小规模申报,收入分类情况表你填对了吗!(老会计人的经验)
小规模企业所得税季报填写方法
小规模企业所得税季报填写方法小规模纳税人企业所得税每个季度的申报时间:小规模纳税人企业所得税每个季度的次月1-15日期间申报,年度为次年的1-5月底期间申报.小规模纳税人季度所得税申报表的填写方法:小规模纳税人企业所得税A类报,每行具体填写如下:首先填写"税款所属期间":纳税人填写的"税款所属期间"为公历1月1日至所属月(季)度最后一日.1、第2行"营业收入":填报会计制度核算的营业收入,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报.2、第3行"营业成本":填报会计制度核算的营业成本,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报.3、第4行"利润总额":填报会计制度核算的利润总额,其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等.事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报.4、第5行"税率(25%)":按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额.5、第6行"应纳所得税额":填报计算出的当期应纳所得税额.第6行=第4行×第5行,且第6行≥0.6、第7行"减免所得税额":填报当期实际享受的减免所得税额,包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠.6、第7行≤第6行.7、第8行"实际已预缴的所得税额":填报累计已预缴的企业所得税税额,"本期金额"列不填.8、第9行"应补(退)所得税额":填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额.第9行=第6行-第7行-第8行,且第9行<0时,填0, "本期金额"列不填.9、第11行"上一纳税年度应纳税所得额":填报上一纳税年度申报的应纳税所得额.本行不包括纳税人的境外所得.10、第12行"本月(季)应纳所得税所得额":填报纳税人依据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额.11、按季预缴企业:第12行=第11行×1/4按月预缴企业:第12行=第11行×1/12 11、第13行"税率(25%)":按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额. 12、第14行"本月(季)应纳所得税额":填报计算的本月(季)应纳所得税额.第14行=第12行×第13行13、第16行"本月(季)确定预缴的所得税额":填报依据税务机关认定的应纳税所得额计算出的本月(季)应缴纳所得税额.14、第18行"总机构应分摊的所得税额":填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按总机构应分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额.15、第19行"中央财政集中分配税款的所得税额":填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按中央财政集中分配税款的预缴比例计算出的本期预缴所得税额.16、第20行"分支机构分摊的所得税额":填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按分支机构分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额.17、第21行"分配比例":填报汇总纳税分支机构依据《汇总纳税企业所得税分配表》中确定的分配比例.第22行"分配的所得税额":填报汇总纳税分支机构依据当期总机构申报表中第20行"分支机构分摊的所得税额"×本表第21行"分配比例"的数额.。
小规模纳税人申报表如何填写
减税降费，实惠实惠。
根据财税2019年13号文件规定，小规模纳税人，月不含税销售额不超过10万元，季不含税销售额不超过30万元，免征增值税!那么即将到来的四月申报期，对今年一季度所属期进行纳税申报，但许多纳税人、财务会计却对增值税小规模纳税人的申报表有了困惑，以下总结了六种情形，特别是不动产销售的情形尤其要引起重视，即学即用，看完即会。
