访谈笔录-财务部预算科

合集下载

财务部访谈提纲

1.财务部主要职责、权限和责任？

2.其他部门的协调情况如何？

3.主管领导和对本部门业务的管理范围和方式如何？

4.财务总体状况如何？(资产结构、财务风险)

5.有哪些财务制度？财务制度是如何建立和修订的？

6.如何监督财务制度的执行？

7.是否制定财务规划？如何制定的？

8.如何对公司资金供需做出预测？如何保障公司资金供应？

9.公司可行的筹资的渠道有那些？还有哪些途径可以缓解资金压力？

10.如何制定财务预算和年度计划？执行情况如何？

11.财务预算和年度计划何时修改？如何修改？

12.如何进行成本分析？

13.投资项目可行性研究由谁完成？财务部如何参与？投资效益分析主要考虑哪些因素？对投资活动如何指导和监督？

14.行业有无特殊的税收政策？公司如何进行税务筹划？

15.内部审计的情况如何？审计的职能是否得到有效的发挥？

16.财务的职能有没有缺失？

17.各部与各部门的主要业务联系和分工？

18.工作中存在的主要问题及解决思路？

19.关于公司业务和发展方向的建议？

20.关于各部业务范围中的职能战略和资源管理的看法？

21.对人力资源管理和薪酬体系的看法？

访谈笔录财务部预算科

江苏广电项目现场访谈整理

刘安冉财务部副主任

参加人员：刘海东、平浩、赵俊明

时间：2004/08/24（9:00—10:00）

主访：刘海东

整理：平浩

===================================================== =================

问题类别

去年调到财务部

本人负责预算管理和投资管理

预算目前没有机构，

核算体系。只是记帐功能，

预算根据原来的数据和周台的想法，用收视点作为预算的依据。经过今年

集团的预算目前的重点主要在电视，其他业务主要是收入、预算指标

点成本预算，应该

广告部有一个收入指标和业务费提成指标

其他各个频道，

有自制栏目（）；点成本

小：固定点成本

：固定数值

：根据人头核定

：设备使用费在积累资料

公司化运作的频道：定收入和利润指标，其财务核算仍然作为一个部门，

广播主要是

预算指标要求下面先报起参考，根据收视点考核，我们进行核定。最终决策权在党委会。党委会调整很多，主要是副台要求

目标考核小组，每月做一次预算分析，如果收视点提高，预算就会提高

电视预算考核有3个人在做

其他业务也要每月报表的同时，进行预算分析

半年进行审计

广播进行频率负责制，指标相对简单，利润上交指标。根据历年数据，按照增长率20%决定。苏明台长要求集团不要管广播。

广播目前的账主要

财务信息系统目前对所有的单位帐务的部门能够看到。现在头痛是如何控制合资公司。但问题是有些公司的管理者倒戈，不上系统。

委派的财务人员的工资由所在中心发工资，但有一个

问题：

点成本片面

预算管理怎么和业务管理结合

缺陷：事业单位核算体系，使得成本核算困难，转换；

访谈提纲-财务部-030301-徐立志

上海良友管理咨询及IT规划项目

第 1 页共1 页部门访谈提纲－财务部

一、个人背景

1、请谈谈您的教育及工作经历？目前在公司所担任的职务？工作负责范围？指挥链

关系？

二、关于本部门

1、部门概况：部门职责？人员分工？

2、您所在部门的核心业务有哪些？对下属公司的财务管理流程？执行过程中碰到过什么

问题与困难？您对目前的财务管理流程有什么好的改进方案？

3、对下属子公司的年度财务预算的制订过程?

4、制定财务预算的前提和依据有那些?

5、您认为对子公司的财务预算应该细化到什么程度?财务应管理到什么程度?

6、对全资、控股、参股公司所采用的财务控制手段有什么不同？

7、如何对子公司的应收帐款进行监督和管理控制?

