XX集团财务管理制度
公司财务管理制度固定资产管理办法
公司财务管理制度固定资产管理办法(实用版)编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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集团往来账务管理制度
集团往来账务管理制度第一章总则为规范集团公司内部往来账务管理，加强对资金的监管，提高对账工作的准确性和效率，制定本制度。
第二章账务管理1. 往来账务单位集团公司内部往来账务单位包括但不限于各子公司、部门、项目组等，各单位应当按照本制度的要求进行往来账务管理。
2. 往来账务范围往来账务范围包括资金往来、货物往来、服务往来等方面的账务。
3. 账务处理往来账务的处理应当在独立的财务系统中进行，确保每笔账务均有凭证和记录。
任何账务变动均需经过资深会计师的审核和确认后方可执行。
第三章资金往来账务管理1. 资金调拨集团公司内部各单位之间如需进行资金调拨，应当填写资金调拨申请，经相关负责人批准后，方可进行资金调拨。
2. 资金支付集团公司内部支付资金的款项应当填写支付凭证，经资深会计师审核确认后进行支付。
支付凭证中应当注明支付款项的用途和接收款项的单位及其账号。
3. 资金收取集团公司内部收取资金的款项应当填写收款凭证，经资深会计师审核确认后进行收取。
收款凭证中应当注明收款款项的来源及其单位及账号。
第四章货物往来账务管理1. 货物调拨集团公司内部各单位之间如需进行货物调拨，应当填写货物调拨申请，经相关负责人批准后，方可进行货物调拨。
2. 货物交付集团公司内部交付货物的款项应当填写交付凭证，经资深会计师审核确认后进行交付。
交付凭证中应当注明交付货物的种类和数量，接收货物的单位及联系人等信息。
3. 货物收取集团公司内部收取货物的款项应当填写收货凭证，经资深会计师审核确认后进行收取。
收货凭证中应当注明收取货物的种类和数量，来源单位及联系人等信息。
第五章服务往来账务管理1. 服务协议集团公司内部各单位之间如需进行服务往来，应当签订服务协议，明确服务内容、费用等相关信息。
2. 服务支付集团公司内部支付服务费用的款项应当填写支付凭证，经资深会计师审核确认后进行支付。
支付凭证中应当注明支付款项的用途和接收款项的单位及其账号。
3. 服务收取集团公司内部收取服务费用的款项应当填写收款凭证，经资深会计师审核确认后进行收取。
集团公司财务管理制度(5篇)
集团公司财务管理制度(5篇)集团公司财务管理制度(5篇)在现实社会中，制度的使用频率呈上升趋势，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺当执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。
那么相关的制度究竟是怎么制定的呢？下面是我整理的集团公司财务管理制度，供大家参考借鉴，盼望可以关心到有需要的伴侣。
集团公司财务管理制度1第一章总则第一条为了加强集团有限公司(以下简称集团公司)财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，依据《中华人民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，以及有关法规、政策、制度结合本集团的实际状况,制定本制度。
其次条本制度适用于集团公司，各全资子公司(含事业性质、企业化管理单位)和控股子公司(以下简称所属企业)。
第三条集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民事权利，担当民事责任，独立核算，自主经营，自负盈亏。
集团公司各职能部门不具有企业法人资格，不得独立银行帐号。
第四条集团公司对国家授权经营的国有资产负有保值增值责任，集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。
各所属企业必需设立会计机构，依据内部牵制制度合理配备会计人员，准时、精确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。
第五条各所属企业应加强经营管理，努力降低成本、费用，确保企业财产的安全完整，提高资源的使用效率。
第六条各所属企业的财务部门和财务人员必需自觉地接受集团公司财务监督管理，除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册，对会计帐册应妥当保管，未经集团批准不得销毁;对企业的资金，不得以个人名义开立帐户存储，严禁资金体外循环。
第七条集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带，享有投资收益权。
