企业所得税季度(A类)报表讲解

企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填报说明

《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明一、本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。

二、表头项目1、“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。

年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。

次月(季)度起按正常情况填报。

2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。

3、“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证纳税人全称。

三、各列的填报1、第1行“按照实际利润额预缴”的纳税人，第2行至第17行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。

2、第18行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人，第19行至第22行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。

3、第23行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人，第24行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。

四、各行的填报1、第1行至第24行，纳税人根据其预缴申报方式分别填报。

实行“按照实际利润额预缴”的纳税人填报第2行至第17行；实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报第19行至第22行；实行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人填报第24行。

2、第25行至第32行，由实行跨地区经营汇总计算缴纳企业所得税（以下简称汇总纳税）纳税人填报。

汇总纳税纳税人的总机构在填报第1行至第24行的基础上，填报第26行至第30行；汇总纳税纳税人的分支机构填报第28行、第31行、第32行。

五、具体项目填报说明1、第2行“营业收入”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业收入。

《企业所得税预缴纳税申报表(A类)》及填报说明

中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称: 金额单位: 人民币元(列至角分)国家税务总局监制《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明一、本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。

二、表头项目1、“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。

年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。

次月(季)度起按正常情况填报。

2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。

3、“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证纳税人全称。

三、各列的填报1、第1行“按照实际利润额预缴”的纳税人，第2行至第17行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。

2、第18行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人，第19行至第22行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。

3、第23行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人，第24行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。

四、各行的填报1、第1行至第24行，纳税人根据其预缴申报方式分别填报。

实行“按照实际利润额预缴”的纳税人填报第2行至第17行；实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报第19行至第22行；实行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人填报第24行。

2、第25行至第32行，由实行跨地区经营汇总计算缴纳企业所得税（以下简称汇总纳税）纳税人填报。

2023版企业所得税(季度)申报表(居民企业A类)

2023版企业所得税(季度)申报表(居民企业A类) 2023版企业所得税(季度)申报表(居民企业A类)一、企业基本信息企业名称：纳税人识别号：所属税务机关：注册地质：法定代表人：二、申报期间信息申报期间开始日期：申报期间结束日期：三、主要财务信息1-营业收入按照以下方式列明申报期间内的营业收入：1-1 销售收入：1-2 服务收入：1-3 其他收入：2-营业成本列明申报期间内的营业成本：3-营业利润计算申报期间内的营业利润：4-其他利润（亏损）列明申报期间内的其他利润（亏损）：5-所得税费用计算申报期间内应缴纳的所得税费用：6-应纳税所得额计算申报期间内的应纳税所得额：7-已缴纳的所得税列明申报期间内已经缴纳的所得税：8-应补(退)所得税额计算申报期间内应补(退)的所得税额：四、附注在这里列明申报期间内的财务信息解释、调整等相关附注说明。

附件：1-资产负债表2-利润表3-现金流量表法律名词及注释：1-企业所得税：企业根据其所得额按规定计算并缴纳的税费。

详见《企业所得税法》。

2-营业收入：企业通过经营活动所形成的收入。

详见《企业会计准则第十三号——营业收入》。

3-营业成本：企业在经营活动中发生、与收入形成直接相关的成本。

详见《企业会计准则第十四号——营业成本》。

4-营业利润：企业在经营活动中所实现的利润。

详见《企业会计准则第十六号——利润表》。

5-其他利润（亏损）：企业除营业利润之外的利润或亏损。

详见《企业会计准则第十六号——利润表》。

6-所得税费用：企业应当缴纳的所得税款项。

详见《企业所得税法》。

7-应纳税所得额：企业应纳税所得额，以企业所得税税法规定的应税所得项目和金额为基础，按税率计算企业所得税额。

详见《企业所得税法》。

新版企业所得税季度申报表解读

新版企业所得税季度申报表解读一、A类季度申报表的变化关于A类季度申报表，国家税务总局先后下发《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表》(国税函〔2008〕44号)和《关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知》(国税函〔2008〕635号)进行规范和修改。

为更好地方便纳税人，满足实际税收政策和税收征管的需要，新版A类季度申报表再次做出重要修改，进行了较为完善的细化。

具体变化如下:(一)申报表的适用范围新版A类季度申报表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人。

不再适用在中国境内设立机构的非居民纳税人。

(国税函【2008】801号非居民纳税人预缴、年度申报表)(二)按照实际利润额预缴的具体内容新版A类季度申报表的最大变化就是细化了按照实际利润额预缴的具体内容，更加符合会计和税收的规定。

