增值税转型改革后企业筹划技巧

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增值税转型后的纳税筹划策略

金额，然后在同一张发票上的另一行用红字开具折扣１件的折扣金额。这样处理后，照税法的相关规定，按折扣的部分在计税时就可以从销售额中扣减，不需计算增值
ｌ
应关注增值税转型这一重大的减税政策，积ห้องสมุดไป่ตู้调整转型后的纳税筹划策略。
一
、
纳税人身份的筹划
增值税转型后，消了进口设备增值税免税政策和取外商投资企业采购国产设备增值税退税政策，收因素税在设备投资时的重要性降低。在同等条件下，选择国产设备，降低投资成本的同时，能获得进项税额抵扣，在也对购销双方都有利。此外，外购固定资产（小汽车、摩托车和游艇除外）所支付的运输费用，根据运费结算单据所列运费金额依７％的扣除率计算进项税额准予扣除，企业外购固定资产时，以根据情况把自营运费转成外可购运费，或者由销货方将运费补贴转成代垫运费，使购货方获得运费的进项税额抵扣，降低税负。在固定资产结算方式的选择上，企业以现金购如果人固定资产，需要支付大量的现金。在企业资金周转不充裕的情况下，应尽量延迟付款，为企业赢得一笔无息贷款，可利用结算方式进行筹划：未付出货款先取得对
增值税转型后，管是一般纳税人还是小规模纳税不人都减轻了税负，选择何种纳税人身份成为企业纳税筹划考虑的首要问题。纳税人身份的选择可以通过增值率
判别法进行分析。在适用增值税税率相同的情况下，起关键作用的是企业进项税额的多少或者增值率的高低。增值率与进项税额成反比，与应纳税额成正比，假定销售额和购进额均不含增值税，计算公式为：增值率＝（销售额一购进额） ÷销售额或：增值率＝（销项税额一进项税额） ÷销项税额般纳税人应纳增值税＝销售额 × 用税率 ×增适