第八条各所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团以外的法人供应担保，因特别缘由需供应担保的，必需经集团公司批准。
省xx集团外派财务负责人管理暂行办法
省xx集团外派财务负责人管理暂行办法第一章总则第一条为加强省xx集团有限责任公司（以下简称集团）对外派财务负责人的管理，强化对企业的会计监督，防范财务风险，促进国有资产保值增值，特制定本办法。
第二条本办法适用于集团委派或推荐到成员企业（指全资、控股及参股企业，上市公司另行规定）担任财务总监或财务经理职务（均含副职，下同）的财务人员。
第三条集团外派财务负责人包含财务总监和财务经理职级，集团根据所属企业（指全资及控股企业）的企业规模和管理需要确定需外派财务负责人的职级，集团参股企业根据合资协议或公司章程规定确定外派财务负责人的职级。
第二章选拔和委派第四条任职条件（一）具有相应政治素质和政策水平，坚持原则、廉洁奉公、诚实守信、遵纪守法；（二）熟悉履行职责所需的法律、法规、制度和监管政策，熟悉企业所属行业基本业务；（三）在会计、财务、投资、税收、价值创造和风险管理等方面具备良好的专业知识和专业判断能力；（四）较强的组织领导、沟通协调、财务管理、资本运作和风险防范等履职能力以及良好的团队协作精神；（五）原则上需具备全日制国民教育系统大学本科以上学历，中级以上会计、审计专业技术资格和三年以上（财务总监需五年）大中型企业财务管理经验，对集团文化具有认同感。
（六）集团规定的其他条件。
第五条有下列情形之一的人员不得担任外派财务负责人：（一）不具备第四条规定条件的；（二）曾严重违反法律法规和国家有关财经纪律，有弄虚作假、贪污受贿、挪用公款等重大违纪违法行为，被判处刑罚或者受过党纪政纪处分的；（三）曾因渎职或者决策失误造成企业重大经济损失的；（四）对企业财务管理混乱、经营成果严重不实负主管或直接责任的；（五）党纪、政纪、法律法规和集团管理制度规定的其他情形。
第六条任用程序集团外派财务负责人分为集团系统内选拔人选和面向社会公开招聘人选两类，分别按规定程序进行任用。
其任用程序如下：（一）集团系统内选拔财务负责人的任用程序1. 集团财务管理部在集团财务系统内选择合适的人选进行推荐；2. 集团管理的干部（指外派财务总监，下同）由集团董事长提出动议；3. 由集团人力资源部进行考察；4. 集团党委会、董事会研究决定；5. 集团管理的干部须按规定进行任前公示，公示结果不影响任用的，由集团董事长进行任前谈话；6. 谈话结果不影响任用的，集团出文或函予以委派或推荐；7. 企业按法定程序予以聘任。
XX集团财务管理信息化解决方案
XXEAS集团财务管理信息化解决方案XXEAS是XX公司于2003年推出的新一代管理信息平台，XXEAS构建于XX自主研发的商业操作系统—XXBOS上，XXEAS全面涵盖企业管理的主要需求，包括：财务会计、管理会计、资金管理、供应管理、制造管理、人力资源管理、知识管理、客户关系管理、商业智能、企业门户等。
整个应用系统是一个完美构建的统一体，充分体现了ERPII的管理思想。
XXEAS集团财务管理解决方案是XXEAS集团管理整体解决方案的一部分，适合于企业集团构建集成管理、随需应变的财务管理信息平台。
解决方案概述XXEAS集团财务管理解决方案通过对集团财务战略管理、基础政策、集中核算、预算管理、资金管理、财务报告等核心内容进行统一整合，实现集团财务政策的集中统一，规范财务核算，加强全面预算管理、集中控制资金、随时掌握财务报告，达到集团资源整合，发挥集团的整体效益，实现企业价值最大化。
集团财务信息管理解决方案总体框架集团战略管理解决方案XXEAS战略管理系统是XX企业应用软件套件中的一部分，它能够不断改进业务流程，而且能为高级管理人员的决策分析提供更科学更准确的信息。
XXEAS战略管理系统直观的呈现企业范围内的综合信息，这些信息往往是跨部门的，XXEAS战略管理系统提供了许多预先设计好的智能报表、容易理解的饼图、直方图等以表示相关信息，强大的图表功能能够直观的表示各种业务指标的发展趋势。
XXEAS集团战略管理解决方案方案价值：协助集团管理者按照业务、地域、行业等方面进行经营状况分析；提供集团科学决策的财务信息依据，制订科学、合理的战略目标；及时反馈集团经营变化给企业决策者，监督战略目标是否被有效的贯彻执行；提供有效的绩效分析工具，及时、准确考核经营成果、进行绩效评价；提供经营活动盈亏动因分析，以便对经营活动做出及时调整；……XXEAS集团基础管理解决方案XXEAS集团基础政策管理解决方案基于集团多组织架构管理，提供统一的基础资料、统一的财务政策、统一的配置管理；提供共享和隔离并存的基础资料管理模式，为集团财务集中核算、全面预算管理、资金集中管理等提供了统一的基础保障。
财务信息系统管理制度
