帮考网证券考试投资银行业务保荐人练习练习第三章 股本融资
2023年证券从业资格-投资银行业务(保荐代表人)考试备考题库附带答案1
2023年证券从业资格-投资银行业务（保荐代表人）考试备考题库附带答案第1卷一.全考点押密题库(共50题)1.(单项选择题)(每题 1.00 分)下列各组资产和负债中，允许以净额在资产负债表上列示的是（）。
A. 作为金融负债担保物的金融资产和被担保的金融负债B. 与交易方明确约定定期以净额结算的应收款项和应付款项C. 因或有事项需承担的义务和基本确定可获得的第三方赔偿D. 基础风险相同但涉及不同交易对手的远期合同中的金融资产和金融负债正确答案：B,2.(单项选择题)(每题 1.00 分)根据《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》，下列说法正确的有（）。
Ⅰ．上市公司因涉嫌证券期货违法犯罪被立案调查期间，行政处罚、刑事判决做出后6个月内，大股东不得减持股份Ⅱ．大股东被深交所公开谴责后3个月内不得减持股份Ⅲ．董监高被深交所公开谴责后3个月内不得减持股份Ⅳ．上市公司因重大违法触及退市风险警示标准的，在公司股票恢复上市前，其控股股东不得减持股份人不得减持股份A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC. Ⅰ、ⅢD. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE. Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ正确答案：B,3.(单项选择题)(每题 1.00 分)下列属于发行公司债券内部增信措施的有（）。
Ⅰ．商业保险Ⅱ．限制发行人债务及对外担保规模Ⅲ．设置回售条款Ⅳ．限制发行人向第三方出售或抵押主要资产A. Ⅰ、Ⅱ、ⅢB. Ⅱ、Ⅲ、ⅣC. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD. Ⅱ、Ⅲ正确答案：B,4.(单项选择题)(每题 1.00 分)甲企业2018年度发生了以下情形：(1)存货遭遇自然灾害后的净损失80万元；(2)固定资产处置净损失50万元；(3)债务重组损失20万元；(4)收到合营单位发放的现金股利100万元；(5)其他债权投资因公允价值上升，发生公允价值变动50万元；(6)存货跌价准备转回100万元。
则以下说法正确的有( )。
Ⅰ 以上情况，对综合收益的影响为0Ⅱ 以上情况，对利润总额的影响为100万元Ⅲ 以上情况，对综合收益的影响为50万元Ⅳ 以上情况，对营业利润的影响为100万元Ⅴ 以上情况，对综合收益的影响为100万元Ⅵ 以上情况，对营业利润的影响为50万元A. Ⅰ、Ⅱ正确答案：D,5.(单项选择题)(每题 1.00 分)下列有关审计证据充分性的说法中，错误的是( )。
保荐代表人考试《投资银行业务》2023年试题及答案全套
保荐代表人考试《投资银行业务》2023年试题及答案全套1.甲上市公司拟发行股份购买乙公司100%股权，符合《上市公司重大资产重组管理办法》第十三条重组上市规定。
下列说法中，正确的是（）。
A. 上市公司发行股份的价格不得低于董事会决议公告日前20个交易日的90%B. 上市公司披露重大资产重组预案后主动终止重大资产重组进程的，上市公司应当同时承诺自公告之日起至少1个月内不再筹划重大资产重组，并予以披露C. 不可以同时募集配套资金D. 重大资产重组行政许可申请因上市公司实际控制人存在内幕交易被中国证监会终止审核的，上市公司应当同时承诺自公告之日起至少6个月内不再筹划重大资产重组，并予以披露【答案】: B【解析】:AC两项，根据《上市公司重大资产重组管理办法》（2020年修订）分析如下：A项，第45条第1款规定，上市公司发行股份的价格不得低于市场参考价的90%。
市场参考价为本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日或者120个交易日的公司股票交易均价之一。
本次发行股份购买资产的董事会决议应当说明市场参考价的选择依据。
C项，第44条第1款规定，上市公司发行股份购买资产的，可以同时募集部分配套资金，其定价方式按照现行相关规定办理。
BD两项，《关于加强与上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管的暂行规定》（2016年修订）第12条规定，上市公司披露重大资产重组预案或者草案后主动终止重大资产重组进程的，上市公司应当同时承诺自公告之日起至少1个月内不再筹划重大资产重组，并予以披露。
重大资产重组行政许可申请因上市公司控股股东及其实际控制人存在内幕交易被中国证监会依照本规定第十条的规定终止审核的，上市公司应当同时承诺自公告之日起至少12个月内不再筹划重大资产重组，并予以披露。
2.甲证券公司非公开发行公司债券，并且自行销售，则下列说法正确的是（）。
[2015年11月真题]Ⅰ．甲证券公司应当与受托管理人签订受托管理协议Ⅱ．本次非公开发行可以不聘请受托管理人Ⅲ．为本次发行公司债券提供担保的担保人可以担任受托管理人Ⅳ．甲证券公司可以自行担任受托管理人Ⅴ．受托管理人可以不是中国证券业协会会员A. ⅠB. Ⅱ、ⅢC. Ⅰ、ⅣD. Ⅳ、ⅤE. Ⅲ、Ⅴ【答案】: A【解析】:Ⅰ、Ⅱ两项，《公司债券发行与交易管理办法》第48条第1款规定，发行公司债券的，发行人应当为债券持有人聘请债券受托管理人，并订立债券受托管理协议；在债券存续期限内，由债券受托管理人按照规定或协议的约定维护债券持有人的利益。
