尽职调查工作指引
法律尽职调查工作指引
法律尽职调查工作指导目录第一章总则............................................................. 错误!未定义书签。
第二章调查材料与调查措施................................. 错误!未定义书签。
第三章尽职调查旳基本分类和工作程序 ............ 错误!未定义书签。
第四章尽职调查旳内容和基本规定 .................... 错误!未定义书签。
第五章存档............................................................. 错误!未定义书签。
附表............................................................................. 错误!未定义书签。
第一章总则第一条【目旳与性质】为指导各子企业法律工作人员对旳参与企业重大投资事项，切实做好法律尽职调查工作，根据《****企业法律工作基本规程》和《****企业总法律顾问管理暂行措施》旳有关规定，结合集团投资工作实际，制定本指导。
本指导系为向各子企业有关人员提供法律尽职调查工作方面旳指导，以便于对各子企业有关人员旳法律尽职调查工作进行评价，并非强制性规定，各子企业可根据详细事项旳状况参照执行。
第二条【定义】本指导所称法律尽职调查，是指企业拟进行投资项目，如合资、重组、并购、重大资产购置等，规定法律工作人员对有关方（如下简称“被调查方”）旳有关资料、文献、信息等从法律角度进行分析和判断，并做出尽职调查汇报。
第三条【作用】法律尽职调查重要有如下作用：（1）协助企业理解被调查方状况，用于判断拟进行旳投资项目与否具有深入洽谈旳也许性；（2）协助企业决定与否调整该投资项目旳价格以及确定调整价格旳幅度；（3）协助企业按照现实状况深入合理、合法地调整投资项目有关协议旳条款、构造以及决定投资项目完毕旳时间表；（4）协助企业愈加精确地确定该投资项目完毕旳前提条件和完毕后旳义务；（5）协助被调查方为促使投资项目基本实现而尽早采用需要旳补救措施或协助企业在有关协议中增长被调查方旳陈说和保证条款。
尽职调查工作指引
企业尽职调查工作指引目录一、企业基本情况调查 (2)二、财务与会计调查 (4)三、业务与技术调查 (10)四、同业竞争与关联交易调查 (14)五、高管人员调查 (16)五、组织结构与内部控制调查 (18)七、业务发展目标调查 (20)八、募集资运用调查 (21)九、风险因素及其他重要事项调查 (23)一、企业基本情况调查（一）设立情况取得企业设立的相关资料，包括政府批准文件、营业执照、章程、股东出资协议、验资报告、评估报告、审计报告、工商登记文件等资料，核查企业的设立程序、工商注册登记的合法性、真实性，如果企业为外商投资企业，还应取得相关外资审批部门批复文件、批准证书。
如果企业已改制为股份，应取得企业改制的相关资料，包括改制前原企业（或主要发起人）的相关财务资料及审计报告、资产和业务构成情况、上级主管部门同意改制的批复文件等，以及企业的改制方案、人员安置方案、审计报告、评估报告等，并通过与企业高管人员及其员工谈话等方法，核查企业在改制时业务、资产、债务、人员等重组情况，解析判断是否符合法律、法规，是否符合证券监管、国有资产管理、税收管理、劳动保障等相关规定。
（二）历史沿革情况查阅企业历年营业执照、章程、工商登记等文件，以及历年业务经营情况记录、年度检验、年度财务报告等资料，调查企业的历史沿革情况，要求企业到工商登记部门复印出整套文件资料。
（三）股东的出资情况取得企业设立时各出资人的营业执照（或身份证明文件）、财务报告等有关资料，核查股东人数、住所、出资比例等是否符合法律、法规和其他有关规定；核查自然人直接持股和间接持股的有关情况，关注其在企业的任职情况，并关注其亲属在企业的投资、任职情况；以资产出资的，还需核查是否合法拥有产权及是否存在纠纷或潜在纠纷；调查企业股东的出资是否及时到位、出资方式是否合法，是否存在出资不实、虚假出资、抽逃资等情况；核查股东出资资产（包括房屋、土地、车辆、商标、专利等）的产权过户情况。
新三板法律尽职调查工作指引
新三板法律尽职调查工作指引文|黄鹏律师北京京都（上海）律师事务所第一章总则第一条为规范律师事务所及其指派的律师在申请股票在全国中小企业股份转让系统（以下简称“全国股份转让系统”）公开转让的股份有限公司（以下简称“公司”）的尽职调查工作，提高尽职调查工作质量，根据相关规定，制定本指引。
