借支及报账管理制度 (1)
公司报销借支等管理制度
公司报销借支等管理制度我们需要明确报销和借支的基本概念。
报销是指员工因公出差或进行工作相关活动产生的费用，按照公司规定向财务部门申请返还的过程。
借支则是指员工因特殊原因需要预支一定金额的资金，待事后通过相应手续予以归还。
我们展开讨论这份制度范本的几个关键部分：一、申请与审批流程制度应明确规定报销和借支的申请流程，包括申请表的填写、必要的票据或证明文件的提供，以及审批权限的具体划分。
通常情况下，普通员工的报销借支需经过直接上级审批，而高级管理人员则可能需要更高层次的批准。
二、报销范围与标准企业应根据自身的财务状况和行业标准，设定合理的报销范围和标准。
这包括但不限于交通费、住宿费、餐饮费等各项具体费用的报销比例和上限。
同时，对于特殊项目或高额费用，应有详细的说明和特别审批流程。
三、借支管理借支管理需要严格控制，确保借出资金的安全和及时回笼。
制度中应包含借支的条件、限额、还款期限及相关责任。
对于逾期未还的情况，应有明确的处理措施和追责机制。
四、票据管理票据是报销的重要依据，因此对票据的收集、审核和保管应有严格的规定。
制度中要明确哪些类型的票据是可以被接受的，如何鉴别真伪，以及票据丢失或不符合要求时的处理方法。
五、违规处理为了维护制度的严肃性和权威性，对于违反报销借支规定的行为，应有明确的处罚措施。
这既包括经济上的罚款，也包括行政上的警告甚至解雇。
六、信息公开与透明企业应定期对报销借支情况进行公示，接受全体员工的监督。
这有助于提高制度的透明度，增强员工对财务管理的信任感。
七、持续改进企业应根据实际情况和员工反馈，不断优化和完善报销借支制度。
这要求企业管理者具备前瞻性思维，及时调整政策以适应环境变化。
财务借支 报销制度
财务借支报销制度1. 背景和目的财务借支和报销制度是指组织内部为了规范和约束财务管理流程，建立的对员工的报销和借支行为进行规范和管理的制度。
本制度的执行目的是严格控制预算，确保各项财务活动合规、透明、权责明确，提高财务管理效率，防范经济风险。
2. 适用范围本制度适用于组织内部所有在规定范围内有报销和借支需求的员工。
3. 财务借支管理制度3.1 借支条件1.借支金额不得超过个人月薪的50%。
2.借支事由必须合法、合规、公正、真实、有效，并经过部门负责人批准。
3.借支申请人须填写《借支申请单》，加盖部门负责人公章，并提交给财务部门审核。
3.2 借支流程1.申请：员工提出借支申请。
2.审批：部门负责人初步审批，确认申请事由合法、需求真实、使用透明等方面的问题。
3.审核：财务部门对借支申请单进行详细审核，并核对申请人的身份、业务过程等方面的问题。
4.发放：经过审核后，财务部门将借支金额以电汇或人工方式直接支付给申请人。
3.3 借支管理1.借支金额、借支人的个人信息、借支原因应当存档备查。
2.财务人员需要定期对借支记录进行整理、汇总。
4. 报销管理制度4.1 报销范围1.差旅费：指因工作需要出差产生的车、飞机、火车等交通费、住宿费、餐费等支出。
2.培训费：指因学习、培训、交流而发生的交通费、住宿费、餐费等支出。
3.办公用品及采购费：指因工作需要购买或使用办公用品而发生的支出，包括行政管理、财务管理等方面的费用。
4.其他费用：除以上费用外，因特殊原因发生的其他合理费用。
4.2 报销条件1.报销申请人须填写《报销申请单》，加盖部门负责人公章，并提交给财务部门审核。
2.报销金额需要与支出发票一一对应且符合税务法规。
3.报销申请人必须在报销时间内进行申请，并符合公司制度及规定。
4.3 报销流程1.申请：报销人员在部门负责人同意后，填写《报销申请单》并提交给财务部门。
2.审批：财务人员审核申请单及相关资料，确认报销可行后，进行预算控制，再次递交给部门负责人审批并且分配预算科目号。
公司借支与报销管理制度
公司借支与报销管理制度
我们需要明确借支与报销的基本概念。
借支是指员工因公出差或其他工作需要，暂时从公司预支一定金额的资金，而报销则是员工在工作中产生的合理费用，通过提交相关凭证向公司申请的费用补偿。
我们来详细解读这份管理制度范本：
一、制度目的
本制度旨在规范员工的借支与报销行为，确保每一笔支出都有明确的用途和合理的依据，防止财务风险，提高工作效率。
二、适用范围
本制度适用于公司全体员工，特别是经常需要进行差旅、采购等业务的人员。
三、借支管理
1. 借支条件：员工因公务需要预支款项时，必须提供详细的出差计划或项目预算。
2. 借支流程：员工需填写借支申请表，由直属上级审批后，提交至财务部门进行审核，审核通过后方可借款。
3. 借支限额：根据职位和工作性质设定不同的借支限额，超出限额需特殊审批。
4. 借支归还：员工应在规定时间内完成报销手续，归还借支款项。
四、报销管理
1. 报销条件：员工在工作中产生的合理费用，需提供合法有效的原始凭证。
2. 报销流程：员工需填写报销单，并附上相关凭证，经直属上级审批后，提交至财务部门进行复核，复核通过后予以报销。
3. 报销时限：员工应在费用发生后的一个月内完成报销手续，特殊情况需提前说明。
4. 报销标准：公司将根据国家相关规定和行业标准设定报销标准，超出部分原则上不予报销。