1.重新采用“利润总额”概念，并将“实际利润额”的计算过程在申报表中进行步骤化。

如增加第5行至第8行，其中，第5行“特定业务计算的应纳税所得额”主要适用于房地产开发企业的预计毛利额的计算。

2.增加“特定业务预缴(征)所得税额”行次，解决了过去建筑企业总机构直接管理的项目部的重复征税问题。

第14行“特定业务预缴(征)所得税额”:填报按照税收规定的特定)的所得税额，建筑企业总机构直接管理的项目部，按规定向项目所在地业务已预缴(征主管税务机关预缴的企业所得税填入此行。

3.增加“以前年度多缴在本期抵缴所得税额”行次，解决了以前年度多缴在季度申报无法抵缴的问题。

第16行“以前年度多缴在本期抵缴所得税额”:填报以前年度多缴的企业所得税税款尚未办理退税，并在本纳税年度抵缴的所得税额。

4.增加“总机构独立生产经营部门应分摊所得税额”和“总机构已撤销分支机构应分摊所得税额”行次，解决了过去独立生产经营部门和已撤销分支机构的申报问题。

第29行“总机构独立生产经营部门应分摊所得税额”:填报汇总纳税纳税人总机构设立的具有独立生产经营职能、按规定视同分支机构的部门所应分摊的本期预缴所得税额。

企业所得税季度纳税申报表A类及填表说明精编

企业所得税季度纳税申报表A类及填表说明精编Document number：WTT-LKK-GBB-08921-EIGG-22986中华人民共和国企业所得税月(季)度纳税申报表(A类)税款所属期间年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：企业所得税月（季）度纳税申报（A类）填表说明:1．输入“纳税人识别号”，直接从基础数据中提取纳税人基本信息，判断“征收方式”是否为“查账征收”的纳税人，不属于“查账征收”的纳税人给出相应提示。

2．“税款所属时期”，填写纳税人实际经营的月（季）度税款所属时期。

系统自动带出实际经营的税款所属时期，可进行修改。

3．第2行“营业收入”：纳税人填报财务会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位填报按其财务会计制度核算的收入。

4．第3行“营业成本”：纳税人填报财务会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位填报按其财务会计制度核算的成本（费用）。

5．第4行“利润总额”：填报纳税人按财务会计制度核算的利润总额，事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。

10．第5行“税率（25％）”：填报《企业所得税法》第四条规定的税率25％。

11．第6行“应纳所得税额”：填报纳税人计算出的当期应纳所得税额。

第6行＝第4行×第5行。

12．第7行“减免所得税额”：填报享受减免税的纳税人实际减免的所得税额。

第7行≤第6行“减免所得税额”包括过渡期减免税优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠。

鉴于新的减免税办法及过渡期减免税衔接办法尚未出台，本行“减免所得税额”只对系统中现有的相关减免税批文和备案信息进行提示，不进行强制监控。

13．第8行“实际已缴所得税额”：填报累计已预缴的本年度企业所得税税额。

第8行“实际已缴所得税额”有关取数口径：取上个月份（季度）申报表（补充申报表）的第12行已预缴所得税额＋上个月份（季度）申报表（补充申报表）的第13行应补（退）所得税额+取本月（季）税款所属期的预缴税款信息表中的征收项目为“企业所得税”的税款属性为“分期预缴税款”、“延期申报预缴税款”、“其他预缴税款”的余额合计数（并且入库余额大于0、开票金额大于0）+Σ|min((A i+1－A i),0)|，i=0,1,2,3…，其中A i为第i次补充申报的应补退税额，A0为原始申报表的应补退税额。

会计财务常用Excel表格-企业所得税季度申报表A类 (一)

会计财务常用Excel表格-企业所得税季度申报表A类 (一)企业所得税季度申报表A类是每个公司都需要填写的一份重要税表，该表格对公司的财务管理以及税收管理都有着重要的意义。

而Excel 表格成为财务工作的重要工具，也是企业所得税季度申报表A类的常用工具之一。

本文将会介绍企业所得税季度申报表A类及其在Excel 表格中的应用。

一、企业所得税季度申报表A类的概念及用途企业所得税季度申报表A类是指纳税人在税务机关指定的报送期限内向税务机关报送的企业所得税申报表中的A类附表，主要反映企业实际所得额、应纳税所得额、税前扣除、纳税调整等情况，并据此确定企业当期应缴纳的企业所得税。

