中小企业股票发行上市问答
新三板知识测评答案
新三板知识测评答案新三板（全称：全国中小企业股份转让系统），是我国股票市场中重要的一部分。
通过新三板，中小企业可以实现股权转让和融资，促进经济发展和企业成长。
以下是对新三板知识测评中常见问题的解答：问题一：新三板的全称是什么？答：新三板的全称是全国中小企业股份转让系统。
问题二：新三板的创办时间是？答：新三板成立于2013年。
问题三：新三板转让的是哪些企业的股权？答：新三板转让的是中小企业的股权。
问题四：新三板的主要功能是什么？答：新三板的主要功能是促进中小企业的融资和发展。
问题五：新三板的监管机构是？答：新三板的监管机构是全国中小企业股份转让系统。
问题六：新三板的交易方式是？答：新三板的交易方式主要有两种：做市和集合竞价。
问题七：新三板的股权转让是否受限？答：新三板的股权转让存在一定限制。
企业在初始挂牌3年后可转至其他市场。
问题八：新三板的投资者门槛是？答：新三板的投资者门槛较低，符合相关条件的机构投资者和个人投资者均可参与。
问题九：新三板的企业定位是？答：新三板主要为中小企业提供股权融资和股权转让平台，促进企业的成长和发展。
问题十：新三板的监管要求是？答：新三板的监管要求包括信息披露、财务报告透明、违规行为监管等方面。
问题十一：新三板与主板、创业板的区别是？答：新三板相对于主板和创业板而言，股权转让更加灵活、业务流程更简化，适合中小企业发展。
通过以上对新三板知识的测评答案，相信读者对新三板有了更进一步的了解。
新三板作为国内重要的股权转让市场，为中小企业提供了新的融资机会和平台，对促进经济发展具有积极作用。
各界应加强对新三板的学习和关注，为我国中小企业的发展搭建更加良好的平台和环境。
《中小企业上市问答》(4)
《中小企业上市宣传册》目录1、中小企业的地位及面临的问题? (3)2、比较上市融资与借贷融资?。
33、上市融资对企业还有哪些好处?。
34、上市融资对员工有好处吗？4。
5、上市对企业股东的好处？ (4)6、不缺钱是否就没有必要发行上市？ (4)7、上市是否会捆住企业手脚?5。
8、上市是否容易丧失控制权？5。
9、境内上市成功率如何? (5)10、............................. 证券市场有哪些类型及对上市公司有哪些要求?51 1、新三板是什么？ (7)12、....................................... 新三板为中小企业提供了哪些机遇?713、企业发行上市在产业政策方面有何要求14、公司在行业中的地位对发行上市有何影响? (8)15、股票发行上市需要哪些中介机构？8。
16、企业发行上市过程中需要承担哪些费用?9。
17、..................................................................... 连续计算经营时间要符合什么条件？ .. (9)1 8、企业发行上市大致要经历多长时间？。
919、国有资产折股应符合什么要求？1。
020、国有资产转让给个人应当注意什么问题？............................. 1 021、集体资产量化或奖励给个人应注意什么问题？1。
02 2、发起人出资有哪些方式？1卩2 3、如何理解出资到位？............................................... 1 124、发起人股份转让有什么要求？11。
25、董事、监事和拓级管理人员持有发行人的股份上市后须锁定多长时间？12。
26、IPO前12个月内是否可以进行增资扩股？新增股份的持有人持有发行人的股份上市后须锁定多长时间?........................................ 1 2 27、公司设立时哪些资产需要进行评估？................................. 1 22 8、判断企业“具有持续盈利能力、财务状况良好”的标准是什么？ (13)2 9、什么是非经常性损益?.............................................. 1 330、IP0申报前制定并实施股票期权激励计划，是否可以？................. 1 331、什么是控股股东及实际控制人? ....................................... I 33 2、控股股东有哪些需要规范的行为？ (14)3 3、什么是同业竞争？14。
上交所科创板股票发行上市审核问答
上交所科创板股票发行上市审核问答一、什么是科创板？科创板是指中国证券监督管理委员会（CSRC）于2019年设立的一种新的股票市场，旨在支持和促进科技创新和创业企业的发展。
科创板的设立是为了满足科技创新企业的融资需求，提高我国资本市场的国际竞争力。
二、科创板股票的发行上市审核流程是怎样的？1. 提交申请：科创板的企业首先需要向上交所提交上市申请，申请材料包括企业基本信息、财务报告、业务模式等。
上交所将根据申请材料的真实性、完整性和准确性来决定是否受理申请。
2. 审核环节：上交所对提交的申请材料进行审核，包括对企业的财务状况、经营状况、技术创新能力等进行评估。
同时，上交所还会对企业的内控制度、信息披露情况等进行审查。
3. 发行审核委员会评审：上交所设立了发行审核委员会，由相关领域的专家组成，负责对科创板申请企业进行评审。
评审过程中，委员会会就企业的创新性、技术含量、市场前景等方面进行综合评估。
4. 反馈意见：如果审核中发现问题或需要补充材料，上交所会向企业发出反馈意见，并要求企业在规定时间内进行整改或补充材料。
5. 发行批文：经过审核委员会评审并解决反馈意见后，上交所会向企业发出发行批文，同意其在科创板上市发行股票。
6. 上市辅导：企业获得发行批文后，需要进行上市辅导，包括编制招股说明书、进行路演宣传等。
7. 上市交易：完成上市辅导后，企业就可以在科创板上市交易，投资者可以购买该企业的股票。
三、科创板股票发行上市审核的特点有哪些？1. 高科技含量：科创板股票主要面向高科技创新企业，因此在审核中会更加关注企业的技术创新能力和市场前景。
2. 注重审核效率：科创板的审核流程相对传统股票市场更加简化，审核时间更短，以提高企业的融资效率。
3. 强化信息披露：科创板要求企业在信息披露方面更加透明，提高投资者的知情权和保护投资者的权益。
4. 审核标准更加灵活：科创板对企业的审核标准更加灵活，不仅注重企业的财务状况，还会考虑企业的创新能力和市场前景。