五、监督管理
1. 财务部门负责监督本制度的执行情况，定期对借支与报销情况进行审计。
2. 对于违反制度规定的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。
六、附则
本制度自发布之日起实施，如有变动，以公司最新规定为准。
公司借款报销管理制度
公司借款报销管理制度
为保障公司财务管理的透明性和规范性，特制定以下借款报销管理制度：
一、借款流程
1. 员工需因公出差或临时工作需要预支款项时，应填写借款申请单，明确借款原因、金额及预计还款日期。
2. 借款申请须经直接上级审核同意后，提交至财务部门复审。
3. 财务部门根据公司财务状况和预算情况，对借款申请进行审批，并办理借款手续。
4. 员工领取借款时，应签署借款协议，明确借款金额、用途、还款日期等条款。
二、报销流程
1. 员工完成出差或相关工作任务后，应在规定时间内整理相关票据和报销单据。
2. 报销单据应包括出差报告、费用明细、发票等证明材料，按照公司规定的格式和要求填写。
3. 报销申请须经过直接上级审核，并附上相应的支出证明文件。
4. 财务部门对报销申请进行复核，确认费用的真实性和合规性后，办理报销手续。
三、借款还款
1. 员工应在约定的还款日期前归还借款，如有特殊情况需延期还款，应提前向财务部门申请并获得批准。
2. 财务部门应在员工还款后及时更新账目，并出具还款收据。
四、违规处理
1. 对于未按规定程序办理借款、报销的员工，公司将视情节轻重给予相应的纪律处分。
2. 如发现虚假报销、挪用公款等行为，公司将依法追究责任，并要求赔偿经济损失。
五、其他事项
1. 本制度由财务部门负责解释和修订，以确保其时效性和适应性。
2. 本制度自发布之日起生效，原有相关规定与之不一致的，以本制度为准。
报销及借支制度
报销及借支制度一、总则1.目的：本制度旨在规范公司的报销及借支管理，确保公司资金的安全、有效使用，提高财务管理效率。
2.适用范围：本制度适用于公司全体员工及合作伙伴的报销及借支行为。
二、报销规定1.报销范围：员工的公务开支、差旅费、培训费、会议费等均可报销。
2.报销标准：根据公司的相关规定，员工需按照规定的标准进行报销，超出标准的部分需经上级领导审批。
3.报销流程：员工在报销时需填写报销单，并附上相关发票和单据。
报销单需经直接上级审批后，提交至财务部门审核。
财务部门审核通过后，将报销款项支付给员工。
三、借支规定1.借支范围：员工因工作需要，可向公司申请借支备用金。
2.借支标准：根据公司的相关规定，员工可申请的借支金额需符合公司规定。
3.借支流程：员工需填写借支申请单，并经直接上级审批后提交至财务部门。
财务部门审核通过后，将借支款项支付给员工。
4.还款期限：员工在规定的时间内需将所借备用金归还公司。
如因特殊原因无法按时归还，需提前向财务部门说明情况并经批准。
四、监督与检查1.公司设立专门的财务部门负责报销及借支的审核和监督工作。
2.财务部门应定期对报销及借支情况进行检查，确保报销及借支行为的合规性和真实性。
3.对于违反报销及借支制度的行为，公司将按照相关规定进行处理。
五、附则1.本制度自发布之日起生效。
如有未尽事宜，由公司管理层另行规定。
2.本制度的解释权归公司管理层所有。
如有需要修改或废止本制度的，应由公司管理层提出并经职工代表大会审议通过后执行。
3.本制度的执行情况接受上级主管部门和相关部门的监督和检查。
如有违反本制度规定的行为，将按照相关法律法规和规定进行处理。
报销管理制度规定
报销管理制度规定报销管理制度规定（精选篇1）第一章总则：第一条目的：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条原则：本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为借支款项、日常办公费用、其他费用支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条适用范围：本制度适用公司全体员工。
第二章借支管理规定及借支流程：第四条借款管理规定：(一)出差借款：出差人员在钉钉凭审批后的《备用金申请单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款，如项目专项借支，借款人员应及时报账，时间为每周一；特殊项目周一无法报账的，需及时向财务部说明情况，经总经理批准后，可以延后报账。
(三)各项借款金额超过10000元应提前一天通知财务部备款。
(四)借款销账规定：1、借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；2、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第五条借款流程：(一)借款人在钉钉按规定填写《备用金申请单》，注明申请人、借款事由、借款金额，在备注栏写明转账或现金。
(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务审核→总经理审批(三)财务付款：借款凭审批后的《备用金申请单》到财务部办理领款手续。