企业所得税季度申报表A类是每个公司必须按时填写的重要税表，该表格的正确填写与否直接影响着企业的财务状况及所缴税额的多少，是税收管理中的重要环节。

二、Excel表格的优势及用途Excel表格是现代财务管理中常用的工具之一，其强大的计算功能、灵活性和易用性使得它成为很多公司的财务必备工具。

同时，Excel表格也可以让企业更加简便地填写企业所得税季度申报表A类、进行预算及财务分析等工作。

在企业填写企业所得税季度申报表A类时，Excel表格可以提供统计数据、计算公司所得额、税收和扣除等相关信息。

同时，Excel表格的列表和透视表功能也可以让企业更加方便地进行数据筛选、分析和报表制作等工作。

三、企业所得税季度申报表A类在Excel表格中的应用在填写企业所得税季度申报表A类时，Excel表格的应用可以大大提高填报的效率和精确度。

以下是企业所得税季度申报表A类在Excel表格中的应用：1. 完成企业所得税季度申报表A类的常规信息填写（如企业名称、申报期间、所得额等）。

2. 通过Excel表格中的数据透视表，可以对企业所得以及相关纳税信息进行分类、筛选和统计，方便企业进行财务分析及税收策划。

3. 通过Excel表格中的公式、函数等功能，可以帮助企业完成税前扣除、纳税调整等相关计算工作。

企业所得税季报表(A类)简版

企业所得税季报表(A类)企业所得税季报表(A类)概述企业所得税季报表(A类)，是指企业根据税务局要求，在每个季度末进行申报的一种报表。

该报表主要用于记录企业在纳税年度内的所得情况，便于税务机关对企业所得税进行核算和征收。

填报要求- 企业所得税季报表(A类)的填报期限为每个季度结束后的15个工作日内。

- 填报时应按照税务局规定的格式进行，不得随意修改或省略任何栏位。

- 所填写的各项数据必须真实、准确，不得故意虚报或隐瞒。

- 填报时需注明单位（亿元、万元等）和其他必要的补充说明。

报表格式企业所得税季报表(A类)的格式如下：- 栏位名称 - 说明 -- -- - - -- 行次 - 用于标记各栏位的序号 -- 项目 - 写明各项数据的核算项目 -- 本年累计 - 记录当季度为止的累计数额 -- 本月数据 - 记录当月的数据 -- 附表数目 - 标明附表的数目 -报表内容企业所得税季报表(A类)主要包含以下几个方面的内容：1. 营业收入记录企业在当季度内所取得的全部营业收入，包括销售商品、提供劳务、出租资产等。