8、对超预算的开支怎样进行控制？对预算调整的原则是什么？

9、如何实现预算和决算管理对子公司高层管理人员的激励和约束？

10、您认为由集团下派的财务总监应该由哪个部门进行管理更好？

11、您认为集团目前的财务总监对下属公司的监督、管理和服务效果如何?

12、您认为财务总监是否应该参加子公司的管理层会议？

13、您对成立结算中心的看法?您对子公司的资金管理效率的看法?

14、对目前采取的财务管理手段您认为在那些方面有待进一步提高?

15、部门接口：与相关部门衔接存在的问题、原因及改进思路？有无岗位设置重复的现象?

16、您对本部门信息化建设的看法?对下属公司与财务部的信息传递效率的看法?

三、关于集团

1、从集团下属的子公司赢利状况的角度分析,认为集团公司目前应该对那些子公司

重点扶持和加大投入力度?您认为目前有哪些因素制约了集团公司的发展？

尽职调查访谈提纲-财务

尽职调查访谈提纲

（财务会计）

1、请简单介绍您个人的基本情况。

2、财务会计部门的职责主要是什么？岗位是如何设置的？目前有多少人？

3、公司每年是否制定财务预算或计划？若制定，是如何制定的？

4、近两年财务预算或计划完成情况？

5、公司主要业务分部（品种、地区、业务线等）介绍，各自的盈利模式及毛利率情况？

6、收入确认政策，销售收入达到确认的标志？

7、公司主要产品的毛利率范围一般是多少？何时采取销售折扣、折让的方式？

8、公司的信用政策（赊销、赊销期等）？坏账准备计提政策？

9、是否曾发生过坏账？对呆坏账的催收制度及执行情况？

10、公司主要的供应商情况？

11、公司的付款周期？付款方式（现金、银行转账、票据等）？

12、公司的资产盘点制度及执行情况？

13、固定资产的折旧政策？

14、公司的筹资方式有哪些？筹资成本情况？

15、公司经营管理有哪些地方可以进一步完善？

会计师事务所（特殊普通合伙）

2013年7月

财务先进个人访谈记录模板

访谈对象：[个人姓名]

访谈时间：[访谈日期]

访谈地点：[访谈地点]