“营改增”后企业增值税的纳税筹划

“营改增”后企业增值税的纳税筹划“营改增”是指营业税改为增值税的一种税制改革政策。

2012年起，我国开始逐步实施营改增政策，并在随后几年逐步扩大范围，最终在2016年全面实施。

营改增政策的实施对企业的纳税有着重要影响，为了更好地适应新的税制，企业需要进行相应的纳税筹划。

一、了解增值税政策在进行纳税筹划之前，企业首先需要了解增值税政策的相关规定。

增值税是一种按照货物和劳务的增值额计税的消费税制度，纳税人需要按照税法规定对销售额进行计税申报。

企业需要了解如何计算增值税、申报时间和申报方式等相关规定，以便在筹划中按照规定合理安排纳税。

二、合理利用增值税税率差异在增值税税率有差异的情况下，企业可以合理利用税率差异进行纳税筹划。

一些企业产品符合不同税率的要求，可以将高税率的产品转换为适用低税率的产品或者从适用低税率的产品中采购，以降低纳税负担。

对于适用简易计税方法的小规模纳税人，可以根据税率差异合理选择计税方法，以减少纳税额。

三、合理开具发票企业在销售货物或者提供劳务的过程中需要准确开具发票，发票上的信息应与实际情况一致。

企业应遵循增值税法的规定，按照规定的内容和格式进行发票开具。

有些企业可能存在虚开发票等不合规行为，这种行为无论对企业还是对社会都是不利的，应避免使用。

四、合理利用税收优惠政策我国在增值税政策上有很多的税收优惠政策，企业可以合理利用这些政策进行纳税筹划。

对于一些高新技术企业和新兴产业的企业，可以享受到一定的税收优惠政策，企业应及时了解这些政策，并根据自身情况申请享受优惠政策。

五、合理安排应税产品认定增值税有适用产品认定的规定，企业应合理安排应税产品的认定。

对于一些产品，企业可以根据具体情况进行调整，将原本适用高税率的产品转换为适用低税率的产品，以降低纳税负担。

企业在调整应税产品认定时，需要注意遵循相关规定，避免违反法律法规。

六、合规经营，避免税务风险企业在进行纳税筹划时，需要遵守税法的规定，进行合规经营，避免违法行为。

“营改增”后企业增值税的纳税筹划

“营改增”后企业增值税的纳税筹划《营改增》是指以增值税代替营业税，是我国税制改革的一项重要举措。

在实施“营改增”政策后，企业增值税的纳税筹划成为了企业税务管理中的重要一环。

企业需要根据《营改增》政策的具体规定，合理、合法地进行增值税的纳税筹划，以达到节约税款、提高税务合规性的目的。

本文将从企业增值税的计算方法、税率、增值税发票管理、增值税抵扣等方面介绍企业增值税的纳税筹划。

一、增值税计算方法《营改增》政策实施后，企业应该选择适用的增值税计算方法。

增值税计算方法包括一般计税方法和简易计税方法。

企业可以根据自身的具体情况选择适合自己的增值税计算方法。

1.一般计税方法一般计税方法是指企业按照增值税专用发票、进项税额、销售额等进行计算，并缴纳相应的增值税款。

一般计税方法适用于规模较大的企业，它要求企业在购销、开票、报税等方面都要按照国家税务局的规定进行，操作较为复杂，但可以进行较大的税务筹划。

简易计税方法是指企业按照营业收入的一定比例进行计算，并按照法定税率缴纳增值税。

简易计税方法适用于规模较小的企业，操作简单、便于实施，但相对的税务筹划空间较小。

企业在选择增值税计算方法时，应该综合考虑企业规模、行业性质、企业管理水平等因素，选择适合自己的增值税计算方法，以实现增值税的有效管理和减税优惠。

二、增值税税率在《营改增》政策实施后，企业应该注意增值税的税率变化。

根据国家税务总局的规定，我国增值税税率分为基础税率和低税率。

1.基础税率基础税率是指一般纳税人适用的增值税税率，目前我国基础税率为16%。

一般纳税人进行销售商品、提供应税务劳务及接受应税务货物、服务所得的收入，按照基础税率计算缴纳增值税。

2.低税率低税率是指特定的货物和劳务适用的增值税税率，目前我国低税率为6%。

特定的货物和劳务包括农产品、部分日用消费品、部分生活服务业等，按照低税率计算缴纳增值税。

企业在进行增值税的纳税筹划时，应该根据自身的业务特点和涉及到的货物和劳务种类，合理选择适用的增值税税率，以降低企业的税负，提高企业税务合规性。

论“营改增”背景下的企业增值税筹划技巧分析

论“营改增”背景下的企业增值税筹划技巧分析营改增是指从营业税向增值税的改革，该改革主要包括两个方面的内容：一是对于利润型企业，取消营业税的征收，转而采取增值税的征收方式；二是对于零售和小规模纳税人，取消增值税，改为销售税的征收方式。