第三章日常费用报销制度及流程：第六条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第七条费用报销的一般规定：（一）经办人报销费用、支出时，应取得真实合法的原始凭证。
以下凭证视为合法凭证，准予报销：1、税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务法票；2、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据（邮政、银行、铁路的各类带印戳的收据、支出证明单）。
财务借支及报销管理制度
财务借支及报销管理制度第一部分：总则为规范公司内部财务管理，提高财务管理效率，保障公司资金安全和合规运营，制定本制度。
第二部分：借支管理1.借支范围（1）公司全体员工在公司规定的范围内可以提出借支申请，包括但不限于办公费用、业务招待费用、交通费用、出差费用等。
（2）借支申请应符合公司相关规定，遵循公司相关流程。
2.借支申请（1）员工需要填写借支申请单，包括借支金额、借支事由、借支日期等。
（2）借支申请需经上级主管审批同意后方可实施。
3.借支执行（1）借支申请通过后，财务部门将借支金额拨付给员工或提供相应的支付渠道，并记录借支信息。
（2）借支执行过程中如遇特殊情况，需及时向财务部门做出说明，并办理相关手续。
4.借支归还（1）员工应在规定的期限内归还借支金额，若遇特殊情况需及时向公司财务部门提出延期或分期归还申请。
（2）借支归还后，财务部门将及时更新借支记录，并存档相关资料。
第三部分：报销管理1.报销范围（1）公司全体员工在公司规定的范围内可以提出报销申请，包括但不限于差旅费用、会议费用、通讯费用、办公用品费用等。
（2）报销申请应符合公司相关规定，遵循公司相关流程。
2.报销申请（1）员工需要填写报销申请单，包括报销金额、报销事由、报销日期等，同时需要提供相关的费用票据及凭证。
（2）报销申请需经上级主管审批同意后方可实施。
3.报销审核（1）财务部门将对员工提出的报销申请进行审核，审查报销金额的合理性、凭证真实性及合规性等。
（2）财务部门有权对于不合规或疑似违规的报销申请进行退回或暂缓处理，并要求员工提供相关证明材料。
4.报销支付（1）经财务部门审核通过的报销申请，将在规定时间内予以支付，并更新报销记录。
（2）如遇特殊情况或费用超过公司规定的范围，需经公司财务主管或相关领导批准后方可支付。
5.报销归档（1）财务部门将对已支付的报销申请及时进行归档，并保存相关资料。
（2）发现违规或异常情况，财务部门有权对员工进行责任追究，并向公司领导汇报。
费用借支及报销管理制度
费用借支与报销管理制度一、总则一为进一步完善公司财务管理,规范借款及各项费用报销程序,结合公司实际,特制定本制度;二本制度所指费用为：差旅费、招待费、短途出差就餐费、其它费用;三本制度适用于公司全体员工;二、借款程序一差旅费借支1、出差人员借支差旅费按“往返车费公司自备车除外+出差补助×预计出差天数”的原则计算,先填写出差借款单,经审核、批准后办理借款;﹙1﹚派遣部门经理审签出差事宜,如人员配备、天数、交通工具等应严格控制,确保在计划时间内完成工作;﹙2﹚财务根据以下原则审签借支金额：①前次借支的差旅费无合理原因尚未报销者,不得再次借款；②借支金额必须合理、未超出控制额度；2、出差借款单审签后由出差人报请总经理批准；财务据此予以借支;3、总经理外出不能签批时,经部门经理、财务审核符合规定的,可予以借支,财务负责补签;二招待费借支1、因业务需要开支招待费的,由部门经理参照招待规定填写领款单;2、凭借款单交财务参照招待规定审核签字;3、审核无误后借款单报请总经理签批总经理外出时须电话请示,财务予以借支;三其他临时借款如购买办公用品、礼品、福利用品、维修费等,须填写采购联系单申购单,写明品名、规格型号、用途、金额等参照办公用品管理办法规定的权限办理审批手续后,财务予以借支;三、报销程序一差旅费报销：1、出差人员返回公司后,五个工作日内应到财务部报账；同一项目由2人以上同时出差的,差旅费由负责人报销,不得分开分次报销;2、出差人员填写差旅费报销单,并按要求粘贴原始票据,票据背面由报销人签字;住宿费、车船费等原始票据须是正式税务发票,没有正式税务发票的不予报销;3、派遣部门经理负责差旅费报销单所列的事实、日期、目的地审核签字;审核依据：﹙1﹚经批准的出差外派单；﹙2﹚电话纪录员工出差期间,须通过当地固定电话在到达日、回程日向部门经理通报,期间亦应汇报工作内容；﹙3﹚当地当日的交通票据、住宿费票据须有出票日期；﹙4﹚售后服务质量记录单、服务记录单等回签文件;4、财务人员负责差旅费报销单的票据是否规范、票据与日期是否对应、申报费用是否符合标准以及金额的审核签字;5、审核无误后差旅费报销单报请总经理签批,财务予以报销;二业务招待费报销：1、招待完毕后两个工作日内应到财务部报账；2、经办人填写支出凭单,注明宴请的来宾单位、姓名、时间、地点、陪同人员等,所附单据必须是正式发票;3、先由经办人签名,部门经理负责支出凭单的事实审核签