访谈记录：

问：请您简要介绍一下您的经验和背景。

答：

问：在您的工作经历中，您认为自己在财务方面有哪些突出的成就和贡献？

答：

问：在日常的财务工作中，您主要负责哪些方面的工作？请简要描述一下。

答：

问：您在财务分析和预算方面有何特长？请分享一下您的经验和方法。

答：

问：在管理财务风险方面，您有什么应对策略和措施？

问：您认为财务团队的有效沟通和协作对于公司的财务管理至关重要。您如何在团队中促进沟通和协作？

答：

问：您对于财务数字管理和数据分析的看法是什么？您认为如何有效地利用数字分析来优化公司的财务决策？

答：

问：您认为财务部门应当如何应对企业内外部变化带来的挑战和风险？

答：

问：请分享一下您在财务规划和战略方面的经验和建议。

答：

问：您对于财务创新和数字化转型有何思考和计划？

答：

问：作为财务管理者，您认为自己应该具备哪些核心素质和能力？

问：您有没有什么其他想要分享的关于财务管理的经验或者看法？

答：

以上为访谈记录内容，特此记录。问：在您的财务管理工作中，您是如何有效控制成本和提高盈利能力的？

答：

问：在财务报表的准确性和及时性方面，您如何保证数据的准确性并确保报表按时提交？

答：

问：在资金管理方面，您有何方法和策略来保持良好的资金流动性和投资回报率？

答：

问：在税务管理方面，您如何保持与税务部门的良好合作，并确保合规操作？

答：

问：怎样对公司的财务状况做出准确的预测和预测？您有何预

测方法和工具？

答：

问：在您的财务管理职责中，您如何与其他部门进行协调和合作，以支持公司整体运营和战略目标实现？

财务部访谈表

财务部访谈提纲基本信息

被访人信息

访谈目的

二、访谈记录

1.财务部的主要职责：

公司财务权限和责任是什么？核算形式如何？和其他部门的协作情况如何？

2.总经理对本部门业务的管理范围和控制有多大？公司在财务上授权幅度有

多大？

3.评价公司的近5年内财务状况？投资回报？存在问题？业绩增长主要原因是

什么？

4.请描述客户销售收款/采购付款循环系统及业务流程？财务进行采购合同审

核吗？

5.对欠款的客户和到期未收回的应收款有何相应措施？公司的赊销政策是什

么？帐龄结构正常吗？公司存货占用情况及周转情况与行业比较情况。6.是否有进行现金流量分析或预测，多长时间进行一次？如何进行？

7.是否对各部门形成成本费用中心，并怎样进行控制的（预算控制、授权控制、

审批控制）？

8.产品成本核算采用什么方法（实际成本/计划成本）？

9.目前产品成本分析报表主要有哪些内容？主要有哪些分析报告？

10.公司的各项财务比率和同行业相比是否正常？集中体现出的财务优势是什

么？

11.公司目前的筹资渠道主要有哪些？如何可以降低融资成本？还有哪些途径

可以缓解资金压力。

12.问：公司是否有财务长期规划？短期计划，是如何制定的（从上而下，还是

从而上），财务参与程度是什么？

13.财务制度内容包括哪些？是如何建立和修订的。

14.哪个部门监督财务制度的执行

15.公司目前的现金状况有无新的投资机会支持？财务能否为管理提供决策信

息和建议？

16.财务建议被采纳的有多少？

17.对企业整体发展方向有什么建议？对现有的业务过程希望有什么改善？

18.公司目前与相关部门的关系怎样？和金融机构的关系如何？和供应商、销售

财务谈话记录范文一问一答

财务谈话记录范文：一问一答

问：您好，请问您对公司的财务状况有何了解？

答：作为公司的财务主管，我对公司的财务状况非常了解。我们的公司在过去一年里取得了可观的收入增长，净利润也有了显著的增长。我们的财务表现良好，资金流动性也比较健康。

问：那么请问公司的主要收入来源是什么？

答：公司的主要收入来源是销售产品和提供服务。我们的产品在市场上很受欢迎，销售额稳定增长。同时，我们也提供一些增值服务，为客户创造额外的价值。

问：那么在成本方面，您对公司的成本管理有何看法？

答：我们非常注重成本管理，努力降低各项成本，提高利润率。我们采取了一系列措施，如优化供应链、提高生产效率和降低运营成本等，以确保公司的成本控制在合理范围内。

问：那么请问公司有没有制定财务目标和预算？

答：是的，公司制定了明确的财务目标和预算。我们设定了年度利润增长目标，并根据市场情况和公司实际情况制定了相应的预算。财务目标和预算的制定有助于我们更好地掌控财务状况，实现可持

续发展。

问：请问公司有没有进行风险管理和内部控制？

答：是的，公司非常重视风险管理和内部控制。我们建立了完善的风险管理体系，确保能够及时发现和应对各种风险。同时，我们也加强了内部控制，规范各项财务业务流程，防止潜在的风险和错误。

问：那么请问公司的现金流状况如何？

答：公司的现金流状况较好。我们进行了精细化的现金流管理，加强了应收款项的催收工作，合理规划了资金使用计划，确保了资金的充足性和流动性。同时，我们也通过适当的投资和融资来优化现金流结构。