第二条本指引所称尽职调查是指律师对拟公开转让股票的公司（以下简称“挂牌公司”）进行全面调查，充分了解挂牌公司的法律情况，有充分理由确信挂牌公司符合《证券法》等法律法规及全国股份转让系统规定的挂牌条件，为挂牌公司公开转让股票出具法律意见书的真实、准确、完整的过程。
第三条本指引是对律师事务所尽职调查工作的一般要求。
除对本指引已列示的一般性内容进行调查外，律师事务所还应根据公司的具体情况，对其在法律意见书中应披露的、足以影响投资者决策的其他法律问题进行调查。
第四条律师尽职调查时，应当坚持以事实为根据，以法律为准绳，自觉遵守证券监管机构的有关规定，恪守律师职业道德和执业纪律规范，诚实守信，审慎严谨，勤勉尽责。
第五条尽职调查时，可以在签字律师的指导下，由其他律师或者律师助理协助完成部分调查工作。
第六条律师应在尽职调查基础上出具法律意见书，并应当建立尽职调查工作底稿制度。
工作底稿应当真实、准确、完整地反映尽职调查工作。
第二章挂牌的批准与授权第七条通过查阅：（一）公司董事会《关于股份有限公司作为非上市股份有限公司申请进入全国中小企业股份转让系统挂牌的议案》、《关于授权公司董事会办理本次申请挂牌的议案》、董事会会议通知、表决票、会议决议、会议记录等文件资料；（二）公司股东大会《关于股份有限公司作为非上市股份有限公司申请进入全国中小企业股份转让系统挂牌的议案》、《关于授权公司董事会办理本次申请挂牌的议案》，股东大会会议通知、签到册、表决票、会议决议、会议记录等文件资料；判断股东大会是否已依法定程序作出批准挂牌的决议；根据有关法律、法规、规范性文件以及公司章程等规定，上述决议的内容是否合法有效；如股东大会授权董事会办理有关挂牌事宜，上述授权范围、程序是否合法有效；公司本次挂牌决策程序是否合法有效。
某投资集团尽职调查工作指引
尽职调查（股权投资类）工作指引（草拟稿）一、总则1本指引是本集团对外进行股权投资类业务，各投资业务部门对目标企业开展尽职调查工作时的业务操作指引，用于规范集团内各投资业务部门对目标企业开展尽职调查工作的流程与内容，提高尽职调查的效率性与有效性，增强尽职调查的效果。
2尽职调查应实现的目的：2.1揭示并评判目标企业是否具备投资价值，为集团是否进行投资及投资条款的确定提供决策依据；2.2揭示并评判可能影响目标企业顺利IPO或实现其他投资退出的因素，为判断目标企业能否顺利IPO或实现其他投资退出提供决策依据；2.3揭示并评判目标企业在战略、管理及其他运营中的不足之处，为集团对其提供增值服务提供决策依据。
3尽职调查应坚持的原则：3.1独立性原则：尽职调查应根据自身的调查目的，坚持独立调查、独立判断，确保调查的结论排除非客观因素的影响；3.2重要性原则：尽职调查不可能事无巨细、面面俱到，应将主要精力集中于与调查目的密切相关的重要信息；3.3真实性原则：合理确保与调查目的相关的重要信息不存在虚假情形；3.4可靠性原则：合理确保与调查目的相关的重要信息有多个不同渠道予以证实；3.5完备性原则：合理确保与调查目的相关的重要信息不遗漏。
二、尽职调查的分工协作1投资标的（股权投资类）的项目储备及开发由集团各投资业务部门负责；具投资意向及潜力的项目，经“投资项目立项审批程序”核准立项后，由董事长或其授权的负责人牵头组建该项目的“投资审批会议”；2“投资审批会议”指导组建实施尽职调查的项目组；项目组由各投资业务部、投资管理部的人员组成；项目组负责人原则上由各投资业务部总经理担任，对尽职调查阶段的内、外协调工作负全责；投资管理部总经理视情况决定参与程度，协助项目组负责人做好相关协调工作；项目组的尽职调查工作全程接受“投资审批会议”的指导与监督；3项目组中，投资业务部的人员需参与全部事项的调查工作，负责《尽职调查报告》及《投资分析报告》的编写、工作底稿资料的整理以及项目进展各阶段的牵头汇报工作；4项目组中，投资管理部的人员必须参与法律、财务等事项的调查，并尽可能地参与全部事项的调查工作，负责《风险评估报告》的编写及参与项目进展各阶段的审核、评议工作；5各投资业务部总经理、投资管理部总经理须对本部门人员在尽职调查中的工作成效负责；在“投资审批会议”评审及决策项目时，负责对尽职调查相关《报告》的解析工作；6项目组中所有人员应密切配合，及时交流，深入讨论，资料共享，相互支持。
尽职调查工作指引-1
尽职调查工作指引（试行）1 总则为提高尽职调查的效率，增强尽职调查的效果，特制定本指引，以指导并规范公司对目标企业开展尽职调查工作。
2 尽职调查的目的公司的尽职调查，主要应实现三个目的：2.1弄清投资价值相关信息，为是否投资及投资条款的确定提供依据。
2.2弄清可能影响顺利上市的信息，为判断能否顺利上市提供依据。
2.3弄清目标企业在战略、管理及其他运营中的不足，为公司对其提供增值服务提供决策依据。
3 尽职调查的原则公司的尽职调查，应坚持三个原则：3.1完备性：合理确保与调查目的相关的重要信息不遗漏。