全面注册制知识问答
全面注册制知识问答1、全面实行股票发行注册制后，上交所主板首发发行承销机制较改革前的主要差异是完善()机制、优化配售限售机制、强化风险防控机制。
[单选题] *A.定价(正确答案)B.询价C.溢价2、全面实行股票发行注册制改革的关键词是“全面”，主要是完成“两个覆盖”，覆盖上交所、深交所、北交所和全国中小企业股份转让系统各市场板块、覆盖所有()股票行为。
[单选题] *A.公开发行(正确答案)B.非公开发行3、网上投资者连续12个月内累计出现()中签但未足额缴款的情形时，自结算参与人最近一次申报其放弃认购的次日起6个月(按180个自然日计算，含次日)内不得参与新股、存托凭证、可转换公司债券、可交换公司债券网上申购。
[单选题] *A.1次B.2次C.3次(正确答案)D.4次4、本次全面实行股票发行注册制改革，在改进主板交易制度方面，对两项制度未作调整。
一是自新股上市第6个交易日起，日涨跌幅限制继续保持()不变;二是维持主板现行投资者适当性要求不变，对投资者资产、投资经验等不作限制。
[单选题] *A.10%(正确答案)B.5%C.20%D.15%5、全面注册制下，网上投资者新股申购单位统一为500股/手，每一个申购单位对应市值要求相应调整为5000元，是否正确? [单选题] *A.正确(正确答案)B.错误6、实行注册制的重要目标是将选择权交给市场，交给投资者。
[单选题] *A.正确(正确答案)B.错误7、对于被实施退市风险警示的科创板股票、被上交所作出终止上市决定但处于退市整理期尚未摘牌的科创板股票，不进入风险警示板交易。
[单选题] *A.正确(正确答案)B.错误8、沪深主板股票交易可以采用盘后固定价格交易方式。
[单选题] *A.正确B.错误(正确答案)9、网上投资者在申购委托时必须缴纳申购资金。
[单选题] *A.正确B.错误(正确答案)10、深交所主板与创业板的有效价格申报范围机制安排一致。
深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答
深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答各市场参与人：为明确市场预期，提高创业板股票发行上市审核工作的透明度和规范性，根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》等有关规定，本所制定了《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答》。
经中国证监会批准，现予以发布，并自发布之日起施行。
特此通知深圳证券交易所2020年6月12日1.发行条件规定“发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司”。
公司拟申请首发上市，应当如何计算持续经营起算时间等时限？答：有限责任公司按原账面净资产折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。
如有限公司以经评估的净资产折股设立股份公司，视同新设股份公司，业绩不可连续计算。
《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》中规定的“最近1年”以12个月计，“最近2年”以24个月计，“最近3年”以36个月计。
2.发行条件规定“发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司”。
发行人历史上存在出资瑕疵或者改制瑕疵的，中介机构核查应当重点关注哪些方面？答：保荐人和发行人律师应关注发行人是否存在股东未全面履行出资义务、抽逃出资、出资方式等存在瑕疵，或者发行人历史上涉及国有企业、集体企业改制存在瑕疵的情形。
（一）历史上存在出资瑕疵历史上存在出资瑕疵的，应当在申报前依法采取补救措施。
保荐人和发行人律师应当对出资瑕疵事项的影响及发行人或相关股东是否因出资瑕疵受到过行政处罚、是否构成重大违法行为及本次发行的法律障碍，是否存在纠纷或潜在纠纷进行核查并发表明确意见。
发行人应当充分披露存在的出资瑕疵事项、采取的补救措施，以及中介机构的核查意见。
（二）历史上存在改制瑕疵对于发行人是国有企业、集体企业改制而来的或历史上存在挂靠集体组织经营的企业，若改制过程中法律依据不明确、相关程序存在瑕疵或与有关法律法规存在明显冲突，原则上发行人应在招股说明书中披露有权部门关于改制程序的合法性、是否造成国有或集体资产流失的意见。
北交所发行上市审核问题解答汇编
北交所发行上市审核问题解答汇编一、简介北交所（北京交易所）是中国大陆的一家综合性金融交易所，负责管理并监督股票、债券等金融产品的发行与交易。
作为金融市场的重要组成部分，北交所发行上市审核工作的规范与高效对于保护投资者合法权益、促进市场稳定发展具有重要意义。
本文将回答一些与北交所发行上市审核相关的常见问题，旨在为读者提供更多关于北交所的了解。
二、北交所的发行上市审核流程1. 申报登记：企业在准备发行上市时，首先需要向北交所进行申报登记，提交相关材料供审核。
2. 审核评价：北交所对企业的基本情况、财务状况、内部控制等进行全面评估，并委托专业机构进行独立评价。
3. 发行询价：企业按照规定程序，通过在交易所报价平台上进行发行询价，确定发行底价与发行规模。
4. 发行上市：北交所对企业的发行材料进行审查，审核完成后将企业列入发行上市计划，待发行上市日到来后，企业即可在北交所正式上市交易。
三、常见问题解答1. 在北交所上市需要满足什么条件？企业申请在北交所上市需要满足一系列条件，包括但不限于以下方面：- 公司治理结构完备- 运营稳定、盈利能力良好- 良好的市场声誉与社会信誉- 资金募集需求与退出机制清晰- 良好的财务状况与内部控制2. 北交所发行审核的时限是多久？北交所发行审核的时限根据相关规定约定了审核周期。
一般情况下，审核时限在提交申报材料后的90个工作日内完成。
但对于复杂的或特殊情况下的审核案件，时限可能会有所延长。
3. 北交所发行审核的重点关注点是什么？北交所发行审核的重点关注企业的财务状况、治理结构、内部控制、法律合规等方面。
审核人员将对企业的财务报表、内部控制制度、关联交易等进行详细审查，保证发行上市的企业具有良好的财务和市场运营基础。
4. 北交所对企业发行上市后的监管情况如何？北交所对上市企业的监管是持续性的。
主要包括定期报告、信息披露、内幕交易监管、异动市场调控等方面。
