尽职调查工作记录

合集下载

尽职调查报告优秀4篇

尽职调查报告优秀4篇实践调查的结果篇一通过这次调查，发现该公司岗位设置，账册设置基本齐全，记载及时，基本上做到了账账、账证、账实相符。

账务做到了日清月结。

财务人员均取得了专业证书，都能够遵守会计职业道德，没有发现提供虚假财务会计报告、做假、隐匿或者销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告、贪腐、挪用公款、职务侵占等与会计职务有关的违法行为发生。

而且公司财务管理制度完善、健全，并制定了各项规章制度。

同时我还发现该公司有几点好的做法：（一）岗位设置与分工虽然该公司成立时间不长，但是他们合理的设置了会计工作岗位，坚持不兼容岗位相互分离，确保了岗位之间权责分明，相互制约、相互监督，使内部控制制度不折不扣地贯彻执行，基本做到了数据维护管理与电算审核相分离；资料录入与审核记账相分离；记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员的职责权限明确分工，并相互分离、相互制约。

（二）票据管理票据是单位财务收支的法定凭证和会计核算的原始凭证。

因此，空白票据是由专人去保管，保管票据的。

人员没有参与银行的全部印鉴章的保管，这也遵循了不兼容职务分离的原则。

票据保管人员对票据的领用和使用上严格遵守了票据管理条例，基本上能够按照规定的要求使用，对因填写错误而作废的票据，做到了全部联次保存。

记账人员在会计账簿的摘要中对已使用的票据号码作了记录，以便随时检查已使票据号码的连续性。

另外，未经批准公司财务人员没有发现擅自将票据背书转让、擅自签发空白支票，对已经开出的银行本票、汇票等，做到了随时关注使用情况，期满后立即进行了使用余额的核对和记录。

每月还由专人将银行对账单与账簿记录进行核对，还将票据的使用情况与银行对账单有关记录一一核对，做到了账证相符。

加强票据管理是公司内部财务管理制度的一项重要内容，在工作中该公司建立了严格的票据保管制度，做到了专人保管制度；专库保管制度；专账保管制度；保管交接制度；定期盘点制度。

（三）资金管理一是加强现金管理，严格执行了国家现金管理条例及实施细则。

尽职调查工作底稿目录、相关工作记录和经归纳整理后的尽职调查工作表-行业卷(一般适用于券商尽调)

调查地点
公司会议室
调查事项的时点或期间
调查人员
调查方法
1、与公司管理层访谈；
2、搜集行业相关资料。
调查过程
一、行业分类
二、行业生命周期和行业规模
三、市场环境、市场容量、市场细分、市场化程度
四、行业壁垒
（1）厂商授权壁垒
（2）资金壁垒
（3）技术壁垒
五、竞争状况
六、监管体制和政策扶持或限制
七、行业的有利和不利因素
1业务调查
1-1公司商业模式
项目名称
调查日期
调查事项
调查地点
公司会议室
调查事项的时点或期间
调查人员
调查方法
1、询问公司管理层；
2、查阅资料、经审计的财务报告；
3、查阅公司重大合同履行情况。
调查过程
一、公司主营业务
二、公司商业模式
（一）盈利模式
（二）采购模式
（三）销售模式
报告期内，公司获取订单的方式包括：通过中央政府采购网获取订单；招标投标方式获取订单；商务谈判方式获取订单。
单位：元
②2014年度
单位：元
公司2015年度、2014年度对前五名供应商的采购额占总采购额的比例分别为62.76%、70.26%，公司供应商集中度较高，但不存在对单一供应商依赖的情形。
本公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员、持有公司5%以上股份的股东不在上述供应商中占有权益。
二、主要业务流程
2、公司ICT产品技术支持服务业务流程图如下：
3、公司及其他ICT产品采购业务流程如下所示：
调查结论
1、2015年度、2014年度公司前五大客户销售额占营业收入的比例分别为55.52%、57.54%，客户集中度较高；公司主要客户集中度较高；