3.2真实性：合理确保与调查目的相关的重要信息不存在虚假情形。
3.3可靠性：确保与调查目的相关的重要信息有多个不同渠道予以证实。
4 尽职调查的内容尽职调查主要涉及以下十部分内容：4.1行业需求与供给；4.2行业的“五力”结构；4.3公司在行业中的地位；4.4公司的竞争优势和劣势；4.5公司的发展规划；4.6公司的持续发展能力；4.7上市可行性；4.8财务数据的真实性及财务分析；4.9私募及上市安排；4.10风险揭示与分析。
每部分内容的具体要点参见尽职调查工作表。
5 尽职调查的方式尽职调查采取以下方式进行：5.1通过独立第三方收集资料，外围收集的资料清单见附件；5.2向目标公司索取资料，索取的资料清单见附件；5.3到目标公司核对相关资料，核对要点见附件；5.4对目标公司相关人员进行访谈，访谈对象及要点见附件；5.5到目标公司进行现场察看，现场察看要点见附件；5.6对目标公司之外的相关人员进行访谈，外围访谈对象及要点见附件；5.7委托专业机构出具专业意见；5.8其他调查方式。
6 尽职调查的组织公司的尽职调查由三个机构参与。
6.1投资业务部：派出人员组成项目组参与相关项目的调查，原则上部门负责人担任项目负责人。
投资业务部负责项目的牵头调查，主要负责：6.1.1除财务部分之外的全部事项的调查工作；6.1.2尽职调查报告及投资分析报告的牵头起草；6.1.3项目的总汇报。
尽职调查报告制作指引8篇
尽职调查报告制作指引8篇第1篇示例：尽职调查是指在商务谈判、投资、合作等过程中，通过对相关方进行深入的信息收集和分析，以减少风险、确保合作顺利进行的一项重要工作。
尽职调查报告是对所进行尽职调查过程中收集到的信息、数据、分析结果进行总结和归纳的文档，为决策者提供决策依据和参考，帮助他们做出明智的选择。
以下是一份关于尽职调查报告制作的指引，希望对正在进行尽职调查工作的您有所帮助：一、报告开头部分1. 报告作者：在报告的开头，应明确标明报告的作者和编写日期，以便读者了解报告的来源和时效性。
2. 背景介绍：在报告的开头部分，应简要介绍所调查对象的基本情况、调查目的和调查范围，为后续内容的阅读提供背景信息。
二、调查目的和范围1. 调查目的：明确表达本次调查的目的是什么，是为了投资决策、合作谈判，还是为了确认潜在风险等。
2. 调查范围：明确表达本次调查的范围，包括涉及到的公司、个人、项目等具体内容，以便突出调查的重点和重要性。
三、调查内容和方法1. 调查内容：介绍本次调查所涉及的具体内容，包括公司财务状况、管理团队情况、市场竞争情况等各个方面的信息。
2. 调查方法：阐明本次调查采取的具体调查方法，包括实地访谈、资料收集、数据分析、专家评估等多种方式。
四、调查结果和分析1. 调查结果：详细梳理所收集到的信息和数据，展示实际情况和存在的问题，确保信息准确、全面。
2. 数据分析：对所收集到的信息和数据进行深入分析，找出问题的原因和解决方向，为后续决策提供参考依据。
五、风险评估和建议1. 风险评估：对调查结果中存在的风险和隐患进行评估和分析，分析影响程度和可能发生的后果。
2. 建议意见：结合调查结果和风险评估，提出具体的建议和意见，为决策者提供明智的选择和决策方向。
六、报告结尾1. 总结：对整个调查过程和报告内容进行简要总结，重申调查目的和重点，强调建议和意见。
2. 附件信息：如有必要，可以在报告结尾附上一些相关资料和数据，以便读者了解更多细节和背景。
尽职调查工作底稿操作指引
尽职调查工作底稿操作指引尽职调查是商业和投资活动中至关重要的一环，它涉及到对所涉及公司或项目的全面评估和了解。
为了保证尽职调查工作的高效和准确性，需要有一份详细的操作指引来指导工作人员的具体操作。
本文将为您提供一份关于尽职调查工作底稿操作指引的内容，希望对您有所帮助。
一、前期准备1.明确调查目的和范围：在进行尽职调查工作时，首先需要明确调查的目的和范围，确定需要了解的具体信息和要点。
2.确定调查团队：建立尽职调查团队，确定团队成员及其责任和分工，包括主管人员、行业专家、财务专家、法律顾问等。
3.获取必要的文件和资料：收集并整理所需的文件和资料，包括公司财务报表、法律文件、市场调研报告等。
4.制定调查计划：根据调查目的和范围，制定详细的调查计划，包括调查时间表、具体任务分配和调查流程等。
二、调查对象背景调查1.公司历史和背景：调查公司的历史和发展背景，包括成立时间、经营范围、管理团队等。
2.公司治理结构：调查公司的治理结构，包括股东构成、董事会组成、重要决策程序等。
3.公司经营状况：调查公司的经营状况，包括主要产品和服务、市场份额、销售和盈利情况等。
4.公司法律风险：调查公司的法律风险，包括诉讼情况、知识产权状况、合同履行情况等。
5.公司财务状况：调查公司的财务状况，包括财务报表分析、资产负债表、利润表等。