1、季度收入大于30万元的小规模纳税人某纳税人为增值税小规模纳税人，2019年一季度提供生活服务自行开具增值税普通发票价税合计20.6万元，到税务机关代开增值税专用发票(提供生活服务)上注明的不含税额15万元，预缴税款0.45万元。
2、季度收入小于30万元的小规模纳税人某纳税人为增值税小规模纳税人，2019年一季度提供生活服务自行开具增值税普通发票价税合计10.3万元，到税务机关代开增值税专用发票(提供生活服务)上注明的不含额5万元，预缴税款0.15万元。
3、混合经营纳税人申报某纳税人为增值税小规模纳税人，2019年一季度提供生活服务自行开具增值税普通发票价税合计26.78万元，到税务机关代开增值税专用发票(提供生活服务)上注明的不含税额5万元，预缴税款0.15万元;销售商品取得价税合计收入6.18万元，未开具发票。
4、自行开具增值税专用发票申报某纳税人为增值税小规模纳税人，2019年一季度提供咨询服务，自行开具增值税普通发票价税合计10.3万元，自行开具增值税专用发票上注明的不含税额8万元。
5、差额征税企业申报某小规模纳税人2019年第一季度提供劳务派遣服务，取得销售含税收入52.5万元，开具普通发票。
代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金共计20万元，并根据增值税管理规定取得合法差额扣除凭证，适用征收率5%。
6、销售不动产申报某纳税人为增值税小规模纳税人，2019年一季度销售零配件，自行开具增值税普通发票价税合计25.75万元，销售车库自行开具增值税普通发票价税合计10.5万元。
实用资料!税收分类编码,看这篇就够了(老会计人的经验)
实用资料！税收分类编码，看这篇就够了（老会计人的经验）大家在进行商品编码选择时，应先按照关键字进行查找；无法直接查找的，根据政策进行行业、大类的划分；在进行小类细划分时，无法清楚界定、归类的：货物类可以按照商品的材料或用途选择最近似的编码；劳务或服务类按照交易实质选择最近似编码。
一、税收分类编码简介1、税收分类编码是什么？商品和服务税收分类与编码是指在增值税发票升级版中，纳税人开具发票时票面上的商品应与税务总局核定的税收编码进行关联，按分类编码上注明的税率和征收率开具发票。
也能使税务机关统计、筛选、分析、比对数据等，最终目标是加强征收管理。
我公司可以选定一个或几个编码就不再变动了吗?答：不是的。
在防伪税控开票系统中，商品编码是可以根据企业实际经营情况新增的。
但是注意，不能创造编码。
所有的编码都在商品与服务税收分类编码表中有。
（见后文）我现在要开清单发票，销售的货物比较多，都是类似的内容，我可不可以选一个编码来开就可以了?例子：我公司是从事水果销售的纳税人，水果的品种比较多，比如有苹果、梨子、葡萄、香蕉等等，我开票的时候可以选择其中一种水果的编码开具吗？答：不可以。
要一一选择对应编码。
2、商品和服务税收分类编码的时间及适用范围？答：自2016年5月1日起，纳入新系统推行范围的试点纳税人及新办增值税纳税人，应使用新系统选择相应的编码开具增值税发票。
2016年5月1日前已使用新系统的纳税人，应于8月1日前完成开票软件升级。
使用增值税发票系统升级版开具的增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票。
3、商品和服务税收分类编码开错对企业的影响？答：根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条和《增值税专用发票使用规定》第十一条，纳税人不选择商品和服务税收分类与编码的，属于发票栏目填写不全。
不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。
未按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性开具发票的，主管税务机关将依照《中华人民共和国发票管理办法》第三十五条第一款处理，由税务机关责令改正，可以处1万元以下罚款，并公开处罚情况。
小规模纳税人通用纳税申报表怎么填写
小规模纳税人通用纳税申报表怎么填写1、第一个填纳税人识别号，就是税务登记证上面的税务登记证号码。
2、纳税人名称就是公司全称，纳税人名称上面要加盖公司公章；税款所属期限就是你缴纳税款的所属时段，小规模纳税人是一个季度缴纳一次；填报日期就填写当天的日期就可以了。
