尽职调查详细纲要3-公司资产调查

尽职调查流程指南(标准模板)

尽职调查流程指南(标准模板)尽职调查流程指南（标准模板）一、前言尽职调查（Due Diligence，简称DD）是指在进行投资、并购、股权转让等经济活动前，对目标公司的财务、法律、业务、管理等方面的全面调查、分析和评估，以降低投资风险。

本指南旨在为您提供一份系统的尽职调查流程模板，帮助您在实际操作中更加专业、高效地完成尽职调查工作。

二、尽职调查流程1. 初步调查（1）收集目标公司基本信息：企业法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、开户许可证等。

（2）了解目标公司概况：业务范围、经营状况、市场份额、行业地位等。

（3）评估目标公司风险：法律风险、财务风险、业务风险、管理风险等。

2. 详细调查（1）财务调查①审查财务报表：资产负债表、利润表、现金流量表等。

②实地盘点：存货、设备、房产等资产。

③财务分析：盈利能力、偿债能力、运营能力、成长性等。

（2）法律调查①审查法律文件：公司章程、合同、知识产权证书等。

②查询诉讼、仲裁情况：了解目标公司是否存在未了结的法律纠纷。

③合规性检查：检查目标公司是否遵守相关法律法规。

（3）业务调查①了解产品或服务：产品质量、市场前景、竞争优势等。

②供应商和客户调查：评估供应链和销售网络的稳定性。

③市场调查：分析目标公司在市场中的地位及发展潜力。

（4）管理调查①评估管理体系：组织结构、人力资源、内部控制等。

②访谈员工：了解员工满意度、企业文化等。

③管理层访谈：评估管理层的能力和经验。

3. 风险评估与决策（1）整理调查资料：将调查过程中获取的信息进行汇总和整理。

（2）风险评估：针对调查结果，评估目标公司的风险程度。

（3）决策：根据风险评估结果，决定是否进行投资、并购或股权转让等。

三、尽职调查注意事项1. 合规性：确保尽职调查过程符合相关法律法规要求。

2. 客观性：保持调查过程的客观、公正，避免主观臆断。

3. 全面性：全面收集信息，确保调查结果的真实性。

4. 保密性：对调查过程中获取的敏感信息予以保密。

企业尽职调查大具体内容

企业尽职调查10大具体内容摘要：一、管理人员调查二、业务与技术情况三、同业竞争与关联交易调查四、财务状况五、业务发展目标调查六、融资运用分析七、风险因素及其他重要事项调查八、业务调查九、公司治理调查十、公司财务调查1、公司设立情况了解公司注册时间、注册资金、经营范围、股权结构和出资情况，并取得营业执照、公司章程、评估报告、审计报告、验资报告、工商登记文件等资料，核查公司工商注册登记的合法性、真实性；必要时走访相关政府部门和中介机构。

2、历史沿革情况查阅公司历年营业执照、公司章程、工商登记等文件，以及历年业务经营情况记录、年度检验、年度财务报告等资料，调查公司的历史沿革情况，核查是否存在遗留问题；必要时走访相关政府部门和中介机构。

3、公司主要股东情况调查了解主要股东的背景，相互之间关联关系或一致行动情况及相关协议；主要股东和实际控制人最近三年内变化情况或未来潜在变动情况。

▌一、管理人员调查1、管理人员任职资格和任职情况调查了解管理人员的教育经历、专业资格、从业经历及主要业绩，以及在公司担任的职务与职责。

2、管理人员胜任能力和勤勉尽责调查了解高管人员曾担任高管人员的其他公司的规范运作情况以及该公司经营情况，分析高管人员管理公司的能力。

分别与董事长、总经理、财务负责人、技术负责人、销售负责人（包括但不限于上述人员）就公司现状、发展前景等方面问题进行交谈，了解高管人员的胜任能力和勤勉尽责情况。

3、高管人员薪酬及兼职情况通过查阅三会文件、与高管人员交流、与发行人员工交谈等方法，调查公司为高管人员制定的新酬方案、股权激励方案。

通过与高管人员交谈、查阅有关资料等方法，调查高管人员在公司内部或外部的兼职情况，分析高管人员兼职情况是否会对其工作效率、质量产生影响。

▌二、业务与技术情况1、行业情况及竞争情况根据公司主营业务及所属行业，了解行业监管体制和政策趋势，了解行业的市场环境、市场容量、进入壁垒、供求状况、竞争状况、行业利润水平和未来变动情况，判断行业的发展前景及行业发展的有利和不利因素，了解行业内主要企业及其市场份额情况，调查竞争对手情况，分析公司在行业中所处的竞争地位及变动情况。