问：那么请问公司有没有制定长期发展规划？

计划财务部访谈提纲

计划财务部访谈提纲 The pony was revised in January 2021

计划财务部访谈提纲

一、背景情况

1、教育、工作经历，进入公司发展历程及主要职责；

2、简单介绍本业务部门的历史发展沿革、主要职能和执行状况、岗位及配

置人员数；

二、公司财务状况

3、公司历年收入和利润状况和变动情况，以及未来发展趋势；

4、近几年的业务增长状况及收入状况，未来发展趋势；

5、公司支出状况，支出的结构；

6、公司资金来源、期限结构和资金成本；

7、公司资产负债情况如何，如果合资联盟，短期和长期内是否存在资金压

力？

8、对上柴股份上市资源的运用情况及所受约束（如资金投向、收益率要求

等）；

9、近期拟进行的资产重组和国有股回购可能产生什么财务影响是否考虑过

员工持股计划

10、

三、预算控制

11、财务部在预算制定活动中承担哪些任务

12、公司的年度预算和相关业务计划怎样制定（程序、依据、主要责

任人）每年建立和/或维护营销服务体系的财务预算如何制定

13、

14、费用或支出审核程序是怎么样的分公司营销费用的分配考虑的财

务依据

15、

16、公司各项预算的执行状况如何存在哪些问题可能原因是什么

17、公司投资的财务收益状况如何？投资决策制定、监控和考核过程

中财务部的作用；

18、公司业绩考核中，财务部门提供哪些数据，参与程度及方式如何

对2S商奖惩措施的财务限制

19、

20、对配件厂等关联企业的不同财务控制和联系方式如何财务信息汇

总、接口及交流效率如何

21、

22、财务信息化建设状况和销售部等相关部门的接口状况和咨询服务

23、

24、国内外销售价格信息确定、管理和时间要求，是否有快速、准确

部门调研访谈提纲(财务部)

部门访谈调研提纲（财务部）

文件编号：1.部门基本情况

1.1请介绍财务中心的主要工作职责及工作流程；部门架构及人员情况；

1.2当前公司经营目标中是否有与本部门相关的内容？部门的考核指标有哪些？如何监控？

2.部门工作内容

2.1公司如何制定年度预算？是否有针对信息化及工业自动化建设方面的专项资金预算计划？

2.2专项资金的申报、审批流程如何？如何对专项资金的使用进行监管？

2.3请介绍近三年公司信息化建设（及工业自动化）的投入情况？占整个公司营收的比例如何（IT年

平均直接投资与公司平均年销售额之比，如<0.1%，0.1~0.5%，0.5~1%，1~1.5%，>1.5%）？您认为这样的投入规模和比例是否合理？这样的投入规模，在整个行业大概处于什么样的水平？你是否了解未来的信息化建设经费投入计划？如了解，能否提供？

2.4您是否会认为，IT投资是个看不到或看不清回报的黑洞（黑盒子）？ IT相关的投入过于技术化，

难以进行有效的成本控制？

2.5您认为目前部门工作的核心点是什么？

2.6您认为公司的核心竞争力是什么？

3.部门信息化情况

3.1财务中心是否使用到信息系统？如是，请介绍使用了哪些系统？

3.2您认为，这些信息系统给您的工作带来哪些帮助？还有哪些不足？

3.3您亲身参与过哪些信息化项目的建设和实施？您在项目建设实施过程中的职责是什么？

3.4系统实施前是否有对部门进行需求调研？

3.5系统上线前是否经过试运行？你们提出的问题是否得到解决？

3.6在您的工作中，有哪些数据需要人工输入系统？这些数据是否能从其他系统或者设备中直接提

财务个人谈话记录

会议时间：2024年7月15日

参与人员：张经理（财务部经理）、李会计（财务部会计）

会议内容：

1.介绍财务状况:

张经理首先向李会计介绍了公司的财务状况。他解释说公司的净利润在过去一年中有所下降，主要是由于成本的增加和销售额的下降导致的。张经理提到，公司在购买原材料和生产设备上的开支过高，并且需要加强对销售团队的培训和市场推广。

2.指定财务目标:

张经理向李会计提出了一些财务目标，以便更好地管理公司的财务状况。他希望在下一财政年度提高净利润，并降低成本。张经理还提到，公司需要更加关注现金流量管理，确保现金的安全性和流动性。

3.分配预算:

张经理告诉李会计，公司将为每个部门分配部门预算，并希望李会计能够与各部门的经理进行协商，以确保预算的合理分配和使用。他指出，预算分配应根据各部门的需求和优先事项进行调整，以便更好地实现财务目标。

4.强调核算和报表的准确性:

李会计被要求加强财务核算和报表的准确性。张经理指出，准确的财

务报表对于公司的财务决策至关重要，并希望李会计能够确保所有交易和

款项都得到准确记录。

5.提供内部控制建议:

李会计被要求提供改进公司内部控制的建议。他建议加强对财务流程

的监管和审查，确保公司的资金得到正确使用并减少潜在的风险。

6.财务培训和学习机会:

张经理与李会计讨论了提供财务培训和学习机会的重要性。他鼓励李

会计参加相关的培训课程和研讨会，以保持对最新财务管理和法规的了解，并提出了一些建议的培训课程。

7.结束备注:

张经理总结了谈话内容，并请求李会计将现有的谈话记录归档妥善。

学校财务人员谈话记录

时间：2024年9月10日上午10点

地点：学校财务办公室

参与人员：财务主管A，财务会计B，财务助理C

A:早上好，大家都准备好了吗？

B:早上好，我已经打开电脑，检查了一下系统，没有异常。

C:早上好，我已经整理好了昨天的收支报表，准备好跟进后续的审核

工作。

A:非常好，那我们开始吧。首先，上个月的财务报表我已经审核完毕，核算无误。

B:那接下来我们就需要对本月的预算进行安排了。

A:是的，根据上个月的数据分析，我们需要调整一下预算分配，主要

是校园设备的维护方面需要增加投入。

C:我会重新进行计算，然后生成新的预算报表。

A:同时，我们也需要注意节约开支，并且对日常开销进行严格的控制。

B:对于资金的使用，我们需要建立一套完善的审批制度，确保每一笔

支出都有明确的用途和合理的依据。

C:同意，我们可以制定一些流程和标准，加强对支出的管理，避免出

现不必要的浪费和浑水摸鱼现象。

A:另外，学校的一些项目投资也需要进一步考虑。

B:我们可以对每个项目进行风险评估和经济效益分析，确保每一项投

资都是明智的。

C:同时，对于过去投资项目的回报情况，我们也需要进行跟踪和评估，及时发现问题并做出调整。

A:对，我们要保证每一笔投资都有可观的回报，为学校的教育教学提

供充足的经费支持。

B:对于财务管理的流程，我们还可以进一步完善吗？

A:当然可以，我们可以探讨一下如何提高财务流程的效率和准确性。

C:我觉得可以引入一些新的财务管理软件，提高数据的处理和分析能力。

B:同时，我们也可以加强与其他部门的协作，确保财务信息的及时共

财务部访谈提纲

一、被访谈人的个人情况

年龄、司龄

毕业院校、最高学历、所学专业

在协和曾经任职的部门、职位

二、部门性问题

财务部在公司的主要职能是什么？

您对贵公司现有的财务状况如何评价？

公司目前的资产结构、投资回报率？

在改善资本结构，降低公司综合资本成本WACC（资金的加权平均成本）方面是怎么做的？

在降低公司综合税率方面是怎么做的？效果如何？

您一般如何进行资金管理? 应收、应付帐款的管理？

贵公司责任中心如何划分，各部门的财务权限是怎样的？

三、流程

公司目前涉及到财务部的业务流程、管理流程有哪些，如何运作？（请描述）

✧每个流程的目标是否清晰

✧每个流程的重心是什么？

✧流程中每一节点与责任人明确吗？

✧流程的运转程序是否清晰明了？

✧公司跨部门流程的流转是否顺畅？

✧流程间的接口是否顺畅？

✧财务部、财务部内各岗位在业务流程、管理流程中的作用是否明确、适合？

✧是否有成文的流程文件

您认为目前工作中遇到什么流程问题？