财务信息系统管理制度第一章总则第一条为规范xx有限公司（以下简称“公司”）信息化系统管理工作，保证财务信息系统持续健康运转，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计信息化工作规范》和集团制度3.2相关规定，特制定本制度。
第二条财务信息系统是以共享平台为核心，配套资金管理、预算管理、财务核算、合并报表、电子影像、电子档案等的综合信息管理系统，通过计算机信息网络技术完成集团财务服务工作，为集团财务管理提供准确、及时的信息。
第三条财务信息系统管理的目标是保障财务信息系统正常运行，保证业务应用的连续性和安全性，保证数据和信息的完整性、保密性，支持集团及各接受服务单位业务发展。
第四条财务信息系统管理原则是高效、安全、稳定。
第五条本制度适用于公司财务信息系统管理工作。
第二章管理机构及职责第六条公司董事会职责：（一）审批公司财务信息系统管理制度；（二）审批公司财务信息系统管理体系；（三）审批公司财务信息系统发展规划。
第七条公司总经理办公会职责：（一）审议公司财务信息系统管理制度，审批相关配套实施办法；（二）审议公司财务信息系统管理体系；（三）审议公司财务信息系统发展规划；（四）审批财务信息系统的建设、二次开发和后续升级需求和方案；（五）审批财务信息系统管理相关日常事项。
第八条公司技术支持部负责财务信息系统的管理工作，基本职责是：（一）组织制订公司财务信息系统管理制度及相关配套实施办法，经批准后实施；（二）组织制订公司财务信息系统发展规划，并组织实施；（三）负责财务信息系统的建设、二次开发和后续升级需求和方案；（四）统一管理财务信息系统、会计科目维护、主数据维护、操作员权限设置、数据备份等工作；（五）组织各接受服务单位财务及其他相关人员的系统培训工作；（六）牵头做好与财务信息系统软件提供商等的沟通协调工作，及时排除故障，保障系统的正常运行。
第九条公司委托云南能投信息产业开发有限公司（以下简称“信产公司”），作为财务信息系统相关的财务信息系统网络、安全、数据、硬件等服务提供工作。
中国铁建中铁XX局XX有限公司财务管理办法
财务管理办法1. 目的为完善企业财务制度体系，规范企业财务管理，加强财务监督，根据《企业会计准则》、《施工企业会计核算办法》和集团公司有关规定，结合公司实际制定本规定。
2. 适用范围本规定适用于公司内部独立核算单位。
3. 职责3.1 公司财务部是本规定的主管部门，负责编制、修改、完善和组织实施本程序，负责全公司的财务管理工作。
3.2 企业的财务管理工作，应遵守国家的财经法规和上级部门的规章制度，并接受地方财税部门和上级部门的监督检查，依法维护投资者和债权人的利益。
3.3 企业管理以财务管理为中心，财务部门要认真履行职责，做好各项财务收支的预算、控制、核算、分析和考核工作，有效利用企业的各项资源，增收节支，确保国有资产的保值增值。
4. 工作程序4.1 财务管理机构及人员4.1.1 实行内部独立核算的单位，应根据业务的需要设置会计机构，并配备财务机构负责人和会计人员。
不具备单独设置会计机构和配备会计人员条件的单位，其经济业务的办理，由有限公司财务部指定财务机构代管，并由代管机构定期向有限公司财务部汇报该单位的财务状况和生产经营情况。
4.1.2 各财务机构应根据财务管理、会计核算的要求，建立会计岗位责任制。
定期检查考核岗位完成情况，促进财务工作相互交流，达到财务管理水平全面提高的目的。
4.1.3 财务机构负责人在本单位领导的直接领导下，对财务机构的一切业务负责。
财务机构负责人必须具备大专以上学历或助理会计师以上任职资格，并从事财务工作三年以上，熟悉业务，坚持原则，廉洁奉公，具有较强的业务能力和组织能力。
4.1.4 财务机构负责人及其他从事会计工作人员的任免，由各单位提出任免意见，经公司财务部门考核、总会计师审定后，按人力资源部的任免程序办理。
对贪污、玩忽职守、丧失原则、考核不合格等不称职会计人员，必须予以降级或开除出会计人员队伍。
任何单位和部门不得任意调动或撤换会计人员。
4.1.5 会计人员进行财务管理、实行会计监督，是法律赋予的职权，任何人不得侵犯财会人员的职权和合法权益。
财务预算管理制度
财务预算管理制度财务预算管理制度在社会发展不断提速的今天，需要使用制度的场合越来越多，制度对社会经济、科学技术、文化教育事业的发展，对社会公共秩序的维护，有着十分重要的作用。
那么你真正懂得怎么制定制度吗？以下是小编帮大家整理的财务预算管理制度，希望能够帮助到大家。
财务预算管理制度11、第一章总则第一条目的以财务预算为手段,全面实行预算管理、加强企业经营管理及财务控制力,充分合理运用资金,加速资金周转,降低经营管理成本,提高经济效益。
年度预算和月度预算是公司绩效考核的核心依据之一。
第二条分类及适用范围年度预算、季度预算、月度预算、专项预算(项目预算、采购预算等)。
第三条批准及实施机构财务管理中心负责组织财务预算的编制及实施,年度财务预算、月度财务预算由总经理办公会审批同意后下达执行。
