款单 付款单 费用申请单等
费用报销单 借款单
财务中心会计根据已完成的报销单据和公司财务制 度要求进行相应的帐务报表处理。
流程图 报销及付款单 据整理粘贴 填写《费用报销 及付款申请单》
直接主 管审批
总经理 审批
财务中 心审核
转下一页
财务报销及付款流程图
【财】201702
说明
权责部门
报销人员根据公司费用报销制度要求,整理好需要报 销的发票或单据,并进行整齐粘贴。发票和收据分开 报。根据报销、付款内容填写《费用报销单》及 《 付 款 申 请 单 》， 外 地 出 差 的 填 写 《 差 旅 费 报 销 单》。
认，主要内容包括：
财务中心
1）产生的费用是否符合报销标准及是否有费用申 负责人
请单。
2） 财务是否能及时安排此费用；
3） 单据或票据是否符合财务规范要求.
4） 支付款项是否与购销、工程合同付款方式相符。
若发现不符，立即退还给相关部门重新整理提报。
相关表单文件
报销发票及单据 借款单
服务费用合同 购销合同 送货单 入库单
符。 若发现不符合要求，立即退还给报销及经办人员重 新整理提报。 直接主管审核签字后，须将报销单据报总经理进行 进一步审核签字，审核内容包括： 1） 费用产生的原因及真实性； 2） 费用的合理性； 3） 票据及单据的规范性； 4） 支 付 款 项 是 否 与 购 销 、 工 程 合 同 付 款 方 式 相