《新编基础会计实训》(2)根据原始凭证编制记账凭证

2020年5月20日9时31分
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【业务1】1月26日，分配材料。记账凭 证编号41 1/2和41 2/2
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【业务1】1月26日，分配材料。记账凭 证编号41 1/2和41 2/2
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【业务5】1月9日，支付前欠货款。记 账凭证编号14。
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【业务6】1月9日，在途材料验收入库。 记账凭证编号15。
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【业务13】1月26日，结转已售材料成 本。记账凭证编号55。
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【业务14】1月31日，结转已售产品成 本。记账凭证编号61。
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工作任务1 筹集资金业务核算工作实训
筹集资金业务核算工作主要内容
收到投资 货币资金、固定资产、无形资产等
贷款 短期借款——1年以内 长期借款——1年以上 还本付息
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【业务3】1 月9日，收到前欠货款。记 账凭证编号16。
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【业务4】1 月12日，销售产品，用现金代垫运费， 收到银行承兑汇票。记账凭证编号20。
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【业务3】1月7日，开出转账支票，支付采购材料 的运费及增值税，并分配。记账凭证编号12。
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【业务4】1月9日，开出转账支票，预 付购买材料款。记账凭证编号13。
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【业务11】1月22日，采购润滑油，验 收入库，款已支付。记账凭证编号33。
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工作任务3 产品生产业务核算工作实训
产品生产业务核算工作主要内容： 产品成本核算 领用材料； 分配工资； 分配福利； 分配水电费； 分配制造费用； 产品完工验收入库
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【业务7】1月12日，收到沈阳中兴包装 箱押金（现金）。记账凭证编号22。
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【业务1】1 月5日，销售产品，款存银 行。记账凭证编号3。
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【业务2】1 月5日，销售产品，款未收。 记账凭证编号4。
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【业务6】1月26日，发放职工福利。记 账凭证编号46。
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【业务9】1月26日，厂办报销快递费， 付支票。记账凭证编号47。
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【业务5】1 月6日，支付宽带费。记账 凭证编号11。
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【业务6】1月10日，报销财务处税控盘。 记账凭证编号17。
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【业务7】1 月21日，销售产品，货款 已电汇到账。记账凭证编号28。
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【业务8】1 月21日，支付由本企业承 担的销售产品运杂费。记账凭证编号29。
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【业务4】1月26日，提现金备用。记账 凭证编号44。
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【业务5】1月26日，支付并分配水费。 记账凭证编号45。
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【业务9】1 月21日，支付广告费及增 值税。记账凭证编号30。
2020年5月20日9时31分
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45
【业务10】1月22日，销售产品，款已 预收。记账凭证编号31。
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【业务12】1月26日，用现金支付清洁 工费，并分配。记账凭证编号50。
2020年5月20日9时31分
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【业务13】1月26日，转账支付领购支票的工本费 和手续费及电子汇划费等。记账凭证编号51。
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【业务3】1 月6日，缴纳上月应交税费。 记账凭证编号9。
2020年5月20日9时31分
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【业务4】1月6日，办公室主任张伟借 款，准备出差。记账凭证编号10。
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【业务1】1月6日，办公室报销购买路由器 的费用，付现金125元。记账凭证编号7。
2020年5月20日9时31分
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【业务2】1 月6日，缴纳上月增值税和 所得税。记账凭证编号8。
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【业务9】1月18日，采购材料，支付银行承 兑汇票，已验收入库。记账凭证编号26。
2020年5月20日9时31分
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【业务10】1月22日，支付到期票据款。 记账凭证编号38。
2020年5月20日9时31分
新编基础会计实训 第8版
大连理工大学出版社
2020年5月20日9时31分
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项目二 会计业务核算专项实训
1.实训简介 按照《新编基础会计》第8版项目五—核算会计业务 和项目七——开展财产清查，以此开展实训。
2.实训目标 正确处理各种会计业务；审核原始凭证；填制记账 凭证。
2020年5月20日9时31分
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【业务2】1月26日，计算并分配工资。 记账凭证编号42。
2020年5月20日9时31分
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【业务3】1月26日，分配福利。记账凭 证编号43。
2020年5月20日9时31分
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【业务1】1月4日，采购材料，验收入 库，款已支付。记账凭证编号2。
2020年5月20日9时31分
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【业务2】1月5日，采购材料，尚未入 库，款未付。记账凭证编号5。
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【业务1】1月4日，收到投资的存款和 设备。记账凭证编号1。
2020年5月20日9时31分
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【业务2】1月6日，短期借款到账，年 利率4.86％。记账凭证编号6。2020年5月20 Nhomakorabea9时31分
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3.实训要求 准确、及时、规范、美观
2020年5月20日9时31分
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项目二 会计业务核算专项实训
4.实训工作任务 工作任务1 筹集资金业务核算工作实训 工作任务2 材料采购业务核算工作实训 工作任务3 产品生产业务核算工作实训 工作任务4 产品销售业务核算工作实训 工作任务5 其他会计业务核算工作实训 工作任务6 财产清查业务核算工作实训 工作任务7 财务成果的计算与分配业务核算工作实训
【业务16】1月31日，产品完工入库。 记账凭证编号60。
2020年5月20日9时31分
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工作任务4 产品销售业务核算工作实训
产品销售业务核算工作主要内容： 确认销售实现 结算货款 款已收到 款未收 款已预收 收到商业汇票 支付运费
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【业务7】1月11日，预定原材料入库， 款已预付。记账凭证编号18。
2020年5月20日9时31分
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15
【业务8】1月12日，电汇支付前欠货款。 记账凭证编号19。
2020年5月20日9时31分
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工作任务5 其他会计业务核算工作实训
有关部门采购物品、接受服务 支付税费 借款、还款 报销差旅费 收押金、还押金 提现金、存现金 罚款、捐赠 买设备 发放工资 分配预付费用 ……
2020年5月20日9时31分
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【业务3】1月16日，归还短期借款及利 息。记账凭证编号25。
2020年5月20日9时31分
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工作任务2 材料采购业务核算工作实训
材料采购业务核算工作主要内容： 材料采购成本核算 买价+采购费用 结算货款 款已支付 款未付 款已预付 签发商业汇票 验收入库
28
【业务10】1月26日，车间主任张林报 销差旅费，付现金。记账凭证编号48。
2020年5月20日9时31分
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【业务11】1月26日，分配预付保险费。 记账凭证编号49。
2020年5月20日9时31分
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【业务14】1月26日，计提折旧。记账 凭证编号52。
2020年5月20日9时31分
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33
【业务15】1月26日，结转制造费用。 记账凭证编号57。
2020年5月20日9时31分
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34
2020年5月20日9时31分
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46
【业务11】1月22日，销售产品，货款 已电汇到账。记账凭证编号32。
2020年5月20日9时31分
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【业务12】1月26日，销售钢管，款存 银行。记账凭证编号54。
2020年5月20日9时31分
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【业务5】1 月12日，银行承兑汇票到 期，款已收到。记账凭证编号21。
2020年5月20日9时31分
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41
【业务6】1 月21日，预收济南银座购 货款，已电汇到账。记账凭证编号27。