2、第二章财务预算编制与审批第一条年度财务预算一、公司采用自上而下的零基预算模式,总经理办公会于每年12月15日前下达下年度工作计划大纲,各职能部门根性据此指导年度预算与工作计划的制订。
二、各职能部门根据公司下达的年度工作计划大纲,按照财务管理中心的编制要求(以通知形式下达),合理预测并编制本部门下年度财务预算,形成下年度《资金收支年度计划》。
资金收支年度计划应分项列具收支项目及金额,收入包括融资流入、销售收入、租赁收入、营业外收入等所有现金流入,支出包括工资、奖金、员工福利、办公费用、车辆费用、工程支出、广告费、业务费、固定资产支出、税负支出、归还借款支出、财务费用、投资预算等所有现金流出,在每年1月1日以前经各中心总监签字后报送财务管理中心。
三、财务管理中心根据公司下达的年度工作计划大纲精神及各职能部门提交的年度预算,从公司全局的角度对年度计划的资金进行综合平衡和审核并提出调整修改建议,形成年度财务预算。
四、每年1月25日前财务管理中心将年度预算提交计划管理中心。
五、每年1月28日前,本年度财务预算经总经理办公会审批通过并经集团总裁签发后由财务管理中心组织实施。
财务制度征求稿子范文模板
关于《XX公司财务制度》（征求稿）尊敬的各位领导、同事们：为了进一步规范公司财务行为，加强财务管理，提高财务效益，根据国家相关法律法规和公司实际情况，我们草拟了《XX公司财务制度》（征求稿）。
现将该稿予以公布，广泛征求各位领导、同事们的意见和建议。
一、制定目的制定本制度的目的是为了加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，防范财务风险，确保公司财务稳健、可持续发展。
二、适用范围本制度适用于公司总部及所属各级子企业、分支机构的财务管理工作。
三、财务管理原则1. 依法依规原则：公司财务管理应严格遵守国家法律法规、行业政策和企业规章制度。
2. 效益优先原则：公司财务管理应以提高经济效益为核心，合理配置资源，优化资金使用。
3. 风险控制原则：公司财务管理应加强风险识别、评估和控制，确保公司财务稳健。
4. 透明公开原则：公司财务管理应遵循透明、公开、公正的原则，确保财务信息真实、完整、准确。
四、财务管理职责1. 公司总部财务部门：负责制定公司财务政策、制度，监督、指导所属子企业、分支机构的财务管理工作。
2. 所属子企业、分支机构财务部门：负责组织实施本单位的财务管理工作，向公司总部财务部门报告工作。
3. 公司各级管理层：负责在本层级范围内落实财务管理制度，确保财务管理工作有序开展。
五、主要内容1. 预算管理：公司应建立全面预算管理制度，包括财务预算、资本预算、投资预算等，确保公司资金合理使用。
2. 资金管理：公司应加强资金集中管理，优化资金使用结构，降低资金成本，防范资金风险。
3. 融资管理：公司应根据实际需要，合理选择融资渠道，优化融资结构，降低融资成本。
4. 投资管理：公司应建立投资管理制度，对投资项目进行科学评估，确保投资安全、有效。
5. 资产管理：公司应加强资产管理，提高资产使用效率，防止资产流失。
6. 成本管理：公司应建立成本控制体系，合理控制成本支出，提高企业效益。
7. 内部审计：公司应设立内部审计机构，对公司财务管理工作进行审计，确保财务报表真实、完整、准确。
企业财务管理制度范本
企业财务管理制度范本国有企业财务治理制度范本第一章总则第一条ｘｘ县ｘｘ绿色农业投资有限公司是县政府具有法人资格的国有独资企业，负责ｘｘ县猕猴桃产业园区治理委员会猕猴桃的种植、推广；农业产业投资；非融资性担保等业务，归属ｘｘ县猕猴桃产业园区治理委员会治理。
第二条为规范公司内部财务治理工作，提高经济效益，建立合法、科学、有序的财务核算体系，明确财务治理工作职责和权限，依照《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《会计基础工作规范》以及国家其他相关法律、法规，结合本公司实际，特制订本制度。
第三条公司董事长组织拟定财务治理方法，并组织实施公司年度经营打算和投资方案，审批财务事项。
第四条公司设置财资部。
财资部是负责公司资金筹措及财务治理和会计核算的职能机构，对公司经济活动进行财务操纵和监督。
第五条会计人员必须依照实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐簿，编制财务会计报告。
会计档案治理工作中，必须严格遵守《会计档案治理方法》等有关规定。
第六条公司的会计核算和财务治理工作，必须坚持营运机构财务与主管部门财务分离、营运机构财务与下属公司财务分离、营运机构投资财务与运行费用财务分离的三分离原则，按照企业会计制度的要求分不核算与治理。
第七条公司对外投资、贷款担保和资产处置等重大事项，按规定上报公司董事会审核，ｘｘ县猕猴桃产业园区治理委员会审批。