营改增的目的是减轻企业的税负，促进经济增长。

在营改增背景下，企业可以通过一些筹划技巧来合法减少增值税的负担，提高企业的竞争力。

以下是一些常见的企业增值税筹划技巧：1. 合理选择纳税人类型：企业可以根据自身情况选择适合的纳税人类型。

根据规定，一般纳税人需要缴纳17%的增值税，而小规模纳税人则可以按3%~6%的销售额缴纳增值税。

如果企业销售额较大，那么选择一般纳税人类型可能更有优势，反之则可以选择小规模纳税人类型。

2. 合理调整产品价格：企业可以通过调整产品价格来达到减少增值税负担的目的。

企业可以降低产品的销售价格，减少应纳税额；或者提高产品的销售价格，增加应纳税额，但同时可以通过增值税进项税额抵扣来减少实际税额。

3. 合理利用增值税专用发票：增值税专用发票是企业申请退税、抵扣进项税额的重要凭证。

企业可以通过合理利用增值税专用发票来减少税负。

企业可以尽量向供应商索取增值税专用发票，以便将进项税额抵扣；企业也可以尽量将产品销售给需要开具增值税专用发票的企事业单位，以便获得销项税额抵扣。

4. 合理运用增值税的抵扣政策：企业可以根据增值税的抵扣政策来合理运用，减少税负。

企业可以选择使用新购设备的方式，以便抵扣增值税进项税额；企业还可以通过合理安排资金流动，尽量减少增值税的实际缴纳。

5. 合理运用增值税的税率优惠政策：根据增值税的税率优惠政策，企业可以选择合适的税率进行申报，以达到减少税负的目的。

对于一些特殊行业，增值税税率有一定的减免政策，企业可以根据自身所属行业的优惠政策进行申报。

营改增带来的税负减轻为企业提供了一定的发展机遇。

通过合理的增值税筹划技巧，企业可以有效减轻增值税负担，提高自身的竞争力。

论“营改增”背景下的企业增值税筹划技巧分析

论“营改增”背景下的企业增值税筹划技巧分析
随着“营改增”政策的全面推行，企业增值税筹划成为一项重要的税务管理工作。

在这个过程中，企业需要对自身业务模式进行理性分析，从而掌握有效的筹划技巧，为企业节省税款提供帮助。

一、增值税专用发票合理开具
增值税专用发票是企业购买原材料或服务时用于抵扣进项税的重要凭证。

因此，在筹划中，企业需要合理控制向供应商索要增值税专用发票的频率和金额，避免企业出现大量未开发票的情况。

同时，企业还可以考虑适当申请增值税发票的代开，以缓解企业自身开具增值税专用发票的压力。

二、适当增加进项税额
企业的进项税额等同于企业购买原材料或服务的进项税额。

为了增加进项税额，企业可以采取以下措施：
1、采用超过进项税率的合法的费用计提政策，例如企业应当在年终结算时将本年度应计未缴纳的职工福利费等计入当期费用中。

2、在增值税法规定的扣减项目中，适当扩大增值税专用发票作为进项税的范围。

3、为降低税负，企业可以借助支出认证、机器设备折旧等政策，适当增加进项税额。

三、提高销项税率
企业在提高销项税率时，除考虑市场因素外，还需注意国家政策的听从。

此外，企业还应了解各地税务局工作人员处理税收问题的态度和判定标准。

合理提高销项税率，可以增加企业的纳税收入。

四、合理处理混业经营问题
随着企业的规模逐渐扩大，企业的业务模式也在不断拓展。

在这个过程中，企业必须合理处理其混业经营行为，以避免发生不必要的增值税争议。

当前，相关法规对混业经营行为的界定不够明确，企业可以整理出经营收入占比，将其分为不同的业务范畴，并逐步发展之，以满足相关法规的要求。

增值税转型后企业税务筹划浅探

（一）Ａ公ｏ－－ｊ简介Ａ集团是一个主要经营服装和家具，同时
涉足物流、酒店、教育、国贸等行业的跨国企业，建立于１９９３年，拥
有多项质量体系认证。近年来，Ａ集团还陆续在北京、上海等十个
观的现金开支，从而提升企业的竞争力；其次，和企业当期需要缴纳的增值税有关联的城建税和教育附加也有了新的内容。在我国，这两种类型的税收要根据纳税人缴纳的增值税、消费税、营业税的
在实行新的税制之后，Ａ集团需要缴纳的主要税种包括增值
但是从最终需要缴纳的税额上而言，企业增加的所得税额和从固定资产上减少的增值税税额相比要小得多，企业需要缴纳税额的
总数是减少的。总之，实行新的税收政策，让企业需要缴纳的税款有所减少，对引进新的技术进行产业结构优化起到了鼓励的作用。二、增值税转型后所得税税务筹划
型增值税代替原来的生产型增值税，并且对以前实行的《增值税条例》全面修订，在２０１２年８月份后，国家又扩大了营业税改增值税的试点范围，这些都是重大的增值税改革。增值税变革后，企业的
税负环境产生了以下方面的变化：首先，企业在增值税方面的缴税
税务筹划ＩＴａｘａｔｉｏｎＰｌａｎｎｉｎｇ
增值税转型后企业税务筹划浅探
天津航天机电设备研究所
一
陈琳
、
增值税转型后企业税负环境分析
业的运营过程中，也有一部分开支是合理的，可以从销售收入中去
增值税是对从事商品的经营销售、加工、贸易和提供服务的企业或个体所获取的增值额为税收对象的一个税种。税制变革前，我国收取的增值税属于生产型的，它的弊端在于企业所购买的固定资产所包含的增值税税额不允许税前扣除。这种重复缴税的现象无疑会增加企业的经济支出，减少盈利，对企业的长期发展不利。鉴于消费型增值税在减轻企业负担，减少金融危机的影响方面更

增值税转型后税收筹划应该关注的问题

增值税转型后税收筹划的方
法
增值税是对商品生产和流通各个环
２０万元、２０万元。生产化学纤维制００３０
品每年需购进的固定资产为５００万元，６００万元，其他条件同上章例１Ｂ家。Ａ两企业按现状经营，由于其可作固定资产
ｒ］
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ＥＴＲＲＳ［风险管理ＮＥＰＩＥＬ
净现值为：［５０６０ｘ１％ｘ（＋（０＋０）７１１０一５０６０ｘ１％ ×９％ ÷５２］％）（０＋０）７５ —
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一
ｘ１％ｘ５ｘ（／．％，）１０４４万７％ＳＰ６５一＝８（０
元）。
含改扩建、安装）固定资产的购进货物
或增值税应税劳务应取得增值税专用发
、
必须考虑法律的限制
现行行业增值税范围中固定资产主
不是主产业，所以不能获得进项抵扣的税收优惠。筹划思路：将ＡＢ业生产化学纤维企
遇到的税收筹划及固定资产会计核算企
业应采取以下对策。
品。预计今后五年Ａ、Ｂ年生产服装每原料取得收入分别为３０万元、３０００５０万元，而生产化学纤维取得收入分别为

增值税转型下企业纳税筹划探讨

整的目的。
一
样。算并交纳增值税。以在做固定资产清理的会计处理时，计所必须考虑增值税。例如：企业清理固定资产收入１００元，丙００款项收讫。在原实行生产型增值税制下会计处理为：借：行存款１００银００贷：定资产清理１００固００新税制下，企业销售固定资产取得价款收入１００元，００还应计算并收取增值税的销项税额１０７０元。因此，企业会计处丙理应为：借：行存款１７０银１０贷：定资产清理１００固００应交税费一应交增值税一销项税额１０７０
的影响．出了增值税转型后企业纳税筹划的对策。提
【关键词】增值税转型税收筹划企业
财务与税收是重要的企业管理内容。达到以最小的投入为获取最大的产出，要通过正确财务和税收管理，低税负成需降本负担。减轻税负途径很多，偷漏税、税、系税等以及税如逃关收筹划。收筹划是纳税人通过税收筹划努力达到这样一种状税态：税人账目清楚，税申报正确，税及时足额，纳纳纳既减少政府征管成本，保障财政收入，降低企业成本。收筹划对纳且又税税人和国家都有利。２００９年１１日开始出台的《值税暂行月增条例》允许纳税人抵扣购进固定资产的进项税额，现增值税，实由生产型向消费型的转变，进一步消除重复征税，低企业可降设备投资税收负担，到鼓励企业技术进步和促进产业结构调达