三、现场调查和访谈1.现场调查：实地调查公司的经营场所、生产设施、仓储情况等，了解公司的实际经营情况。
2.访谈关键人员：与公司管理层、关键员工和合作伙伴进行访谈，了解他们对公司经营和管理的看法和意见。
3.行业调研：进行行业调研，了解行业发展趋势、竞争格局、市场机会等，以便评估公司的竞争力和发展潜力。
四、信息整合和报告撰写1.信息整合：整理和汇总所得到的调查信息，进行数据分析和综合评价，找出关键问题和风险点。
2.风险评估：对所涉及公司的法律、财务、经营等方面的风险进行评估，确定可能存在的潜在风险。
最全关于尽职调查的工作指导手册（干货，建议收藏！）
最全关于尽职调查的工作指导手册（干货，建议收藏！）第一部分尽职调查概述一、尽职调查的方法1、审阅文件资料通过公司工商注册、财务报告、业务文件、法律合同等各项资料审阅，发现异常及重大问题。
2、参考外部信息通过网络、行业杂志、业内人士等信息渠道，了解公司及其所处行业的情况。
3、相关人员访谈与企业内部各层级、各职能人员，以及中介机构的充分沟通。
4、企业实地调查查看企业厂房、土地、设备、产品和存货等实物资产。
5、小组内部沟通调查小组成员来自不同背景及专业，其相互沟通也是达成调查目的的方法。
二、尽职调查遵循的原则1、证伪原则站在“中立偏疑”的立场，循着“问题-怀疑-取证”的思路展开尽职调查，用经验和事实来发觉目标企业的投资价值。
2、实事求是原则要求投资经理依据创业投资机构的投资理念和标准，在客观公正的立场上对目标进行调查，如实反映目标企业的真实情况。
3、事必躬亲原则要求投资经理一定要亲临目标企业现场，进行实地考察、访谈，亲身体验和感受，而不是根据道听途说下判断。
4、突出重点原则需要投资经理发现并重点调查目标企业的技术或产品特点，避免陷入眉毛胡子一把抓的境地。
5、以人为本原则要求投资经理在对目标企业从技术、产品、市场等方面进行全面考察的同时，重点注意对管理团队的创新能力、管理能力、诚信程度的评判。
6、横向比较原则需要投资经理对同行业的国内外企业发展情况，尤其是结合该行业已上市公司在证券市场上的表现进行比较分析，以期发展目标企业的投资价值。
三、尽职调查的范围（一）公司基本情况1、公司设立情况了解公司注册时间、注册资金、经营范围、股权结构和出资情况，并取得营业执照、公司章程、评估报告、审计报告、验资报告、工商登记文件等资料，核查公司工商注册登记的合法性、真实性；必要时走访相关政府部门和中介机构。
2、历史沿革情况查阅公司历年营业执照、公司章程、工商登记等文件，以及历年业务经营情况记录、年度检验、年度财务报告等资料，调查公司的历史沿革情况，核查是否存在遗留问题；必要时走访相关政府部门和中介机构。
尽职调查工作指引
尽职调查工作指引1、工商行政管理局需调查内容：（1）公司登记申请书上的记载；（2）《企业法人营业执照》的记载，名称是否发生过变更；（3）目标公司的经营范围，是否发生过变更；（4）目标公司注册成立的日期、注册号、经营期限及主要经营场所；（5）目标公司的法定代表人；（6）目标公司的出资、认缴出资及变更情况；（7）目标公司的设立验资；（8）目标公司的存续；（9）目标公司的章程、组织架构及法人治理结构；（10）是否有对外投资的情形，包括子公司、参股公司；（11）是否有设立分支机构的情形；（12）是否有被行政处罚的情形。
2、水务局调查内容：目标公司是否缴纳水土保持设施补偿费，是否存在行政处罚的情形。
3、国家税务局目标公司向国税局办理税务登记的情况，是否有《税务登记证》，是否发生****等增值税、所得税应税行为，目标公司是否向该局申报缴纳过任何税款，是否对目标公司进行过任何涉税处罚。
4、地方税务局需调查内容：目标公司向地税局办理税务登记的情况,是否有《税务登记证》，是否缴纳过营业税、印花税、耕地占用税、建筑安装工程税，是否对目标公司进行过任何涉税处罚。
5、国土资源局调查内容：目标公司取得土地使用权的情况，是否与国土资源局签订过土地出让协议书。
目标公司是否存在不按国家规定用地的行为，是否可能会面临行政处罚的情形。
6、劳动和社会保障局调查内容：目标公司是否办理过劳动用工登记，申报过劳动用工人数，是否与劳动者签订过书面劳动合同、为劳动者缴纳养老、工伤、生育、失业、医疗保险和住房公积金。
是否有劳动者到劳动和社会保障局反映目标公司拖欠工资及其它违法用工的事实，劳动和社会保障局是否受理过与目标公司相关的劳动争议案件。
是否存在行政处罚的情形。
7、住房公积金管理中心是否为劳动者缴纳过住房公积金。
8、环境保护局调查内容：目标公司在工程建设期间是否缴纳排污费用，是否存在行政处罚的情形。
9、林业局调查情况：目标公司是否与当地村委会签订过征地补偿协议书，是否向林业局申报过报批材料，林业局是否向林业厅报批，林业厅是否有批复。