尽职调查提纲范文

尽职调查提纲范文
引言：
-提出尽职调查的概念和目的
-强调尽职调查对于决策的重要性
一、目标企业的概况：
-公司名称、注册资本、成立时间等基本信息
-企业的组织结构和经营范围
-公司的发展历程和经营状况
二、市场分析：
-行业市场容量、增长率和竞争格局
-公司在市场中的定位和市场份额
-公司的竞争优势和不足
三、财务分析：
-公司的财务报表分析，包括利润表、资产负债表和现金流量表-项目的盈利能力、流动性和偿债能力分析
-公司的财务稳定性和可持续发展能力
四、法律和合规风险：
-公司是否存在违法行为和合规风险
-公司是否存在诉讼和知识产权问题
-公司合同是否合法有效
五、人力资源和组织文化：
-公司的组织架构和人员配置
-公司员工的素质和竞争力
-公司的管理体系和企业文化
六、供应链和产品质量：
-公司的供应链管理和供应商合作情况
-公司的产品质量及相关认证和合规要求
-公司的退货和客户维权情况
七、市场前景和增长潜力：
-行业发展趋势和市场前景
-公司的产品创新和市场拓展计划
-公司的竞争优势和可持续发展能力
八、风险和不确定因素：
-公司面临的行业竞争风险和市场变化风险
-公司内部管理风险和人员变动风险
-公司的经营策略和执行风险
九、结论和建议：
-对目标企业的综合评价
-针对目标企业的风险和不确定因素的建议
-对投资或决策的总体建议
结尾：
-总结尽职调查的重要性和价值
-强调将尽职调查结果与决策相结合的重要性-提出进一步研究的方向和建议
-引用参考的数据、报告和研究。

企业尽职调查内容提纲格式

信息收集和尽职调查提纲：关于（下称“目标公司”）并购一事，为便于投资人了解目标公司的情况以实际达成交易，本所提请贵司披露下列信息并附有关凭证以利释解。

一：企业基本情况、发展历史及结构：1、法定注册登记情况附：验资证明、营业执照、组织机构代码证、税务登记证；特殊行业或者特殊投资主体，另附设立前置审批文件、环保许可证、外汇许可文件等。

2、股权结构附：合作协议、公司章程、出资证明、股东身份证明；涉及股权转让的，另附股权转让协议、股东会决议（或股东声明）、变更工商登记核准文件等。

3、下属公司（含子公司、分公司、分支机构及未单独注册但实际独立运营的仓储部、门市部等职能部门）附：验资证明、营业执照、组织机构代码证、税务登记证；特殊行业或者特殊投资主体，另附设立前置审批文件、环保许可证、外汇许可文件等；未单独注册但实际独立运营的职能部门附财务政策文件、分部会计报表等。

4、重大的收购及出售资产事件附：买卖合同、股东会决议、款项收付凭证、完税证明、产权证书等。

5、经营范围附：营业执照；涉及经营范围变更的，另附变更工商登记核准文件等。

二：企业人力资源1、管理架构（部门及人员）附：企业组织架构图、部门职能说明、高级管理人员身份证明、员工分布情况。

2、董事、监事及高级管理人员的简历说明上述人员是否违反《中华人民共和国公司法》第147条关于公司董事、监事、高级管理人员资格的禁止性条件；另述其他有关情况。

3、员工的工资及整体薪酬结构附：员工手册、薪酬文件、福利制度；涉及员工股权激励方案或者股权期权激励方案的，另附有关协议安排。

4、员工招聘及培训情况附：培训制度、高级管理人员和技术骨干已参与培训情况说明、员工培训合同、培训费会计凭证等。

5、退休金安排附：职工名册、社会保险缴纳证明；设立企业年金计划的，另附有关文件。

三：市场营销及客户资源（*本类信息仅作罗列，但应备齐资料。

待有关交易进入实质性程序后，供专业人员核查。

）1、产品及服务2、重要商业合同3、市场结构4、销售渠道5、销售条款6、销售流程7、定价政策8、信用额度管理9、市场推广及销售策略10、促销活动11、售后服务13、客户构成及忠诚度四：企业资源及经营流程管理（*本类信息仅作罗列，但应备齐资料。

尽职调查提纲

尽职调查提纲
一、调查目的
本调查清单目的是对贵公司及关联方的基本情况、业务发展、资产等进行初步了解，以便制订合理、可行的上市方案。

二、尽职调查范围
本次尽职调查的对象包括贵公司及其下属控股、参股公司（单列）、贵公司的控股股东及相关公司以及贵公司的实际控制人。

我们将根据贵公司提供的尽职调查材料随时更新补充尽职调查文件清单，请贵公司根据我们出具的补充尽职调查文件清单及时提供反馈材料。

-----精心整理，希望对您有所帮助!。

企业单位全面尽职调查报告工作方案

公司全面尽职调查工作方案公司全面尽职调查工作包括公司基本情况的尽职调查、公司所处行业情况分析、公司主营业务与技术的调查、公司关联交易与同业竞争调查、公司治理结构分析、财务信息的尽职调查、公司发展规划、风险因素及应对措施、公司股利分配政策以及其他重要事项的尽职调查。