保荐代表人考试《投资银行业务》过关必做1500题含历年真题(股权融资——上市公司发行新股)
保荐代表人考试《投资银行业务》过关必做1500题含历年真题(股权融资——上市公司发行新股)第二节上市公司发行新股1.1 条件和要求一、单项选择题（以下备选项中只有一项最符合题目要求）1．根据《优先股试点管理办法》，下列关于上市公司发行优先股的说法，正确的是（）。
[2019年6月真题]A．上市公司同一次发行的优先股，条款应当相同；每次优先股募集资金使用完毕前，不得再次发行优先股B．上市公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的50%，且筹资金额不得超过发行后净资产的50%C．上市公司公开发行优先股，最近3年财务报表被注册会计师出具的审计报告可以为带强调事项段的无保留意见的审计报告D．上市公司非公开发行优先股，最近1年财务报表被注册会计师出具的审计报告为非标准审计报告的，所涉及事项对公司无重大不利影响或者通过本次发行可以消除重大不利影响【答案】C【解析】A项，《优先股试点管理办法》第24条规定，上市公司同一次发行的优先股，条款应当相同。
每次优先股发行完毕前，不得再次发行优先股。
B项，第23条规定，上市公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的50%，且筹资金额不得超过发行前净资产的50%，已回购、转换的优先股不纳入计算。
1 / 93CD两项，第21条规定，上市公司报告期不存在重大会计违规事项。
公开发行优先股，最近3年财务报表被注册会计师出具的审计报告应当为标准审计报告或带强调事项段的无保留意见的审计报告；非公开发行优先股，最近1年财务报表被注册会计师出具的审计报告为非标准审计报告的，所涉及事项对公司无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除。
2．根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》，创业板上市公司非公开发行股票可自行销售的情形是（）。
[2019年6月真题]A．发行对象为上市公司控股股东的参股企业B．发行对象为上市公司的销售人员C．发行对象为原前10名机构股东D．发行对象为原前10名自然人股东【解析】《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》第40条规定，上市公司公开发行证券，应当由证券公司承销。
2023年证券从业资格-投资银行业务(保荐代表人)考试备考题库附带答案3
2023年证券从业资格-投资银行业务（保荐代表人）考试备考题库附带答案第1卷一.全考点押密题库(共50题)1.(单项选择题)(每题 1.00 分)以下非公开发行公司债券的主体。
可以自行销售的有（）。
Ⅰ．取得证券承销业务资格的证券公司Ⅱ．中国证券金融股份有限公司Ⅲ．仅有证券经纪业务资格的证券公司Ⅳ．证券投资咨询公司A. Ⅰ．ⅡB. Ⅰ．ⅣC. Ⅱ．ⅢD. Ⅱ．Ⅳ正确答案：A,2.(单项选择题)(每题 1.00 分)下列项目中可能引起资本公积变动的有( )。
Ⅰ 与发行权益性证券直接相关的手续费、佣金Ⅱ 可转债转换成普通股Ⅲ 股份支付行权Ⅳ 自用房地产转为公允价值核算的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值Ⅴ 以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产A. Ⅰ、Ⅱ、ⅢB. Ⅰ、Ⅲ、ⅣC. Ⅱ、Ⅲ、ⅤD. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ正确答案：A,3.(单项选择题)(每题 1.00 分)根据《全国中小企业股份转让系统主办券商挂牌推荐业务规定》，主办券商不得推荐申请挂牌公司股票挂牌的情形有（）。
Ⅰ 主办券商直接或间接合计持有申请挂牌公司百分之七以上的股份，或者是其前五名股东之一Ⅱ 主办券商前十名股东中任何一名股东为申请挂牌公司前五名股东之一Ⅲ 申请挂牌公司直接或间接合计持有主办券商百分之七以上的股份，或者是其前五名股东之一Ⅳ 主办券商以做市目的直接持有申请挂牌公司百分之十的股份A. Ⅱ、ⅣB. Ⅰ、ⅢC. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD. Ⅰ、Ⅲ、ⅣE. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确答案：B,4.(单项选择题)(每题 1.00 分)下列投资者中，可以申请参与挂牌公司股票公开转让的有（）。