增值税税务筹划的技巧与方法

增值税税务筹划的技巧与方法一、增值税税务筹划的概念及意义增值税是一种按照税率分期征收的商品和劳务税。

增值税税务筹划是通过对企业的业务模式、财务结构等方面进行调整，合理利用税收政策和制度，从而降低企业的税负，提高企业的盈利水平。

增值税税务筹划的重要性在于，它是企业实现税负最优化的重要手段，可以有效降低企业的税负，提高企业的竞争力和利润水平。

二、增值税税务筹划的技巧和方法1. 合理设置发票开具方式企业可以通过合理设置发票开具方式，减轻税负。

例如，可以考虑采用开具一般纳税人发票的方式，将进项发票和销项发票进行匹配，从而减少税款的支付。

此外，企业还可以考虑采用不开发票、开普通发票或小规模纳税人发票等方式，根据企业实际情况选取合适的发票开具方式，以达到降低税负的目的。

2. 合理利用增值税减免政策增值税减免政策是指国家对某些行业或者领域的增值税征收进行减免或者豁免，以鼓励和促进相关行业的发展。

企业可以通过合理利用增值税减免政策来减少税款的支付。

例如，企业可以利用相关政策，申请农产品销售税收优惠，或者是采用鼓励发展的技术领域或者装备制造产业进行税收减免。

3. 合理配置资金流量企业在进行增值税税务筹划时，需要合理配置资金流量，以达到降低企业税负的目的。

例如，企业可以通过加强应收账款管理，及时收回款项，减少垫付费用；采用线下支付方式，避免网上支付手续费等，从而降低企业的税负。

4. 对税率进行合理调整企业可以通过对税率的合理调整，来实现降低企业的税负。

例如，可以考虑通过进行产品结构调整，或者是加强管理管控，降低生产成本，从而达到降低税负的目的。

5. 加强税务合规管理企业需要加强税务合规管理，遵循税收法律法规，充分利用税收政策和优惠待遇，减少税款的支付。

例如，加强税务关系的维护，及时提交纳税申报表，合理利用税务专项附加扣除等，以达到优化企业税负的目的。

三、增值税税务筹划应注意的问题1. 不能采取非法手段进行税务筹划企业在进行增值税税务筹划时，不能采取非法手段进行操作。

论“营改增”背景下的企业增值税筹划技巧分析

论“营改增”背景下的企业增值税筹划技巧分析营改增是进一步深化税制改革，优化税收结构，降低企业负担的重要措施。

营改增的实施对企业的财务管理带来了重要的影响，因此需要针对新的税收政策进行有效的企业增值税筹划技巧分析，以便使企业合法合规降低税负，提高财务效益。

营改增税制改革主要是将原商品和服务税（即销售税）和增值税两种消费税制度合并为一种税制，并通过一系列措施，降低企业装修税负，推动经济发展。

针对营改增背景下的企业增值税筹划技巧，我们可以从如下几个方面进行分析：一、优化销售模式二、针对环节税和计价税进行合理选择营改增后，企业可以自行选择缴纳环节税和计价税，这对企业来说既是一种机会，又是一种挑战。

企业可以根据实际情况采取不同的缴税方式，例如对于生产型企业，采取环节税的方式可以有效降低企业的VAT负担，而对于销售型企业，选择计价税的方式则能够更好地适应市场需要。