具体工作方案如下：一、公司基本情况1、公司简介根据企业提供公司营业执照及最新的公司简介，分析公司的基本情况。

2、公司历史沿革请提供公司自成立至今的全部工商登记档案资料以及未在工商行政主管机关登记或备案，但与公司的设立、历次股权变更、注册资本变更等有关的资料，例如：公司就股权变更、增资等事项报送管理部门的申请文件，根据上述资料分析公司的历史沿革情况。

3、公司股本结构与股东情况根据企业提供历次股本结构变化或重大资产重组所履行的法定程序资料，分析这些行为对公司业务连续性、控制权及管理层、财务状况和经营成果的影响以及历次股本演变后的股权结构。

4、公司全资子公司根据企业提供的对外投资资料查看公司是否存在全资子公司，若存在，索取全资子公司的营业执照等基础资料，分析全资子公司的情况。

5、公司生产经营情况根据企业提供的财务报表分析公司的主要财务数据以及主要财务指标。

6、公司独立运营情况深入企业实际考察，就企业在资产独立、业务独立、人员独立、机构独立、财务独立等方面展开了解。

7、公司组织治理结构根据企业提供的组织框架了解公司的治理结构、主要职能部门以及各个职能部门具体负责的工作内容。

8、与公司生产经营有关的资产权属情况根据企业提供的不动产证、房产证、土地使用证、车辆行驶证等产权证书结合财务数据资料了解公司拥有的房产、土地、商标、其他固定资产资产等情况。

9、公司员工及社会保障情况根据企业提供的工资表以及社保花名册，了解公司员工基本情况（如受教育程度分布情况、员工年龄分布情况）以及社会保险缴纳情况。

二、公司所处行业分析1、行业概况结合网络数据分析公司所属行业的概况。

企业尽职调查提纲

企业尽职调查提纲在进行企业尽职调查时，以下是提纲的主要内容，供您参考：企业概况这部分主要介绍企业的基本情况，包括企业的名称、所在地、历史沿革、注册资本、组织架构以及经营范围等。

业务与市场该部分主要分析企业的业务范围、所属行业、市场规模、竞争对手以及企业在市场中的定位等。

财务状况这部分对企业近几年的财务数据进行详细的了解，如收入、利润、资产和负债状况，资金流动性以及财务管理能力等。

法律风险在这个部分，我们需要了解企业是否遵守了所有适用的法律和法规，包括但不限于税务、劳动法、环境保护法等，以及是否存在任何法律纠纷或潜在的法律风险。

技术与研发此部分主要关注企业的核心技术、研发能力、专利申请情况等，以评估企业的技术实力和创新能力。

管理团队这部分对企业管理团队的核心成员进行深入的了解，包括其教育背景、工作经历、专业能力和对企业的重要贡献等。

行业趋势这部分主要分析企业所属行业的未来发展趋势，包括行业政策、法规变动、技术进步等可能对企业产生影响的因素。

社会责任这里主要评估企业的社会责任履行情况，如环保投入、公益活动参与度、员工福利和安全生产措施等。

竞争态势这部分分析企业所处的市场竞争环境，包括市场规模、主要竞争对手的概况和竞争优势等。

风险评估风险评估部分对企业可能面临的各种风险进行全面识别和评估，例如市场风险、财务风险、法律风险等，并考察企业抵御这些风险的能力。

投资方案最后，根据尽职调查的结果，为投资者提供一份详细的投资方案，包括企业对资金的需求量、投资计划（如投资方向和投资进度）、投资方式和预期的回馈机制（如分红政策）等。