2. 营业成本记录企业在当季度内发生的与营业活动直接相关的成本，包括原材料成本、直接人工成本、直接生产费用等。

3. 营业利润根据上述两个部分的数据计算得出，是企业在当季度内的实际盈利情况。

4. 减免税额记录企业享受的各项减免税额，包括税收优惠、扶持政策等。

5. 实际应纳税所得额根据企业所得税法规定计算得出的，企业在当季度内应纳税的所得额。

6. 已预缴税额记录企业在当季度内已预缴的企业所得税金额。

7. 本期应补(退)税额根据计算所得的企业所得税金额，在已预缴税额的基础上计算得出，企业在当季度内需要补交或退还的税额。

填报流程企业所得税季报表(A类)的填报流程如下：1. 收集和整理当季度的财务数据。

2. 按照所得税季报表(A类)的格式，逐项填写各栏位的数据。

3. 仔细核对填写的数据，确保准确无误。

4. 在填报截止日期前提交报表给税务局进行审核。

企业所得税季报表(A类)-无删减范文

企业所得税季报表(A类)企业所得税季报表(A类)1. 引言企业所得税季报表是企业每季度向税务部门报送的信息申报表格，用于申报和纳税企业的所得税。

本文档将介绍企业所得税季报表(A类)的填写要求和注意事项。

2. 填写要求企业所得税季报表(A类)的填写要求如下：2.1 基本信息- 纳税人身份识别号：填写企业的纳税人识别号码。

- 纳税人名称：填写企业的准确全称。

- 申报表编号：填写当前季度的申报表编号。

- 所属期起止日期：填写当前季度的所属期起止日期。

2.2 应纳税所得额和应纳税金额- 营业收入：填写本季度的营业收入金额。

- 营业成本：填写本季度的营业成本金额。

- 税金及附加：填写本季度的税金及附加金额。

- 其他扣除项目：根据实际情况填写其他可扣除的项目及其金额，如利息、罚款等。

- 应纳税所得额：根据公式计算出本季度的应纳税所得额。

- 税率和速算扣除数：根据企业类型和所得额范围，填写适用的税率和速算扣除数。

- 应纳税金额：根据公式计算出本季度的应纳税金额。

2.3 税款缴纳- 本期已缴纳税额：填写本季度已缴纳的税款金额。

- 本期退（免）税额：填写本季度退还或免税的金额。

- 本期应补（退）税额：根据公式计算出本季度应补（退）的税款金额。

2.4 其他事项- 稽查和争议处理情况：填写本季度的稽查和争议处理情况，如有。

- ：填写其他需要说明的事项，如利润分配、会计政策变更等。

3. 注意事项在填写企业所得税季报表(A类)时，需要注意以下问题：- 请务必填写准确和完整的信息，确保申报表的准确性。

- 根据相关法规和规定，进行正确的计算和申报。

- 在填写应纳税所得额和应纳税金额时，务必按照税率和速算扣除数进行计算。

- 充分了解纳税期限和缴纳税款的方式，确保按时足额缴纳税款。

- 如有疑问或需要帮助，请及时咨询税务部门或专业人士。

4. 总结企业所得税季报表(A类)是企业向税务部门申报所得税的重要文档。

本文档介绍了填写企业所得税季报表(A类)的要求和注意事项，希望能对企业的申报工作有所帮助。

季度企业所得税申报表及填写说明

中华人民共和国企业所得税月（季)度预缴纳税申报表（A类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□《中华人民共和国企业所得税月(季）度预缴纳税申报表（A类）》填报说明一、本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。

二、表头项目1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月(季)度最后一日。

年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月(季）度的最后一日.次月(季)度起按正常情况填报。

2.“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。

3.“纳税人名称"：填报税务机关核发的税务登记证纳税人全称。

三、各列的填报1.第1行“按照实际利润额预缴"的纳税人，第2行至第17行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日;“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。

2.第18行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴"的纳税人，第19行至第22行的“本期金额”列,数据为所属月(季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。

3。

第23行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人,第24行的“本期金额"列，数据为所属月(季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数.四、各行的填报1。

第1行至第24行，纳税人根据其预缴申报方式分别填报。

实行“按照实际利润额预缴"的纳税人填报第2行至第17行;实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴"的纳税人填报第19行至第22行;实行“按照税务机关确定的其他方法预缴"的纳税人填报第24行.2.第25行至第32行,由实行跨地区经营汇总计算缴纳企业所得税（以下简称汇总纳税）纳税人填报.汇总纳税纳税人的总机构在填报第1行至第24行的基础上，填报第26行至第30行；汇总纳税纳税人的分支机构填报第28行、第31行、第32行。

企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填表说明

精心整理《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A 类)》填报说明一、本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。

二、表头项目119“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。

3、第23行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人，第24行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。

四、各行的填报1、第1行至第24行，纳税人根据其预缴申报方式分别填报。

实行“按照实际利润额预缴”的纳税人填报第2行至第17行；实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报第19行至第22行；实行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人填报第24行。

（以24第开发产品收入按照税收规定的预计计税毛利率计算的预计毛利额填入此行。

5、第6行“不征税收入”：填报计入利润总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。

6、第7行“免税收入”：填报计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。

7、第8行“弥补以前年度亏损”：填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。

8、第9行“实际利润额”：根据相关行次计算填报。

第9行=第4行+第5行-第69行×第15行=11行-12行-13行-14行，且第15行≤0时，填0，“本期金额”列不填。

15、第16行“以前年度多缴在本期抵缴所得税额”：填报以前年度多缴的企业所得税税款尚未办理退税，并在本纳税年度抵缴的所得税额。

16、第17行“本期实际应补（退）所得税额”：根据相关行次计算填报。

第17行=15行-16行，且第17行≤0时，填0，“本期金额”列不填。

17、第19行“上一纳税年度应纳税所得额”:填报上一纳税年度申报的应纳税所得额。

企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填表说明

精心整理《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A 类)》填报说明一、本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。

二、表头项目119“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。

3、第23行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人，第24行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。

四、各行的填报1、第1行至第24行，纳税人根据其预缴申报方式分别填报。

实行“按照实际利润额预缴”的纳税人填报第2行至第17行；实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报第19行至第22行；实行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人填报第24行。