第八条服从政府委派本公司监事会成员的监督和指导，积极配合监事会成员依法履行职责和行使职权。
第二章货币资金治理制度第九条严格执行《支付结算方法》和《现金治理暂行条例》。
第十条坚持不相容职务分离原则。
会计不得兼任出纳工作，财务印签应实行分开保管。
会计与出纳相互制约、相互监督。
第十一条本公司不办理现金业务。
第十二条公司在银行开立的账户应该设置相应的银行存款日记帐，出纳员应该按照银行存款收付款凭证逐笔顺序登记，每日结算，随时掌握存款余额。
公司应指定专人签发支票等支付工具，并妥善保管，严格按票据顺序号签发，严禁签发空头支票和远期支票。
集团统一财务制度包括
集团统一财务制度包括一、总则为规范和统一集团旗下各公司的财务管理和会计核算工作，提高财务运行效率和透明度，确保财务数据的准确性和可靠性，特制定本财务制度。
二、财务管理机构1. 集团设立财务管理部门，负责集团范围内财务管理和会计核算工作。
2. 各子公司设立财务部门，配备专业会计人员，负责各自公司财务管理和会计核算工作。
三、会计核算1. 财务核算准则统一采用国家规定的会计准则。
2. 各子公司应当按照统一的会计政策和会计制度进行会计核算工作。
3. 财务报表编制应当符合国家相关法律法规和集团的财务管理要求。
4. 财务报表应当及时、准确地向集团财务管理部门报送。
四、资金管理1. 集团应当建立统一的资金管理制度，包括资金调度、资金流动和资金使用。
2. 各子公司应当按照资金管理制度，合理利用资金，确保流动性充足。
五、预算管理1. 集团应当设立预算编制部门，负责制定集团的财务预算。
2. 各子公司应当根据集团财务预算制定子公司的财务预算，并及时向财务管理部门报送。
六、审计监督1. 集团应当定期进行内部审计，确保财务运作合规和规范。
2. 集团应当选择具有资质的审计机构进行财务审计，确保财务报表的真实性和完整性。
七、处罚制度1. 对违反财务制度的行为，将依据集团相关规定进行处罚，包括责任追究、警告、罚款等处理。
2. 若涉及违法违规行为，将移交相关部门进行处理。
八、其他1. 集团应当建立健全的内部控制制度，确保财务管理工作的合规和有效性。
2. 集团应当加强对财务人员的培训和教育，提高他们的职业素养和业务水平。
3. 本财务制度自颁布之日起生效。
以上为集团统一财务制度的具体内容，各公司应严格执行，确保财务管理工作的正常运行和管理效果。
集团将不断完善和调整财务制度，以适应集团业务发展的需要。
财务管理制度员工培训PPT
LOG O
01
注意事项
1、采购申请单 2、采购合同、协议、立项审批等 3、有效发票 *如先付款后开票的，需要在付款后五个工作日 取得发票并及时到财务冲账
02
流程
申请人提交 →部门领导审批 →会计审核 →财务负责人 →总裁审批→出纳付款
证照资料使用申请流程指引
01
注意事项
1、办理业务说明 2、使用单位证明
LOG O
职位
港澳台
出差住宿标准 A类城市
B类城市
总裁室
实报实销
中心经理级
700
500
400
经理级
（含副经理及
600
400
300
以下人员）
备注 为提高工作效率，出差费用采取实报实销。 国外出差报销采用同样方式
交通工具标准
公差人员交通工具标准审核权限详见下表：
职位
航班
火车
轮船
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出差津贴
总裁室
LOG O
票据报销流程图
根据职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。 审批人(总经理) 审核各项手续是否齐全、报销标准是否合规、金额计算是否有误、报销单据是否合法、有 效，是否有预算。 财务部门 审核真实性、合理性 审核是否符合合同或协议 资金该不该支付 用什么方式支付等。 部门主管 正确填写，并自我检查是否符合合同或协议、公司制度要求。 经办人 报销单据由经办人自行找相关审批人员签字，审批完成后交由财务报销并记账。
费用报销、对外付款四大原则
让我们来看看这几个原则分别是什么意思
先审批后支出原则 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出;没有申请或未经批 准的费用不得支出。 谁审批谁负责原则 审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。 即时清结原则 凡借用公款者，前账不清、后款不借。 手续完整原则 报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名，财 务不得受理手续不全的报销单据。
财务报告管理制度
财务报告管理制度为了规范财务信息的报告，保证财务会计报告的真实、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《XX集团公司财务会计基础工作规范》、《会计核算规定》及公司制定的其他财务管理规定，制订本规定。