在进行尽职调查时，请务必保证调查的全面性和客观性，以便为决策提供准确可靠的信息。

尽职调查内容提纲

尽职调查内容提纲尽职调查内容提纲一：企业基本情况、发展历史及结构：法定注册登记情况 Registration1.股权结构2.下属公司3.重大的收购及出售资产事件4.经营范围 Business scope二：企业人力资源Human resources1.管理架构（部门及人员）Management structure (Departments and staffing)2.董事及高级管理人员的简历 Resume of Directors of the Board and members of the upper management team3.酬薪及奖励安排 Policies on pensations, rewards and penalties4.员工的工资及整体薪酬结构 Salary structure5.员工招聘及培训情况 Recruitments and training arrangements6.退休金安排 Benefits Policy, e.g. Pensions三：市场营销及客户资源Marketing, Sales and Customer resources1.产品及服务 Products and services2.重要商业合同 Important business contracts3.市场结构 Market structure4.销售渠道 Distribution channels5.销售条款 Sales policies and terms6.销售流程 Sales management procedure7.定价政策 Pricing policy8.信用额度管理 Credit & Risk exposure management9.市场推广及销售策略 Marketing and sales strategy10.促销活动 Promotion activities11.售后服务 Post-sales services12.客户构成及忠诚度 Customer base position and customer loyalty四：企业资源及生产流程管理Enterprise resources and production management1. 加工厂Factory and plant2. 生产设备及使用效率Equipments and production capacity3. 研究及开发Research and development4. 采购策略Purchasing policy5. 采购渠道Purchasing channels6. 供应商Suppliers7. 重大商业合同Important business contracts五：经营业绩Business performance1.会计政策 Accounting policy2.历年审计意见 Auditing results of the last three years if available3.三年的经营业绩、营业额及毛利详尽分析Analysis on business performance, sales revenueand gross profit of the last three years if available4.三年的经营及管理费用分析 Analysis on operation and administration expenses of the last three years if available5.三年的非经常项目及异常项目分析Analysis on non-frequent and abnormal activities of the last three years if available6.各分支机构对整体业绩的贡献水平分析 Analysis on the contribution of each subsidiary to the overall business performance六、公司主营业务的行业分析Industry analysis1.行业现状及发展前景 Current situation and anticipation of industry development trend2.中国特殊的经营环境和经营风险分析 Analysis on business environment and operational risks in China3.公司在该行业中的地位及影响 The subject pany’s position and influence in the industry七：公司财务情况Financial status1.三年的资产负债表分析 Three years Balance Sheet if available2.资产投保情况分析 Analysis on assets insurance status3.外币资产及负债 Capital and debts in foreign currency4.历年财务报表的审计师及审计意见 Auditors’ opinion on the financial reports of the past years5.最近三年的财务预算及执行情况 Financial budgets and performing status of the last three years if available6.固定资产 Fixed assets7.或有项目（资产、负债、收入、损失）Contingent Items on assets, debts, ine, losses8.无形资产（专利、商标、其他知识产权）Intangible Assets, e.g. patent, logo and other intellectual property rights八：利润预测Profitability forecast1.未来两年的利润预测 Profit forecast of the next two years2.预测的假设前提 Assumptions of the forecast3.预测的数据基础 Foundation of the forecast4.本年预算的执行情况 Current year’s budget performing status九：现金流量预测Cash flow forecast1.资金信贷额度 mercial and Bank Credit Limits2.贷款需要 Needs on loans3.借款条款 Borrowing terms十：公司债权和债务Creditor’s rights and liability（一）债权Creditor’s Rights1.债权基本情况明细 Details of rights2.债权有无担保及担保情况 Collateral/guarantee status on the rights3.债权期限 Duration of the creditor’s rights4.债权是否提起诉讼 Legal actions pursued（二）债务Debts and Liabilities1.债务基本情况明细Details of the liability2.债务有无担保及担保情况Collateral/guarantee status on the Liabilities3.债务抵押、质押情况Mortgage and pledge4.债务期限Duration of the liabilities5.债务是否提起诉讼Legal actions pursued十一：公司的不动产、重要动产及无形资产Properties, valuable assets and intangible asset s1.土地权属 Land property2.房产权属 House property3.车辆清单 Automobiles4.专利权及专有技术 Patents and self-developed technologies5.以上资产抵押担保情况 Mortgage and collateral status on the above listed assets十二：公司涉诉事件Lawsuits1.作为原告诉讼事件 Lawsuit put out by the subject pany, as Plaintiff2.作为被告诉讼事件 Lawsuit against the subject pany, as Defendant十三：其他有关附注Other issues and ments1.公司股东、董事及主要管理者是否有违规情况 Violations by any of the shareholders, directors and executives if there’s any2.公司有无重大违法经营情况Significant business operational violations by the pany3.上级部门对公司重大影响事宜 Impact and influence from government administrative departments on the subject pany十四：企业经营面临主要问题Business obstacles and operational difficulties1.困难或积极因素 Obstacles & difficulties and the negative impacts or positive if there’s any2.应对措施 Solutions。

尽职调查基本提纲

财务尽职调查提纲（初步）
一、公司基本情况调查：
1、提供公司（含下属子公司及拟重组进上市主体的公司，下同）设立起的所有工商资料、09年10年公司审计报告
2、提供公司设立起所有与实收资本、资本公积相关的账册和凭证。