尽职调查工作指引
投资银行业务尽职调查工作指引征求意见稿第一条为了提高投行业务质量,切实控制投行业务风险,规范尽职调查工作,根据证券法、证券公司从事股票发行主承销商业务有关问题的指导意见等法律法规和联合证券投资银行业务管理办法、联合证券发行人质量评价标准指引等投行业务管理制度的要求,特制定本指引;第二条开展承销公开发行证券业务及推荐证券上市业务含债券业务,应按本指引的要求进行尽职调查；财务顾问业务尽职调查可参照本指引要求执行；回访工作的尽职调查要求另行制定;第三条本尽职调查指引的内容是以全面了解证券发行人为目的而确定的,共包括十九个方面详见附件;第四条开展尽职调查时应考虑发行人质量评价标准指引的要求,为评价发行人质量和对发行人估值定价提供基础；同时尽职调查应能够为公司出具的发行上市推荐文件及有关尽职调查报告提供充分的佐证资料,达到有效规避风险的目的;第五条开展尽职调查不应只限于本指引规定的内容,应根据实际情况深入调查所有对评价发行人有重要影响的各种因素;第六条尽职调查应在调查了解发行人经营合法合规性的前提下,侧重于调查发行人的盈利能力及财务状况、业务与经营、行业发展前景、战略及核心竞争力、管理层素质及品质等方面;第七条开展尽职调查应建立完善的工作底稿,工作底稿应包括的基本内容及工作底稿的管理办法另行制定;第八条本指引发布前公司有关投行业务管理的规定,凡与本办法有冲突的或不一致的,以本指引为准;第九条本指引由投行技术部负责解释;第十条本指引自发布之日起执行;附：尽职调查的范围、内容及方法一览表尽职调查的范围、内容及方法一览表尽职调查的范围、内容及方法一览表续一尽职调查的范围、内容及方法一览表续二尽职调查的范围、内容及方法一览表续三尽职调查的范围、内容及方法一览表续四尽职调查的范围、内容及方法一览表续五尽职调查的范围、内容及方法一览表续六尽职调查的范围、内容及方法一览表续七尽职调查的范围、内容及方法一览表续八尽职调查的范围、内容及方法一览表续九尽职调查的范围、内容及方法一览表续十尽职调查的范围、内容及方法一览表续十一尽职调查的范围、内容及方法一览表续十二尽职调查的范围、内容及方法一览表续十三。
投资项目尽职调查工作指引
投资项目尽职调查工作指引一、尽职调查前提进行尽职调查工作之前，项目组应已掌握企业部分资料并完成立项工作。
在对拟投资项目进行尽职调查工作之前，项目组应根据该项目的具体情况，确定对其尽职调查工作的详略程度、重点关注领域、开始时间及预计结束时间、项目组成员分工等。
二、尽职调查计划提纲项目组负责人或由项目组负责人指定的项目组成员填写尽职调查计划提纲表，由项目组成员签名，并存档至该项目档案。
尽职调查计划提纲表见附件一。
尽职调查计划包括以下内容：1、调查内容：分为内部调查和外部调查。
项目组负责人安排外部和内部调查时间和人员配置。
2、访谈对象：项目组协商确定针对特定调查内容所需访谈的人员。
3、时间进度安排4、项目组成员分工如果操作过程中有重大事件出现，需要调整计划，经项目组负责人同意，项目组可以重新拟定调查计划，并重新填写计划提纲表。
三、初步尽职调查项目组根据尽职调查计划进行初步调查工作。
尽职调查过程中，项目组应制作项目工作底稿并作为尽职调查报告备案文件。
尽职调查包括查询资料、访谈、实地考察等方式。
项目组应向调查对象提出投资项目尽职调查资料清单，以取得相关资料。
项目尽职调查资料清单模板见附件二。
项目组应选择企业内外部分人员进行访谈。
访谈人员应包括但不限于以下人员：股东、董事长、总经理、副总经理、总工程师、财务总监、中层经理、营销骨干、技术骨干、行业协会人士、市场专家、技术专家、竞争对手、供应等。
访谈提纲模板见附件三。
每次访谈后要完成访谈笔录，访谈笔录要在访谈后的三天内完成，并发往其他团队成员。
访谈笔录模板见附件四。
通过访谈笔录、行业调查资料、拟投资项目公司提交的资料、项目组收集到的资料，项目组撰写形成初步的尽职调查报告，其内容应包含公司的绝大部分基本问题，提交给项目组讨论。
尽职调查报告模板见附件五。
项目组内部对初步尽职调查报告进行研究和讨论，确定初步尽职调查报告终稿。
四、项目阶段评审项目组将初步尽职调查报告提交公司领导及公司领导要求的其他人员，并建议召开项目阶段评审会讨论项目，由公司领导或公司领导确定项目是否继续跟进。
尽职调查工作指引
尽职调查工作指引关键信息项：1、尽职调查的目的2、尽职调查的范围3、尽职调查的流程4、尽职调查的方法5、尽职调查的时间安排6、尽职调查团队的组成7、尽职调查的成果形式8、尽职调查的保密要求11 尽职调查的目的尽职调查的目的在于全面、深入地了解被调查对象的各项情况，为决策提供准确、可靠的依据。
具体包括但不限于以下方面：111 评估被调查对象的财务状况、经营业绩和发展潜力。