3、应征增值税不含税销售额包括两个部分，一是税务局开具的专票金额，二是自己开的普通票金额；按照金额填写即可。
本期数就是这个季度的，本年数就是从1月1日到这个季度的；应税货物及劳务是销售货物或者提供修理修配劳务取得的收入，应税服务是指营改增后的项目。
4、本期应纳税额就是根据收入计算的税额；本期应纳数额减征额就是符合减征条件的收入；本期应纳税额合计就是本期应纳税额—减征额；本期预缴税额就是在税务局开具票据的时候缴纳的税额；本期应退/补税额就是你多缴纳的或者少缴纳的金额。
6、附列资料也按照上面的填写即可，注意要加盖公章。
地方税收综合申报表填表须知：一、“经济类型”栏按国有、集体、私营、股份制、有限责任公司、外资企业（按合作、合资、外商独资经营企业分类填写）、其他等项内容填写。
二、第2项“税目”主要指营业税税目：①交通运输业。
②建筑业。
③金融保险业。
④邮电通信业。
⑤文化体育业。
⑥娱乐业。
⑦服务业。
⑧转让无形资产。
⑨销售不动产。
三、第4项“税款所属时期”是指申报的税款属于何月、季、半年、年度。
四、第5项“营业收入总额”是指本月的全部营业收入；增值税、消费税总额是指应纳的增值税、消费税总额，据此计算应在地方税务机关缴纳的城建税、教育费附加税（费）额。
五、第6项“允许扣除金额”指按税法规定，可以从营业收入总额中扣除的金额。
如纳税人填写此栏，则第7项“计税金额（数量）”=5—6六、第8项“税（费）率（单位税额）”是指营业税、城建税、房产税、印花税等税种的.税率，教育费附加的附加率，文化事业建设费的费率；车船使用税中不同类型、座位、吨位车船每辆、每吨的单位税额等。
小规模季报申报流程及填写方法
小规模季报申报流程及填写方法一、小规模季报申报前的准备1.1 资料收集小规模纳税人季报申报，那可得把相关资料都准备齐全喽。
首先就是各种发票，这发票就像是咱记账的小账本，有收入发票、成本发票，都得好好保存着。
还有银行对账单，这就像是银行给咱开的收支小清单，得拿过来核对核对收支情况。
这就好比咱们出门要带好钥匙一样，资料不齐申报的时候就抓瞎啦。
1.2 数据整理把收集来的资料整理好，计算出本季度的营业收入、成本、利润这些重要的数据。
这一步可不能马虎，就像建房子打地基，数据错了那整座“申报大楼”都得歪。
要仔细核对每一笔收支，做到心中有数。
二、申报流程2.1 登录电子税务局现在申报可方便啦，直接登录电子税务局就行。
就像打开自家大门进入自己的小天地一样。
登录的时候可别输错账号密码哦，不然就被拒之门外啦。
2.2 找到申报入口登录进去之后，要在那一堆菜单里找到申报的入口。
这就像在迷宫里找宝藏一样，不过也不难，一般都能比较容易找到季报申报的相关板块，要是找不到可就像热锅上的蚂蚁——团团转啦。
2.3 填写报表2.3.1 增值税报表填写先来说增值税报表。
把本季度的销售额按照不同的征收率分别填到对应的栏位里。
如果有免税销售额，那可别填错地方喽，这就像把东西放到该放的盒子里一样。
如果是按简易计税的，也要准确填写。
可别小看这填写，一个数字错了那可能就会造成多交税或者少交税的情况，这多交了税就像吃了哑巴亏，少交了税那可就是给自己找麻烦，税务部门查出来可不好交代。
2.3.2 企业所得税报表填写接着是企业所得税报表。
这里要填收入、成本、利润等数据。
收入减去成本就是利润，这个道理大家都懂，就像卖东西赚差价一样。
按照实际情况准确填写，该扣除的费用就扣除，可不能虚报瞒报，这是原则问题，咱们得做个诚实守信的纳税人，不能耍小聪明，“偷鸡不成蚀把米”的事儿可不能干。
三、申报后的检查3.1 数据核对申报完成后，要再核对一下填写的数据有没有错误。
小规模纳税人如何填报？一份超完美填报教程，会计人速领！
小规模纳税人如何填报？一份超完美填报教程，会计人速领！（一）申报时间简单的来说就是：一般情况下每月的15日是纳税申报的最后一天；如果15号是周末或者说是法定节假日......那就要顺延休假天数！如何申报登录电子税务局：点击——我要办税——税费申报及缴纳——填写报表——增值税小规模纳税人申报表——填写报表申报表的填写方式（一）只开具增值税普通发票只开具普票，且不含税销售额符合小微企业免征增值税优惠政策的（按月3万及以下、按季9万及以下）：将销售额填入第10栏或第11栏。