做尽职调查报告5篇

做尽职调查报告5篇做尽职调查报告篇1一、尽职调查目标1、弄清楚兼并或控制目标公司对收购方的股东来说是否具有长期的利益；2、了解目标公司价值如何；3、判断收购方是否有能力进行此次收购。

二、尽职调查范围及内容（一）尽职调查基本内容1、深入了解并购双方的合法性、合法名称，公司可以合法存续的期间。

通过阅读公司章程和公司的会议记录了解是否有与国家或当地的相关法律法规相抵触的内容，是否包含限制公司经营活动的条款。

即首先确认公司是否是一个合法的法人组织，公司的章程是否合法，公司的业务范围有多大，以确定准备收购的是一家可以合法正常经营什么业务的公司及并购双方的大致业务对接性。

2、了解并购双方拥有和发行各种股份（普通股、优先股或可转债等）的全部历史和现状。

即深入了解并购双方股权结构的演化情况，以清晰地把握公司股份发行、转让、注销及交易的全过程，清楚地了解公司在发行股票的过程中是否符合相关的法律法规，并确定并购方在持有多少目标公司股份时就可以最低限度地控制该公司了，或持有多少股就可以拥有公司多大的控股权了。

3、通过了解并购双方公司章程和会议记录，看看是否规定了公司股权交易的特别条款、公司董事选举或改选的特别规定、公司控制权转移方面的特别条款，看看是否存在股权交易的优先顺序规定、限制特定证券发行的条款、限制发债的条款、反接管的条款，这包括收购时是否需要对公司董事、高管进行高额补偿，确定收购公司、转移公司的控制权所需要的条件，以防备在收购中遇到限制收购股权、不准利用被收购公司资产融资及各项反收购措施的抵抗；4、通过阅读并购双方公司董事会的会议记录及相关的文件，了解公司是否做过重大风险的经营决策，公司是否有较重大的法律诉讼在身，以便为尽职调查时的财务情况调查和法律情况调查做准备；5、并购双方的下属公司、子公司、在海外经营机构的有关文件，公司及所属机构的组织结构图，公司及所属机构与其他公司签署的有关公司经营管理、所有权、控制权、优先购买权等方面的协议，最近数年公司的主要公告等。

尽职调查报告范文4篇

【导语】尽职调查已经成为公司并购中的基本流程之⼀,世界各地的公司并购中都践⾏着尽职调查。

本⽂是⽆忧考⼩编为⼤家整理的尽职调查报告范⽂，仅供参考。

[尽职调查报告范⽂篇⼀:风险投资尽职调查内容]⼀、团队情况尽职调查在vc投资中团队是最重要的，vc需要了解了团队成员的⽅⽅⾯⾯，包括团队成员的经历、学历、背景以及各位创始⼈的股份⽐例。

1、公司组织结构图;2、董事会、管理团队、技术团队简介;3、管理/技术⼈员变动情况;4、企业劳动⼒统计。

⼆、业务情况尽职调查业务的尽职调查是个⼴泛的主题，主要包括业务能否规模化、能否持久、企业内部治理，管理流程、业务量化的指标。

1、管理体制和内部控制体系;2、对管理层及关键⼈员的激励机制;3、是否与掌握关键技术及其它重要信息的⼈员签订竞业禁⽌协议;4、是否与相关员⼯签订公司技术秘密和商业秘密的保密合同;5、员⼯报酬结构。

三、市场情况尽职调查创业者商业计划书中的那些关于市场的分析和预测，仅仅是参考。

vc会独⽴地对市场进⾏尽职调查，vc的市场分析⼯作是由专业⼈⼠来做的，是中⽴的，通常也是保守的。

1、产品⽣命周期(成长期、稳定期或是衰退期)及其发展趋势;2、⽬标产品市场规模与增长潜⼒分析(⾃然更换、系统升级、扩⼤应⽤等);3、核⼼竞争⼒构成(技术、品牌、市场份额、销售络、信息技术平台等);4、企业的销售利润率和⾏业平均销售利润率;5、主要客户构成及其在销售额中的⽐例。