112 识别潜在的风险和问题，包括法律风险、财务风险、市场风险等。
113 核实被调查对象所提供信息的真实性和准确性。
114 为投资、并购、合作等商业决策提供支持。
12 尽职调查的范围尽职调查的范围应涵盖被调查对象的各个方面，包括但不限于以下领域：121 公司基本情况，如公司的历史沿革、股权结构、组织架构等。
122 业务与市场，包括主营业务、市场份额、竞争态势等。
123 财务状况，涵盖资产、负债、收入、利润、现金流等。
124 人力资源，涉及员工结构、薪酬福利、核心团队等。
125 技术与研发，包括技术实力、研发投入、知识产权等。
126 法律合规，例如重大合同、诉讼纠纷、合规情况等。
13 尽职调查的流程尽职调查应遵循以下流程进行：131 项目启动明确尽职调查的目标、范围和时间计划，组建尽职调查团队。
132 资料收集向被调查对象索取相关资料，包括但不限于财务报表、业务合同、规章制度等。
133 现场调查对被调查对象进行实地考察，访谈相关人员，了解实际运营情况。
134 分析评估对收集到的资料和信息进行整理、分析和评估，识别关键问题和风险。
135 撰写报告根据分析评估结果，撰写尽职调查报告，提出结论和建议。
136 报告审核对尽职调查报告进行内部审核，确保报告的准确性和完整性。
14 尽职调查的方法尽职调查可采用多种方法，包括但不限于以下方式：141 文献研究查阅被调查对象提供的各类文件、资料和报告。
142 访谈与被调查对象的管理层、员工、客户、供应商等进行访谈。
尽职调查工作底稿操作指引
尽职调查工作底稿操作指引尽职调查是商业领域中非常重要的一环，它帮助我们评估和了解与我们进行业务交易、合作或投资的潜在风险和机会。
为了确保尽职调查工作的准确性和完整性，在进行底稿操作时需要遵循一定的指引。
本文将为您介绍尽职调查工作底稿的操作指引。
一、调查目标明确在进行尽职调查前，首先要明确调查目标。
确定我们所关注的重点领域，如财务状况、法律事务、市场前景等。
在明确调查目标的基础上，制定合适的调查计划和流程，以确保我们能够全面地了解相关情况。
二、信息收集与整理为了进行尽职调查，我们需要搜集和整理相关的信息。
通过不同的渠道，如企业官方网站、商业数据库、新闻报道等获取相关信息。
同时，我们也可以与公司管理层、业内专家以及其他合作伙伴进行面谈，以进一步了解目标企业的情况。
在收集信息的过程中，要确保信息来源的可靠性和准确性，并将收集到的信息进行整理，以备后续分析使用。
三、信息分析与评估收集到的信息需要进行仔细的分析和评估。
首先，对企业的财务数据进行详细的分析，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
对重要财务指标进行比较和评估，以评估目标企业的盈利能力、偿债能力和发展潜力。
同时，还要对目标企业的市场地位、竞争优势、法律合规情况等进行评估，以确定是否存在潜在的风险。
四、风险披露与解决方案尽职调查的一个重要目的是发现潜在的风险并提出解决方案。
根据我们的调查结果，对于发现的风险，我们需要及时向相关方进行披露，并提出相应的解决方案。
这包括与目标企业进行沟通、商议合作条件、签署风险控制协议等。
通过及时的沟通和协商，我们可以降低风险，并为后续的业务决策提供保障。
五、底稿记录与备份在尽职调查工作中，底稿的记录和备份非常重要。
底稿的记录可以帮助我们追踪整个调查过程、了解每个环节的进展，并作为后续分析和报告的依据。
为了确保底稿的准确性和可靠性，记录时应注明日期、来源和相关的信息分类。
同时，对于重要的底稿还要进行备份，以防止数据丢失或损坏。
尽职调查指引
直接投资项目尽职调查工作指导第一章总则第一条为规范直接投资项目经理对目旳企业进行直接投资旳尽职调查工作，制定本指导。
第二条尽职调查是指投资经理遵照勤勉尽责、诚实信用旳原则，通过实地考察等措施，对拟投资企业进行全面调查，以有充足理由确信目旳企业经营真实性旳过程。
第三条投资经理应按照本指导旳规定，认真履行尽职调查义务。
除对本指导已列示旳内容进行调查外，项目经理还应对足以影响企业管理层决策旳其他重大事项进行调查。
第二章基本规定第四条项目经理负责对目旳企业进行尽职调查工作。
可以视状况需要构成项目小组。
第五条项目小组组员应遵守有关保密制度,不得运用内幕信息直接或间接为项目经理、本人或他人谋取利益。