字；财务人员负责支出凭单的费用标准、金额的审核签字;4、审核无误后支出凭单报请总经理签批,财务予以报销;三加班费、就餐补贴、夜间补贴由生产主管按加班管理规定统计后,部门经理审核,报请总经理批准,财务在发薪时一同给付;四其它费用报销1、参照办公用品管理办法规定的审批程序审核；尚无相应制度规定的,按事先申请、经办人签字、权限人审核、总经理审批的程序执行;2、不需填写报销凭单的费用,应在票据背后注明用途、经办人、审核人签字,报总经理审批;3、办公用品、劳保用品、福利物品、纪念品等所有外购物品须经入库,连同入库单、发票一起,两个工作日内报销;五报销期限应在上述规定的工作日内,超期未报的,财务人员月底清账时凭借款单转个人应收款,发工资时从借款人工资内扣还,当月工资扣还不足,逐月扣发以后的工资,待领用人报账后再作补发工资处理;四、费用报销标准一差旅费1、员工出差分“长途”和“短途”两种,当天能往返的为“短途”；出差时间在一天以上的为“长途”;2、受公司指派到外地进行采购、销售、生产服务等公差的补助标准按下表执行：出差补助费标准3、每日住宿费和出差补贴合计报销标准省会所在城市、浙江、上海、江苏、福建、广东的地级市所在地、唐山、青岛、厦门、大连等地报销标准120元；其他地区报销标准100元;长期10天以上出差同一地方或多人同时出差的,报销标准80元/天;用户或公司已安排住宿的,每日补助按20元核计;4、出差补助费标准、规定说明：⑴员工外出参加已由公司缴费的各种会议、会展、培训等,缴费中已包含伙食或住宿的扣除相应的补助,其他费用按标准执行;⑵长途交通指六枝到目的地的交通;晚八时至次日晨七时乘车时,乘车时间六小时以上,可乘硬卧；如乘坐硬座,到达时间为24时以后的,给予夜车补贴;⑶其他时段乘坐火车为硬座,轮船为三等舱,不得乘坐软座、软卧和豪华高等级交通工具;特殊情况经事先批准方可乘坐折扣票价的飞机;违反上述规定使用交通工具,超出部分由个人支付;⑷出差补贴以往返车票为准计算天数;⑸出租车费的报销规定员工因公出差原则上不得乘坐出租车,但下列情况除外：①携有巨款或重要文件须确保安全的；②携带公物重物无法乘坐公共交通工具的；③因公办事所到目的地较远又没有公共交通工具的,或夜间没有公共交通工具的；④其他特殊情况或紧急情况需乘坐出租车的;⑤出租车费报销时须说明原因,在票据上注明起始地点,并经部门经理审核在票据背后签字;二员工短途出差视同出勤,不再享受出差补贴;短途出差需在外用餐者,可享受5元/人/次的就餐补贴;三招待费各部门因工作需要必须宴请客人的,按以下标准报批：1、限制陪餐人数,相关人员1-2人陪同;2、来宾为一般按排公司食堂用餐,特殊安排须由总经理批准;3、业务员在外发生的宴请不予报销,重要客户由总经理批准的除外;4、宴请客户就餐须附所在餐饮单位菜单和联系电话;五、财务人员应对差旅费各项单据予以认真审核,复核内容包括单据填写是否规范、内容及金额与原始票据是否一致,签字是否齐全,签字人权限是否正确,是否符合相关费用标准规定等;六、如发现不符合上述规定的开支,按规定整改；对涂改票据、弄虚作假、虚报冒领者,如虚填出差日期、人数、票据作假、虚报工作内容等,当次费用不予报销,并作记过处分;七、财务人员到县城办事,每月固定报销车费50元;八、附则一本规定的解释权归财务部,未尽事宜由财务部组织修订;二本制度经总经理核准后实施,修改时亦同; 三本制度公布之日生效;。
公司借款报销管理工作制度
公司借款报销管理工作制度公司借款报销管理工作制度精选篇1公司报销及借款管理制度如何制定？应包含哪些内容？为加强本公司分析核算，规范财务制度及出差的使用原则，提高资金的使用效率，保证出差人员在出差期间工作与生活的需要，本着“保证必须，勤俭节约”的指导思想，提高效率，控制成本，特制定本管理制度。
一、职责1、各业务负责人对各项业务的合理性、可行性、部门费用控制负责。
2、财务部对各项费用票据的合法性以及费用的预算控制管理负责。
二、借款及报销原则1、出差人员预借差旅费应保证专款专用，不得私自挪作它用。
原则上部门经理以上一律不准预借差旅费。
2、其他借款支出，实行单笔总经理审批。
借款审批权限序列业务审批人业务终审人财务终审人销售（含销管）销售副总总经理财务经理服务（含售前、实施、服务）服务副总运营（含财务、人力行政、市场）总经理各业务部业务部负责人4、前款不清，后款不借。
除未到期的保证金、押金外，如有未清帐借款，不得再进行下一笔借款，特殊情况由总经理审批。
5、财务部定期对业务借款进行清理，未按照规定时间还款的，对借款人按借款金额10%罚款。
6、报销时限（1）差旅费报销时限为出差返回后两周内，不得逾期。
如逾期报销，则按逾期10元/天扣减出差费用。
（2）交通及移动通讯费按季度报销，次季度的首月，必须将该季度的费用报销完毕，逾期不予报销。
如：6月报销4—6月交通费及3—5月通讯费。
（3）招待费及会议费等报销时限为此项业务结束后两周内，不得逾期。
并且报销时需相关业务负责总经理签字。
（4）所有报销单据，超过3个月期限，将不再予以报销，请务必及时报销。
三、差旅费报销标准1、往返交通费人员类别飞机火车轮船长途汽车总经理经济舱实报经济舱实报其他人员特批二等座、硬座、硬卧特批实报（1）一般员工可乘坐火车硬卧及硬座、长途汽车、轮船三等舱。