四、技术情况尽职调查1、核⼼技术名称、所有权⼈、来源⽅式、其他说明;2、公司参与制订产品或技术的⾏业标准和质量检测标准情况;3、公司已往的研究与开发成果，⾏业内技术权威对企业的技术情况的评价;4、公司在技术开发⽅⾯的资⾦投⼊明细;5、计划再投⼊的开发资⾦量及⽤途。

五、财务情况尽职调查财务的尽职调查，可能要算是尽职调查中最重要的⼯作。

它分为两⼤块:过去的财务数据和未来的财务预测。

1、企业财务报表(注册资⾦验资报告、往年经审计年报，最近⼀期⽉报);2、分产品/地区销售、成本、利润情况;3、企业享受的税收优惠说明和资质;4、对造成财务报表发⽣重⼤变化影响因素的说明。

尽职调查工作报告7篇

尽职调查工作报告7篇(实用版)编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

文档下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种类型的实用资料，如实习报告、述职报告、工作总结、工作计划、心得体会、演讲稿、作文大全、申请书、自我鉴定、其他资料等等，想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by this editor.I hope that after you download it, it can help you solve practical problems. The document can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you!Moreover, our store provides various types of practical materials for everyone, such as internship reports, job reports, work summaries, work plans, reflections, speeches, essay summaries, application forms,self-evaluation, and other materials. If you want to learn about different data formats and writing methods, please stay tuned!尽职调查工作报告7篇为了对一阶段的工作做好归纳，我们都要认真写好工作报告，优秀的工作报告可以将工作内容记录下来，本店铺今天就为您带来了尽职调查工作报告7篇，相信一定会对你有所帮助。

尽职调查报告3篇

尽职调查报告3篇：上海市汇盛律师事务所同意贵司委托，指派中国执业律师××、××对某(以下简称“w公司”)进行了尽职调查。

在与贵司的多轮磋商中，咱们和贵司确信了本次尽职调查的工作范围，并以《委托合同书》的形式确信下来(详见附件一：尽职调查范围)。

依照本案的工作范围，本次尽职调查工作采纳认真阅读w公司提供的文件(详见附件二：w提供文件目录)，进行书面审查;与w公司相关负责人谈话、向中国工商行政治理局调取资料等方式，在提供本尽职调查报告的同时，咱们取得的许诺为：一、w公司提交给咱们的文件上的所有签名、印鉴和公章都是真实的;提交给咱们的所有文件的原件都是被认可的和完整的;而且所有的复印件与原件是一致的;二、咱们审查的文件中所有的事实陈述都是真实的、正确的;3、同意咱们谈话的相关负责人陈述的内容没有任何虚假和遗漏的，是客观、真实的;4、w公司没有未披露的对外抵押、保证等担保行为;五、同时，咱们没有取得任何暗示说明以上许诺是不合法的。

基于以上的许诺和咱们搜集到的资料与信息，依照现行有效的中国法律、法规和政策，依照w公司提供的文件，依照咱们指派律师的工作体会，咱们作出以下尽职调查报告内容：一、 w公司大体情形一、大体信息(略)二、w公司历次变更情形(略)(详情见附件三：w公司变更详细)3、w公司实际操纵人(略)二、w公司隐名投资风险外国人某某通过中国自然人投资于w公司的行为属于隐名投资行为。

外国人某某为“隐名股东”，中国自然人、为“显名股东”。

一、中国法律及司法实践关于隐名投资的规定依照中国法律及司法实践，一个隐名投资行为如想取得法律的认可，必需具有以下条件：(1)隐名股东必需实际出资。

具体表现为，隐名股东有证据证明显名股东投资于公司的财产属于隐名股东所有;(2)公司半数以上其他股东明知。

那个地址的以上包括半数;(3)隐名股东以实际股东身份行使权利且被公司认可。

那个地址的以股东身份行使权利得并被公司认可，既能够表现为隐名股东事实上担任了执行职务的董事，实际行使了治理职能;公司股东名册等法律文件记载了隐名股东的实际股东身份，亦能够表现为显名股东的决策均取得了隐名股东的同意或认可等。