Ⅰ．甲有限责任公司，其注册资本总额为500万元人民币，实收资本为300万元人民币Ⅱ．赵某，具有两年以上专职证券投资经验，在签署协议日的前一交易日日终其名下证券类资产市值为300万元人民币Ⅲ．社会保障基金、企业年金等养老基金Ⅳ．合格境外机构投资者(QFII)Ⅴ．期货公司资产管理产品A. Ⅱ、Ⅲ、ⅣB. Ⅲ、Ⅳ、ⅤC. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD. Ⅰ、ⅡE. Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ正确答案：B,5.(单项选择题)(每题 1.00 分)A公司的普通股股本为3000万股，2009年7月1日，A公司又分别发行新股500万元和800万元购买了B和C公司的80％的股权，并取得了控制，其中，B公司与A公司受同一大股东控制，C公司与A公司合并前没有关联关系，A、B和C公司2009年的个别报表中净利润分别为6000万元、1800万元和2300万元，合并前的净利润分别为3000万元、900万元和1200万元，则A公司2009年合并基本每股收益为( )。
2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力练习题(一)及答案
2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力练习题(一)及答案单选题（共45题）1、下列各项中，属于筹资活动产生的现金流量的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、B.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 C2、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）》，实际控制人存在（）情形的，发行人不得公开发行股票。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 D3、A上市公司2012年末，未分配利润0万元、盈余公积500万元、资本公积800万元(其中资本溢价500万元)，经股东大会批准，A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销，下列会计处理正确的是（）。
A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】 D4、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构承担相应保荐责任的时间起点为（）。
A.自发行人股票挂牌上市之日起B.自保荐机构与发行人签署保荐协议之日起C.自保荐机构向证监局报送辅导备案之日起D.自保荐机构向中国证监会提交保荐文件之日起【答案】 D5、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利( )。
A.Ⅰ,ⅡB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】 B6、关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（）。
A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】 B7、关于深交所创业板上市公司募集资金管理，下列说法正确的有（）。
A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅡC.ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 C8、下列项目属于非经常性损益的是（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 D9、下列属于上市公司信息披露义务人的是（）。
A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 B10、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。
证券资格(证券发行与承销)公司融资方式选择章节练习试卷3(题后
证券资格（证券发行与承销）公司融资方式选择章节练习试卷3(题后含答案及解析)全部题型 3. 判断题判断题本大题共70小题，每小题0.5分，共35分。
判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选B。
1．筹集外部资金可以有三种途径：发行新股、发行债券和银行信贷。
() A．正确B．错误正确答案：B解析：筹集外部资金有两种途径：发行新股、发行债券。
知识模块：公司融资方式选择2．当某新设立的公司发行普通股后，股东数增加，但公司的权益资本得以扩张，使其盈利能力加强，所以，普通股的发行有利于新设立的公司。
() A．正确B．错误正确答案：B解析：以普通股筹资会增加新股东，这可能分散公司的剩余控制权。
基于这个原因，小公司及新设立的公司应避免利用普通股筹资。
知识模块：公司融资方式选择3．公司债券通常需要抵押和担保，而且有一些限制性条款，这实质上是取得一部分控制权，削弱经理控制权和股东的剩余控制权，从而可能影响公司的正常发展和进一步的筹资能力。
()A．正确B．错误正确答案：A 涉及知识点：公司融资方式选择4．优先股筹资是一种混合型资本，它具有与债权相似的固定收入，同时又是一种权益资本。