（以24第开发产品收入按照税收规定的预计计税毛利率计算的预计毛利额填入此行。

5、第6行“不征税收入”：填报计入利润总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。

6、第7行“免税收入”：填报计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。

7、第8行“弥补以前年度亏损”：填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。

8、第9行“实际利润额”：根据相关行次计算填报。

第9行=第4行+第5行-第69行×第15行=11行-12行-13行-14行，且第15行≤0时，填0，“本期金额”列不填。

15、第16行“以前年度多缴在本期抵缴所得税额”：填报以前年度多缴的企业所得税税款尚未办理退税，并在本纳税年度抵缴的所得税额。

16、第17行“本期实际应补（退）所得税额”：根据相关行次计算填报。

第17行=15行-16行，且第17行≤0时，填0，“本期金额”列不填。

17、第19行“上一纳税年度应纳税所得额”:填报上一纳税年度申报的应纳税所得额。

企业所得税月季度预缴纳税申报表A类

企业所得税月季度预缴纳税申报表A类企业所得税月季度预缴纳税申报表A类是指企业在每个季度结束后的月份内，根据该季度的利润总额和应纳税所得额，按照规定的税率计算应缴纳的企业所得税，并填写该申报表进行纳税申报。

本文将详细介绍该申报表的填写方法和注意事项。

一、填写申报表前的准备工作在填写企业所得税月季度预缴纳税申报表A类之前，企业需要准备好以下资料和信息：1、该季度的财务报表，包括利润表和资产负债表。

2、与之相关的账簿、凭证、合同等原始记录。

3、企业所得税应纳税所得额的估算方法和计算过程。

二、申报表的填写方法1、封面在申报表的封面上，企业需要填写企业名称、纳税人识别号、地址、电话等基本信息。

同时，还需要正确填写申报表种类和税款所属期。

2、表格1表格1为企业所得税月季度预缴纳税申报表A类的主表，需要详细填写以下内容：（1）第1行“营业收入”：填写该季度的营业收入总额。

（2）第2行“营业成本”：填写该季度的营业成本总额。

（3）第3行“利润总额”：根据该季度的利润表填写利润总额。

（4）第4行“应纳税所得额”：根据该季度的应纳税所得额估算填写。

（5）第5行“税率”：根据企业的所得税税率填写。

（6）第6行“应纳所得税额”：根据第4行和第5行的结果填写。

（7）第7行“减免金额”：根据企业所得税减免情况填写。

（8）第8行“实际应纳所得税额”：根据第6行和第7行的结果填写。

3、表格2表格2为企业所得税月季度预缴纳税申报表A类的辅助表，需要填写以下内容：（1）第1行“营业收入明细”：根据该季度的营业收入明细填写。

（2）第2行“营业成本明细”：根据该季度的营业成本明细填写。

（3）第3行“利润总额明细”：根据该季度的利润表明细填写。

（4）第4行“应纳税所得额明细”：根据该季度的应纳税所得额估算明细填写。

4、备注在备注栏中，企业需要填写与该季度相关的所得税调整事项、资产处置收益等其他信息。

三、注意事项在填写企业所得税月季度预缴纳税申报表A类时，需要注意以下事项：1、认真核对各项数据，确保准确无误。

企业所得税季度申报表与企业所得税季度申报表A类

企业所得税季度申报表与企业所得税季度申报表A类企业季度所得税的申报表如何进行填列企业季度所得税的申报表填列：中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）填表说明填报说明：一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民企业纳税人（以下简称“纳税人”）在月（季）度预缴纳税申报时填报。

执行《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》（国家税务总局公告2023年第57号发布,2023年第31号修改）的跨地区经营汇总纳税企业的分支机构，除预缴纳税申报时填报外，在年度纳税申报时也填报本表。

省（自治区、直辖市和计划单列市）税务机关对仅在本省（自治区、直辖市和计划单列市）内设立不具有法人资格分支机构的企业，参照《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》征收管理的，企业的分支机构在除预缴纳税申报时填报外，在年度纳税申报时也填报本表。

二、表头项目（一）税款所属期间1.月（季）度预缴纳税申报正常经营的纳税人，填报税款所属期月（季）度第一日至税款所属期月（季）度最后一日；年度中间开业的纳税人，在首次月（季）度预缴纳税申报时，填报开始经营之日至税款所属月（季）度最后一日，以后月(季)度预缴纳税申报时按照正常情况填报；年度中间终止经营活动的纳税人，在终止经营活动当期纳税申报时，填报税款所属期月（季）度第一日至终止经营活动之日，以后月（季）度预缴纳税申报时不再填报。