二、业务调查
1、公司主营业务
描述两年一期（09年1月1日至11年6月30日，下同）公司的主营业务构成
2、采购情况
提供两年一期主要供应商、采购材料、数量、金额
3、生产情况
提供两年一期主要产品的完工情况：产品名称、数量、金额
4、销售情况
提供两年一期主要客户、销售产品、数量、金额
5、税收情况
两年一期的纳税申报表
6、历年所获政府补贴情况
两年一期的补贴清单、补贴依据
三、资产情况
1、长期投资情况
自公司投资日起，被投资企业（不含子公司）的验资报告、股权转让
协议，09、10年的审计报告
2、房产、土地、设备情况
提供期末（2011年6月30日，下同）固定资产清单、房产、土地权证、出让合同、他项权利
3、无形资产（除土地外）情况
提供期末无形资产清单、已取得专利的权利证明文件、正在申请的专利情况
4、资产受限情况
提供期末公司资产用于担保、抵押、质押、冻结等受限的情况
四、负债情况
1、借款情况
提供期末公司的金融机构或企业间借款清单：贷款单位、金额、起讫日、利率、性质
2、或有负债情况
提供期末对外担保清单、担保协议；未决诉讼情况；因违约或质量保证等引起的或有负债情况
五、关联方及关联交易情况
两年一期的所有关联方清单、与公司的关系、交易内容、数量、金额。

公司尽职调查的报告内容

千里之行，始于足下。

公司尽职调查的报告内容尽职调查报告是对一个公司进行全面分析和评估的重要文件，以提供给潜在投资者、合作伙伴或金融机构参考，帮助他们做出决策。

以下是一个尽职调查报告的一般内容，以提供的报告示例：一、公司概述1. 公司名称、注册信息及主要股东情况2. 公司所处的行业及市场规模3. 公司的组织结构和经营模式4. 公司的发展历程和业务成果二、市场分析1. 行业市场概述和发展趋势2. 公司在行业中的地位和竞争优势3. 公司目标市场和市场份额4. 公司的产品或服务特点和竞争力三、财务分析1. 公司财务指标分析，包括收入、净利润、资产负债情况等2. 公司的现金流状况和偿债能力3. 公司的盈利能力和成长潜力4. 公司的资本结构和股东权益四、风险评估1. 公司的商业风险，包括竞争、政策、市场等方面2. 公司的财务风险，包括债务、流动性、汇率等方面3. 公司的经营风险，包括供应链、运营、人力资源等方面第1页/共2页锲而不舍，金石可镂。

4. 公司的法律和合规风险五、管理团队1. 公司管理团队的组成和履历2. 公司管理者的决策能力和执行能力3. 公司管理团队的企业文化和价值观4. 公司的人才培养和员工激励机制六、潜在机会和挑战1. 公司未来发展的机会和前景2. 公司可能面临的挑战和障碍3. 公司的战略规划和应对措施4. 公司的创新能力和市场适应性七、合规和道德事项1. 公司的合规与道德经营情况2. 公司的社会责任和环境保护措施3. 公司是否存在违法行为或社会不良事件4. 公司的声誉和企业文化八、结论和建议1. 对公司现状和风险情况的总结2. 对公司潜力和机会的评估3. 对潜在投资者或合作伙伴的建议4. 对公司未来发展的预测和建议以上是一个尽职调查报告的一般内容，每份报告的具体内容可能因行业、公司类型和调查目的而有所差异。