一、财务会计报告，是指企业对外提供的反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量的文件。
包括：会计报表，会计报表附注，财务情况说明书。
会计报表应当包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表。
二、本集团公司的财务报告按照报送范围分为：对外报送的财务会计报告和用于管理的内部管理报告三、各公司对外报送的财务报告应当根据国家统一会计制度规定的格式和要求编制。
集团公司的内部管理报表，应该根据集团公司要求的统一格式和规定的时间，向集团公司报送。
报表格式另行规定。
四、会计报表应当根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。
各公司不得编制和对外提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告，各公司的法定代表人对本企业财务会计报告的真实性、完整性负责。
五、各公司应依照本集团统一规定进行核算，向有关各方提供的财务会计报告，其编制基础、编制依据、编制原则和方法应当保持一致的财务会计报告。
六、会计报表之间、会计报表各项目之间，凡有对应关系的数字，应当相互一致。
本期会计报表与上期会计报表之间有关的数字应当相互衔接。
如果不同会计年度会计报表中各项目的内容和核算方法有变更的，应当在年度会计报表附注中加以说明。
各公司的管理报表的数据口径，应注意与运营部、工程部、战略发展部等相关部门进行核对，以保证数据的真实性和有用性。
当核算或统计口径发生变动时，应在当期报表附注中说明。
七、根据国家规定采用公历起讫日期作为核算期间。
八、财务会计报告分为年度、半年度、月度财务会计报告。
九、各公司报送的财务报告，应当依次编定页码，加具封面，装订成册，加盖公章。
封面上应当注明：单位名称，单位地址，财务报告所属年度、季度、月度，送出日期，并由法定代表人、财务总监、财务经理签名并盖章。
财务管理模式“三统一分”法
XX城乡交通投资发展集团有限公司
财务管理模式“三统一分”法
（2022年4月）
XX交投集团财务管理模式“三统一分”法，指统一财务制度建设、统一财务管理软件、资金集中统一管理、分级管理独立核算。
一、统一财务制度建设
集团公司由财务审计部组织制定统一的会计核算办法、会计工作规范及财务管理制度，并负责在集团公司范围内培训学习、监督执行，形成集团统一的会计核算及财务管理标准。
二、统一财务管理软件
做好企业集团财务管理，须借助现代信息技术提高财务信息化管理水平，建议由集团公司统一采购先进的财务管理软件，实现集团与分子公司之间财务信息传递的真实性和及时性，提高财务活动的效率，降低内控制度实施的成本。
三、资金集中统一管理
防范财务风险是以资金管理为核心的，要做好集团化财务管理，首先要从资金管理入手，加强对分子公司的资金监控，建立健全资金管理体系，资金集中统一管理是集团管控
分子公司最有利的工具之一。
四、分级管理独立核算
集团公司在执行统一财务制度建设、统一财务管理软件、资金集中统一管理的前提下，要充分发挥各级财务机构的作用。
公司财务上级监督下一级，下级对上一级负责，集团财务分级管理、各自独立核算、各司其职、各负其责，最终保证整个集团公司财务管理与核算工作的及时、准确、完整。
总之，集团财务管理应遵循“优质服务、有效监督”的工作原则，将财务监督融于日常服务之中，在强调财务管理监督职能的同时强化财务服务的职能。
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XX集团财务管理制度第一章总则第一条为了加强公司内部财务管理工作，建立规范公司的会计工作秩序，提高会计工作水平，保障公司股东的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和其他有关法律法规，结合本公司具体情况，制定财务管理有关规定。
第二章财务管理的基础工作第二条会计机构设置公司总部设财务部，各分、子公司根据需要配备必要的会计与出纳，分、子公司的财务管理工作和会计核算，直接受公司领导与监督。
第三条会计机构职责（一）公司会计机构主要职责:1、贯彻执行国家会计法规及执行公司制定的财务制度;2、根据公司年度经营计划，编制公司财务预算;3、负责公司资金的计划、资金的融资及运用的管理工作;4、负责公司日常会计核算工作，编制月度、季度、年度财务报表，定期出具财务分析报告;-1-5、负责指导、监督、检查分公司财务工作;6、负责维护财务纪律、加强财务监督，确保企业财产的安全与完整。