出差人员白天乘车超过12小时或晚上乘坐火车的，可购买同席硬卧车票，乘坐火车超过13过小时可乘坐飞机，但特殊情况下如需乘坐火车软卧、轮船二等舱，飞机（仅限于经济舱），须事先经总经理审批同意。
财务借支、报销制度
财务借支、报销制度为了将公司财务工作理顺，保证会计资料真实、完整，加强经济管理和财务管理，建立以公司董事长及总经理为领导，财务部门负责，各职能部门配合协调统一的财务，分级核算、分层管理，自我积累、自我发展的新型公司财务制度体系，根据《会计法》、《企业财务通则》、《商业企业财务制度》，结合公司实际情况制定本制度。
一、借款制度：1、借款原则：前帐未清，再借不行。
2、借款流程: 经办人填制“借支单”→部门负责人审核→总经理签字→出纳付款(有前帐未清的拒付),借款金额超过10000元的由董事长签字后方可借款。
3、“借支单”填写要求：注明用途、金额、归还日期、部门、借款人。
逾期不还，按逾期日数处以10元/百元/天罚款。
4、集团内公司与公司之间的借款不论时间的长短都要计算利息，利率为：月息率1%。
二、报销制度：1、报销原则：所有申请报销的支出必须真实合理并经过完整的审批手续，方可报销。
经手人、业务审核、批准、财务审核原则上不能有同一人重复的情况。
开支发生后的七日之内(财务主管审核为准,当年的费用在当年报销完毕)须及时报帐，特殊情况经总经理批准，否则报销金额在2000元以上的处以10元/百元/天罚款，报销金额在2000元以下（含）的处以10元/天罚款。
2、报销时间：每个星期四3、报销流程：（1）经办人：将所有原始凭证整齐地粘贴在“原始凭证粘贴单”上，如实填写“费用报销单”，差旅费及交通费必须填写“差旅费报销单”。
→（2）部门负责人：根据审核规范对费用开支的合理性和真实性进行逐一审核后，在“费用报销单”主管栏上签字后交回经办人。
→（3）财务主管：根据审核规范对“费用报销单”进行审核，编制“现金付出凭单”或“汇款申请单”后交回经办人。
200元以下（含）的招待费必须先经总经理批示、200元以上的由总经理以手机短信的方式报董事长批示,财务主管方可审核,各公司总经理、股东的开支由集团董事长审批方可执行。
→（4）总经理：根据审核规范对费用开支进行审核，在“现金付出凭单”或“汇款申请单”上签字。
财务报销管理规章制度
财务报销管理规章制度财务报销管理规章制度范本（通用5篇）财务报销管理规章制度1第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程(一)出差借款：出差人员凭审批后的《借款申请表》按批准额度办理借款，出差返回10个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款，如业务费、备用金等，事情办结后应及时报帐。
(三)借款未还者原则上不得再次借款，年底未还且不能说明原因的，将从工资中扣回。
第三部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、维修费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。
第二条费用报销制度（一）报销人根据原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销单，简述费用内容或事由，按单据要求项目填写完整，财务依据审批完整的报销凭单支付现金，如在财务有借款会计办理销账手续。
（二）报销人原则上必须取得相应的合法票据(国家税务局印制的发票)，如有特殊情况需说明原因，对于无法取得发票的单据必须由对方单位盖章或签字，报销单上注明附件张数。
（三）审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门支付现金第三条各费用标准（一）差旅费报销标准：职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧（长途汽车）元/天元/天元/天项目经理火车硬卧（长途汽车）元/天元/天元/天总经理及以上火车、飞机实报实销实报实销实报实销差旅费标准的补充说明：（1）住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
（2）伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
（3）出差到公司施工现场或公司驻点（办事处）的，公司不再补发住宿、伙食补助。
（二）电话费报销标准公司级领导每月每人元工程项目主管每月元电话费报销标准的补充说明：电话费报销时必须提供发票（三）办公用品、低值易耗品等报销制度管理规定:为有效利用办公资源、倡导节约、合理控制办公费用，由各部门按需申请，公司办公室负责统一购买、领用、保管，此工作指定专人负责。
借款和报销管理制度
借款和报销管理制度一、总则为规范公司内部借款和报销行为，有效管理公司资金使用，提高公司财务管理效率，特制定本制度。
二、借款管理1. 借款范围：公司内部员工、部门或项目需要借款时，需按照规定程序进行申请，经相关部门审核通过后方可借款。