三、精细管理，提高税负调整的准确性营改增之后，企业需要对自己的财务管理进行进一步的精细化管理，才能更好地适应新的税制改革。

在精细化管理方面，企业需要利用现代化的管理工具，例如ERP系统，确保财务数据的准确性和及时性。

在税负调整方面，企业需要利用科技手段，例如人工智能、大数据分析等技术，进行税负计算和调整，以达到最优的财务效益。

综上所述，营改增的实施对企业的财务管理带来了诸多挑战，同时也为企业提供了很好的机会，可以借此优化财务管理，降低税负，提高财务效益。

企业可以从优化销售模式、合理选择环节税和计价税、精细管理、提高税负调整准确性等多个方面进行增值税筹划技巧分析，以最大化实现税收优惠和降低企业负担的目标。

筹划增值税的基本方法

筹划增值税的基本方法增值税是一种广泛应用于现代税收体系中的一种税收方式，它逐渐取代了原有的营业税制度，并成为了我国国家税收的重要组成部分。

在企业经营中，如何合理筹划增值税，降低税务风险，提高税务效益，成为了重要的问题。

本文将从几个方面介绍筹划增值税的基本方法。

一、合理申报销售额及税金、抵扣发票的能充分利用在筹划增值税时，企业可以通过合理申报销售额和税金，充分利用抵扣发票等方式，减少税务成本。

首先，企业可以在合理的范围内申报销售额，避免过高的申报额导致税负过重，同时也要注意防止过低的申报额引起税务机关的关注。

其次，抵扣发票是一种有效的渠道，通过购买合适的商品或服务，获取发票并进行抵扣，可以降低企业的增值税负担。

二、选择合适纳税期限，控制资金周转选择合适的纳税期限，对于企业控制资金周转、提高效益非常重要。

企业在选择纳税期限时，可以根据自身业务特点和现金流状况进行合理安排，在充分利用预缴税款的同时，避免资金长时间滞留在税务机关。

三、合理使用税务优惠政策，降低税务成本政府有针对不同行业和企业的税收优惠政策，企业可以通过了解和合理利用这些政策，降低税务成本。

比如，对于小微企业来说，可以享受到一些减免税的优惠政策，对于创新型企业则可以享受到更多的研发费用加计扣除等税收优惠政策。

四、加强内部风险控制，提高合规性合规性是企业筹划增值税的基础，企业应加强内部风险控制，确保在筹划增值税时不违反相关法律法规，避免出现风险和纠纷。

企业可以通过建立完善的内部控制制度，做好资料、凭证的保存和备案工作，加强内部风险识别和防范，提高合规性。

五、定期对增值税筹划进行检查和评估为了确保筹划增值税的有效性，企业应该定期进行检查和评估。

通过定期的自查自纠，及时了解筹划效果，发现问题并采取相应措施，保证筹划的可持续性和有效性。

综上所述，筹划增值税是企业管理中的一项重要任务，企业应根据自身实际情况，合理申报销售额及税金、充分利用抵扣发票、选择合适的纳税期限、合理使用税务优惠政策、加强内部风险控制，并定期进行检查和评估，以达到降低税务成本和提高税务效益的目的。

企业纳税筹划的6种方法

企业纳税筹划的6种方法
1.合理利用税收优惠政策：政府为了促进经济发展，通常会制定一系
列税收优惠政策。

企业可以通过合理规划自己的经营活动，充分利用这些
政策，降低纳税负担。

比如，企业可以申请享受减免税、退税、税收抵免
等政策，减少实际缴纳的税款。

2.合理布局企业架构：企业可以通过调整自己的企业架构，合理规划
业务范围和分工，以实现税收优化。

例如，将一些业务划分成独立的子公司，以分担总公司的税负，或者在地区、国家间进行税负平衡。

3.合理规划资产配置：企业可以通过合理规划自己的资产配置，实现
最优的税收效益。

比如，在购买资产时，选择具有税收优惠的资产种类，
降低企业的纳税金额；或者通过资产租赁、再投资等方式，实现税收递延。

4.合理运用税收筹划工具：企业可以利用一些合法的税收筹划工具，
实现最佳的税收效益。

比如，规划合理的预提费用和清算损失，推迟缴纳
税款；利用税收递延工具，如退休金计划、保险计划等，实现税收延期。

5.合理避免税务风险：企业可以通过合理规避税务风险，减少因税收
问题而导致的经济损失。

比如，企业可以及时了解税收法规和政策，按时
申报、缴纳税款，避免产生滞纳金、罚款等风险；或者通过签订税收协议、进行税源分配等方式，减少多地税务之间的冲突和纳税争议。

6.合法跨区域税收安排：随着企业的发展和全球化趋势，越来越多的
企业跨境经营。

企业可以通过合法的跨区域税收安排，降低全球范围内的
税负。

比如，合理运用税收协议和双重征税协定，在不同国家或地区之间
进行利润的合理分配，以实现最佳的税收效益。

增值税转型后税收筹划的基本思路

项税的固定资产用于非增值税项目、集体福利或个人消费以及发生非常损失等情形的，应在当月计算不得抵扣的进项税，做进项税转出处理；基于以上规定，增值税一般纳税人在进行税收筹划时应从以下方面予以考虑并作出选择。

一、从不同纳税人购入固定资产的考虑及选择企业购入的固定资产是从一般纳税人购入还是从小规模纳税人购入，从经济的角度主要考虑采购价格和抵扣税款的关系。

如果企业从一般纳税人采购的设备的价格是既定的，那么该设备的采购成本和抵扣的进项税也是既定的；如果从小规模企业采购同样的设备在价格上给予适当的让步，从而使其设备采购成本与从一般纳税人购货成本相同，那么无论是从一般纳税人购入还是从小规模纳税人购入固定资产，企业所付出的成本或现金流出都是相同的。

假设企业从一般纳税人购入设备市场销售价（即含税价格）P，增值税税率17%，从小规模纳税人购入的设备价格市场销售价是F；企业应缴纳城建税税率7%，教育费附加征收率3%，企业所得税税率25%；对以下两个采购方案进行分析：1.从一般纳税人购进的设备付出现金P，抵扣的进项税相对减少应纳增值税P×17%÷（1+17%），同时相对减少应纳城建税和教育费附加P×17%÷（1+17%）×（1+7%+3%）；购置设备成本P÷（1+17%），税前扣除折旧P÷（1+17%）×（1-5%）（固定资产残值率按5%计算），折旧抵税相对减少应纳所得税P÷（1+17%）×（1-5%）×25%，购置设备现金净流出0.6372P；2.从小规模纳税人购入的设备付出现金F，购置设备成本F，税前扣除折旧F×（1-5%）；折旧抵税相对减少应纳所得税F×（1-5%）×25%，现金净流出0.7625F。

当F=0.6372/0.7625P时，两种采购方案现金净流出是相等的，F大于0.8356P时，应选择从一般纳税人购入设备，反之则从小规模纳税人购入设备对企业有利。