（申报时第10、11栏只有1栏为可填写状态）只开具普票，且不含税销售额不符合小微企业免征增值税优惠政策的（按月达3万以上、按季达9万以上）：将销售额按对应税率填入第1、3栏（1、3栏金额相同）或第4、6栏（4、6栏金额相同）（二）只开具增值税专用发票代开或自行开具专票，不管开具金额为多少，都应将销售额按对应税率填入第1、2栏（第1、2栏金额相同）或第4、5栏（第4、5栏金额相同）（三）同时开具增值税专用发票、普通发票同时开具专票、普票，且专票与普票开票金额相加符合小微企业免征增值税优惠政策的（按月3万及以下、按季9万及以下）：开具专票金额按对应税率填入第1、2栏（1、2栏金额相同）或第4、5栏（4、5栏金额相同）开具普票金额填入第10栏或第11栏。
（申报时第10、11栏只有1栏为可填写状态）同时开具专、普票，且专普票开票金额相加不符合小微企业免征增值税优惠政策的（按月达3万以上、按季达9万以上）：开具专票金额按对应税率填入第2栏或第5栏；开具普票金额按对应税率填入第3栏或第6栏；第2、3栏金额相加填入第1栏，或第5、6金额相加填入第4栏。
（四）销售免征增值税的货物及劳务、应税行为（如销售蔬菜、鲜活肉蛋等免税货物）将销售额填入第9、12栏（9、12栏金额相同）同时，在“增值税减免税减免税申报明细表”免税项目中选择相应免税事项，填写本期免税销售额。
小规模纳税人申报表如何填？快快看这里！
⼩规模纳税⼈申报表如何填？快快看这⾥！2016-06-26北京国税营改增后新增⼩规模纳税⼈⾸个申报期即将来临，同时《增值税纳税申报表》启⽤新版，为了⽅便⼤家快速⽽准确地完成纳税申报，⼩编特意整理了从政策到实务的增值税纳税申报相关知识，供⼤家学习借鉴，快快看过来哦！⼀、“新增营改增试点⼩规模纳税⼈”申报表填写及关键点说明⼆、“原增值税⼩规模纳税⼈”申报表主要变化及填写要点“新增营改增试点⼩规模纳税⼈”申报表填写及关键点说明1⼩规模纳税申报资料（1）《增值税纳税申报表（适⽤于增值税⼩规模纳税⼈）》（2）《增值税纳税申报表（适⽤于增值税⼩规模纳税⼈）附列资料》2⼩规模纳税⼈增值纳税申报表填写指引⼩规模纳税⼈申报表由主表、附表和减免税申报明细表组成。
全⾯推开营改增后，⼩规模纳税⼈不需要填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。
仅享受⼩微企业免征增值税政策或未达起征点的⼩规模纳税⼈不需填写减免税申报明细表，即⼩规模纳税⼈申报表主表第12栏“其他免税销售额”“本期数”⽆数据时，不需填写该表。
有其他免税销售额需要填写减免税申报明细表。
3适⽤“起征点”政策的判断⼩规模纳税⼈申报表填写之前需要先进⾏是否达到“起征点”政策的判断，如未达到“起征点”，不能在主表中第1⾄8栏填写相关内容。
1.“起征点”标准按⽉申报的⼩规模纳税⼈，享受⼩微企业免征增值税优惠政策的销售额为3万元；按季纳税申报的⼩规模纳税⼈，享受⼩微企业免征增值税优惠政策的销售额为9万元。
增值税⼩规模纳税⼈，实际经营期不⾜⼀个季度的，以实际经营⽉份计算当期可享受⼩微企业免征增值税政策的销售额度。
2.“起征点”⼝径增值税⼩规模纳税⼈销售货物劳务的销售额和销售服务、⽆形资产的销售额分别适⽤“起征点”政策。
有差额扣除项⽬的⼩规模纳税⼈，“起征点”销售额⼝径为扣除前的不含税销售额。
货物劳务“起征点”销售额为“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”“销售使⽤过的固定资产不含税销售额”、“货物劳务免税销售额”、“货物劳务出⼝免税销售额”之和。
小规模纳税人申报表
小规模纳税人申报表小规模纳税人申报表是用于发布纳税人所需经营范围、纳税类型及相关纳税信息的表格。
本文将对小规模纳税人申报表进行介绍和说明。
小规模纳税人申报表包括以下几个部分：纳税人基本信息、经营范围、纳税类型及相关纳税信息。
以下将对每个部分进行详细说明。
1. 纳税人基本信息：该部分包括纳税人的姓名（名称）、纳税人识别号、联系电话、地址等基本信息。
纳税人应确保所填写的信息准确无误，并及时更新变更。
2. 经营范围：该部分详细列出纳税人的经营范围，包括主营业务和辅助业务。
纳税人需要根据实际经营情况填写，并在需要时进行调整和更新。
3. 纳税类型：根据不同行业和经营性质，纳税人需选择适用的纳税类型，如增值税、消费税、所得税等。
纳税人需要仔细阅读相关法律法规，确保选择正确的纳税类型。
4. 相关纳税信息：该部分包括纳税人的纳税申报周期、纳税申报截止日期、纳税申报频率等信息。
纳税人需要按照规定的截止日期履行纳税申报义务，并根据纳税申报频率及时上报相关纳税信息。
小规模纳税人申报表的填写要求如下：1. 文字清晰可辨：填写表格时应使用清晰的字迹，保证信息的准确传达。