()A．正确B．错误正确答案：A 涉及知识点：公司融资方式选择5．可转换证券包括可转换债券和可转换优先股等，它是在普通债券和普通优先股的基础上附加了以普通股为基础资产的看涨期权。
()A．正确B．错误正确答案：A 涉及知识点：公司融资方式选择6．因为可转换证券中附带有期权，所以，发行可转换证券的筹资成本较高。
()A．正确B．错误正确答案：B解析：可转换证券通过出售看涨期权可降低筹资成本。
通常，可转换证券的利率或股息率较低且限制性条款不太苛刻，使发行可转换证券的筹资成本较低。
知识模块：公司融资方式选择7．可转换证券由公司债券转换为公司普通股后，公司股权结构发生了变化，股本增多了，因而需要在转换发生后对公司财务报表中的每股收益进行稀释。
()A．正确B．错误正确答案：B解析：可转换证券由公司债券转换为公司普通股后，公司股权结构发生变化，股本不变，新股东会分享之前积累的盈余，从而稀释每股收益和剩余控制权。
2023年证券从业资格-投资银行业务(保荐代表人)考试备考题库附带答案3
2023年证券从业资格-投资银行业务（保荐代表人）考试备考题库附带答案第1卷一.全考点押密题库(共50题)1.(单项选择题)(每题 1.00 分)以下应当由股东大会审议的交易有（）。
A. 上交所上市公司交易成交金额占净资产50％以上且超过3000万B. 创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50％以上且超过3000万C. 中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10％且超过100万D. 创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司利润总额50％且超过500万正确答案：B,2.(单项选择题)(每题 1.00 分)甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。
甲公司在2016年6月1日与乙公司签订一项销售合同，合同约定向乙公司销售一批商品，开出的增值税专用发票上注明的销售价格为200万元，增值税税额为34万元，商品尚未发出，款项已经收到。
该批商品成本为160万元。
2016年6月1日，甲公司与乙公司签订的补充合同约定，甲公司应于2016年10月31日将所售商品回购，回购价为220万元（不含增值税税额）。
不考虑其他因素，则甲公司该项售后回购业务影响2016年度利润总额的金额为（）万元。
A. -20B. 40C. 20D. 0正确答案：A,3.(单项选择题)(每题 1.00 分)首次公开发行股票时，发行人和主承销商可以自主协商确定的有（）。
Ⅰ．参与网下询价投资者的条件Ⅱ．有效报价条件Ⅲ．配售原则Ⅳ．配售方式A. Ⅲ、ⅣB. Ⅱ、Ⅲ、ⅣC. Ⅰ、Ⅱ、ⅢD. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE. Ⅰ、Ⅱ正确答案：D,4.(单项选择题)(每题 1.00 分)根据利率期限结构理论，下列关于正向的利率曲线的说法，正确的有（）。
Ⅰ 正向利率曲线向下倾斜Ⅱ 期限越长，债券利率越高Ⅲ 是期限与实际收益率的曲线Ⅳ 说明市场预期未来即期利率下降Ⅴ 流动性溢价可对利率期限结构的形成起一定作用A. Ⅱ、ⅤB. Ⅱ、Ⅲ、ⅣC. Ⅰ、Ⅱ、ⅢD. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE. Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ正确答案：A,5.(单项选择题)(每题 1.00 分)甲航空公司为增值税一般纳税人，2019年1月取得的收入(含税)包括航空培训收入64．66万元、航空摄影收入224．72万元、湿租业务收入200．91万元、干租业务收入246．87万元、飞行通讯服务23．32万元。
保荐代表人考试知识点真题总结-股本融资
保荐代表人考试知识点真题总结-股本融资（三）股本融资（1）首发1-IPO中止审查的情形根据《发行监管问答——关于首次公开发行股票中止审查的情形》，主要有以下四类情形：（一）申请文件不齐备等导致审核程序无法继续的情形1、对有关法律、行政法规、规章的规定，需要请求有关机关作出解释，进一步明确具体含义。
2、发行人申请文件中记载的财务资料已过有效期。
3、发行人及其中介机构未在规定的期限内提交反馈意见回复。
4、发行人发行其他证券品种需要履行信息披露义务，导致审核程序冲突。
5、负责本次发行的保荐代表人发生变更，会计师事务所、律师事务所或者签字会计师、律师发生变更，需要履行相关程序。
（二）发行人主体资格存疑或中介机构执业行为受限导致审核程序无法继续的情形1、发行人、发行人的控股股东、实际控制人及发行人的保荐机构或律师因涉嫌违法违规被行政机关调查，或者被司法机关侦查，尚未结案。
2、保荐机构或其他中介机构被中国证监会依法采取限制业务活动、责令停业整顿、指定其他机构托管、接管等监管措施，尚未解除。
（三）对发行人披露的信息存在重大质疑需要进一步核查的情形1、发行人申请文件中记载的信息存在自相矛盾、或就同一事实前后存在不同表述且有实质性差异。
2、根据发行申请文件披露的信息，对发行人是否符合发行条件明显存疑，需要进一步核实。
3、媒体报道、信访举报反映或者通过其他途径发现发行人申请文件涉嫌违法违规，或者存在其他影响首次公开发行的重大事项，经初步核查无法澄清。