目标公司资产尽职调查方案(地产)x

目标公司资产尽职调查方案一、尽职调查目标1.目标公司披露的资产真实存在2.目标公司披露的资产投入核算准确、真实、完整3.目标公司披露的资产产权明晰4.目标公司实质拥有和控制，其披露的资产5.目标公司披露的资产现状情况是否具有带来经济利益能力6.目标公司披露的资产是否抵押、担保、质押和处于诉讼中二、尽职调查范围1.土地2.建筑物和构筑物（已完工和未完工）3.设施设备三、尽职调查工作内容（一）收集、整理和核实资料情况1.土地相关资料（1）土地成交确认书（2）土地出让合同/租赁合同/划拨合同（3）土地产权证书（4）土地出让金支付凭单（5）土地出让金缴纳取得专用票据（6）土地缴纳相关税费原始凭证（如契税、印花税、土地使用税、土地使用费、耕地占用税、大市政配套费用、拆迁补偿支出、安置及动迁支出、回迁房建造支出、农作物补偿费、危房补偿费、土地变更用途和超面积补缴费用、土地闲置费）（7）勘探报告（8）土地登记机关存档文件（9）土地核算入账记录（10 ）土地抵押、担保、诉讼等情况登记表（11）目标公司或其控股股东与当地政府签订的投资协议书2.建筑物和构筑物（已完工和未完工）相关资料（1）环评报告和批复（2）交评报告和批复（3）文物报告和批复（4）水土保持方案（5）防雷装置施工图核准意见书（6）气候防灾和适应气候审核意见（8）工程抗震设防要求审查意见（9）项目可研包括（10）立项文件以及立项批准文件（11）节能审查备案登记表（12）市政道路及绿化项目批复（13 ）同意项目名称变更复函（14）项目总平面图（15）控制性规划（16）项目地勘报告审查意见书（17 ）规划条件（18）规划意见书（19）规划设计方案批复（20）施工图设计文件审查协议书(21)方案审查意见(人防、消防)(22)审定设计方案通知书(23 )建筑方案项目审议决定的通知(24)项目规划及调整设计方案审议决定的通知(25)园林审查意见(26)工程审批意见(27 )工程规划许可证(28)人防工程设计要求审批表(29)人防工程方案初审的意见(30)人防审查意见(31)消防审查意见(32 )招标备案(33)施工图审查意见表(34 )建筑面积的复函(35)施工许可证(36)消防、人防、园林、环保、规划等相关验收文件(37)竣工备案书及备案表(38)质量验收文件(39 )施工图和竣工图(40)目标公司对外签订所有合同/协议台账、结算台账和付款台账(41 )总体开发进度计划及开发大纲(42)已完工程和在建工程进度表以及投资说明、开竣工日期(43)已交工程保修期结算情况(44 )项目开发总预算（45）项目合约规划（46）项目设计和施工过程中变更、签证、索赔等资料（44）大配套与小配套容量及交费情况（45）红线内配建红线外代建和市政项目等资料和说明（46）现场临建及临时设施情况（47）未售房产和已售房产情况（48）已完工程和在建工程抵押、担保、诉讼情况登记表3.设施设备（简称“固定资产”）相关资料（1）固定资产台账（2）固定资产计提折旧明细（3）固定资产减值明细（4）固定资产使用情况说明（5）固定资产抵押、担保、诉讼情况登记表（二）尽职调查工作内容1.获取目标公司拥有项目整体规划总平面图和控规2.在总平面标注覆盖土地现状以及编制相关说明，如：（1 ）建设用地和非建设用地，其中非建设用地具体是什么（2）总体需要征地拆迁地块位置和面积（3）已完成征地拆迁位置、面积（4）未完成征地拆迁位置、面积3.按照规划图指引，在项目现场进行实地查看和访谈并予以记录（如：文字、语音和拍照等）4.编制整体项目内土地现状信息台账，如（1）建设用地位置、面积、现状和非建设用地位置、面积、现状（2）总体需要征地拆迁地块位置、面积、预估总体成本（3）已完成征地拆迁位置、面积、成本（已支付和未支付）（4）未完成征地拆迁位置、面积、预估成本（5 ）项目规划内取得每年供地计划（指标）（6）通过出让方式已取得建设用地面积、属性（用途）、土地出让金额以及是否取得专用票据、建筑面积、容积率、建筑限高、建筑密度、绿地率、取得土地日期、产权证编号、出让合同编号、土地出让确认书、产权情况（是否抵押、担保、涉及诉讼、面临闲置回收、涉及违规取得被冻结）（7 ）通过出让方式已取得建设用地缴纳相关税费，若涉及减免应取得红头批复文件，关注少缴和漏缴（8）通过出让方式取得建设用地账务处理是否正确、是否取得相关原始凭证（允许税前扣除依据），统计和分析不能税前抵扣相关成本对税费影响5.获取目标公司或其控股股东与当地政府签订的投资协议书，关注是否有效、有效日期、优惠条件、目标公司权利和义务、政府权利和义务6.查看投资协议书关键条款，如征地款出借和使用方式、约定取得土地成本上限（若超过上限，政府返款土地价款方式）、目标公司未来拥有取得土地面积和条件等7.核查政府是否涉及土地价款返还方式，返还时间、返还次数、返还金额、如何入账；若未有返还，通过访谈和分析未来土地价款返还的概率8.查看目标公司通过借款方式支付政府土地征地款：使用情况和进度，后期增加借款时间和金额、剩余额度返还时间和金额（返还概率是多少）9.访问、查看、统计和分析未取得建设用地面积、未来取得条件和时间、预估成本10.关注非建设用地使用方式、年限和费用11.关注和了解项目整体地块的地勘报告，查找历史变迁和以前用途等情况，拆迁、三通一平是否完成，原基地是否设过厂，土壤是否受到污染、污染程度，是否需要换土和土壤修复处理12.核对并统计相关证书情况（如国有土地使用证、不动产产权证、探矿权、建设用地规划许可证、工程规划许可证、工程施工许可证、预售许可证），是否缺少，以及原因13.项目周边配套情况（道路系统、交通设施、水、电、通讯、环卫、安全等公共基础设施），目前现状是否满足项目需要，后期是否需要投资建设以及成本14.核查缴纳规费情况（如城市配套基础设施费）15.核查人防建设要求、或人防异地建设费16.获取、整理和分析，如下资料（1 ）合同台账：所有设计和工程施工合同、材料设备采购合同、专业服务合同和分包合同、包括借款合同（2）工程结算台账：工程结算书、审定单（3）合同付款台账（4）施工过程变更、签证和索赔等资料以及统计表（5 ）项目总规划图和竣工图（6 ）规划许可证面积、竣工面积和备案的实测面积（7）已完工程和在建工程进度表（8）已交房工程保修期结算情况（9）大配套和小配套容量及交费情况（10 ）红线内配建项目、红线外代建项目和市政项目资料和说明（11 ）项目现场临建及临时设施情况(12)未销售不动产明细17.根据现场查看不动产情况，编制不动产清单并描述现状18.根据不动产分类统计、整理对于应的签订合同、结算书/单、变更签证索赔和支付情况及凭据；描述合同实际执行情况、结算情况、变更签证索赔情况、已付款情况、未付款情况等19.要求目标公司根据已入账财务数据，按照不动产名称编制成本费用明细表以及价款支付明细表20.比较和核对从工程成本角度和财务部角度统计不动产投入成本费用，若有差异，找出原因(要求目标公司说明情况)，关注是否虚高成本投入情况；同时从这两个角度归集土地、前期费用、建安工程、基础设施费、公共配套费和间接费用，并做相互比较21.关注合同现已中止和违约情况、以及未来有可能违约情况，涉及抵押担保和诉讼情况引起潜在负债金额22.从合同台账、结算台账、支付台账等采集基础性数据，测算项目的开发成，估算未结算项目的造价，核查已付款情况23.通过对以上数据比较、分析数据之间逻辑关系，关注是否数据异常和伪造虚假行为24.评估剩余资产价值，其中剩余资产包括未开发土地、不动产、设施设备25.评估未完工工程价值，测算它们的土地成、前期费用、建安成本、基础工程、公共配套和间接费用等26.根据固定资产台账，实地检查重要固定资产是否存在，关注是否存在已陈旧过时或报废但未核销的固定资产27.检查目标公司是否拥有固定资产的所有权和控制权28.检查固定资产入账金额是否正确、计提折旧是否正确29.检查对于不动产和固定资产的借款费用（借款利息、汇兑差额、辅助费用）资本化的计算方法和资本化金额、以及账务处理是否正确四、尽职调查分工（见附件）。