2. 填写规范准确：填写表格时要按照要求的格式和标准填写相关内容，如姓名（名称）的顺序、纳税人识别号的位数等。
3. 实事求是：填写表格时应确保所填写的信息真实、准确，不得故意隐瞒或虚报相关信息。
纳税人在填写小规模纳税人申报表时应格外注意。
准确填写和及时申报纳税信息是纳税人的法定义务，也是确保自身合法权益的重要步骤。
纳税人应妥善保管纳税申报表及相关证明文件，并按照税务局的要求及时提交。
如有需要，纳税人还可咨询税务专业人士以获得更准确的指导和帮助。
以上是关于小规模纳税人申报表的介绍和说明。
希望对纳税人了解和正确填写小规模纳税人申报表有所帮助。
如果还有其他问题，可以咨询当地税务局或相关专业人士。
小规模纳税人、一般纳税人申报表填写超全指引
小规模纳税人、一般纳税人申报表填写超全指引近期有纳税人咨询关于增值税申报流程和申报表的填写步骤等相关问题，小编整理了小规模纳税人和一般纳税人最新的申报流程和申报表填写步骤供大家参考！小规模纳税人一、增值税小规模申报流程按季申报的小规模纳税人每个月都需要使用税控设备登录后系统自动抄报税，每季度登陆网上申报软件进行网上申报。
网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款。
二、小规模纳税人申报表(一)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》（必填）。
(二)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》（选填）,本表由销售服务有扣除项目的纳税人填写,其他小规模纳税人不填报。
(三)《增值税减免税申报明细表》（选填）,本表为增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人共用表,享受增值税减免税优惠的增值税小规模纳税人需填写本表。
发生增值税税控系统专用设备费用、技术维护费以及购置税控收款机费用的增值税小规模纳税人也需填报本表。
仅享受月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填本表。
三、增值税小微优惠政策国家税务总局公告2016年第23号第六条第(二)项：增值税小规模纳税人应分别核算销售货物，提供加工、修理修配劳务的销售额，和销售服务、无形资产的销售额。
增值税小规模纳税人销售货物，提供加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)，销售服务、无形资产月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的，自2016年5月1日起至2017年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。
根据2017年9月27日国务院常务会议决定，将月销售额不超过3万元的小微企业免征增值税政策优惠期限延长至2020年。
四、小规模申报表填写注意事项及关键点1、注意货物及劳务列与服务、不动产和无形资产列分别填写对应的收入，填报列有错会影响税款的属性，还会影响一般纳税人的认定。
2、如果可以享受小微政策，则直接将普通发票收入填写在第9行以下，1——8行不填写数据。
小规模纳税人增值税纳税申报表怎么填写
小规模纳税人增值税纳税申报表怎么填写小规模纳税人增值税纳税申报表是企业在纳税时必须填写的重要表格。
正确填写并提交申报表对于企业来说非常重要，因为填写错误或者遗漏信息可能导致罚款或者其他法律问题。
本文将介绍小规模纳税人增值税纳税申报表的填写方法，以帮助企业避免犯错。
首先，让我们来了解一下小规模纳税人。
小规模纳税人是指年销售额不超过500万元的企业。
根据税收法规定，小规模纳税人可以按照简化纳税办法计算应纳税额。
而增值税纳税申报表就是小规模纳税人在每个纳税期限内向税务机关报送的一种纳税申报表格。
在填写小规模纳税人增值税纳税申报表时，首先要填写纳税人的基本信息。
这包括纳税人的名称、纳税人识别号、经营地址等。
这些信息可以从企业的营业执照或者其他相关证件中获取。
确保填写准确的基本信息是非常重要的，因为错误的基本信息可能导致纳税申报被退回或者被拒绝。
接下来，要填写纳税申报期间的相关信息。
这包括纳税申报起止日期、申报方式等。
纳税申报起止日期通常是一个月的时间段，而申报方式可以选择线上申报或者线下申报。