财务尽职调查询问笔录模板

财务尽职调查询问笔录模板摘要：一、财务尽职调查询问笔录模板的背景和作用二、财务尽职调查询问笔录模板的主要内容三、财务尽职调查询问笔录模板的应用场景四、财务尽职调查询问笔录模板的意义和价值正文：财务尽职调查询问笔录模板是一种规范化的文书，用于记录在财务尽职调查过程中与被调查对象进行的询问内容。

这种模板能够帮助调查人员明确询问重点，有条理地记录询问过程，并为后续的调查报告提供有效的参考资料。

一、财务尽职调查询问笔录模板的背景和作用随着我国资本市场的日益发展，企业并购、投资等资本运作活动日益频繁。

在这些活动中，对目标公司的财务状况、经营业绩等信息的了解和评估至关重要。

财务尽职调查询问笔录模板就是在这一背景下应运而生的，它能够帮助调查人员在有限的时间内，更高效地获取所需的财务信息，降低调查成本。

二、财务尽职调查询问笔录模板的主要内容财务尽职调查询问笔录模板主要包括以下几个部分：1.被询问单位的基本信息：包括被询问单位名称、法定代表人（负责人）、被询问人姓名、性别、年龄、职务等。

2.询问时间、地点和人员：记录询问的具体时间、地点以及参与询问的人员。

3.询问内容：详细记录询问过程中涉及到的财务信息，如财务状况、经营业绩、成本结构、税务情况等。

4.被询问人的回答：记录被询问人对询问内容的回答。

5.询问结束时的确认：询问人和被询问人在笔录末尾签字确认，以确保笔录的真实性和完整性。

三、财务尽职调查询问笔录模板的应用场景财务尽职调查询问笔录模板广泛应用于企业并购、投资、财务审计等场景。

在这些场景中，调查人员需要对目标公司的财务状况、经营业绩等核心信息进行深入了解。

通过使用财务尽职调查询问笔录模板，调查人员可以系统地记录询问过程，为后续的调查报告提供有力支持。

四、财务尽职调查询问笔录模板的意义和价值财务尽职调查询问笔录模板具有重要的意义和价值。

首先，它能够帮助调查人员明确询问重点，有针对性地进行询问，提高询问效率。

其次，通过记录被询问人的回答，可以为调查报告提供详实的资料。

尽职调查报告7篇

尽职调查报告7篇（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

文档下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种类型的经典范文，如工作报告、工作计划、合同协议、心得体会、演讲致辞、条据文书、应急预案、教学资料、作文大全、其他范文等等，想了解不同范文格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by this editor. I hope that after you download it, it can help you solve practical problems. The document can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you!Moreover, our store provides various types of classic sample essays, such as work reports, work plans, contract agreements, personal experiences, speeches, written documents, emergency plans, teaching materials, complete essays, and other sample essays. If you want to learn about different sample formats and writing methods, please pay attention!尽职调查报告7篇调查报告是对特定主题或事件进行系统性研究并总结成文的文档，调查报告可以是定量研究的统计数据分析，也可以是定性研究的案例分析，本店铺今天就为您带来了尽职调查报告7篇，相信一定会对你有所帮助。

个人尽职调查

竭诚为您提供优质文档/双击可除个人尽职调查篇一：个人尽职调查表个人贷款尽职调查表篇二：个人尽职调查尽职调查与风险初审报告（适用于自然人客户）篇三：尽职调查与内容(公司与个人)担保公司业务员调查内容一.尽职调查的内容包括担保申请人资信、融资用途的合理性、还款来源的可靠性，以及反担保措施的可控性等四个方面。