公司尽职调查主要内容

公司尽职调查主要内容
公司尽职调查是指一家新成立或现有的公司对其所涉及的资产、负债、交易、业务、风险和法律等因素进行的全面评估和调查。

下面是公司尽职调查的主要内容:
1. 公司和行业的概况:包括公司的业务模式、市场份额、市场竞争情况、行业趋势、公司竞争优势等方面。

2. 资产和负债情况:包括公司现有的资产和负债情况,包括固定
资产、流动资产、长期负债等。

3. 业务和技术情况:包括公司的业务和技术体系、组织架构、员工情况、知识产权等方面。

4. 财务情况:包括公司的财务状况、现金流量、盈利能力、偿债能力等方面。

5. 法律和合规情况:包括公司的合规情况、交易合同和法律法规等方面。

6. 风险和内部控制:包括公司面临的风险、潜在的风险、公司内部的内部控制等方面。

7. 交易和合同:包括公司与其他公司或个人的交易和合同、诉讼和仲裁情况等方面。

8. 客户和供应商:包括公司的客户和供应商、合同和协议等方面。

9. 其他信息:包括公司未来融资计划、未来发展方向、未来战略规划等方面。

通过认真的公司尽职调查,可以帮助公司识别潜在的风险和机会,
并制定相应的风险管理和控制措施,从而最大限度地保护公司的利益。

目标公司资产尽职调查方案(地产)