线上申报需要在网上税务局的平台上填写和提交申报表，而线下申报则需要将纳税申报表打印出来后直接提交至税务局。
然后，填写应税项目的销售额和进项税额。
应税项目是指企业在经营活动中产生的应纳增值税的销售额和进项税额。
销售额是指企业从销售商品或者提供劳务所获得的收入金额，在填写时需要按照不同的税率进行分类。
进项税额是指企业在购买商品或者接受劳务时支付的增值税，也需要按照不同的税率进行分类。
接下来，需要填写适用税率和适用税率的销售额和进项税额。
适用税率是根据不同的商品或者劳务的性质和税收政策而确定的税率。
填写适用税率和对应的销售额及进项税额是非常重要的，因为错误的税率可能导致纳税申报不准确。
最后，需要填写简易计税方法的应纳税额和减免税额。
简易计税方法是小规模纳税人可以选择的一种计算应纳税额的方法。
在填写简易计税方法的应纳税额和减免税额时，需要根据企业的具体情况和税务机关的规定进行计算。
小规模纳税人申报表七个填写案例！太实用了
小规模纳税人申报表七个填写案例！太实用了老师将以案例示范增值税纳税人申报表填写，帮助纳税人更清晰地填写增值税纳税申报表，打通享受减税政策的最后一步。
七个案例，让你迅速定位找到自己所需，目录：案例1：既有销售货物，又有提供应税服务案例2：全部开具增值税普通发票案例3：全部开具增值税专用发票案例4：既有增值税普通发票，又有增值税专用发票案例5：按季申报，发生不动产销售，全部销售额未超过30万元的案例6：按季申报，扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过30万元的案例7：按季申报，扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过30万元的;既有增值税专用发票，又有增值税普通发票。
案例一既有销售货物，又有提供应税服务某公司是小规模纳税人，按季申报，2019年第一季度销售服饰取得不含税销售收入2万元，出租不动产不含税销售收入28万元，均开具增值税普通发票。
本季度无发生其他增值税应税行为。
案例分析：季度销售额合计为28+2=30万元，未超过30万元免税标准，因此，本季度可享受小规模纳税人免税政策。
申报表填报：1、“货物及劳务”列第9栏、第10栏的填写2万，第17栏、第18栏填写0.06万(=2万×3%)2、“服务、不动产和无形资产”列第9栏、第10栏的填写28万，第17栏、第18栏填写1.4万(=28万×5%)。
二全部开具增值税普通发票某公司是小规模纳税人，按季申报，第一季度出租不动产取得不含税销售收入共计28万元，全额开具增值税普通发票。
本季度无发生其他增值税应税行为。
案例分析：季度销售额合计为28万元，未超过30万元免税标准，且全额开具增值税普通发票，本季度可享受小规模纳税人免税政策。
申报表填报：将开具普通发票销售额28万元销售收入填列于主表“服务、不动产和无形资产”列第9栏、第10栏。
同时，将对应的免税额1.4万（=28万×5%）填写于主表“服务、不动产和无形资产”列第17栏、第18栏。
小规模纳税人申报表怎么填写
小规模纳税人申报表怎么填写?
《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》填写说明
本表"货物及劳务"与"服务、不动产和无形资产"各项目应分别填写.
税款所属期填写所属时间,应填写具体的起止年、月、日.
纳税人识别号填写纳税人的税务登记证件号码.
纳税人名称填写纳税人名称全称.
第1栏填写应征增值税不含税销售额.
第2栏填写税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额.
第3栏填写税控器具开具的普通发票不含税销售额.
第4栏填写应征增值税不含税销售额.
第5栏填写税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额.
第6栏填写税控器具开具的普通发票不含税销售额.
第7栏填写销售使用过的固定资产不含税销售额.
第8栏填写税控器具开具的普通发票不含税销售额.
第9栏填写免税销售额.
第10栏填写小微企业免税销售额.
第11栏填写未达起征点销售额.
第12栏填写其他免税销售额.
第13栏填写出口免税销售额.
第14栏填写税控器具开具的普通发票销售额.
第15栏填写本期应纳税额.
第16栏填写本期应纳税额减征额.第17栏填写本期免税额.
第18栏填写小微企业免税额.