第二十条资信调查评价是指对担保申请人的资信状况进行多方面地调查，根据已掌握的信息资料进行分析与评估，据此就客户的偿债能力做出全面的评价。

（一）对公司类担保申请人资信的调查评价：1、法律主体资格的调查：（1）审查营业执照原件，房地产企业还要审查《房地产开发企业资质等级证》、建筑安装企业还要审查《承建资格证书》原件：看其是否经授权机关颁发；在有效期内；年审合格；（2）审查客户法人代码证书原件：看其是否申领并正式使用代码书；（3）审查税务登记证原件：看其是否申领了国税与地税《税务登记证》并是否按期缴纳了各种税款，法定代表人有没有上税务机关公布的限制出境人名单；（4）审查贷款证（卡）原件：看其是否进行了年审；记载的内容是否与真实情况相符；（5）审阅公司成立合同、章程原件：对公司的组织形式、出资方式、经营方式、最高权力机构等进行全面的了解，看其申请担保是否需要最高权力机构的决定；若为三资企业或者承包经营企业，还需提供成立批文、承包经营合同；（6）审查法定代表人证明书、法人授权委托书原件：看其法定代表人证明书上填写的法定代表人名字和加盖的公章要与企业营业执照上的法定代表人名字和名称相一致。

法人授权委托证明书上填写的代理人的权限要具体、明确、担保申请人要加盖公章，法定代表人要签字。

有效期至少到合同签订日，通常要有3个月。

2、管理水平调查评价：（1）公司(个人尽职调查)治理结构调查：主要了解企业所有者与企业经营者的关系是直接经营还是委托经营；企业经营决策人、董事会与总经理的授权关系；以及部门之间的协作关系；（2）领导者素质调查：主要了解法定代表人与总经理的资历、素质、业绩、管理及开拓能力、经营作风特别是对企业信誉的重视程度等来考查担保主体的管理水平；（3）信息披露制度调查：主要了解其是否重视对外信息宣传工作，印制了哪些宣传资料；编制了几套会计报表，每套报表之间是否有较大出入。

尽职调查工作底稿及业务通知

制定了针对性的投资方案
基于尽职调查结果，我们制定了针对性的投资方案，包括投资金额、股权比例、投资后管理等，以确保投资回报最大化。
未来发展趋势预测
01
加强尽职调查的规范化和标准化
未来，随着监管政策的不断加强和投资者对信息披露的要求不断提高，尽职调查将更加规范化和标准化，包括调查流程、调查内容、信息披露等方面。
由内部专业人员对工作底稿进行审核，确保工作底稿的内容真实可靠、格式规范。
修改和完善
根据内部审核的结果，对工作底稿进行修改和完善，提高工作底稿的质量和准确性。
最终审核
由项目负责人或上级主管部门对工作底稿进行最终审核，确保工作底稿符合相关要求和标准。
Part
05
业务通知编写技巧与注意事项
案例一：某公司并购项目尽职调查实例分享
调查目标
对目标公司进行全方位的尽职调查，以评估其潜在价值和风险。
调查过程
通过收集目标公司的公开信息、访谈关键管理人员、实地考察等方式，对目标公司的财务状况、市场前景、法律合规等方面进行深入调查。
调查结果
发现目标公司存在财务报表不实、潜在法律纠纷等问题，对并购价格及后续整合方案提出针对性建议。
目标公司相关资料
02
获取目标公司的基本资料、业务资料、财务资料等，以便全面
了解目标公司的情况。
行业和市场信息
03
收集目标公司所在行业和市场的相关信息，包括行业趋势、市
场竞争状况等。
整理、分析资料
整理资料
对收集到的资料进行归类、整理和编号，以便后续查找和使用。
分析资料
对整理好的资料进行深入分析，包括目标公司的财务状况、经营成果、法律风险等，为编写工作底稿提供依据。

尽职调查报告范文4篇(篇)