北交所将通过监管机制保障市场公平、公正、透明的原则，为投资者提供一个安全、有序的交易环境。
谈中小企业上市存在的问题及相关对策
收稿日期：２０１９－０３－０５作者简介：杨晶尧（１９８８－），女，辽宁朝阳人，朝阳师范高等专科学校，讲师，主要从事财务会计理论与实践方面研究。
２０１９年第２期 辽宁师专学报（社会科学版）ＮＯ．２２０１９（总１２２期） ＪＯＵＲＮＡＬＯＦＬＩＡＯＮＩＮＧＴＥＡＣＨＥＲＳＣＯＬＬＥＧＥ（ＳＯＣＩＡＬＳＣＩＥＮＣＥＳＥＤＩＴＩＯＮ）ＧｅｎｅｒａｌＮｏ．１２２谈中小企业上市存在的问题及相关对策杨晶尧１ 杨 晨２（１、朝阳师范高等专科学校，辽宁朝阳１２２０００；２、渤海大学，辽宁锦州１２１０１３） 摘 要： 长久以来，融资难的问题使得诸多中小企业陷入发展困境，而上市则成为其获取融资的新路径。
针对中小企业上市的必要性进行分析，发现中小企业在上市方面存在诸多问题，如经营环境较差、产权制度缺少合理性、轻视信息披露、公司内部治理体系不够科学等，同时针对这些问题提出相应的解决对策，如构建良好的经营环境、优化企业治理结构、重视信息披露、提升企业管理水平、打造核心竞争力等，期望为中小企业上市提供一些帮助。
关键词： 中小企业；上市；问题；对策中图分类号：Ｆ２７６．３ 文献标识码：Ａ 文章编号：１００８—３８９８（２０１９）０２—０００３—０２ 中小企业自身的信贷水平比较低，一般的金融机构不会对其发放贷款，因此中小企业要想上市，必须要付出高昂的成本，仅仅是时间成本这一项就是许多中小企业难以承担的，从而导致其中的一些优质企业难以通过上市的途径得到融资。
加之中国资本市场本身就存在诸多的不足，所以中小企业在面对进入国内市场上市融资时都变得更为小心与审慎。
一、中小企业上市的必要性分析（一）有利于缓解中小企业的融资压力，拓宽资金来源近年来，我国针对科技型中小企业创业出台了一系列的优惠政策，以帮扶中小企业摆脱困境，让其得到长远的发展；但实际情况是国内的银行及金融机构的客户目标主要是一些国有大型企业，对于中小企业而言，银行考虑到企业的规模小、业绩水平一般、借贷风险高等综合因素，因此中小企业的贷款申请常常会不予受理，或者是贷款的额度很低根本无法满足企业的需求。
ipo首发问答54条
首发业务若干问题解答（2020年6月修订）目录问题１、持续经营时限计算 (1)问题２、工会、职工持股会及历史上自然人股东人数较多的核查要求 (2)问题３、锁定期安排 (3)问题４、申报前后引入新股东的相关要求 (4)问题５、对赌协议 (6)问题６、“三类股东”的核查及披露要求 (7)问题７、出资瑕疵 (8)问题８、发行人资产来自于上市公司 (9)问题９、股权质押、冻结或发生诉讼 (10)问题10、实际控制人的认定 (11)问题11、重大违法行为的认定 (13)问题12、境外控制架构 (15)问题13、诉讼或仲裁 (16)问题14、资产完整性 (18)问题15、同业竞争 (19)问题16、关联交易 (21)问题17、董监高、核心技术人员变化 (23)问题18、土地使用权 (24)问题19、环保问题的披露及核查要求 (26)问题20、发行人与关联方共同投资 (28)问题21、社保、公积金缴纳 (29)问题22、公众公司、H股公司或境外分拆、退市公司申请IPO的核查要求 (30)问题23、军工等涉秘业务企业信息披露豁免 (31)问题24、员工持股计划 (33)问题25、期权激励计划 (35)问题26、股份支付 (37)问题27、工程施工（合同资产）余额 (40)问题28、应收款项减值测试 (43)问题29、固定资产等非流动资产减值 (45)问题30、税收优惠 (47)问题31、无形资产认定与客户关系 (49)问题32、委托加工业务 (51)问题33、影视行业收入及成本 (53)问题34、投资性房地产公允价值计量 (55)问题35、同一控制下的企业合并 (57)问题36、业务重组与主营业务重大变化 (59)问题37、经营业绩下滑 (61)问题38、客户集中 (64)问题39、投资收益占比 (66)问题40、持续经营能力 (68)问题41、财务内控 (70)问题42、现金交易 (73)问题43、第三方回款 (75)问题44、审计调整与差错更正 (77)问题45、引用第三方数据 (79)问题46、经销商模式 (80)问题47、劳务外包 (82)问题48、审阅报告 (83)问题49、过会后业绩下滑 (84)问题50、过会后招股说明书修订更新 (87)问题51、分红及转增股本 (89)问题52、整体变更时存在未弥补亏损 (91)问题53、信息系统核查 (92)问题54、资金流水核查 (95)问题１、公司拟申请首发上市，应当如何计算持续经营起算时间等时限？答：有限责任公司按原账面净资产折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。
股票上市问询什么问题最有效
股票上市问询什么问题最有效股票上市是一家企业在证券交易所上市销售公司股票的过程。
在进行股票上市之前，证券交易所会向企业提出一系列问题来评估其是否符合上市要求。
下面是一些常见的股票上市问询问题，以及解答这些问题的关键要点。
1. 公司基本情况：问询公司的名称、注册地点、业务范围、企业类型、成立时间等。
对于这些问题，需要提供准确的信息，并确保企业的合法性和稳定性。
2. 公司治理结构：问询公司的管理层、董事会成员、高级职员等。
回答这个问题时，需要提供公司治理结构的详细信息，包括董事会成员的背景和经验。
3. 财务状况：问询公司最近几年的财务报表、负债表等。
在回答这个问题时，需要提供准确和可靠的财务信息，并证明公司的财务状况稳定。
4. 市场竞争：问询公司所处市场的竞争状况、市场份额等。
在回答这个问题时，需要提供详细的市场分析和竞争情况，以证明公司在市场上的竞争力。
5. 投资者关系：问询公司与投资者的沟通和互动情况。
回答这个问题时，需要提供公司与投资者保持良好关系的证据，例如投资者关系网站、分析师会议等。
6. 公司未来发展：问询公司的发展战略、扩张计划等。
在回答这个问题时，需要提供清晰的发展计划和战略，以证明公司具有稳定和可持续的增长潜力。
7. 监管合规：问询公司是否符合证券交易所的监管要求。
回答这个问题时，需要提供公司已经采取的合规措施，并确保公司能够遵守相关法规和要求。
最后，回答这些问题时需要保持真实、准确和详细，并确保提供充分的材料和信息来支持所作陈述。
在与证券交易所的沟通中，积极回答问题，提供满意的答案，有助于公司顺利完成股票上市的过程。