第19栏填写未达起征点免税额.第21栏填写本期预缴税额.。
小规模申报表填写模板2023
小规模申报表填写模板2023每到年末，作为企业主或个体经营者的你可能都要面对一个头疼的问题——申报税款。
而对于小规模纳税人来说，填写申报表格更是一项繁琐且复杂的任务。
为了方便大家更好地理解和应对这一问题，本文将从小规模申报表的基本概念、填写流程、常见问题及解决方案等方面展开介绍。
小规模申报表，即小规模纳税人增值税申报表。
对于企业主或个体经营者来说，它是一份每月必须填写的表格，用于申报增值税及相关事项。
由于填写内容和涉及内容较多，常常会令人望而生畏。
特别是对于新手来说，更是一道难题。
让我们来了解一下小规模申报表的基本结构和填写流程。
小规模申报表通常包括销售额、进项税额、销售税额、进项税抵减、应纳税额等内容。
填写时需要注意各项数据的准确性和逻辑性，避免出现错误。
填写时还需注意一些常见问题，比如如何正确计算进项税抵减额、如何处理预收账款等。
接下来，我们来谈谈一些小规模申报表填写中常见的问题和解决方案。
在填写小规模申报表时，最常见的问题之一就是进项税抵减额的计算。
对于进项税抵减，很多人容易混淆或计算不准确，导致填写错误。
解决这一问题的关键在于对进项税抵减的相关政策和规定进行深入了解，以确保计算的准确性。
对于一些特殊情况，比如预收账款的处理，也是填写小规模申报表时常见的难点。
在这种情况下，需要对相关政策和规定有很深入的了解，以便正确处理和填写相关数据。
填写小规模申报表需要我们对相关政策和规定有一定的了解，同时也需要有一定的财务知识。
对于新手来说，可能需要花费更多的时间和精力来学习和熟悉这一过程。
但只要我们能够认真对待，多加练习，相信很快就能够掌握小规模申报表的填写技巧。
个人观点和理解：对于小规模纳税人来说，填写小规模申报表可能是一项繁琐的工作，但却是必不可少的。
通过填写小规模申报表，我们不仅能够及时申报税款，遵纪守法，还能够了解企业的财务状况，为企业的经营决策提供参考。
我认为对于小规模纳税人来说，掌握好小规模申报表的填写技巧是非常重要的。
小规模纳税人如何填增值税纳税申报表中的收入与财务报表中的收入
小规模纳税人如何填增值税纳税申报表中的收入与财务报表中的收入小规模纳税人如何填增值税纳税申报表中的收入与财务报表中的收入, 小规模纳税增值税申报表中的收入怎么填增值税纳税申报表中的收入与财务报表中的收入一致，计算公式：含税销售额×[1-1÷（1+3%）×3%]根据增值税暂行条例规定：第六条销售额为纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。
第十一条小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。
应纳税额计算公式：应纳税额=销售额×征收率小规模纳税人的标准由国务院财政、税务主管部门规定。
第十二条小规模纳税人增值税征收率为3%。
征收率的调整，由国务院决定。
也就是说，销售额（收入）是含税销售额减去税额，而税额为销售额×征收率，由此可推算出收入计算公式。
一般纳税人的增值税纳税申报表的收入含小规模收入么?一般纳税人收入中一般情况下是不会有小规模收入的噻。
只有刚刚批准为一般纳税人时有可能出现这种情况。
如1月15日正式批准为一般纳税人，则1月1日-14日的收入按小规模计算，15-31日按一般纳税人计算，报表应该用一般纳税人申报表，其中小规模收入应填入“按简易办法征收栏中”。
还有某些商品如自来水、建筑用的沙石等按规定可按简易办法征税的一般纳税人也应填一般纳税人申报表，其中小规模收入应填入“按简易办法征收栏中”。
小规模纳税人增值税纳税申报表中勾稽关系如何增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）纳税人识别号：纳税人名称（公章）：金额单位：元（列至角分）税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日一、计税依据专案栏次本月数本年累计应征增值税货物及劳务不含税销售额 1 其中：税务机关代开的增值税专用发不含税销售额 2 税控器具开具的普通发票不含税销售额 3 销售使用过的应税固定资产不含税销售额4 其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额 5 （三）免税货物及劳务销售额 6 其中：税控器具开具的普通发票销售额 7 （四）出口免税货物销售额 8 其中：税控器具开具的普通发票销售额 9 二、税款计算本期应纳税额 10 本期应纳税额减征额 11 应纳税额合计 12=10-11 本期预缴税额 13 ——本期应补（退）税额14=12-13 ——纳税人或代理人宣告：此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
小规模纳税人申报表及其附列资料填写说明
小规模纳税人申报表及其附列资料填写说明(总7页)--本页仅作为文档封面，使用时请直接删除即可----内页可以根据需求调整合适字体及大小--附件4《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及其附列资料填写说明本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）。
一、名词解释（一）本表及填写说明所称“货物”，是指增值税的应税货物。
（二）本表及填写说明所称“劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。
（三）本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产”，是指销售服务、不动产和无形资产（以下简称应税行为）。