2.年度纳税申报填报税款所属年度1月1日至12月31日。

（二）纳税人识别号（统一社会信用代码）填报税务机关核发的纳税人识别号或有关部门核发的统一社会信用代码。

（三）纳税人名称填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。

三、优惠及附报事项信息本项下所有项目按季度填报。

按月申报的纳税人，在季度最后一个属期的月份填报。

企业类型为“跨地区经营汇总纳税企业分支机构”的，不填报“优惠及附报事项有关信息”所有项目。

（一）从业人数必报项目。

纳税人填报第一季度至税款所属季度各季度的季初、季末、季度平均从业人员的数量。

《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》及填报说明

《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》及填报说明《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明一、本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。

二、表头项目1、“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。

年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。

次月(季)度起按正常情况填报。

2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。

3、“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证纳税人全称。

三、各列的填报1、第1行“按照实际利润额预缴”的纳税人，第2行至第17行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。

2、第18行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人，第19行至第22行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。

3、第23行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人，第24行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。

四、各行的填报1、第1行至第24行，纳税人根据其预缴申报方式分别填报。

实行“按照实际利润额预缴”的纳税人填报第2行至第17行；实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报第19行至第22行；实行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人填报第24行。

2、第25行至第32行，由实行跨地区经营汇总计算缴纳企业所得税（以下简称汇总纳税）纳税人填报。

汇总纳税纳税人的总机构在填报第1行至第24行的基础上，填报第26行至第30行；汇总纳税纳税人的分支机构填报第28行、第31行、第32行。

企业所得税a类报表

企业所得税A类报表1. 概述企业所得税A类报表是指企业应当按照国家税务局规定的会计准则和纳税相关法律法规，对企业经营所得进行核算，计算所得税应纳税额的报表。

企业所得税A类报表主要用于申报企业所得税，对于纳税人来说，正确填写和报送企业所得税A类报表是非常重要的，因为这直接关系到企业所得税的计算和缴纳是否准确合法。

2. 报表内容企业所得税A类报表主要包括以下内容：2.1 总表总表是企业所得税A类报表的主体，主要包括以下几个方面的内容：•纳税人基本信息：涉及企业名称、纳税人识别号等基本信息；•所得税依法应纳税所得额：根据企业的经营收入、成本等信息计算得出；•减：特税调整增加额：指的是特殊调整项目对企业所得税应纳税所得额的增加情况；•减：税收优惠减免项目：包括国家、地方、行业以及企业所得税法规定的其他税收优惠减免项目；•应纳税所得额：减去特税调整增加额和税收优惠减免项目后的所得税应纳税所得额；•税前扣除应纳税所得额：计算适用于小型微利企业和高新技术企业等特殊企业的税前扣除应纳税所得额；•应纳税额：根据税前扣除应纳税所得额计算得出的应纳税额；•减：减免应纳税额：包括研发费用加计扣除、技术转让收入等减免应纳税额；•应补(退)税额：根据应纳税额和减免应纳税额计算得出的应补(退)税额。

2.2 附表除了总表以外，企业所得税A类报表还包括一些附表，用于补充说明企业所得税计算过程中的详细信息，包括但不限于以下几个方面：•纳税人企业类型表：详细说明纳税人所属类型，如一般工商业、高新技术企业等；•纳税调整项目明细表：对特殊调整项目进行详细说明，如非货币性资产置换等；•固定资产折旧、摊销和储备情况表：记录企业固定资产的折旧、摊销和储备情况；•投资收益和损失调整表：记录企业投资收益和损失的情况；•利润调节项目明细表：对企业利润进行详细调节，如不征税收入、不予扣除的增值税进项税额等。

3. 填报要求在填报企业所得税A类报表时，需要注意以下几个要点：•准确填写企业的基本信息，包括纳税人名称、纳税人识别号等；•根据实际经营情况，正确计算出所得税依法应纳税所得额；•仔细核对特税调整增加额和税收优惠减免项目，确保减税额计算准确无误；•对于适用特殊税制的企业，按照相关规定计算税前扣除应纳税所得额；•在计算应纳税额和减免应纳税额时，注意按照税法规定进行计算，确保计算结果准确合法；•填写附表时，需详细说明相关情况，确保资料完整。