上市知识问答
26．在审核过程中企业应留意哪些问题？………………………………………………16
27．申请文件上发行审核委员会审核前，证监会要求企业供给几回反馈看法？企业若何答复证监会的反馈看法？………………………………………………………………………16
（2）有利于建立现代企业轨制，规范法人治理构造，进步企业治理程度，降低经营风险。
（3）有利于建立归属清晰、权责明白、爱护严格、流转顺畅的现代产权轨制，加强企业创业和立异的动力。
（4）有利于企业建立品牌，进步企业形象，更有效地开创市场，降低融资与交易成本。
（5）有利于完美鼓舞机制，吸引和留住人才。
（6）有利于企业进行资产并购与重组等本钱运作。
4．企业发行上市大年夜致要经历多长时刻？…………………………………………………6
5．企业发行上市过程中须要承担哪些费用？……………………………………………6
6．股票发行上市须要哪些中介机构？……………………………………………………6
7．企业发行上市过程中保荐机构重要负责哪些工作？………………………………7
第二部分企业改制上市的前提与法度榜样……………………………………………5
1．股票上市须要具备哪些前提？…………………………………………………………5
2．投资性公司是否能够申请IPO？………………………………………………………5
3．股票发行上市经由哪些法度榜样？…………………………………………………………5
8．企业境内上市有哪些优势？
（1）发行风险与融资再融资优势。第一，境内发行风险较低。境表里市场在供求关系上存在专门大年夜不合，在境内发行的股票能够或许获得境内投资者的积极认购。专门是中小企业在境外发行股票，除非承销商能够或许集结较多的投资者，通俗投资者往往对企业没有足够熟悉，可能导致发行掉败。在境外发行时，要高度依附承销商的实力。在境内发行时，则因为企业有必定有名度，发行成功率就要高些。第二，本土投资者对公司的运作情形和产品更为明白得，公司股票的价值轻易获得真实反应，则发行价格比较被认同，那么发行较低比例的股票就能够获得较多融资额。境内市场企业发行市盈率一样在10-20倍阁下，发行价格是境外市场的2倍阁下，大年夜大年夜晋升了企业的融资效力。第三，本土投资者对公司的认知，有利于进步公司股票的流淌性，进而为再融资制造前提。因认知度不合，公司股票的平均日换手率远远高于境外上市的中国公司股票，换手率高则一样交易价格也高，利于再融资。
上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答(二)(2019-03-24)
上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（二）目录1.发行人历史上存在工会、职工持股会持股或者自然人股东人数较多等情形的，发行人应当如何进行规范？中介机构应当如何进行核查？ (2)2.发行人申报前后新增股东的，应当如何进行核查和信息披露？股份锁定如何安排？33.发行人历史上存在出资瑕疵或者改制瑕疵的，中介机构核查应当重点关注哪些方面？ (4)4.发行人的资产部分来自于上市公司，中介机构核查应当重点关注哪些方面？ (5)5.关于实际控制人的认定，发行人及中介机构应当如何把握？ (6)6.发行人没有或难以认定实际控制人的，发行人股东所持股票的锁定期如何安排？ (8)7.发行人租赁控股股东、实际控制人房产或者商标、专利、主要技术来自于控股股东、实际控制人的授权使用，中介机构核查应当注意哪些方面？ (9)8.一些发行人在经营中存在与其控股股东、实际控制人或董事、监事、高级管理人员的相关共同投资行为，发行人对此应当如何披露，中介机构核查应当重点关注哪些方面？ (10)9.发行人在全国股份转让系统挂牌期间形成契约性基金、信托计划、资产管理计划等“三类股东”的，对于相关信息的核查和披露有何要求？ (11)10．部分投资机构在投资时约定有估值调整机制（对赌协议），发行人及中介机构应当如何把握？ (12)11.企业合并过程中，对于合并各方是否在同一控制权下的认定应当重点关注哪些内容？红筹企业如存在协议控制或类似特殊安排，在与合并报表编制相关的信息披露和核查方面有哪些要求？ (12)12.发行人客户集中度较高，中介机构应当重点关注哪些方面？ (14)13.影响发行人持续经营能力的重要情形有哪些？中介机构应当如何进行核查？ (15)14.发行人报告期存在财务内控不规范情形，应当如何进行规范？中介机构核查应当重点关注哪些方面？ (17)15.关于第三方回款，发行人及中介机构应当重点关注哪些方面？ (20)16.发行人报告期内存在会计政策、会计估计变更或会计差错更正情形的，应当如何把握？ (22)1.发行人历史上存在工会、职工持股会持股或者自然人股东人数较多等情形的，发行人应当如何进行规范？中介机构应当如何进行核查？答：（一）工会及职工持股会持股的规范要求考虑到发行条件对发行人控股权权属清晰的要求，发行人控股股东或实际控制人存在职工持股会或工会持股情形的，应当予以清理。
公司上市常见问题汇总解答
5、某公司现为有限责任公司，如对资产进行评估，存在大幅度升值的可能性。可否先对资产进行评估，依据评估后结果进行调帐，然后进行审计，再依据常规作股份有限公司变更？如果可以，是否可以连续计算业绩？
如果土地使用权的预计使用年限高于房屋建筑物的预计使用年限的在预计该项房屋建筑物的净残值时应当考虑土地使用权的预计使用年限高于房屋建筑物预计使用年限的因素并作为净残值预留待该项房屋建筑物报废时将净残值中相当于尚可使用的土地使用权价值的部分转入继续建造的房屋建筑物的价值如果不再继续建造房屋建筑物的则将其价值转入无形资产进行摊销
答：按照审计结果1：1折股，全部变为注册资本。不缴纳个人所得税。根据国家税务总局《关于股份制企业转增股本和派发红股征免个人所得税的通知》（国税发[1997]198号）的规定，对于股份制企业用资本公积金转增股本不属于股息，不征收个人所得税；用盈余公积金派发红股属于股息、红利性质的分配，应作为个人所得征税.但在有限责任公司整体变更为股份有限公司过程中，存在以盈余公积、未分配利润转为股本的情况，按上述规定，应交纳个人所得税。但目前实际做法是：各地税务部门并未要求企业及相应个人交纳，但是律师应对此是否合法有效明确发表意见。
3、三家国有企业在改制过程中主要操作是①成立国有资产经营公司作为主发起人联合其他发起人以发起方式设立；②剥离部分不良资产和非经营性资产；③剥离与主业关联度不高的长期股权投资。请问，这是否为整体改制，成立前业绩是否可以连续计算？