您对公司现行业务流程、管理流程有何建议？需要哪些方面或部门的配合？

四、组织

财务部、财务部内的财务科和会计科的功能设置与说明是否明晰（书面）？

财务部、财务部内的财务科和会计科的负责人的职责、权限与任职资格是否有明确的规定（书面）？

目前财务部内的财务科和会计科的分工和配合情况如何？

财务部和公司其他部门的分工和配合情况如何？

认为目前整个公司的组织结构的设计是否合理？是否适应了业务发展和管理的需要？

职能设置是否平衡？效率如何？

对公司的组织结构有什么建议？

五、人力资源

财务部的人员基本情况（人数、学历构成情况等）

财务部访谈提纲.doc

财务部访谈提纲

一．访谈目的：

1．企业内部财务管理是否规范

2．企业各业务收益率

3．资金管理状况

4．各项目投资风险

5．诊断企业财务管理主要存在的问题

6．企业未来的成长能力

二．访谈人：部门经理/主要人员

三．被访谈人：赵月华丁箐君

四．访谈日期：2001-02-14

五．需收集资料：

1．前三年资产负债表/损益表/现金流量表

2．财务制度

3．上市发布信息

4．信用等级证明

5．相关信息

六．访谈内容

（一）财务管理

1．企业主要融资渠道

（1）股市（前三年所占比例）

（2）银行（前三年所占比例）

（3）大股东投资（前三年所占比例）

（4）其他（前三年所占比例）

2．投资方向

（1）有没有总体投资规划（长期/中期/短期）

（2）如何规避投资风险？？有没有相应的措施？？？

（3）如何平衡股市收益与实际业务收益？？？

（4）如何平衡投资收益与股市收益？？？？

（5）资金使用率怎样？？？资金的收益率？？？

（6）如何保证股民的利益？？？

（7）旧企业改造（前三年技术开发费用/生产制造改造/其他）

（8）企业兼并

（9）多元化投资（纳米//？？？）

（10）每项投资回收周期？？

（11）每项投资回是否有可行研究

3．企业主要收益

（1）钻头（前三年）

（2）石油机械（前三年）

（3）行业平均收益率

（4）江钻每项业务收益率

4．总公司对每项业务的管理方式

（1）分公司财务核算是否独立？？

（2）总公司如何管理或控制？？？（控制力度/审批权限/资金利用额度。。。。）

（3）财务审计如何执行？？？

（4）

5．有没有财务管理制度？？

（1）各厂资金利用通过什么方式？？

（2）审批权限有没有明确界定？？

访谈记录(财务).doc

访谈记录

时间：2002/7/25/9：00

访谈对象：财务部柳部长

访谈人：张廷平、刘亚淘、张瑜、郭玲

记录整理：郭玲

张：目前的财务管理具体的情况？

柳：普华主要是流程的设计和风险的控制，目前我们管理的流程不多，今年等普华方案出来之后，一切会从新开始，首先是预算的管理，分很多环节，分很多循环，如销售。

张：你觉得预算实施的过程中效果怎样，

柳：今年我们也做了预算，由于没有涉及到考核，预算做的比较保守，是为了应付上级的要求。

现在的合算是分部门核算，财务电算化已做了，但电算化对预算控制，和执行管理不是很有效，现在用的是用友的。财务管理从公司领导的态度来将不是太重视，我们出纳、资金管理等岗位目前有12个人。我想等普华方案出来之后再进行调整。

张：核算已经核算到部门了，核算的细致程度？假如改变一些生产的流程，在内部做对你们财务部的影响？

柳：如果成本方面进行变化的化，成本比较大，机器是固定的。原材

料成本大概占制造费用80%，生产占制造费用的20%，制造成本占总收入的55%，营销占总利润的将近20%，比较大，但是我们不好控制，他在全国各地。我们也在想有没有其他方法，如承包等财务费用不大占管理费用的10%。

