谈中小企业上市及场外挂牌融资的几点建议

三、 “ 选苗子” 。 认真 筛选企业储备 对照上市 和挂牌标准 ， 按照境 内外不同证券市场 的上 市条件和规 则， 建 立后备企业资源库 ， 每年从中筛选 出优秀企业 ， 补入重点上市后 备企业 。对上市重点后备企业 实行动态管理 ， 每年组 织专家对有关后 备企业 的工作进． 屐． 情况进行综合评定 ， 将优秀企业及时补人 ， 对改制 上 市工作进展缓慢 、 已经丧失或基本丧失上市条件的企业适 时退库 ， 对人 选 的企业予 以重点支持 、 培育 ， 享受企业上市扶持奖励政策 。经过认 真 筛选 ， 真正选 出一些积极 性高 、 成长性好 的中小企 业 ， 建立好上市企 业 储备库 ， 初步形成推进一批 、 储备一批 的良好企业上市态势 。 四、 “ 给银子” ， 激发企业主体 积极性 鉴 于企业上市的前期成本 较高 ， 政府必须 充分 体现引导作用 。认 真落实各级关 于对拟 上市和挂牌企业 的各项优 惠支持政策 ， 对 于投资 新 建符合 国家 产业政策 的项 目， 优先安排 土地 使用指标 ， 办理规划 、 土 地、 建设 、 环评 、 安评 、 能评 、 立项等手续 ； 企业挂牌过程中对生产经营行 为进行规 范调整所形成 的税收 ， 按照一事一议的原则， 对形成的地方财 力部分 ， 给予优 惠扶持 ； 企业实现挂牌后 ， 按对地方财政 的贡献给予奖 励。 五、 “ 强 内功 ” ． 上 市 还 需 自身 硬 加 强 内部融资力度 ， 组建股份合作制企业 。股份合作制 企业 是一 种全员入股 的资合与人合相结合 的企业 组织形式 ， 可 以扩 大企业的资 金来源 ， 将全体职工的闲散 资金积 聚起来 ， 发挥规模效应 。组建股份合 作制企业 还可 以克服 中小企业传统 的家族式管理 的弊端 ， 使中小企业 走上开放式经营与管理 ， 向最终建立规 范的现代企业制度迈进 。现在 ， 已有许 多中小企业通过改组改制 不断壮大 ， 有 的已在深沪 证券交易所
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谈 中小企业 上市及 场外挂牌融 资的几点建议
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摘要： 处于快速发展 中的量大面广 的 中小企业是 支撑经济发展 的 重要力量 ， 是转方式调结构的重要栽体 ， 中小企业融资难这一重要经济 和社会 发展 课题 ， 愈 来愈 受到企业主体 、 金 融界、 行政界等各界 的高度 重视 。企业境 况千差 万别 ， 融 资手段丰 富多样 ， 如何找到相对适 当的融 资发展途径 ， 本 文作者 结合 工作 实际， 在对 区域相 关企业及金融机构调 研、 归纳 、 分析 的基础上 ， 重点针对新三板上 市及场外挂牌融资 问题 ， 立 足行政 引导层 面， 进行 了归纳性 思考和创新性探索 ， 提 出了相应解决建
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的部分条件 ， 现在发 展得不错 ， 但领 导层存在“ 小 富即安 ” 思想 ， 认为企 业不缺资金 ， 处 于稳 健发展 阶段 ， 没有必要上市 。为此 ， 建议通过邀请 专家举办企业融 资讲座 、 召开企业 负责人会议 、 印发 明 白纸等方式 ， 做
好企业上市 专题宣传 ， 进一步炒热企业上市理念 ， 在社 会上掀起 助企业 上市的浓厚氛 围。再就是结合企 业核心业务 ， 组 织上市后备企业进行 上 市 。 企业上市培训讲 座和外 出参观 活动 ， 参观考察 上市企 业 ， 开 阔视野 ， 从 参考文献 ： 管理层上转 变企 业发展理念 和发展方式 。有针对 性地开展多层次 、 多 ［ １ ］ 财 务管理 成本／ 中国注册会 计 师协 会编． 一 北 京： 经济科 学 出版 形式的专题培训 ， 帮助企业正确认识境内外经济和资本市场形势 ， 切 实 社 ， ２ ０ ０ ６ ． ４ 提高企业高管人员实务操作能力 ， 推动企业进一步规范运作 ， 为上市打 【 ２ ］ 高级 会计实务， 财政部会 计资格评价 中心编． 一 北 京： 经济科 学 好基础 ； 在 电台 、 电视 台等媒体开辟专栏 ， 广泛 宣传国家关于 发展资本 出版社 ， ２ ０ １ ３ ． ４ 市场 的重大方针政策 ， 介绍有关企业上市的政策法规和相关要求 ， 推广 ［ ３ ］ 货币银行学／ 韩光华 徐清照主编。济南出版社 ， ２ ０ ０ ４ ． ６ 上市公 司的典型经验 ， 大力 宣传报道利用 资本 市场推动企业发展 的成 【 ４ 】 新会计准则讲解－ ９实务． 第二辑， 于长春 ， 黄 国成主编． ＿ ＿ 上海 ： 立 功案例 ， 充分调动和发挥企业 上市的积极性 。 信 会 计 出版 社 ， ２ ０ ０ ７ ． ５ 二、 “ 铺路子” 。 建立工作推进 机制 ［ ５ １ 中国证券 网 首 页 ＞金融知识库 ＞知识库分 类 ＞资本市场 ＞股 根据具体情况 ， 每月召开一次上市后备企业座谈会 ， 了解企业上市 票的发行与上市首页 ＞ 进展 和存 在问题 ， 及 时解决 ； 每月召开 一次企业上市培训班 ， 促使企业 ［ ６ 】 大众 网 山东省近 ３ ０ 家企业 有望“ 新 三板” 集 中挂牌 ２ ０ １ ４ ． １ 作 及 时了解 国家企业上市相关政策法规 ， 掌握企业上市各项业务知识 ； 每 者 ： 杨鹏 来源 ： 大 众 日报 月组织一 次外 出考察 ， 促使企业 主动转变发展理念 和思路 ， 走上借资本 市场助力 发展的道路 ； 每月至少搜集 一期企业上 市动态 ， 在社会上 营造 浓厚 的企业上市氛 围。同时 ， 做好企业上市优 惠政策 的落实工作。
议 与措 施 。
于宏然
关键词： 上市 企业融资 环境营造 主体行为
当前 ， 国家正在加快发 展多层次的资本 市场 ， 促进创新型 、 创 业型 中小 企业融资发展 ， 新 三板将扩展到全 国 ， 天津股权交易所 、 上海股权 托管 交易中心等地方场外 市场蓬勃兴起 ， 这尤其为量大 面广 的中小企 业利用 资本市场融 资发展创造 了良好 的外部环境 。企业上市及场外挂 牌， 是企业发展 的难得 机遇和 巨大 引擎 ， 着力抓好这项有利企业 、 有利 政府 、 有利发展 、 有利增 收的大事 ， 进一 步加快推进企业融资步伐 ， 笔者 认为 主要应从 以下五个方面人手着力 ： “ 换脑子” ． 切实炒热上市思想 在 实际工作 中， 很 多企 业对上市融 资问题认识不足 、 积 极性 不高 ， 普遍存 在“ 不想 上市 、 不敢上市 、 不会 上市” 的心态。有 的企业具备上市