答：不属于整体改制，业绩不能连续计算。
答复同上
企业上市问卷调查（共五则范文）
企业上市问卷调查（共五则范文）第一篇：企业上市问卷调查软件企业投融资需求调查问卷表尊敬的企业领导：您好！为了全面准确了解我市软件企业投融资活动现状，为政府相关政策制定和执行部门提供决策参考依据，同时加强市政府、市科技局对软件企业融资的支持，现开展“软件企业投融资需求调查”。
调查的重点是：我市软件企业上市需求现状，以及对政府推动软件企业上市工作的建议。
感谢您百忙之中的填答和对本次调研的支持与配合！顺颂商祺！1、企业名称（盖章）注册地填表人联系方式所属区县、基地__________ □南京软件园□玄武基地（含江苏软件园）□鼓楼基地□雨花基地□江宁基地□秦淮区□白下区□建邺区2007年3月（请在下列问题的选项上画“√”，可以多选，或在“其他”项作具体说明）2、贵公司的注册资本□3000万元以下□ 3000万元-5000万元□5000万元--1亿元□ 1亿元-3亿元□3亿元-10亿元□ 10亿元以上□ 其他：（如：拨付形式）3、贵公司年营业额□3亿元以上□3亿元-1.5亿元□1.5亿元-3000万元□3000万元以下4、贵公司资产总额□10亿元以上□3亿元-10亿元□1.5亿元－3亿元□1.5亿元－5000万元□3000万元-5000万元□3000万元以下5、贵公司产品市场占有率□较大□一般6、贵公司所处发展阶段□较小□不详□其他□初创期□成长期□扩张期□成熟期□上市筹备期7、贵公司是否享受政府相关优惠政策□是（享受政策类型□税收□ 贴息□其他）（享受优惠级别□国家级□省级□地市级）□否8、贵公司目前行业排名□行业领先（名次：）□ 中等水平□较落后□ 不清楚□其他9、贵公司目前在区域内排名（1）全国□全国领先（名次：）□ 中等水平□较落后□ 不清楚□其他（2）全省□全省领先（名次：）□ 中等水平□较落后□ 不清楚□其他（3）公司所在地范围□所在地领先（名次：）□中等水平□较落后□ 不清楚□其他10、贵公司是否考虑上市或者上市处于何种阶段□正准备改制，尚未启动□正在改制，尚未完成□进入上市辅导期□进入上市申请期□尚无上市打算□其他11、如准备上市，将会首选哪个市场上市□深圳□上海□美国□英国□香港□台湾□新加坡□其他海外市场如准备上市，将会发行哪种股票□A股12、企业上市目的主要是（可多选）□融资□提升企业知名度□实现产权多元化□B股□H股□N股□S股□其他□促进企业经营机制转换□改善资本负债结构□使现有股东实现资本增值□其他13、贵公司将于年内实现上市目标□1-2年□3-4年□5年□其他14、如果贵公司近期计划上市，初始融资总额预期为万元15、如果贵公司不上市，拟选择以下哪种融资方式□银行或信用社贷款□政策性贷款□融资租赁16、贵公司近期是否有投资、资产重组等重大事项□是□否17、贵公司近期投资拟采取以下哪几种方式□直接购买新技术□直接并购上市公司□并购非上市国有企业□风险投资□民间借贷□股权交易□私募股权融资□其他□并购非上市民营企业□其他18、贵公司近期资产重组拟采取以下哪几种模式□公司制改组□外资嫁接改造19、贵公司在达到上市、投资、资产重组等目标可能遇到的主要问题□企业兼并收购□破产重组□其他20、在推动企业上市方面，贵公司最希望市政府、市科技局提供哪些支持？填表时间：年月日第二篇：上市企业管理制度上市企业的管理制度人事管理方面：1.人事管理方面应该遵循知人善用，用之信之。
中小企业如何上市发行股票-2010最新政策
10. 股票发行上市需要哪些中介机构？
(2)尽职调查与辅导：保荐机构和其他中介机构对公司进行尽职调查、问题诊断、专业培训和业务指导，学习上市公司必备知识，完善组织结构和内部管理，规范企业行为，明确业务发展目标和募集资金投向，对照发行上市条件对存在的问题进行整改，准备首次公开发行申请文件。目前已取消了为期一年的发行上市辅导的硬性规定，但保荐机构仍需对公司进行辅导。
(5)组织发行人和中介机构制作发行申请文件，并依法对公开发行募集文件进行全面核查，向中国证监会尽职推荐并出具发行保荐报告；
(6)组织发行人和中介结构对中国证监会的审核反馈意见进行回复或整改；
(7)负责证券发行的主承销工作，组织承销团承销；
(8)与发行人共同组织路演、询价和定价工作；
(9)在发行人证券上市后，持续督导发行人履行规范运作、信守承诺、信息披露等义务。
1. 中小企业公开发行上市有何益处？
(1)为中小企业建立了直接融资的平台，有利于提高企业的自有资本的比例，改进企业的资本结构，提高企业自身抗风险的能力，增强企业的发展后劲。
(2)有利于建立现代企业制度，规范法人治理结构，提高企业管理水平，降低经营风险。
(3)有利于建立归属清晰、权责明确、保护严格、流转顺畅的现代产权制度，增强企业创业和创新的动力。
3. 公开发行股票需要具备哪些条件？
根据《中华人民共和国证券法》的规定，公司公开发行新股，应当符合下列条件：
上市公司投资者问答精选
上市公司投资者问答精选一、公司概况问：请简要介绍一下贵公司的历史和发展情况？答：自XXXX年成立以来，我公司一直专注于XXX 行业，经过多年的发展，已成为该领域的领军企业。
我们始终坚持创新驱动，不断提升产品质量和服务水平，赢得了客户的信任和市场的认可。
二、财务数据问：请介绍一下贵公司最近几年的财务状况？答：在过去的几年里，我公司的营业收入和净利润均保持稳定增长。
我们的主营业务收入主要来源于XXX产品/服务的销售，毛利率保持在较高水平。
此外，我们还注重财务管理和风险控制，保持健康的现金流和较低的负债率。
三、业务运营问：请介绍一下贵公司的主要业务和运营模式？答：我公司专注于XXX行业，主要产品/服务包括XXX。
我们的运营模式以直销为主，同时也会根据客户需求采用经销模式。
在生产方面，我们拥有自己的生产线，并采用先进的生产技术和设备，确保产品质量和生产效率。
四、未来展望问：请谈谈贵公司未来的发展战略和规划？答：未来，我们将继续深耕XXX行业，不断推进产品创新和技术升级，提高公司核心竞争力。
同时，我们还将积极探索新的市场机会和业务模式，以实现更广泛的市场覆盖和多元化的收入来源。
在未来的发展中，我们将注重人才培养和团队建设，提升组织效率和执行力。
五、股东回报问：请谈谈贵公司对股东的回报和分红政策？答：我们非常重视股东的权益和回报，每年都会根据公司的盈利情况和现金流状况制定分红政策。
我们希望通过合理的分红和股价上涨，为股东创造长期价值。