（二）分、子公司会计机构主要职责:1、负责对分、子公司日常财务管理工作;2、负责对分、子公司日常会计核算管理工作;3、负责分、子公司应收款、存货的管理，定期与客户核对应收款、定期盘点库存4、负责按时向公司财务部报出分、子公司财务报表、销售情况表、应收帐款变动及帐龄分析表、期末存货表，并定期进行财务分析;5、接受公司检查与监督，并对公司负责。
第四条岗位责任制设置建立财会人员岗位责任制，以提高会计效率、保证会计信息质量。
岗位设置必须做到职责分明，互相协作、相互监督，确保财务核算工作的完成。
同时按会计机构内部稽核制度的要求，对会计核算工作进行自我检查、相互审核制度，以防止会计核算工作上的差错和有关人员的舞弊，提高会计核算工作质量。
第五条会计档案管理按《会计档案管理办法》的要求，财务机构每年对当年形成的会计档案，负责整理立卷、装订成册、编制会计档案保管清册，并由专人保管。
会计档案管理员应严格执行公司会计档案查阅、复制登记制度，并按《会计档案管理办法》规定年限妥善保管会-2- 计档案资料。
第六条会计人员后续教育按《会计人员继续教育暂行规定》的要求，会计人员应积极参加继续教育活动，按规定完成年度学习任务，以不断更新、补充、拓展、提高业务知识能力，提高政治素质和职业道德水平，为建立一支高素质的财务队伍而努力。
第三章财务预算管理第七条财务预算的编制（一）根据公司年度经营计划由财务部编制年度财务预算，经董事会批准实施。
预算包括: 销售预算、生产预算、产品成本预算、费用预算、资金预算等。
（二）销售预算根据产品销量、单价、销售收入确定。
销量是根据市场预测、销售合同及公司的生产能力确定; 单价通过对市场的价格分析决策确定; 销售收入是两者的乘积。
销售预算由公司销售部门编制。
（三）生产预算是在销售预算的基础上编制，主要内容有销售量、期初期末存货、生产量。
生产预算由生产部门编制。
（四）产品成本预算是以生产预算为基础编制，成本预算由直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算组成。
产品成本预算由公司财务部编制。
（五）费用预算包括管理费用、销售费用、财务费用的预算。
-3- 管理费用预算以过去的实际开支为基础，按预算期可预见的变化进行调整; 销售费用预算以销售预算为基础，根据对过去的销售费用的分析，考察过去销售费用支出的必要性和效果，分析销售收入、销售利润、销售费用的关系，力求实现销售费用的最佳使用。
财务费用预算根据公司融资计划得出。
费用预算由财务部编制。
（六）资金预算即现金预算由四部分组成: 现金收入、现金的结余或不足、资金的筹集和运用。
现金收入预算根据公司的销售货款回笼政策、进度及资金的筹集情况确定; 根据公司投资、生产情况来确定融资的规模时间。
资金预算由财务部编制。
（七）公司财务部在各部门预算基础上，汇总编制公司的年度预算。
报经公司董事会审批。
（八）财务部将董事会通过的预算分解下达于各部门执行。
第八条预算的执行与控制（一）公司预算按归口管理部门、费用发生部门层层分解目标到位，责任到人。
（二）各部门、各分公司严格按预算执行，财务部按预算审核控制。
对超预算支出及临时支出（超过财务计划10%的项目）报董事会批准。
（三）由运营管理部对预算执行情况不定期检查。
每季度由财务部对预算执行情况进行分析整理，并由财务负责人向董事会报告，董事会根据季度执行情况对预算指标进行必要调整。
第九条预算的分析与考核-4-（一）公司各部门、各分公司应按月对预算执行情况进行检查、分析，对预算执行与预算目标之间的差异找出原因，提出对策，以确保公司预算目标的完成。
（二）每年由财务负责人对年度预算执行情况报公司董事会。
（三）公司年度预算完成情况作为各部门、各分公司年度考核的主要指标。
第四章对外借款管理第十条对外借款必须要根据公司实际经营情况进行，不得用于非生产经营活动。
第十一条对外借款必须根据章程经董事会批准，贷款资金使用必须严格按照董事会批准的用途使用。
第十二条公司不得将借款转借其他单位使用。
第十三条财务部根据资金需要选择必要的信贷品种以最大限度降低资金成本。
第十四条为加强对借款的管理，除设置相应的明细账与总账外，还要有专人负责登记备查帐，登记贷款种类、贷款的取保日期、贷款归还期限、贷款利率及归还本金等情况，并及时跟踪，以便掌握资金需求，合理调配资金。
第五章对外提供担保的管理-5- 第十五条公司对外担保应遵循下列原则:（一）公司为他人提供担保应当遵守《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国担保法》和其它相关法律、法规的规定。
并按照《中华人民共和国证券法》和《证券交易所股票上市规则》的有关规定披露信息。
（二）公司不得以公司资产为本公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业或者个人债务提供担保。
（三）公司为他人提供担保应当遵循平等、自愿、公平、诚信、互利的原则。