2. 借款申请：借款人应向财务部门提交书面借款申请，并提供详细的借款用途以及还款保障措施。
3. 审批程序：借款申请经财务部门初审后，需经相关部门负责人签字确认，并报公司财务总监审批，最终经公司总经理批准后方可放款。
4. 放款程序：财务部门按照审批程序将借款金额划入借款人指定账户，并做好借款记录。
5. 还款责任：借款人应按照借款合同约定的时间及金额，按时归还借款。
6. 借款管理：财务部门应建立健全的借款管理制度，监督借款使用情况，并定期进行还款跟进，确保借款安全。
三、报销管理1. 报销范围：公司内部员工因公出差、开会、采购等与工作有关的费用报销必须遵守公司的相关规定。
2. 报销申请：员工应按照公司规定的报销流程，填写完整的报销单据，并提交给财务部门进行审核。
3. 审批程序：报销单据经部门负责人审核后须报公司财务总监审批，最终由公司总经理签字确认。
4. 报销标准：公司制定了相应的报销标准，具体包括交通费、住宿费、餐费等各项费用，超出标准的费用需经过特别审批。
5. 报销流程：财务部门应及时审核报销单据，核实费用真实性和合理性，并在规定时间内将款项划入员工指定账户中。
6. 报销管理：财务部门应建立健全的报销管理制度，加强内部审计，避免假报销行为的发生。
四、违规处理对于严重违反借款和报销管理制度的行为，公司有权对相关人员进行罚款、调岗、降职甚至辞退等处理措施。
五、附则1. 本制度由公司财务部门负责解释，并在公司内部广泛宣传，确保员工了解规定并遵守。
2. 本制度自发布之日起生效，如有后续修改，需经公司领导审核并重新发布。
3. 其他未尽事宜，参照相关规定处理。
以上为公司借款和报销管理制度的具体内容，希望全体员工严格遵守，共同维护公司资金的安全和正常运转。
财务借支及报账制度
财务借支及报账制度第一篇：财务借支及报账制度财务借支及报账制度为规范公司财务借支、报账等财务事项特制定本制度。
一、借支范围：出差借款、其他临时借款。
二、借支流程：1.借款人根据预计出差天数按规定填写《借款单》，证明借款事由、借款金额、（大小写须完全一致，不得涂改）借款人签字。
2.审批流程：主管部门经理审批签字◊财务经理复核◊支借款项。
三、销账规定：1.出差借款：借款人出差返回后5天内填制差旅费报销单，办理报销还款手续。
报账凭据：发票、车票、收据、其他相关票据。
2.其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
3.审批流程：主管部门经理签字◊财务人员审核填制凭证◊财务主管复审◊财务经理批准◊办理销账。
借款销帐时应以费用报销单为依据，据实报销，否则财务人员有权拒绝销帐。
上次借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借款者转为个人借款从工资中扣回。
四、费用报账范围：差旅费、办公用品、公司车辆油费、过路费、车辆保养费、购买原材料辅料及固定资产。
五、费用报账凭据：1.差旅费：差旅费报销单、发票、车票、其他相关票据。
2.办公用品：费用报销单、发票、收据、入库单。
3.油费、过路费及车辆保养费：费用报销单、发票4.原材料、辅料：费用报销单、采购合同与报价单（初次采购）、发票、其他相关票据5.固定资产：申购单、采购报价单、采购合同、发票、固定资产验收单（机修验收填制）六、费用报账流程：报销人核实所负责的项目中各项费用的发生，确保费用原始单据的真实、清晰并负责填写费用报销单，注明用途、金额，报销人签字。
主管部门经理签字◊财务人员审核填制凭证◊财务主管复审◊财务经理批准◊办理报销。
对于用途不明确的费用，财务部有权拒绝报销。
第二篇：财务借支财务借支、结帐管理制度为了规范公司财务行为，加强职工借支的管理和核算，根据财政部颁布的《工业企业财务管理制度》，结合公司实际情况，特制定本制度。
借支报销管理制度
借支报销管理制度一、前言借支报销是企业日常经费开支的一个重要环节，是企业资金运转的一个重要手段。
借支报销管理制度的建立和执行，对企业的财务管理工作有着非常重要的作用。
二、制度的基本内容1.借支的申请和审批（1）借支的申请：经办人员填写借支单，并明确填写借支的事由、金额、用途等相关信息，并交由主管部门审批。
（2）借支的审批：主管部门审批后，借支单需经过财务部门核实和确认，最终由财务总监签字确认。
2. 借支的执行和管理（1）借支的执行：经办人员在借支款项到位后，按照预定的用途和金额进行支出，并保留好相关的票据和凭证。
（2）借支的管理：财务部门要对借支的相关票据和凭证进行仔细核对，确保借支款项的合理使用和相关凭证的真实性。
3. 报销的申请和审批（1）报销的申请：经办人员在支出后，需填写报销单，并明确填写报销的事由、金额、用途等相关信息，并交由主管部门审批。
（2）报销的审批：主管部门审批后，报销单需经过财务部门核实和确认，最终由财务总监签字确认。
4. 报销的执行和管理（1）报销的执行：经办人员在经过审批后，将相关报销的凭证交由财务部门进行报销，按照规定的流程进行。
（2）报销的管理：财务部门要对报销的相关凭证进行仔细核对，确保报销的款项合规合法，并记录在账务系统中。