增值税筹划的12种方法

增值税筹划的12种方法增值税（Value Added Tax，VAT）是一种间接税，通常由企业向消费者收取并向政府缴纳。

增值税筹划是指企业通过合法手段最大限度地减少增值税负担的一系列方法。

下面是一些常见的增值税筹划方法：1. 合理使用增值税专用发票，企业应合理使用增值税专用发票，确保开具的发票符合税务局的规定，从而享受相应的增值税抵扣。

2. 合理安排发票认证时间，企业可以通过合理安排发票认证时间，将应税行为发生的时间与税款申报时间错开，延迟税款的缴纳。

3. 合理安排货物或劳务的供应时间，企业可以根据税率变化或者税负情况，合理安排货物或劳务的供应时间，以减少增值税负担。

4. 合理安排资产折旧政策，通过合理安排资产折旧政策，延缓资产价值的扣除，从而减少应纳增值税额。

5. 合理开展跨境业务，对于涉及跨境业务的企业，可以通过合理规划跨境交易结构，利用跨境税收协定等方式来降低增值税负担。

6. 合理开展租赁业务，对于租赁业务，企业可以通过合理安排租赁期限、支付方式等手段，降低增值税负担。

7. 合理使用进项税额抵扣，企业应合理使用进项税额抵扣，确保符合法规的前提下最大程度地减少应纳税额。

8. 合理选择增值税一般纳税人和小规模纳税人之间的转换时机，企业可以根据自身情况，合理选择增值税一般纳税人和小规模纳税人之间的转换时机，以减少税负。

9. 合理进行商业活动策划，企业可以通过合理进行商业活动策划，如促销活动、满减活动等，降低增值税负担。

10. 合理使用税收优惠政策，企业应充分了解并合理利用各项税收优惠政策，如高新技术企业享受的税收优惠等，以降低增值税负担。

11. 合理处理不动产交易，对于涉及不动产交易的企业，可以通过合理处理不动产交易方式、时间等手段，降低增值税负担。

12. 合理处理资金池管理，企业可以通过合理处理资金池管理，降低增值税负担。

总之，增值税筹划是一项复杂的工作，需要企业结合自身情况，合理运用各项筹划方法，以最大限度地减少增值税负担，同时确保合规合法。

企业如何合理安排增值税纳税筹划

企业如何合理安排增值税纳税筹划在当今竞争激烈的商业环境中，企业对于成本的控制和效益的提升愈发重视。

增值税作为企业主要的税种之一，合理的纳税筹划能够为企业节省大量的资金，增强企业的竞争力。

那么，企业究竟如何才能合理安排增值税纳税筹划呢？首先，企业需要深入了解增值税的相关政策法规。

这是进行纳税筹划的基础。

增值税的政策并非一成不变，国家会根据经济形势和发展需要进行调整。

企业的财务人员和管理层应时刻关注政策的变化，及时掌握最新的税收优惠政策和相关规定。

例如，对于某些特定行业或产品，国家可能会出台增值税减免或退税的政策。

只有熟悉这些政策，企业才能在合法合规的前提下，充分利用政策优惠来降低税负。

其次，选择合适的纳税人身份至关重要。

一般纳税人与小规模纳税人在增值税的计算和征收方式上存在明显差异。

一般纳税人适用增值税税率，实行进项税额抵扣制度；而小规模纳税人则采用简易征收办法，征收率相对较低。

企业应根据自身的业务规模、客户需求、供应商情况等因素，综合权衡选择适合的纳税人身份。

如果企业的进项税额较多，能够充分抵扣，且客户对增值税专用发票有较高要求，那么选择一般纳税人身份可能更为有利。

反之，如果企业的业务规模较小，进项税额有限，或者客户对发票类型没有严格要求，小规模纳税人的身份可能更能减轻税负。

优化业务流程也是增值税纳税筹划的重要环节。

企业可以通过对业务流程的重新梳理和设计，合理安排采购、生产、销售等环节，以达到降低税负的目的。

例如，在采购环节，企业应尽量选择能够提供增值税专用发票的供应商，确保进项税额的充分抵扣。

在销售环节，对于不同税率的产品或服务，合理划分核算，避免从高适用税率。

此外，对于一些混合销售行为，企业可以通过分离业务，分别核算，降低增值税税负。

合理利用税收优惠政策是纳税筹划的关键。

国家为了鼓励某些行业或企业的发展，会出台一系列的税收优惠政策，如高新技术企业的增值税优惠、软件企业的增值税即征即退政策等。

增值税转型下企业的税收筹划

增值税转型下企业的税收筹划从2009年1月1日起,我国在全国范围内实施增值税转型改革,将生产型增值税转变为消费型增值税。

增值税作为我国的主体税种,对政府财政收入和企业发展具有重大影响。

本文主要概述了增值税转型内容,提出面对增值税转型,企业进行科学税收筹划的方法。

标签：增值税转型税收筹划增值税分为生产型、收入型和消费型三种。

目前世界上绝大多数实行增值税的国家都适用消费型增值税。

1994年税制改革以来,我国一直实行生产型增值税。

从2004年7月1日起,我国对东北地区的8个行业实施增值税转型试点,后逐步推广至中部地区26个城市的8个行业,2008年7月1日起,内蒙古自治区东部五个盟市和四川汶川地震受灾严重地区也开始实行试点。