现在的人基本是新来的，专业的实际经验太少，不能通过核算发现问题。

最难协调的是和营销公司，比如说应收帐款的对帐。从上年滚下来的应收帐有2000万，内部也没有相应的政策。我们以前也有制度，但越来越淡化，所以急需一套管理制度。和其他部门的协调比较顺畅。

张巍：部门招聘的计划？

柳：我们提计划，公司研究，这些也没有明确的制度。从管理方面我也不知道。招聘他们把资料送到人事部，总经理和董事长面试。

财务部访谈提纲.doc

财务部访谈提纲

一．访谈目的：

1．企业内部财务管理是否规范

2．企业各业务收益率

3．资金管理状况

4．各项目投资风险

5．诊断企业财务管理主要存在的问题

6．企业未来的成长能力

二．访谈人：部门经理/主要人员

三．被访谈人：赵月华丁箐君

四．访谈日期：2001-02-14

五．需收集资料：

1．前三年资产负债表/损益表/现金流量表

2．财务制度

3．上市发布信息

4．信用等级证明

5．相关信息

六．访谈内容

（一）财务管理

1．企业主要融资渠道

（1）股市（前三年所占比例）

（2）银行（前三年所占比例）

（3）大股东投资（前三年所占比例）

（4）其他（前三年所占比例）

2．投资方向

（1）有没有总体投资规划（长期/中期/短期）（2）如何规避投资风险？？有没有相应的措施（3）如何平衡股市收益与实际业务收益

（4）如何平衡投资收益与股市收益

（5）资金使用率怎样资金的收益率

（6）如何保证股民的利益

（7）旧企业改造（前三年技术开发费用/生产制造改造/其他）

（8）企业兼并

（9）多元化投资（纳米//）

（10）每项投资回收周期？？

（11）每项投资回是否有可行研究

3．企业主要收益

（1）钻头（前三年）

（2）石油机械（前三年）

（3）行业平均收益率

（4）江钻每项业务收益率

4．总公司对每项业务的管理方式

（1）分公司财务核算是否独立？？

（2）总公司如何管理或控制（控制力度/审批权限/资金利用额度。。。。）

（3）财务审计如何执行

（4）

5．有没有财务管理制度？？

（1）各厂资金利用通过什么方式？？

（2）审批权限有没有明确界定？？

（3）以前是否出现资金失控现象

财务部访谈记录

200306250900

庆团：介绍我们访谈的目的

？组织职能？架构？管理方面的。

：我们叫财务结算中心，我们主要是财务、计划。40人，在岗39位。车间的会计核算也是我们派出去的。母体的会计人员也是太重的会计公司。上市公司有六个车间，母体是六个分公司，基本上是一个车间一个会计，康明斯是二个会计，会计算我们的编制

：主任2、科长1、领导4人。现金出纳、银行出纳。。。应收应付、往来帐是三个人，包括上市与母体。备用金、报销一人、应付票据一人、资金调度一人、成本核算、车间成本核算员。工资和费用管理一个，固定资产管理一个，产成品核算一人，材料一人，计采部设了一个会计。财务软件管理岗一人，三产管理一人，会计统计的档案管理一人。我有一个组织机构图。会计师以上21，助理15，员2名，大学生实习2人。

：QS有财务上文件，我们基本按它来运作。

？

：没有下任命。

：煤机的会计是从外面过来，由于手续的问题还没有。所以业务上由我们指导，不算我们的编制。

？计采部、市场部？会计人员是不是派出的？

：机关的不在我们的编制。业务在我们这里管理。行政不在我们这里管理。行政不管他们也有好处，比如他们在不在岗，我们也不一定知道。所以业务上管理有一定好处。把车间上的会计人员统在我们这里，好处是信息的沟通而且他们调换岗们也很方便。

？下面的会计人员的工资？

：岗技工资是一致的，奖金全部放在车间了。

？实际上还是没有什么权力？

：是这样的。

？分公司、子公司的管理方式是什么样的？

：三个子公司：房地产。。。

：我们有一个多种经营管理部，三产的是独立核算。多种是一个独立的职能部门