5. 制度的监督和追踪（1）监督：企业领导要对借支和报销的审批流程和执行情况进行监督，确保流程的合规和审批的公正。
（2）追踪：财务部门要对借支和报销的款项进行追踪和核查，确保款项的合法性和合规性。
三、制度的操作流程1. 借支申请流程经办人员填写借支单——>提报主管部门审批——>财务部门核实和确认——>财务总监签字确认2. 借支执行流程借支款项到位——>按照用途和金额进行支出——>保留相关票据和凭证3. 报销申请流程经办人员填写报销单——>提报主管部门审批——>财务部门核实和确认——>财务总监签字确认4. 报销执行流程经过审批后交由财务部门进行报销——>进行相关凭证的核对——>记录在账务系统中五、制度的执行和落实1. 培训和宣传企业要定期开展借支报销管理制度的培训和宣传，使全体员工了解制度的内容和执行流程。
财务借支报销流程管理制度
财务借支报销流程管理制度财务借支报销、付款管理制度一、目的为了加强公司内部管理，规范公司财务借支、报销流程管理，合理控制费用支出，根据相关财务制度和公司实际情况，特针对公司借支管理流程和费用报销管理流程制定本规范制度。
二、范围本制度适用于公司范围内发生的所有借支和费用报销业务。
三、内容1、借支流程:1.1员工借支款项，本人提前填写《借支申请单》，注明借款日期、事由、金额等内容，由总经理审核签字后交于财务部办理，超过1000元需提前1天将审批后的《借支申请单》交于财务部。
1.2员工严格遵照公司借支管理流程履行审核、审批程序。
1.3财务部根据手续齐全的《借支申请单》予以办理借支款项。
1.4如财务部以支票形式予以支付借支款项的，借支者须在支票存根和支票领用签发簿签字确认。
1.5支票使用完毕当日，使用人要及时报帐或注销。
1.6财务部一律不准开具空白支票(包括:现金支票和转帐支票)，填写时，金额和收款单位必须填写齐全。
1.7借支人须在规定的时间内报销借支款项，前次借款未及时报销归还的，不得再次借支;借支款项超过一个月未办理报销、归还手续的，财务部有权提请公司从借支人工资内予以扣除，在此期间，如遇借支人提请离职，在未结清款项的情况下，不予办理离职手续。
2、费用报销管理流程2.1员工报销，须提前对报销单据进行分类，并按顺序整齐的粘贴在原始单据粘贴单上，准确填写报销单，由财务部审核签字后，交于总经理审核签字，最后于财务部办理报销。
2.2差旅费报销应在出差返回公司的一周内办理。
2.3员工应保证报销票据的真实性、合理性和合法性，并在报销单据上列明报销事由、费用归属对象，对不符合规定的票据财务部有权退回。
2.4公司各项费用的报销必须由经手人和部门负责人签字，最后由公司总经理签字，严格遵照公司费用报销管理流程和报销标准进行签审，手续不齐全者，财务部门不得报销。
2.5员工在办理报销业务前，须先核销借支单据，再按其差额办理报销业务。
借支和报销财务制度
借支和报销财务制度第一篇：借支和报销财务制度借支管理规定及借支流程以及报销办法为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、经营费用支出、货款支出等以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程第一条借支管理规定1、出差借款出差人按照差旅费相关规定填写《出差申请表》，凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回后5天内凭相关费用原始凭证到财务部办理报销还款手续，2、固定资产、办公用品采购借支购买人员按照《采购管理规定》凭借审批后的采购申请单到财务部按批准额度填写借支单，并附上采购清单，购买办公用品超过1000元以上予以借支，低于1000元员工先垫付取得相关凭证后到财务部及时据实报销，固定资产超过2000元以上予以借支，低于2000元员工先垫付取得相关凭证后到财务部及时据实报销。
3、其他临时借款如业务费、备用金，周转金，借款人应及时报账，除周转金外，借款不允许跨月借支。
4、各项借款超过3000元需提前一天通知财务部备款。
5、借款销账规定：借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销。
超过申请标准，必须经过主管审批同意，否则财务人员有权拒绝报销。
6、原则上“前帐未清，后帐不借”，当月发生的借支，下月20号之前必须全部予以报销。
借款人在结清备用金之前不允许再次借支备用金，备用金未结清的借款人，报销时冲还备用金，直至结清。
7、为降低风险，金额在5000元以上的备用金以网银转账的方式临取，同时单次单笔备用金不得超过3万元8、在限定期限内仍不冲账或归还的，有财务部从借款人当月工资中全部扣除，不足部分从借款人部门负责人当月工资中扣除，直至结清为止。
第二条借支流程经办人按照规定填写申请单据，按照审批流程：经办人申请——部门经理审核——财务部经理审核——总经理审批——财务部付款完成借款。
借支及报销管理制度
1.目的为了加强公司财务管理，规范公司借支及报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。