（四）本表及填写说明所称“扣除项目”，是指纳税人发生应税行为，在确定销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。
二、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写说明本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各项目应分别填写。
（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证件号码。
（三）“纳税人名称”栏，填写纳税人名称全称。
（四）第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”：填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3%征收率的不含税销售额，不包括应税行为适用5%征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。
纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除项目的，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致。
（五）第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。
（六）第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的货物及劳务、应税行为的普通发票金额换算的不含税销售额。
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小规模申报，收入分类情况表你填对了吗！（老会计人的经验）
纳税人使用山西国地税网上服务平台进行申报时，必须首先填写《小规模纳税人申报本期收入分类情况》明细表，很多纳税人反映不会填写，那么就填写要点，小编为大家进行一下梳理！
01 为什么有的企业中货物及劳务不含税销售额是灰色的，无法进行填写？
答：首先，企业需要先看自己在税务局的认定，可以在【首页】-【资格信息】中进行查看，如下图所示：
如果纳税人在税务局认定的是货物，那么纳税人需要填写【货物及劳务合计】部分的资料。
如果纳税人在税务局认定的是服务，那么纳税人需要填写【服务和无形资产合计】部分的资料，如果纳税人兼营货物和服务，则【货物及劳务合计】和【服务和无形资产合计】都可以填写。
提示：没有在税务局开通，系统默认是灰色的无法进行填写。
02 如果企业在税务局有备案，但是系统还是灰色的，如何处理？
答：点击首页-左边【一键初始化】即可。
如图所示：
03 如果企业销售货物不含税金额5万元，符合减免条件，如何填写报表?
答：企业填写到第一栏【销售货物及加工修理修配劳务销售额】中，系统会自动过渡到主表第10栏【小微企业免税销售额】中。
04 如果企业提供服务不含税金额5万元，符合减免条件，如何填写报表?
答：企业填写到【服务、无形资产（3%征收率）】-【销售额（扣除前）】中，系统会自动过渡到主表第10栏【小微企业免税销售额】中。
05 如果企业提供货物或者服务不含税金额为10万元，不符合减免条件，如何填写报表?
答：销售货物企业填写到第一栏【销售货物及加工修理修配劳务销售额】中，系统会自动过渡到主表第1栏【应征增值税不含税销售额】-【货物及劳务】中。
提供服务企业填写到【服务、无形资产（3%征收率）】-【销售额（扣除前）】中，系统会自动过渡到主表第1栏【应征增值税不含税销售额】-【服务、不动产和无形资产】中。
06 如果企业是差额征收的劳务派遣公司，有扣除额如何填写报表?
答：企业填写到【转让土地使用权、选择差额纳税的劳务派遣、安保服务（5%征收率）】中，销售额填写到【销售额（扣除前）】，扣除项目填写到【扣除项目本期发生额】中，同时需要填写【增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料】。
提示：选择差额征收也是可以享受月销售额三万季度九万的减免优惠，按照扣除前的不含税金额进行判断，查看是否可以享受。
07 【其中，发票开具情况】该如何填写?
答：如果是税务局代开的，需要填写到【代开增值税专用发票不含税销售额】中，如果是自行开具的，需要填写到【税控器具开具普通发票不含税销售额】中。
提示：如果是住宿业自行开具的增值税专用发票，需要填写到【代开增值税专用发票不含税销售额】中。
08 个体工商户符合减免税条件如何填写?
答：如果销售货物填写到第一栏【销售货物及加工修理修配劳务销售额】中，系统会自动过渡到主表第11栏【未达到起征点销售额】中。
如果提供服务，填写到【服务、无形资产（3%征收率）】销售额（扣除前）中，系统会自动过渡到主表第11栏【未达到起征点销售额】中。
总结：无论是否符合减免条件，销售货物及劳务填写到【第一栏【销售货物及加工修理修配劳务销售额】中，提供服务填写到【服务、无形资产（3%征收率）】-【销售额（扣除前）】中，系统会自动识别纳税人是否符合减免税条件。
小编寄语：不要指望一张证书就能使你走向人生巅峰。
考试只是检测知识掌握的一个手段，不是目的。
千万不要再考试通过之后，放松学习。
财务人员需要学习的有很多，人际沟通，实务经验，excel等等等等，都要学，都要积累。
要正确看待考证，证考出来，可以在工作上助你一臂之力，但是绝对不是说有了证，就有了一切。
有证书知识比别人多了一个选择。
会计学的学习，必须力求总结和应用相关技巧，使之更加便于理解和掌握。
学习时应充分利用知识的关联性，通过分析实质，找出核心要点。