第六条尽职调查措施包括但不限于:(一)与企业管理层(包括董事、监事及高级管理人员，下同)交谈；(二)列席企业董事会、股东大会会议；(三)查阅企业营业执照、企业章程、重要会议记录、重要协议、账簿、凭证等；(四)实地察看或监盘重要实物资产(包括物业、厂房、设备和存货等)；(五)通过比较、重新计算等措施对数据资料进行分析,发现重点问题；(六)问询企业有关业务人员；(七)听取企业关键技术人员和技术顾问以及有关员工旳意见；(八)与注册会计师、律师亲密合作,听取专业人士旳意见；(九)向包括企业客户、供应商、债权人、行业主管部门、行业协会、工商部门、税务部门、同行业企业等在内旳第三方就有关问题进行广泛查询(如面谈、发函询证等)；(十)获得企业管理层出具旳、表明其提交旳申请挂牌文献内容属实且无重大遗漏旳申明书等。
第七条项目小组旳尽职调查可以在注册会计师、律师等外部专业人士意见旳基础上进行。
项目小组应对专业人士旳意见进行合理质疑，比照本指导所列旳调查内容和措施，判断专业人士刊登旳意见所基于旳工作与否充足。
项目小组在引用专业人士旳意见时，应对所引用旳意见负责。
对于认为专业人士刊登旳意见所基于旳工作不够充足旳、或对专业人士意见有疑义旳，项目小组应进行调查。
尽职调查工作指引
尽职调查工作指引一、尽职调查的目的弄清目标企业价值相关信息，为是否跟进及条款的确定提供依据。
弄清可能影响目标企业顺利挂牌或上市的信息，为判断能否顺利挂牌和上市提供依据。
弄清目标企业在战略、管理及其他运营中的不足，为公司对其提供增值服务提供决策依据。
二、尽职调查的原则重要性原则：尽职调查不能事无巨细、面面俱到，应将主要精力集中于与调查目的密切相关的重要信息。
真实性原则：合理确保与调查目的相关的重要信息不存在虚假情形。
可靠性原则：确保与调查目的相关的重要信息有多个不同渠道予以证实。
完备性原则：合理确保与调查目的相关的重要信息不遗漏。
三、尽职调查及投资分析的主要内容1、尽职调查情况：尽职调查人员、尽职调查时间、尽职调查方式、尽职调查内容等，以及尽职调查工作底稿资料清单。
2、公司基本情况：公司概况（注册地、注册资本、主营业务、主要荣誉等）、历史沿革、组织结构（含参控股公司情况）、财务简况。
3、行业情况：行业界定、行业基本情况、行业需求、行业盈利能力（五力结构）、行业特点、行业驱动因素、行业近期重大事项等。
4、公司业务与技术：生产、销售、采购、研发等。
5、公司治理与管理：公司治理、内部管理、高管情况、劳资关系等。
6、公司财务情况：财务信息的真实性、财务数据、财务分析等。
7、公司的竞争优势与劣势：行业排名、主要竞争对手情况、公司竞争优势及其持久性、公司竞争劣势及其持久性。
可能需要与两类不同的竞争对手进行比较。
8、公司发展规划及私募和上市安排：发展规划、私募安排、上市安排、上市可行性分析。
9、公司成长性及投资价值分析：（1）销售增长空间、管理层对研发新产品的决心、新产品研发能力、销售组织；（2）营业利润率是否很高、资金运用效率是否很高、会计和成本费用记录是否做得很好、公司近年做了什么事来维持或者提高利润率；（3）公司的劳资和人事关系是否良好、高管关系是否很好、管理层的广度和深度是否足够、管理层是否报喜不报忧、核心管理层在正直诚信方面是否毋庸置疑；（4）公司是否有特别的竞争优势，有无重要的竞争劣势；（5）公司现金流是否较好、借款能力是否还有空间，即为支持公司将来业务拓展是否需要再大量增加股本。
私募基金管理公司项目投资尽职调查工作指引
私募基金管理公司项目投资尽职调查工作指引一、前期调查1、公司资质和团队首先，需要了解私募基金管理公司的资质、历史业绩和团队背景，包括管理团队的教育背景、从业经历以及擅长领域等。
该公司的管理团队是否有多年的投资经验和出色的投资业绩？是否有经验丰富的风险管控人员？是否有熟悉市场走向的策略师？2、基金产品特征了解该公司主要的基金产品特征，对于该公司是否符合投资投向和目标的要求非常重要。
主要了解基金产品投资标的物、投资周期、风险控制措施等等。
3、公司治理需要重点了解该公司的治理结构和运作管理体系，尤其是监管情况、提示和风控指标、投资者权益保护等。
二、尽职调查阶段1、基础资料收集首先需要整理并准备好该私募基金管理公司的基础资料，包括公司登记注册资料、基金管理人信息、监管批文、备案公告等资料，以确认该公司的合法可行性。
2、公司管理序列调查该公司的组织结构、管理架构和业务分工，以及各个部门的运作情况。
对于公司的风险管理部门需要着重关注，可以对其具体职能和岗位担任人员的背景进行深入了解。
3、风险管控、合规和守信对该公司的风险管理、合规和守信情况进行详细了解。
可以从以下方面进行考察：（1）是否落实全面的风险控制和防范措施；（2）是否真正遵循合规法律法规，是否存在明显的违规与虚假宣传现象；（3）是否重视投资者信任度与反馈，把握诚信的价值；（4）是否高度重视内部控制风险管理，防范内部人员的不当行为从荐股、投资、决策到执行等几个方面进行考察。
4、投资风格与投资业绩对该公司的投资风格进行了解。
包括投资策略、投资风险控制和操作实践等，对该公司投资业绩进行评估，并与其宣传业绩进行比对分析。