同时，我们也积极推动公司治理和信息披露的规范化，加强与股东的沟通和互动。
六、行业趋势问：请谈谈您对所在行业的看法和发展趋势？答：我们认为XXX行业未来的发展将更加注重技术创新和环保要求。
随着消费者对品质和环保意识的提高，我们将继续加大研发投入，推出更多符合市场需求的高品质、环保型产品。
同时，我们也将关注行业政策变化和市场需求变化，及时调整战略规划，抓住发展机遇。
七、竞争态势问：请谈谈贵公司在市场竞争中的优势和挑战？答：在多年的发展中，我们积累了丰富的经验和资源优势，拥有稳定的市场份额和客户群体。
发行监管问答
发行监管问答——落实首发承诺及老股转让规定中国证监会 时间：2013-12-06 来源：发行监管问答——落实首发承诺及老股转让规定一、关于落实《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》（证监会公告[2013]42号,以下简称《意见》）中“强化发行人及其控股股东等责任主体的诚信义务”部分相关承诺事项的若干问题解答1、关于减持价格和股票锁定期延长承诺如何把握？答：《意见》规定了解禁后两年内减持价不低于发行价和特定情形下锁定期限自动延长6个月的最低承诺要求，发行人控股股东、持有股份的董事、高级管理人员也可根据具体情形提出更高、更细的锁定要求。
对于已作出承诺的董事、高级管理人员，应明确不因其职务变更、离职等原因，而放弃履行承诺。
2、股价稳定预案应包括哪些具体内容？答：预案应明确发行人回购公司股票、控股股东增持、董事及高级管理人员增持的具体情形和具体措施，确定出现相关情形时股价稳定措施何时启动，将履行的法律程序等，以明确市场预期。
稳定股价措施可根据公司的具体情况自主决定。
对于未来新聘的董事、高级管理人员，也应要求其履行公司发行上市时董事、高级管理人员已作出的相应承诺要求。
3、股份回购承诺有何具体要求？答：招股说明书及有关申报文件应明确如招股说明书存在对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏需回购股份情形的，发行人、控股股东将如何启动股份回购措施、以什么价格回购等；公司及控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及相关中介机构作出的关于赔偿投资者损失的承诺应当具体、明确，确保投资者合法权益得到有效保护。
4、关于持股5％以上股东持股意向的透明度如何披露？答：招股说明书及相关申报材料应披露该等股东持有股份的锁定期安排，将在满足何种条件时，以何种方式、价格在什么期限内进行减持；并承诺在减持前3个交易日予以公告。
如未履行上述承诺，要明确将承担何种责任和后果。
上交所科创板股票发行上市审核问答
上交所科创板股票发行上市审核问答近年来，随着中国资本市场的不断发展，科技创新企业逐渐成为市场的焦点。
为了促进科技创新的发展，上交所推出了科创板，为科技创新企业提供更加便利的融资渠道。
然而，科创板的发行上市审核对企业来说是一项重要的考验。
下面是一些关于科创板股票发行上市审核的常见问题和答案。
问：科创板股票发行上市审核的主要目标是什么？答：科创板股票发行上市审核的主要目标是保护投资者的利益，维护市场的公平、公正和透明，促进科技创新企业的健康发展。
问：科创板股票发行上市审核的标准有哪些？答：科创板股票发行上市审核的标准主要包括：公司的创新性、核心技术的自主知识产权、市场竞争力、发展前景、财务状况等。
同时，还需要满足一些定量指标，比如公司的净利润、营业收入等。
问：科创板股票发行上市审核的流程是怎样的？答：科创板股票发行上市审核的流程主要包括：申请材料的准备、初审、现场审核、反馈意见、二次答辩、证监会审核等环节。
审核流程相对严格，需要企业充分准备，并按照相关规定进行操作。
问：科创板股票发行上市审核的时间周期是多久？答：科创板股票发行上市审核的时间周期相对较短，一般为6个月左右。
但具体时间还需根据企业的情况和审核流程的进展情况而定。
问：科创板股票发行上市审核的费用是多少？答：科创板股票发行上市审核的费用相对较高，包括申请费、初审费、上市辅导费等。
具体费用标准根据企业的情况和审核流程的不同而有所差异。
问：科创板股票发行上市审核的风险有哪些？答：科创板股票发行上市审核的风险主要包括：审核不通过的风险、审核过程中的信息披露风险、市场风险等。
企业需要提前做好风险评估，合理规划和安排。
问：科创板股票发行上市审核通过后，公司还需要做哪些准备工作？答：科创板股票发行上市审核通过后，公司还需要做好上市前的准备工作，包括完善公司治理结构、制定相关制度和规定、提升信息披露质量等。
问：科创板股票发行上市审核的成功案例有哪些？答：科创板股票发行上市审核的成功案例有很多，比如上海微芯生物、歌尔股份、华兴源创等。
企业上市知识问答汇编
企业上市知识问答1.企业上市的好处是什么?答:首先,从公司层面看:(1)有利于提高企业的自有资本比例,借助直接融资平台改进企业的资本结构,提高企业自身抗御风险的能力,增强企业发展后劲。
(2)有利于建立现代企业制度,规范法人治理结构,提高企业管理水平,降低经营风险。
(3)有利于建立归属清晰、权责明确、保护严格、流转顺畅的现代产权制度,增强企业创业和创新的动力。
(4)有利于企业树立品牌,提高企业形象,更有效地开拓市场,降低融资与交易成本。
(5)有利于完善激励机制,采用股票期权、股票增值权、限制性股等股权激励形式,吸引和留住人才。
(6)有利于企业进行资产并购与重组等资本运作,利用各种金融工具,进行行业整合,迅速做大做强。
(7)有利于增强股权流动性,实现股权增值。
其次,从股东层面看:(1)公司现有股东所持股权在锁定一定期限后可以上市流通,为股东提供了具有充足流动性的股份交易场所,公司股东财富将大幅度增值。
(2)确立企业的市场价值,实现股东价值的最大化，成倍提升了股东持股的财富价值。
(3)提升个人声誉和自我实现的价值。
最后,从管理层和员工层面看:(1)有利于实施股权激励和员工持股等现代管理手段,有利于管理闭队的稳定,发挥更大积极性。
(2)增强管理层和员工的安全感、归属感和荣誉感。
2、企业并不缺钱，是否有必要上市？答：有的企业认为，我并不缺钱，干吗要上市呢？其实，对上市应这样认识：（1）融资仅仅是资本市场为企业服务的一个功能，除融资效应外，还有品牌效应、人才效应、财富效应和规范约束作用、创新激励效应等。
（2）资本市场可以为企业进行定价，从而为企业的下一步收购兼并、股权激励、风险投资退出奠定基础。