（四）发行人主动要求中止审查或者其他导致审核工作无法正常开展的情形。
2-上市公司根据营业收入与利润占比分行业类别《上市公司行业分类指引》（2012年修订）（2012年10月26日证监会公告〔2012〕31号）：2分类原则与方法2-1以上市公司营业收入等财务数据为主要分类标准和依据，所采用财务数据为经过会计师事务所审计并已公开披露的合并报表数据。
2-2当上市公司某类业务的营业收入比重大于或等于50%，则将其划入该业务相对应的行业。
2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力练习题(一)及答案
2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力练习题(一)及答案单选题（共100题）1、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（）。
A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.ⅠD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ【答案】 C2、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（）。
[2015年9月真题]A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 D3、对于中小板的上市公司，以下关于募投项目变更的说法正确的有（）。
A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 A4、以下关于股份公司设立说法正确的有（）。
A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】 B5、上交所上市公司在2021年将会被实施退市风险警示的情形有（）。
A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ【答案】 D6、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 B7、根据《全国中小企业股份转让系统主办券商挂牌推荐业务规定》，主办券商不得推荐申请挂牌公司股票挂牌的情形有（）。
A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 B8、甲公司2018年经营资产销售百分比70%，经营负债销售百分比15%，营业净利率8%，假设公司2019年上述比率保持不变，没有可动用的金融资产，不打算进行股票回购，并采用内含增长方式支持销售增长，为实现10%的销售增长目标，预计2019年股利支付率为（）。
A.37.5%B.62.5%C.42.5%D.57.5%【答案】 A9、A公司与B公司是无关联的公司，2021年3月1日，A公司通过增发1000万股普通股（每股面值1元），取得B公司的30％股权，对B公司有重大影响，A公司增发该1000万股普通股时每股市价2元，A公司向证券承销机构等支付了40万元的佣金和手续费，当日B公司的30％股权对应的公允价值为1950万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利30万元，则A取得B的30％的长期股权投资成本为（）万元。
证券基础知识密押试题帮考网
证券基础知识密押试题帮考网一、单项选择题（本类题共60小题，每题0．5分，共30分。
每小题的四个选项中，只有一个符合题意的正确答案。
多选、错选、不选均不得分）1．有价证券分为上市证券与非上市证券的依据是（）。
A．证券发行主体的不同B．是否在证券交易所挂牌交易C．募集方式D．证券所代表的权益性质2．在公司证券中，通常将银行及非银行金融机构发行的证券称为（）。
A．股票B．公司债券C．金融证券D．商业票据3．依照《中华人民共和国商业银行法》规定，银行业金融机构可用自有资金买卖（）。
A．政府机构债券和金融债券B．政府债券和政府机构债券C．政府债券和金融债券D．信托投资基金4．依据中国证监会持股比例限制和国家其他有关规定，单个境外投资者通过合格境外机构投资者持有一家上市公司股票的，持股比例不得超过该公司股份总数的（）。
A．6%B．10%C．12%D．l5%5．日本东京证券交易所与伦敦证券交易所合作设立了TOKYOAIM创业板市场，东京证券交易所为爱护个人投资者的利益，专门规定了较高的准人门槛，仅承诺净资产或金融资产在3亿日元以上，并有（）年以上交易体会的投资者参与交易。
A．4B．3C．2D．16．16世纪中叶，随着资本主义经济的进展，所有权和经营权相分离的生产经营方式一一（）显现，使股票、公司债券及不动产抵押债券依次进入有价证券交易的行列。
A．独资制企业B．合伙制企业C．有限责任公司D．股份公司7．2006年6月，（）与泛欧证券交易所达成总价约l00亿美元的合并协议，组建全球第一家横跨大西洋的纽交所一泛欧证交所公司。
A．东京证券交易所B．多伦多证券交易所C．悉尼期货交易所D．纽约证券交易所8．依照我国政府对WT0的承诺，我国证券业在5年过渡期中，承诺外国机构设立合营公司，从事国内证券投资基金治理业务，外资比例不超过（）；加入后3年内，外资比例不超过（）。