公司应拒绝任何强令其为他人提供担保的行为。
（四）公司为他人提供担保，应当采用反担保等必要措施防范风险，尽可能降低因担保引起的财务损失。
（五）公司为他人提供担保必须经董事会或股东大会批准。
董事会应当比照公司章程有关董事会投资权限的规定，行使对外担保权。
超过公司章程规定权限的，董事会应当提出预案，并报股东大会批准。
上市公司董事会在决定为他人提供担保之前（或提交股东大会表决前），应当掌握债务人的资信状况，对该担保事项的利益和风险进行充分分析，并在董事会有关公告中详尽披露。
第十六条公司对外担保对象只限于与公司有互为提供银行借款担保协议和行为的企业。
第十七条公司要严格控制对外担保的规模，公司对外担保的金额不超过被担保企业净资产的30%。
第十八条对外担保的申请互为担保企业的申请由公司财务部根据公司年度经营计划及-6-资金预算，经综合平衡后提出，并向董事会提交至少包括下列内容的互为借款担保的书面申请:1、公司银行借款总量、借款增减变化原因及对外担保情况;2、互保企业的资信情况、财务状况、以及双方互为提供借款担保的金额、期限;3、互保企业的权利机构所作出的互为担保的书面决议;4、其他有关借款担保事项。
第十九条对外担保的审批（一）公司领导班子对有关担保申请及有关材料进行初步审核，提交公司董事会审议;（二）公司对外担保额度超过公司最近一次经审计的净资产10%以上，须提交公司股东大会审议;（三）公司印章管理部门在审验相关决议和签发文件后方可履行盖章手续。
第二十条股东大会或者董事会对担保事项做出决议时，与该担保事项有利害关系的股东或者董事应当回避表决。
第二十一条对外担保的日常管理（一）公司应当加强担保合同的管理。
为他人担保，应当订立书面合同。
担保合同应当按照公司内部管理规定妥善保管，并及时通报监事会、董事会秘书和财务部门。
（二）当出现被担保人债务到期后十五个工作日内未履行还款义务，或是被担保人破产、清算、债权人主张担保人履行担保义务等情况时，公司有义务及时了解被担保人的债务偿还情况，并-7- 在知悉后及时披露相关信息。
第二十二条公司为债务人履行担保义务后，应当采取有效措施向债务人追偿，并将追偿情况及时披露。
第二十三条董事会下设的审计委员会定期对公司对外担保的执行情况进行监督、检查。
第二十四条公司董事、经理及其它管理人员未按规定程序擅自越权签订担保合同，对公司造成损害的，公司应当追究当事人的责任。
第六章关联交易内部控制管理第二十五条公司在每个会计年度开始的45 天内确定年内相关关联交易数量、金额，由财务部牵头营销管理部、生产管理部、采购部，以上年度相关采购、销售情况及本年度生产、销售计划为基础测算本年度关联采购、销售的相关数据。
第二十六条本年度关联交易数据测算后报公司领导班子讨论初审。
第二十七条公司领导班子通过后将本年度拟实施的关联交易书面向董事会做出报告。
第二十八条董事会在对关联交易的必要性、合理性进行审查、讨论，并由全体独立董事发表交易公允性的独立意见后，按权限确定由董事会或是股东大会讨论通过。
第二十九条在拟实施的年度关联交易议案由相关决策部门施。
-8- 通过后，由总经理负责实第三十条公司严格按通过的关联交易议案以月、季度同关联方签订相关合同，合同必须列明标的物的名称、规格、数量、单价、总金额及产品质量标准、交货方式地点、运输方式、结算方式及期限、违约责任等。
第三十一条对于向关联企业进行采购的行为，本公司的预付货款按公司关联交易制度执行; 对于向关联企业进行销售的行为，本公司的应收帐款按公司关联交易制度执行。
第三十二条财务部每月应将与关联企业的资金往来情况报公司领导班子。
第七章募集资金的使用管理第三十三条募集资金是指公司通过发行股票（包括首次公开发行股票、上市后配股、增发等）、发行可转换公司债券、发行公司债券或其他根据有关法律、法规允许采用的方式向社会公众投资者募集用于特定用途的资金。
第三十四条募集资金使用的基本原则（一）募集资金只能用于公司对外公布的募集资金投向的项目，公司董事会应制定详细的资金使用计划，做到资金使用的规范、公开透明。
（二）非经公司股东大会依法作出决议，任何人无权改变公司招股说明书或募集说明书中公告的募集资金使用用途。
-9-（三）公司董事会根据有关法律、法规、《上市规则》以及公司章程的规定披露募集资金使用情况。
（四）违反国家法律、法规、公司章程以及本制度的规定使用募集资金，致使公司遭受损失的，相关责任人应承担民事赔偿责任。
第三十五条募集资金的存放及使用管理（一）募集资金到位后，公司应及时办理验资手续，由具有证券从业资格的会计师事务所出具验资报告，并由董事会按照招股说明书或募集说明书所承诺的募集资金使用计划，组织募集资金的使用。
（二）公司在银行设立专用账户存储募集资金，并需与开户银行签订募集资金专用账户管理协议。
专用账户的设立由公司董事会批准。
（三）募集资金必须严格按照招股说明书或募集说明书承诺的投资项目、投资金额和投入时间来使用。