2009年1月1日起,在全国范围内实施增值税转型改革。

一、增值税转型改革的主要内容1.自2009年1月1日起,全国所有增值税一般纳税人新购进设备所含的进项税额可以计算抵扣。

此次增值税转型改革在全国所有地区同步实施,不再限定行业,统一了全国增值税政策。

与试点办法所不同的是,购进固定资产,凭合法的抵扣凭证可以直接计算抵扣,不再采用退税的操作方式。

2.购进的应征消费税的小汽车、摩托车和游艇不得抵扣进项税。

其主要考虑是,纳税人购买小汽车、摩托车等经常用于非生产经营用途,由企业自身消费用,从操作上难以界定哪些属于生产用,哪些属于消费用,容易混入生产经营用途抵扣税款,如果将其计算抵扣将造成税负不公,但主要用于生产经营的载货汽车则允许抵扣。

3.取消进口设备增值税免税政策和外商投资企业采购国产设备增值税退税政策。

进口设备免征增值税政策主要是为了鼓励相关产业引进国外先进技术。

但其不利于自主创新、设备国产化和我国装备制造业的振兴,而且造成税负不公。

转型改革后,企业购买设备,不管是进口的还是国产的,其进项税额均可以抵扣,对进口设备免税的必要性已不复存在。

4.小规模纳税人征收率降低为3%。

适用转型改革的对象是增值税一般纳税人,改革后这些纳税人的增值税负担会普遍下降,而规模小、财务核算不健全的小规模纳税人(包括个体工商户)不抵扣进项税额,为了平衡小规模纳税人与一般纳税人之间的税负水平,促进中小企业的发展和扩大就业,需要相应降低小规模纳税人的征收率。

增值税转型背景下的企业纳税筹划

增值税转型背景下的企业纳税筹划一、增值税转型改革方案1．固定资产方面。

我国此次增值税转型改革方案为：自2009年1月1日起，在维持现行增值税税率不变的前提下，允许全国范围内（不分地区和行业）的所有增值税一般纳税人抵扣其新购进设备所含的进项税额，未抵扣完的进项税额结转下期继续抵扣。

此项改革方案实施后，在节税效应的影响下，企业将有更充足的动力构建基础设施、改善生产条件、提高经营水平、增强竞争力。

同时，大量基础设施的构建导致固定资产的市场需求增加，从而拉动制造型企业的发展，对于刺激经济、促进就业等有着积极作用。

2．进口设备方面。

此次增值税转型改革方案取消了进口设备增值税的免税政策，消除了购买和使用国内外设备在增值税纳税方面的差异。

这种“公平”的、“一视同仁”的做法，实质上为我国制造业的发展提供了良好的下游客户基础。

3．外商投资企业方面。

增值税转型改革方案还取消了外商投资企业采购国产设备增值税退税政策。

这一政策的实行将大大有利于本国企业的自主创新、设备国产化和我国装备制造业的振兴。

上述三种措施的综合效果，消除了因企业性质与固定资产来源不同而造成的税收政策差异，使本国企业与外资企业、国产设备与进口设备在税收方面处于同一起跑线，大大促进了本国企业的基础设施建设。

此外，鉴于我国市场原材料、人力资源等成本相对较低，我国企业生产制造水平日益提高，国产设备比进口设备更具有价格等方面的竞争优势。

上述改革措施还将大大刺激我国生产制造型企业产品需求量的增多，为扩大内需提供了一定的税收政策支持。

4．小规模纳税人方面。

此次增值税转型改革方案将小规模纳税人征收率从6%（工业企业）与4%（商业企业）统一调减至3%。

该项措施为减轻小规模企业的生产经营负担、降低营运成本、增大利润空间、增强竞争力起到重要作用，大大鼓励与扶持了为数众多的中小企业的发展，同时为劳动力富足的我国人才市场创造了大量就业机会。

5．矿产品增值税方面。

除了上述减少税收与降低税率的鼓励措施，增值税转型改革方案还提出了一项旨在调整产业结构的提升税率措施，即将矿产品增值税税率从13%恢复到17%。

增值税税收筹划与优化方法

增值税税收筹划与优化方法随着经济的快速发展和税制改革的推进，税收筹划已经成为企业经营中不可忽视的重要环节。

增值税作为一种重要的税收方式，对企业的运营成本和利润分配产生着重要影响。

本文将从税收筹划与优化角度出发，探讨增值税税收筹划的方法与技巧，以期帮助企业实现税负优化。

一、合理选择税务登记方式企业在进行税务登记时，应根据自身情况合理选择纳税人类型，即一般纳税人或小规模纳税人。

一般纳税人适用于规模较大、业务复杂的企业，可以享受到税务登记后的增值税抵扣优惠政策；而小规模纳税人适用于规模较小、业务相对简单的企业，可以减少申报和缴纳税费的时间和人力成本。