尽职调查报告文4篇尽职调查报告文4篇和附件三个部分。

报告的导言部分主要介绍尽职调查的宗旨、简称与定义、调查的方法等;在报告的主体部分，我们将就尽职调查的具体问题逐项进行评论与分析，并给出相关的法律意见;报告的附件包括本报告所依据的由________公司提供的资料及文本。

一、主体资格____________有限公司成立于______年____月____日，目前公司的注册资本为____万元，法定代表人为____，住所为______，经营围为______。

公司持有______工商行政管理局颁发的注册号为____的企业法人营业执照，______质量和技术监督局颁发的注册号为______的组织机构代码证，______税务局颁发的国税______字号税务登记证和______地方税务局颁发的地税字号税务登记证。

经本所律师核查，______公司依法有效存续。

经过本所核查。

二、历史沿革首次设立1、________公司成立于________年____月____日，设立时的名称为______公司，股东为______、______，注册资本为______万元人民币，法定代表人为______，住所为______，经营围为______。

2、股权结构为:3、验资或评估:第一次变更第二次变更经过本所核查。

三、股东及实际控制人公司目前的股东和持股比例如下:公司的实际控制人为:如果是自然人，则说明其简历;如果是法人，则说明其营业执照记载事项、主营业务、主要公司管理人员、最近一年的财务会计报告。

经过本所核查。

四、独立性公司的资产完整公司的人员独立公司的财务独立公司的机构独立公司的业务独立经过本所核查。

五、业务主营业务情况;生产经营许可证和证书。

经过本所核查六、关联交易及同业竞争关联方关联交易同业竞争经过本所核查。

七、主要资产土地1、土地使用权证号为______，面积______，权属状况______;2、土地使用权证号为______，面积______，权属状况______。

尽职调查工作底稿——公司财务调查固定资产调查

其他应
说明事项
无
附件
3-6-1固定资产明细表
3-6-2固定资产权属证明文件
3-6-3按类别列示的固定资产及折旧明细表
3-6-4固定资产实地查看记录
3-6-5固定资产实际运行（使用）状况
3-6-6固定资产计价政策、折旧政策、使用年限及残值率情况
3-6-7固定资产折旧重新计算表
3-6-8购买固定资产及在建工程入账凭证及附件抽样记录
3-6-9固定资产成新率及是否面临淘汰、更新、大修、技术升级等分析
3-6-10在建工程主要合同抽样记录
2、实地查看了公司的固定资产，了解固定资产构成情况，抽查盘点固定资产；
3、查阅了固定资产的会计账簿，购置凭证、银行单据、发票等资料；
4、询问公司财务负责人，了解固定资产的使用状况、固定资产的购建及处置的审批程序，关注公司的履行情况；
5、取得2015年、2014年的固定资产折旧的明细表，并重新计算折旧计提额；
2、截止2015年12月31日，固定资产状况分析
单位：元
类别
固定资产原值
固定资产净值
成新率（%）
房屋建筑物
45,168,100.00
43,737,776.92
96.83
机器、机械和其他生产设备
5,326,502.07
4,184,535.04
78.56
生产有关的器具、工具、家具
287,183.75
179,458.79
4、固定资产购建和处置：与管理层和财务人员交谈、查阅经审计的会计财务报告、固定资产明细表，并抽查了报告期公司购建及处置固定资产凭证，大额设备采购与供应商签订采购合同，账面、合同及发票核对无差异。
5、结合公司资产情况，根据2015年12月31日的固定资产明细表，对公司固定资产进行现场查看。

尽职调查报告(汇编3篇)