A．33%，49%B．40%，50%C．55%，49%D．33%，50%9．关于股票的永久性特点描述，错误的是（）。
投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关练习题附带答案
投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关练习题附带答案单选题（共20题）1. 以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。
A.ⅠB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 A2. 关于公司债券上市的条件，下列说法正确的是（）。
A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅴ【答案】 D3. 根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于保荐机构辅导工作的说法，正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 D4. 下列关于企业资产证券化的说法，正确的是（）。
A.基础资产为不动产的，期末可分配余额的95%以上应当用于当期分配，在符合分配条件的前提下，分配频率不得低于每年一次B.待开发或在建占比超过10%的基础设施、商业物业、居民住宅等（未列入国家保障房计划并已开工建设的项目）不动产，可以作为基础资产C.基础资产为不动产的，管理人可以为投资或者运营的目的向金融机构借款，金额不得超过其最近一次资产估价报告确定的基础资产总值的30%D.基础资产为不动产的，发生交易价格超过基础资产总值10%以上的关联交易时，应当在发生之日起2日内进行公告，披露关联关系性质以及重要交易要素【答案】 C5. 根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，关于保荐机构披露的持续督导跟踪报告的表述正确的是（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 C6. 下列关于销售与收款循环的审计程序正确的有（）。
A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 B7. 股票期权可能风险有限但收益无限的情形有（）A.买入看涨期权B.买入看跌期权C.卖出看涨期权D.卖出看跌期权【答案】 A8. 下列各项资产减值准备中，在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有（）。
Ⅰ．存货跌价准备A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】 A9. 关于虚假陈述的责任承担方式，下列说法正确的是（）。
《投资银行业务(保荐代表人)》常考题(二).doc
2018 年《投资银行业务 (保荐代表人 )》常考题 (二)单选题 -1/ 知识点：章节测试上市公司收购中的下列行为符合规定的有( )。
Ⅰ已持有上市公司30％股份的股东，向持有上市公司 20％股份的另一股东发出部分收购要约Ⅱ控股股东持有上市公司 45％的股份，投资者拟收购该上市公司 35％的股份，计划先通过协议方式收购控股股东 30％的股份然后向全体股东发出要约收购 5％的股份Ⅲ投资者以现金方式要约收购，预计收购总金额 9 亿元，以 2 亿元作为履约保证金Ⅳ 投资者发出全面收购要约，以证券作为支付对价，同时提供现金选择权A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ单选题 -2/ 知识点：章节测试甲公司 2012 年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2013 年 4 月 5 日，实际报出日为 4 月 7 日。
2013 年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有 ()。
Ⅰ 2013 年 4 月 6 日宣告分派股票股利Ⅱ 2013年4月6日审计时发现 2012 年 12 月底有项固定资产盘盈未入账Ⅲ 2013年3月10日甲公司被法院判决败诉，并要求支付赔款 1000 万元，此项诉讼系甲公司2012 年的未决诉讼，甲公司已于 2012 年末确认预计负债 600 万元Ⅳ 2013 年 2 月 1 日，与丁公司签订的债务重组协议执行完毕，该协议系甲公司与丁公司于2013 年 1 月5 日签订A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ单选题 -3/ 知识点：章节测试以下关于项目收益债，说法正确的是( )。
A.具有评估资质的资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流覆盖债券还本付息B.募集资金投资项目应为已开工项目，未开工项目不能作为募股项目C.可不设置差额补偿机制D.项目投资内部收益率必须大于8％单选题 -4/ 知识点：章节测试下列公司拟于 2014 年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据《首次公开发行并在创业板上市管理办法》，构成发行障碍的情形有( )。