二、合理利用增值税抵扣政策增值税抵扣是企业在纳税过程中最为重要的优惠政策之一。

企业应充分了解增值税抵扣范围，并合理利用抵扣政策来减少税负。

例如，企业可以合理安排生产和销售环节，使得可抵扣进项税额最大化；同时，对于不可抵扣产生的进项税额，可以通过购置不动产或技术进口等方式进行合理配置，以最大限度地减少增值税负担。

三、营改增政策的合理运用营改增政策是指将原来适用于营业税的税负转嫁到增值税上，对于企业来说是一项重要的税务改革。

企业应根据自身情况，合理运用营改增政策来降低税负。

例如，对于科技型企业可以通过技术成果转让、技术咨询等方式实现增值税的减免；对于服务型企业可以通过优化营业模式，将服务费转化为商品销售来降低增值税负担。

四、合理利用税收优惠政策除了增值税抵扣政策和营改增政策外，税收优惠政策也是企业进行税收筹划的重要手段之一。

企业应积极了解和申请符合自身条件的税收优惠政策，以减少税负。

例如，对于创新型企业可以申请高新技术企业认定，享受税收优惠和减免；对于涉农企业可以申请农产品加工企业认定，享受农产品增值税减免等。

五、加强税务合规管理税收筹划不等于逃避纳税责任，企业在进行税收筹划的同时，也应加强税务合规管理。

企业应根据相关税收法律法规的要求，及时、准确地进行纳税申报，确保税收合规。

增值税转型及此背景下的企业纳税筹划

增值税转型及此背景下的企业纳税筹划作者陈鹤指导教师李魁摘要：增值税是我国最重要的税种之一，对其进行税务筹划具有重要意义。

2009年1月1日起，我国开始实施新修订的《中华人民共和国增值税暂行条例》。

其中最令人瞩目的变化是，消费型增值税取代实行了15年之久的生产型增值税。

随着增值税的转型，相应的税务筹划也发生改变。

本文按照增值税税收筹划的思路对企业税务筹划问题进行讨论，首先对我国增值税的特点以及生产型增值税的弊端进行分析，然后分析增值税转型的意义，最后对纳税人身份、混合销售及兼营行为、运费等方面进行简单的探讨，找出增值税的税收筹划点，并结合案例对税收筹划点的具体操作进行分析。

从而对企业增值税进行税务筹划，以期降低企业的税收成本，减轻企业的纳税负担。

关键词：增值税生产型增值税消费型增值税纳税筹划2008年11月10日和12月15日，国务院和财政部相继颁布了新的增值税条例及其实施细则，并于2009 年1月1日起全国实施新修订的《中华人民共和国增值税暂行条例》。

新增值税条例的巨大变化必然对税收筹划的方式产生重大影响，原增值税条例下的税务筹划已不再适用。

在现代社会中，作为追求利益最大化的企业主体，必须尽快地搞好新的税务筹划，从而有效降低税负。

一、增值税概念及种类增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。

按照我国增值税发的规定，增值税是对在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配以及进口货物的企业单位和个人，就其货物销售或提供劳务的增值额和货物进口金额为计税依据而课征的一种流转税。

在实践中，各国实行的增值税都是以法定增值额为课税对象。

法定增值额和理论增值额往往不一致，其主要区别在于对购入固定资产的处理上。

对购建的固定资产，如厂房、机器、设备等，其购建时所含进项税款能否扣除以及怎样扣除，在不同的国家实施的办法不同，依据各国允许抵扣纳税款的扣除项目范围的大小，增值税划分为生产型增值税、收入型增值税和消费型增值税三种类型。

论“营改增”背景下的企业增值税筹划技巧分析

论“营改增”背景下的企业增值税筹划技巧分析
《营改增》是中国当前最大的税制改革项目，它改变了企业因交纳增值税导致的经济
负担，使企业的经营成本显著降低。

本文从营改增的背景出发，阐述企业应用增值税筹划
技巧的原因，并分析企业增值税筹划技巧及其策略效果。

“营改增”背景下，企业应用增值税筹划技巧的主要原因是为减轻企业的税负。

由于“营改增”实施后，每个企业都将大幅减少其应交的增值税，这就迫使企业要更加积极地
应用增值税筹划技巧，充分发挥增值税的优惠作用，在严格遵守法律法规的前提下，有效
降低企业的税负。

针对“营改增”背景下的企业增值税筹划技巧，可以采取以下几个方面的策略：第一，合理运用税法规定的税收优惠政策，尤其是增值税抵免政策。

第二，把握好各类业务活动
的免税征收时机，或只收取低税率或减按比率征收，以降低税负。

第三，把握好与税收相
关的国家补贴政策，自动抵免或减免税款以改善利润状况。

第四，要加强税收风险的管理
能力，以防止财务预算出现波动，同时不要在企业税务上有非法行为。

“营改增”背景下的企业通过合理运用增值税筹划技巧，可以有效的节约税负，减少
经营成本，使企业可以充分发挥增值税的优惠效果，有助于提升企业的经济效益和社会效益。

另外，采用增值税筹划技巧还可以使企业从中获得各种新科技支持，从而提高企业的
自主能力，提高企业的市场竞争力，实现企业的长远发展。