尽职调查报告（精选3篇）尽职调查报告（精选3篇）尽职调查报告篇1一、公司基本状况(一)公司简况1、名称、住宅、通讯方式、法定代表人、主营业务、注册资本2、公司当前股东构成及股权结构，公司实际掌握人简介(二)公司历史沿革事实概况(三)历次验资、审计和评估(四)业务主要项目1、公司主营业务2、主要项目描述3、主要项目的实施对主营业务的贡献二、业务规范(五)业务---------行业标准、资质和许可证(六)业务-------嘉奖、认证和评级(七)业务------主要竞争对手的业务状况(八)业务-------风险和对策三、主要财产及公司管理机制(九)主要财产(十)股东和实际掌握人及其演化(十一)公司的对外投资(十二)目前股东结构图和组织结构图(十三)管理层和核心技术、业务人员及演化(十四)员工激励机制(十五)股东会和董事会决议(十六)重大规章制度(十七)公司内部组织机构及职能(十八)重大合同四、关联交易、同业竞争资产收购等(十九)关联交易和同业竞争(二十)重大资产收购、处置和重组(二十一)最近三年主要财务数据五、税务、财政、安保、环境、债务(二十二)税务及财政补贴(二十三)质量掌握、平安和环保(二十四)重大债务六、重大争议、纠纷以及所受行政惩罚七、将来进展规划、资金使用方案和盈利猜测八、可能影响本次交易的重大风险提示(二十五)重大风险提示(二十六)本次重大交易需要获得的审批(二十七)本次重大交易可能给公司带来的变化九、结论和建议(本次重大交易是否符合法律规定、是否存在法律障碍和风险的结论，以及如何防范或/和掌握风险的建议)十、本尽职调查报告的用途和责任限制声明。

(注：可用“特殊陈述与保证”作为尽职调查的补充材料)律师事务所律师：年月日参考资料：律师尽职调查的内容一、尽职调查主体方面的审查1、审查企业营业执照;2、假如是外企还要审查批准证书;3、审查项目公司相关许可证文件;4、审查出资协议、合资协议;5、审查项目公司(企业)章程;6、审查验资和资产评估报告;7、审查与主体相关文件资料(对外投资、分、子公司〈参股、控股状况〉)。

尽职调查工作底稿

7
6、对人力资源负责人的访谈，着重了解：1）员工总数，以及技术人员、生产人员、营销人员、后勤人员的构成；学历、行业经验情况；2）员工工资福利支付情况；3）员工流动情况；4）高层及中层管理层变动情况；
8
7、对经营场所的实地调查，通过现场察看实物和权属情况，主要有：
1）厂房、办公楼、宿舍的权属状况；如果是租赁的，查看租赁合同原件和银行支付凭证，了解租金支付金额、期限及实际支付情况；如果是租地自建的，查看租地合同和银行支付凭证，了解租金实际支付情况；如果是自有的，应查看固定资产明细帐；2）对于在建或刚交付使用的厂房、办公楼、宿舍等工程，应查看施工合同和银行支付凭证，了解工程款支付情况，欠款情况等；
13
5、重点调查关联方、关联交易：1）查阅公司股权结构图和组织结构图，确认公司的关联方及关联方关系；2）查验关联交易：A、定价是否公允，与市场独立第三方价格是否有较大差异，如有，应要求公司管理层说明原因；B、来自关联方的收入占公司主营业务收入的比例、向关联方采购额占公司采购总额的比例是否较高；C、对关联方的应收、应付款项余额分别占公司应收、应付款项余额的比例是否较高，关注关联方交易的真实性和关联方应收款项的可收回性；D、关联方交易产生的利润占公司利润总额的比例是否较高；E、关联方交易有无大额销售退回情况，如有，关注其对公司财务状况的影响；F、是否存在关联方关系非关联化的情况，例如，与非正常业务关系单位或个人发生的偶发性或重大交易，缺乏明显商业理由的交易，实质与形式明显不符的交易，交易价格、条件、形式等明显异常或显失公允的交易，应当考虑是否为虚构的交易、是否实质上是关联方交易、或该交易背后还有其他安排；
21
3、调查公司是否存在重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁情况。
1）询问公司的法定代表人，咨询公司律师或法律顾问，查阅公司的重大合同、董事会会议记录，取得公司律师或法律顾问对业已存在的或有事项的确认证据，分析公司的法律费用，判断公司是否存在上述事项并揭示其法律风险。