（3）企业是否缺钱也是一个相对的概念，企业在一个较低的战略高度可能并不缺钱，但是在资金充裕的情况下，企业可以借助资本市场的功能更大提高自己的战略高度。
（4）当然，我们也并不否认，企业如果资金充裕会引起发审会对上市必要性的关注，但是只要企业对未来业务发展和战略规划有一个清晰合理的规划，并不会成为上市的实质性障碍。
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中小企业股票发行上市问答（第二版）编写说明伴随着中国经济持续高速增长，中小企业已经占据了我国经济的半壁江山，正在成为推动国民经济健康、持续、快速发展、实现自主创新战略和推动社会进步的重要力量。
2006年以来，我国资本市场发生了转折性变化，迈入了“资本证券化、证券大众化、财富共享化”的新时代，广大中小企业迎来了发行上市的春天。
面对这样一个难得的历史机遇，深交所、各地政府、中介机构、创投和企业纷纷行动起来，以推动中小企业尽早步入资本市场为目标，或者提供各种服务，或出台扶持政策，或进行宣传动员，或抓紧规范运作，树立信心、提高认识、明晰进入资本市场的路径和方法。
深圳证券交易所创业企业培训中心作为证券市场最早也是唯一从事企业培训工作的专业化非营利机构，始终致力于我国中小企业的培育事业，以普及资本市场运作理念，从源头上提高上市公司质量，成为中小企业成长的助推器为己任。
自2004年1月“国九条”颁布以来，创业企业培训中心已在全国大部分省市共计举办了50期以推动企业发行上市和资本市场基础教育为主旨的培训活动，累计培训学员7200 人次，得到了各地政府和企业家们的普遍欢迎。
为了全面梳理和总结企业从股份公司设立、辅导到发行上市各环节中的重点和难点，切实解决企业在进入资本市场过程中可能遇到的问题和困惑，我们于2006年8月首次组织编印了《中小企业股票发行上市问答》，该书由于内容全面、操作性强，得到各地政府机构、中小企业和保荐机构的广泛欢迎和普遍好评，被誉为企业发行上市的“红宝书”，在短短半年时间里，印刷6次，共14000本。
本次修订，我们结合最新出台的法律法规和中小企业在发行上市过程中遇到的新问题，组织多位专家在原有架构的基础上对所有问题都进行了修订和扩充，力图使本书更加完善、更贴近中小企业发行上市的实际需要。
本书由创业企业培训中心何杰主任进行选题策划和文稿审定工作，陈翔完成具体组织及编辑统筹工作。
第一、二章由联合证券投行部黎海祥、毛成杰执笔，第三、四章由国信证券投行部罗先进、郭文俊执笔，第五、六章由平安证券投行部周强、潘志兵执笔，第七、八章由深交所发审部冯小树、魏梦、王永执笔，附录大部分内容由深交所上市推广部提供。
此外，天职国际会计师事务所陈志刚、广东信达律师事务所张炯、广东君沿路师事务所曹平生增加并修改了全书的会计、法律等方面内容。
深交所姜华、陈禄、邱永红对全书提出了修改意见，俎耀华对全书文字进行了校对工作。
在本书的成文过程中，深交所发审部、信息统计部等部门的同志作出了很多贡献，在此一并表示感谢。
由于企业情况包罗万象，很难全部囊括，书中如有不当之处，敬请各界人士提出宝贵意见和建议，以便进一步修订。
（联系方式：cyjy@）深圳证券交易所创业企业培训中心二○○七年三月目录目录目录 (I)1. 中小企业为什么要公开发行上市？ (1)2. 公开发行上市对企业会增加什么新的约束？ (1)3. 我国股票发行审核制度经历了哪些演变？ (2)4. 目前的发行审核制度有什么特点？ (3)5. 什么是公开发行？ (4)6. 股票发行与上市是什么关系？ (4)7. 公开发行股票需要具备哪些条件？ (4)8. 股票上市需要具备哪些条件？ (5)9. 企业发行上市在产业政策方面有何要求？ (5)10. 公司在行业中的地位对发行上市有何影响？ (6)11. 股票发行上市要经过哪些程序？ (6)12. 股票发行上市需要哪些中介机构？ (7)13. 保荐机构与主承销商是什么关系？ (7)14. 企业发行上市过程中保荐机构主要负责哪些工作？ (7)15. 企业发行上市过程中会计师事务所和注册会计师主要负责哪些工作？ (8)16. 企业发行上市过程中律师事务所和律师主要负责哪些工作？ (8)17. 企业发行上市过程中资产评估机构和评估师主要负责哪些工作？ (9)18. 企业如何选择中介机构？ (9)19. 企业发行上市过程中需要承担哪些费用？ (10)20. 企业发行上市大致要经历多长时间？ (11)21. 企业选择上市地应考虑哪些因素？ (11)22. 企业在境内境外上市各有什么利弊？ (12)23. 目前中国企业到境外上市主要存在什么困难？ (12)24. 福利企业是否可以上市？ (13)25. 军工企业是否可以上市？ (13)26. 现有民营上市公司有什么特点？ (14)27. 投资公司是否可以申请IPO？ (15)28. 什么是创业板？创业板何时开设？ (15)第二章股份公司设立 (16)1. 企业改制上市应具备什么主体资格？ (16)2. 连续计算经营时间（业绩）要符合什么条件？ (16)3. 设立股份有限公司应具备哪些条件？ (16)4. 股份有限公司设立有哪些方式？ (17)5. 设立股份有限公司需要经过哪些程序？ (17)6. 改制设立股份有限公司应达到哪些要求？ (18)7. 有限责任公司整体变更为股份有限公司应注意哪些事项？ (19)8. 有限责任公司变更时应当按照评估结果还是按照审计结果来进行验资？有的地方I目录工商局要求按照评估结果来进行验资,怎么办？ (19)9. 有限责任公司整体变更为股份有限公司有何区别？ (19)10. 有限责任公司整体变更为股份有限公司是属于公司法规定的发起设立方式还是募集方式? (20)11. 外商投资企业改制为股份有限公司并上市应注意哪些事项？ (20)12. 什么是发起人？发起人和股东有什么区别？谁可以作为股份有限公司发起人？ 2113. 发起人的权利和义务有哪些？ (22)14. 有限责任公司整体变更前引进新的投资者应注意什么问题？ (23)15. 国有资产折股应符合什么要求？ (23)16. 国有股权界定应当符合什么要求？ (23)17. 国有资产转让给个人应当注意什么问题？ (24)18. 集体资产量化或奖励给个人应注意什么问题？ (25)19. 发起人出资有哪些方式？ (25)20. 发起人以实物资产出资应当注意哪些问题？ (25)21. 发起人以股权出资应当注意哪些问题？ (26)22. 发起人是否能够以债权方式出资？ (26)23. 发起人以无形资产出资应注意哪些问题？ (27)24. 公司设立时可以通过哪些方式取得土地使用权？ (27)25. 使用集体土地应注意哪些问题？ (28)26. 如何理解出资到位？ (29)27. 发起人股份转让有什么要求？ (29)28. IPO前12个月是否可以进行增资扩股?新增股份的持有人持有发行人的股份上市后需锁定多长时间？ (29)29. 公司设立时的商标权应当如何处理？ (30)30. 公司设立时哪些资产需要进行评估？ (30)31. 资产评估应注意哪些事项？ (31)32. 判断企业“具有持续盈利能力、财务状况良好”的标准是什么？ (31)33. 什么是非经常性损益？非经常性损益包括哪些项目？ (31)34. 企业发行前滚存利润应如何处理？ (32)35. 评估基准日至股份有限公司设立日期间已实现利润应如何处理？ (32)36. 公司改制设立时，其资产评估增值部分是否需要缴纳企业所得税？ (33)37. 有限责任公司整体变更时，净资产折股如何纳税？ (33)38. 企业改制时将产权以股份形式量化到个人时如何缴纳个人所得税？ (34)39. 企业高级管理人员获得股票认购权时如何缴纳个人所得税？ (34)40. 科研机构、高等学校转化职务科技成果以股份或出资比例奖励个人时是否可以免缴个人所得税？ (35)41. 企业改制设立时如何缴纳增值税和营业税？ (35)42. 企业改制重组有哪些契税减免政策？ (35)43. 企业改制时投入土地及其地面建筑物是否可以减免土地增值税？ (36)44. 目前职工持股问题(特被是导致股东人数超过200人的情形)是否有切实可行的解II目录决方案? (36)45. 2006年1月1日前依据旧公司设立的股份公司或者其股东中职工持股导致股东人数超过200人的,是否需要规范后才能上市？ (36)46. IPO申报前规定并实施股票期权激励计划，是否可以？ (37)47. 国有企业改制时如何根据资产评估结果调整？ (37)48. 有限公司整体变更时，是以合并会计报表净资产折股还是以母公司会计报表净资产折股？ (37)49. 新会计准则体系主要有哪些特点？股份公司建帐时，应采用何种会计标准？ (37)第三章公司治理与规范运作 (39)（一）公司治理 (39)1. 股份有限公司应设立哪些组织机构？ (39)2. 股份有限公司股东大会有哪些职责？ (39)3. 股东大会召开的通知时间是几天？股东大会决议在什么情况下生效？ (39)4. 何种情况应该召开股东大会？ (40)5. 公司持有本公司股票有表决权吗？能分红吗？ (40)6. 股份有限公司董事会有哪些职责？董事如何产生？ (40)7. 董事、监事、高级管理人员的任职资格条件有哪些？ (41)8. 谁能提议召开临时董事会？ (42)9. 董事会必须有多少董事参加才能举行？决议要多少董事同意才生效？ (42)10. 公司的法定代表人必须是公司的董事长吗？ (42)11. 董事会运作应注意哪些事项？ (42)12. 上市公司为什么要聘请独立董事？ (43)13. 独立董事的职责和权利是什么？ (43)14. 已到期但尚未换届的董事会通过的决议是否有效？ (44)15. 公司董事会换届是提前到到期日前，还是在到期日后较为合理？ (44)16. 董事会通过一项表决是以董事人数为准，还是以该董事委派股东所占的实际持股数为准？ (44)17. 股份有限公司经理有哪些职责？ (44)18. 为什么需要制订公司章程？公司章程应当载明哪些事项？ (45)19. 修改公司章程应注意哪些事项？ (45)20. 公司增资时需要修改章程，股东大会决议时是新老股东共同作出还是老股东即可？ (46)21. 什么是累积投票制？在公司选举董事、监事是必须要采取累计投票制吗？ (46)22. 董事会秘书如何产生？有什么职责？ (47)23. 公司监事会如何组成？其职权范围是什么？ (48)24. 刑法修正案（六）对上市公司的董事、监事、高级管理人员行为有什么特别规定？ (48)25. 什么是企业社会责任？为什么要在上市公司中率先引入社会责任？ (49)26. 社会责任与诚信体系建设、公司治理有何区别？ (49)（二）规范运作 (50)III目录27. 什么是控股股东及实际控制人？ (50)28. 控股股东有哪些需要规范的行为？ (50)29. 什么是同业竞争？ (51)30. 什么是同业不竞争？ (51)31. 有同业竞争的公司能申请上市吗？ (51)32. 公司的业务如何与控股股东区别才不算同业竞争？ (51)33. 如何解决同业竞争问题？ (51)34. 什么是关联关系？关联方和关联交易？ (52)35. 如果发行人存在关联交易，在其招股说明书中应如何披露？ (52)36. 重大关联交易的标准是什么？ (53)37. 如何规范关联交易？ (53)38. 规范和减少关联交易的办法有哪几种？ (54)39. 股份公司可否对股东、关联公司进行担保？如果可以，担保需要经过什么程序？担保金额有何规定？ (54)40. 上市公司是否绝对不能购买控股股东的资产或相关技术和产品？ (55)41. 什么是内部控制制度？内部控制应达到什么要求？ (55)42. 股份公司股东用于出资的房产没有完成过户可以上市吗？ (55)43. 公司的资产可以被大股东或实际控制人无偿使用吗？ (56)44. 公司能否与大股东一起合署办公？ (56)45. 公司控股股东的资产质量很差，是否影响公司上市？ (56)46. 公司的业务目前与控股股东之间有一定的竞争关系，但上市后募集资金有购买控股股东相同或相近业务的计划，这样对公司上市有无影响？ (56)47. 公司原先与控股股东的财务部没有分开，也没有单独开立银行账号，也没有单独进行纳税，但公司在辅导过程中进行了规范，是否影响上市？ (56)48. 公司与控股股东的研究机构、财务部门和市场营销人员是一班人马，是否规范？ (56)49. 公司与控股股东能否共用生产线进行生产？ (57)50. 公司能够对其他公司进行相互拆借吗？ (57)51. 公司的注册地和经营地不都在高新技术开发区能否享受所得税收优惠？ (57)52. 公司被收取税收滞纳金算违法行为吗？ (57)53. 如何认定企业执行的税收优惠政策的合法性？ (57)54. 重大违法违规行为如何界定？三年前的违法违规行为影响上市吗？ (58)55. 发行人高级管理人员兼职应符合什么要求？ (58)56. 公司的董事长与股东单位的董事长能够为同一人吗？ (59)57. 上市公司董事长兼总经理可以吗？ (59)58. 上市公司总经理及其他高管人员不得在控股股东担任除董事以外的其他行政职务，不得在控股股东处领取薪酬。