5、投资者保护及合法权益了解该私募基金管理公司是否重视投资者权益保护，及其合法权益保护政策、制度和措施是否完善，是否明确投资者适当性、保护投资者知情权等制度管控。
6、重要股东、实际控制人及其他股东了解该私募基金管理公司的重要股东、实际控制人及其他股东情况，以了解其与该公司关系、信誉度和人员背景等方面的关联。
项目尽职调查工作指引
工程尽职调查工作指引第一章总那么第一条制定目的为做好控股公司投资工程尽职调查，提高尽职调查效率，充分排查风险，规范尽职调查流程，准确评估工程投资价值，特制定本方法。
第二条职责与分工（一）经营管理中心：牵头组织各类投资工程的尽职调查工作，负责根据工程实际情况成立尽调小组，协调目标单位确定尽职调查时间和方式，安排调查行程，分配调查任务；负责商业模式评估、市场行情调研、行业开展调研。
（二）审计稽查部：根据财务历史数据作出合理预测，以发现目标企业的价值及评估市场风险、运营管理风险和资金风险；现场尽调完成后负责尽职调查报告内容的收集和撰写。
（三）资金管理中心：负责融资可行性调研、资金风险评估、投资资金计划制定。
（四）本钱合约部：负责工程本钱与造价核算、合同审查。
（五）工程技术部：负责工程进度、质量、安全的审核，施工计划制定与评估。
核查公司对外借款合同，重点关注贷款利率和归还期限，根据公司资金情况判定其归还能力，并关注借款从合同（包括保证、抵押、质押等），评价贷款逾期风险以及保证、抵押、质押合同给公司带来的风险。
重点查看是否存在合同违约诉讼，分析违约原因，同时分析重大合同履行的可能性，关注因不能履约等事项对目标公司产生的影响。
第十一条诉讼或仲裁通过高管人员出具的书面声明、查阅合同、走访有关监管机构、与高管和财务人员访谈话、咨询中介机构等方法，核查公司业务及其控股股东或实际控制人、控股子公司、高管人员和核心技术人员等是否涉及重大诉讼或仲裁事项，评价诉讼对公司经营是否产生重大影响。
第四章尽职调查报告第十二条尽职调查报告撰写尽职调查报告应在现场尽调结束后一周内提交。
尽职调查报告是前期资料分析和现场尽调的最终总结，是为我司投资决策提供依据的书面文件，应该保证调查内容的真实性和判断手段的可靠性，重在风险和问题的披露，从而为决策者提供支持。
第十三条尽职调查报告内容尽职调查报告应包括但不限于以下内容: （-）企业历史沿革。
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投资银行业务尽职调查工作指引
（征求意见稿）
第一条为了提高投行业务质量，切实控制投行业务风险，规范尽职调查工作，根据《证券法》、《证券公司从事股票发行主承销商业务有关问题的指导意见》等法律法规和《联合证券投资银行业务管理办法》、《联合证券发行人质量评价标准指引》等投行业务管理制度的要求，特制定本指引。
第二条开展承销公开发行证券业务及推荐证券上市业务（含债券业务），应按本指引的要求进行尽职调查；财务顾问业务尽职调查可参照本指引要求执行；回访工作的尽职调查要求另行制定。
第三条本尽职调查指引的内容是以全面了解证券发行人为目的而确定的，共包括十九个方面（详见附件）。
第四条开展尽职调查时应考虑《发行人质量评价标准指引》的要求，为评价发行人质量和对发行人估值定价提供基础；同时尽职调查应能够为公司出具的发行上市推荐文件及有关尽职调查报告提供充分的佐证资料，达到有效规避风险的目的。
第五条开展尽职调查不应只限于本指引规定的内容，应根据实际情况深入调查所有对评价发行人有重要影响的各种因素。
第六条尽职调查应在调查了解发行人经营合法合规性的前提下，侧重于调查发行人的盈利能力及财务状况、业务与经营、行业发展前景、战略及核心竞争力、管理层素质及品质等方面。
第七条开展尽职调查应建立完善的工作底稿，工作底稿应包括的基本内容及工作底稿的管理办法另行制定。
第八条本指引发布前公司有关投行业务管理的规定，凡与本办法有冲突的或不一致的，以本指引为准。
第九条本指引由投行技术部负责解释。
第十条本指引自发布之日起执行。
附：尽职调查的范围、内容及方法一览表
尽职调查的范围、内容及方法一览表
3
尽职调查的范围、内容及方法一览表（续一）
4
尽职调查的范围、内容及方法一览表（续二）
5
尽职调查的范围、内容及方法一览表（续三）
6
尽职调查的范围、内容及方法一览表（续四）
7
尽职调查的范围、内容及方法一览表（续五）
8
尽职调查的范围、内容及方法一览表（续六）
9
尽职调查的范围、内容及方法一览表（续七）
10
尽职调查的范围、内容及方法一览表（续八）
尽职调查的范围、内容及方法一览表（续九）
尽职调查的范围、内容及方法一览表（续十）
尽职调查的范围、内容及方法一览表（续十一）
尽职调查的范围、内容及方法一览表（续十二）
尽职调查的范围、内容及方法一览表（续十三）。