尽职调查工作记录

1 公司业务调查
1-1 商业模式调查编号：1-1（指引第七条）商业模式调查
1-2 行业情况调查编号：1-2（指引第八条）行业情况调查
1-3 产品或服务调查编号：1-3（指引第九条）产品或服务调查
1-4 关键资源调查编号：1-4（指引第十条）商业模式调查
1-5 关键业务流程调查编号：1-5（指引第十一条）关键业务流程调查
1-6 收益情况调查编号：1-6（指引第十二条）收益情况调查
1-7 发展规划、经营风险及管理机制调查编号：1-7（指引第十三条）发展规划、经营风险及管理机制调查
2、公司治理调查
2-1 公司治理机制的建立情况
2-2 公司董事会对公司治理机制的讨论评估编号：2-2--指引第15条
2-3 公司治理机制的执行情况
2-4 公司股东的股权情况
2-5 公司董事、监事的情况调查编号：2-5---指引第18条
2-6公司的独立性编号：2-6--指引第19条
2-7 公司与控股股东及其控制的其他企是否存在同业
竞争
2-8 对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等重要事项的政策、制度安排及最近两年的执行情况
2-9 公司及管理层的诚信情况。

尽职调查(模板)

目录一、尽职调查工作的基本情况 1二、合作方调查情况 1三、服务对象 1四、融资企业及保证人调查情况 1五、项目情况 7六、抵押物情况 10七、还款来源调查情况 11八、尽职调查结论 12关于XX项目的尽职调查情况一、尽职调查工作的基本情况（一）尽职调查组织安排我公司对XX公司XX项目开展了尽职调查，负责人XX，成员XX、XX。

（二）尽职调查方式本次尽职调查工作方式，通过项目现场勘查、企业高管面谈、收集财务资料并账本核实、核对相关合同与资产权证，走访抵押登记部门、外围市场调查等方式进行尽职调查。

二、合作方调查情况（一）XX银行情况（二）资金方情况三、融资企业及保证人调查情况（一）融资企业情况1、企业基本信息经工商调档和现场调查核对公司相关证件均通过年检，是有效、合法存续的独立企业法人，具备融资主体资格。

（包括营业执照、组织机构代码证、税务登记证等。

）2、股权结构根据XX会计师事务所出具的《验资报告》，各股东已缴足出资，不存在抽逃注册资金的情形。

3、融资企业历史沿革情况（如有，请填写历史沿革情况）4、融资企业公司治理结构、人员规模情况5、融资企业高级管理人员情况6、股东及实际控制人情况（除股东及实际控制人的情况外，说明各股东与实际控制人的关系，并说明实际控制人对融资企业的控制情况。

）经项目组及律师现场走访、调查，并结合财务资料，融资企业股东存在民间借贷X笔，借贷金额X万元，具体情况如下：（分笔说明民间借贷金额、借贷期限、借贷利率、借贷人等。

）7、财务状况分析（1）主要科目单位：万元现金流量经营活动产生现金流入经营活动产生现金流出经营活动产生净现金流投资活动产生现金流入投资活动产生现金流出投资活动产生净现金流筹资活动产生现金流入筹资活动产生现金流出筹资活动产生净现金流融资企业近三年的财务报告已经XX会计师事务所审计，并出具了无保留意见的标准审计报告，编号分别为XX、XX、XX。

（附上审计结论页）（2）科目明细资产科目单位：万元资产科目金额债务人是否关联方往来款预付账款合计12其他应收款12其他（余额较大科目）负债科目单位：万元负债科目金额起止期限债权人担保措施是否关联方往来款短期借款——12长期借款12预收账款——12应付账款12其他应付款12其他（余额较大科目）8、资信情况根据X年X月X日中国人民银行征询系统查询的《企业信用报告》，融资企业、股东和实际控制人未结清信贷余额合计X万元（贷款明细表）。