2020年9月保荐代表人考试《投资银行业务》历年真题精选及详解
（元/股）。 3. 根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 24 号——公开发行公 司债券申请文件》，下列人员，除主承销商法定代表人、债券承销业务负责人、 内核负责人、项目负责人外，应当为债券核查意见签字的是（ ）。 A． 风控负责人 B． 质控负责人 C． 合规负责人 D． 其他成员 E． 项目协办人
【答案】 C 【考点】 上市公司收购中构成一致行动人的情形； 【解析】 根据《上市公司收购管理办法》（2020 年修订）第 83 条第 2 款，A 项，投资者 之间存在合伙、合作、联营等其他经济利益关系的，构成一致行动人；BD 两项， 投资者的董事、监事或者高级管理人员中的主要成员，同时在另一个投资者担任 董事、监事或者高级管理人员的，构成一致行动人；C 项，持有投资者 30%以上 股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份的，才构成一致行动人。 6. 根据《上市公司收购管理办法》，不考虑其他因素，下列不符合免于发出要 约的情形是（ ）。 A． 上市公司主营业务长期停顿且最近一年亏损，收购人拟收购大股东所持该 公司 32%股份，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且 收购人承诺 3 年内不转让其在该公司中所拥有的权益 B． 经上市公司股东大会非关联股东批准，投资者取得上市公司向其发行的新 股，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30%，投资者承诺 3 年内不转让本次向其发行的新股 C． 因履行约定购回式证券交易协议购回上市公司股份导致投资者在一个上市 公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30%，并且能够证明标的股份的 表决权在协议期间未发生转移 D． 在十个上市公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的 30%的，自上述 事实发生之日起一年后，每 12 个月内增持不超过该公司已发行的 2%的股份
2023年证券从业资格-投资银行业务(保荐代表人)考试备考题库附带答案_7
2023年证券从业资格-投资银行业务（保荐代表人）考试备考题库附带答案第1卷一.全考点押密题库(共50题)1.(单项选择题)(每题 1.00 分)根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，下列关于科创板上市公司股份减持的说法，正确的有( )。
Ⅰ．公司股东持有的首发前股份，可以在公司上市前托管在具备经纪业务资格的证券公司，并由证券公司按照上市业务规则的规定，对股东减持首发前股份的交易委托进行监督管理Ⅱ．公司上市时未盈利的，在公司实现盈利前，控股股东、实际控制人自公司股票上市之日起3个完整会计年度内，不得减持首发前股份；自公司股票上市之日起第4个会计年度至第6个会计年度内，每年减持的首发前股份不得超过公司股份总数的2%，并应当符合《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》关于减持股份的相关规定Ⅲ．上市公司控股股东、实际控制人在限售期满后减持首发前股份的，应当明确并披露公司的控制权安排，保证上市公司持续稳定经营Ⅳ．上市公司存在重大违法情形，触及退市标准的，自相关行政处罚决定或者司法裁判作出之日起至公司股票终止上市前，控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员不得减持公司股份Ⅴ．上市公司核心技术人员自所持首发前股份限售期满之日起4年内，每年转让的首发前股份不得超过上市时所持公司首发前股份总数的25%，减持比例可以累积使用A. Ⅰ、Ⅱ、ⅤB. Ⅲ、Ⅳ、ⅤC. Ⅱ、Ⅲ、ⅣD. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ2.(单项选择题)(每题 1.00 分)债券质押式回购的托管人结算业务模式下，结算参与人（托管人）对于需重点关注和管理的托管客户，应当按照协议约定采取相应风控措施，可以采取的措施包括（）。
Ⅰ．要求其降低回购规模Ⅱ．要求其降低某只或某些债券的入库占比Ⅲ．对其征收额外现金保证金Ⅳ．暂停其融资回购交易Ⅴ．提请中国结算、证券交易所对该客户采取相关自律监管措施A. ⅢB. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD. Ⅱ、ⅣE. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ3.(单项选择题)(每题 1.00 分)长江公司2015年的财务报告于2016年3月1日编制完成，董事会批准对外报出的日期为2016年3月25日，实际对外报出的日期是2016年3月31日，所得税的汇算清缴日期为2016年5月31日。