2.范围本制度涉及范围：日常办公费用、工薪福利及相关费用、经营费用支出、贷款支出等。
3.借支规定3.1出差借款：出差人凭审批后的《出差审批表》按批准额度办理借支手续；出差返回后5个工作日内必须前往财务办理报销还款手续。
无出差审批单，财务有权拒绝付款。
3.2其他临时借款：如业务费、备用金等，借款人需在OA中填写费用申请单，凭经领导审批后的《费用申请表》到财务借支。
借款人需在业务发生后5个工作日内到财务办理报销还款手续，原则上不能跨月借支。
3.3借款额度规定：2000元以下的原则上不予借支，由经办人自行垫付后及时到财务报销；借款人借支金额不能超过本人月工资总额的50%。
3.4借款人规定：严格执行谁使用谁借支的原则，不能由别人代替填写借支单，将款借出后再交另外人员使用；实习生不能到公司借支款项。
3.5借款未清者原则上不得再次借款，超过1个月借款未归还也未办理报销冲账的，转为个人借款，从借款人当月工资中扣回。
3.6备用金规定：项目公司有食堂的可由行政人员借出备用金3000元，用以支出食堂日常开支；公司司机可借支备用金3000元，用出日常外出费用，但车辆加油原则上必须使用公司油卡，加油后统一开具增值税专用发票；原则上其他人员不能借支长期备用金。
3.7借款审批流程：按公司授权流程执行。
4.日常费用报销4.1出差报销：出差人根据审批过的《出差审批表》填写“差旅费报销单”，报销单必须注明出差地点、出差目的、交通费、住宿费、出差补贴、接待费等。
报销额度严格执行《公务出差管理制度》相关规定。
报销所附各类发票必须为税务部门认可的票据。
4.2购买办公用品、低值易耗品等的报销：经办人必须根据税务发票、采购申请单及验收单填写《费用报销单》，并且每张发票必须由经办人签字，注明实报金额，如果报销人和收款人不一致时，必须在另附收款人信息，财务凭所附收款人信息支付款项出现差错时，由此造成的损失由报销人承担。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
借支及报账管理制度
一.目的
1.为规范公司财务支出行为，完善审批手续，加强各项支出的监控力度、有效控制各项费用、
最大限度节约成本，特制定本制度。
2.本制度所称报账是指用品现金采购、零星物品购置、办公费用、业务费用、出差费用、劳
务费用等各项费用的报销。
二.借支制度
1.借支，是指员工经批准为公务开支而提前借入的款项，包括但不限于固定资产、低值易耗
品采购，出差或者招待客人等开支。
一般情况下，借支金额必须与开支金额相对应，借支必须专款专用。
2.借支流程
2.1借支时应填写“借支单”。
2.2借支人应将借支单据的各项目填写齐全，经部门负责人签字、会计核实、总经理审批后，
方可往财务部领款。
2.3对下列特殊事项，除填制财务部规定的借支单据外，还应填制规定的特殊单据
2.3.1各部门申请购买固定资产、办公用品时需填写“固定资产、办公用品采购申请表”，经
部门负责人、行政部及总经理审批后到财务办理借支手续。
2.3.2借支差旅费时应填制“员工出差审批表”，经部门负责人及总经理审批后到财务部办理
借支手续。
2.3.3借支招待费时，应填制“业务招待费申请表”，经部门负责人及总经理审批同意后到财
务部办理借支手续。
2.4借支人应严格遵守费用报销的时限规定，旧账不清，新账不借。
特殊情况不能及时报销而
仍需借支者，须由部门负责人核实并向总经理说明情况后方可办理借支手续。
借支人必须在费用报销时限内履行报销手续。
三.报账制度
1.报账分类
1.1物品购置报账。
经批准购置的各项物品报账时填写“费用报销单”，附“申购单”、“发票
或收据”及“供货清单”、“验收单”或“领用单”。
小件物品采购不需要验收单，但必须有证明人或领用人在发票背面签名。
购买的固定资产、低值易耗品，应在发票上注明供货单位详细地址、电话、联系人，并附使用人“领用单”等，行政部实时编制领用台账。
1.2出差费用报账。
因公务出差而发生的各项费用，其标准执行《差旅费用管理规定》。
报账时
除填写“费用报销单”外，还应由部门主管在报账单上说明出差任务的完成情况。
附车船票、住宿票、市内交通票等有效票据。
1.3其他各项费用报账。
是指经批准的业务应酬费、资产维修费、会议费、办公费等。
业务应
酬费应事先申请，填写业务招待费申请表，事后凭餐饮、招待等有效票据报销。
上述各项费用报账时填写“费用报销单”。
附有效发票或收据，或已批准的申请单、计划书、合同，或费用详单、证明单等有关原始单据。
1.4有关福利性质的费用一律由行政办统一办理，任何部门均无权自行开支。
1.5图文打印支付及设计费支付，需填写付款申请单以代替费用报销单。
相关人员签字齐全，
并附合法发票、图文打印清单的等。
2.时间规定
2.1财务报账时间：考勤制度规定的上班期间（特殊情况除外）为报账时间。
2.2员工未借公款而发生的小额费用，须于业务发生当月25日之前报账，25日以后发生的在下
月报账。
2.3员工借款发生的费用，须在实际经济业务发生7日内报账。
2.4员工出差借支发生的费用，按《差旅费管理制度》执行。
3.报账流程
四.附表
1.借支申请单
2.付款申请单
3.业务招待费申请表
4.物资采购申请表。