目标公司资产尽职调查方案一、尽职调查目标1.目标公司披露的资产真实存在2.目标公司披露的资产投入核算准确、真实、完整3.目标公司披露的资产产权明晰4.目标公司实质拥有和控制，其披露的资产5.目标公司披露的资产现状情况是否具有带来经济利益能力6.目标公司披露的资产是否抵押、担保、质押和处于诉讼中二、尽职调查范围1.土地2.建筑物和构筑物（已完工和未完工）3.设施设备三、尽职调查工作内容（一）收集、整理和核实资料情况1.土地相关资料（1）土地成交确认书（2）土地出让合同/租赁合同/划拨合同（3）土地产权证书（4）土地出让金支付凭单（5）土地出让金缴纳取得专用票据（6）土地缴纳相关税费原始凭证（如契税、印花税、土地使用税、土地使用费、耕地占用税、大市政配套费用、拆迁补偿支出、安置及动迁支出、回迁房建造支出、农作物补偿费、危房补偿费、土地变更用途和超面积补缴费用、土地闲置费）（7）勘探报告（8）土地登记机关存档文件（9）土地核算入账记录（10）土地抵押、担保、诉讼等情况登记表（11）目标公司或其控股股东与当地政府签订的投资协议书2.建筑物和构筑物（已完工和未完工）相关资料（1）环评报告和批复（2）交评报告和批复（3）文物报告和批复（4）水土保持方案（5）防雷装置施工图核准意见书（6）气候防灾和适应气候审核意见（8）工程抗震设防要求审查意见（9）项目可研包括（10）立项文件以及立项批准文件（11）节能审查备案登记表（12）市政道路及绿化项目批复（13）同意项目名称变更复函（14）项目总平面图（15）控制性规划（16）项目地勘报告审查意见书（17）规划条件（18）规划意见书（19）规划设计方案批复（20）施工图设计文件审查协议书（21）方案审查意见（人防、消防）（22）审定设计方案通知书（23）建筑方案项目审议决定的通知（24）项目规划及调整设计方案审议决定的通知（25）园林审查意见（26）工程审批意见（27）工程规划许可证（28）人防工程设计要求审批表（29）人防工程方案初审的意见（30）人防审查意见（31）消防审查意见（32）招标备案（33）施工图审查意见表（34）建筑面积的复函（35）施工许可证（36）消防、人防、园林、环保、规划等相关验收文件（37）竣工备案书及备案表（38）质量验收文件（39）施工图和竣工图（40）目标公司对外签订所有合同/协议台账、结算台账和付款台账（41）总体开发进度计划及开发大纲（42）已完工程和在建工程进度表以及投资说明、开竣工日期（43）已交工程保修期结算情况（44）项目开发总预算（45）项目合约规划（46）项目设计和施工过程中变更、签证、索赔等资料（44）大配套与小配套容量及交费情况（45）红线内配建红线外代建和市政项目等资料和说明（46）现场临建及临时设施情况（47）未售房产和已售房产情况（48）已完工程和在建工程抵押、担保、诉讼情况登记表3.设施设备（简称“固定资产”）相关资料（1）固定资产台账（2）固定资产计提折旧明细（3）固定资产减值明细（4）固定资产使用情况说明（5）固定资产抵押、担保、诉讼情况登记表（二）尽职调查工作内容1.获取目标公司拥有项目整体规划总平面图和控规2.在总平面标注覆盖土地现状以及编制相关说明，如：（1）建设用地和非建设用地，其中非建设用地具体是什么（2）总体需要征地拆迁地块位置和面积（3）已完成征地拆迁位置、面积（4）未完成征地拆迁位置、面积3.按照规划图指引，在项目现场进行实地查看和访谈并予以记录（如：文字、语音和拍照等）4.编制整体项目内土地现状信息台账，如（1）建设用地位置、面积、现状和非建设用地位置、面积、现状（2）总体需要征地拆迁地块位置、面积、预估总体成本（3）已完成征地拆迁位置、面积、成本（已支付和未支付）（4）未完成征地拆迁位置、面积、预估成本（5）项目规划内取得每年供地计划（指标）（6）通过出让方式已取得建设用地面积、属性（用途）、土地出让金额以及是否取得专用票据、建筑面积、容积率、建筑限高、建筑密度、绿地率、取得土地日期、产权证编号、出让合同编号、土地出让确认书、产权情况（是否抵押、担保、涉及诉讼、面临闲置回收、涉及违规取得被冻结）（7）通过出让方式已取得建设用地缴纳相关税费，若涉及减免应取得红头批复文件，关注少缴和漏缴。

尽职调查工作底稿——公司财务调查资产减值准备调查

编号：3-8—指引第38条

xx年1月5日至xx年1月25日
调查事项的时点或期间
2014年1月1日至2015年12月31日
调查人员
、
调查方法
查阅、询问、重新计算、分析
调查地点
公司办公室
调查过程及内容
1、查阅公司的资产减值准备的相关制度和公司经审计的近两年财务报告，了解各项资产减值准备的计提方法是否符合公司实际情况；
38指引第38xxxx科技股份有限公司调查日期xx日至2015年12月31调查方法查阅询问重新计算分析调查地点公司办公室调查过现场查看存货固定资产并对及无形资产进行减值迹象测试并结合会计师评估师的意见判断其跌价准备资产减值准备与实物资产状况是否相符
尽职调查工作底稿——公司财务调查
3-8资产减值准备调查
2、询问了财务负责人关于公司应收款项回收的风险，对目前的计提比例进行了职业判断，并重新计算减值准备；
4、索取了公司报告期内的应收款项明细表，对重要项目通过查看凭证、合同；询问相关会计人员等方法进行了解，并判断其业务风险；
5、询问、检查公司核销的应收账款的形成原因、金额、核销依据，分析公司核销是否合理，并判断其会计处理；
2、公司资产减值准备的计提情况与资产质量状况相符；
3、报告期内，公司资产减值准备计提方法和比例不存在随意变更，金额无异常，不存在利用资产减值准备调节利润的情形。
其它应说明的事项
无
附件
3-8-1各项资产减值准备计提方法
3-8-2各项资产减值准备计提、冲销与转回的审批程序及执行情况
3-8-3各项资产减值准备实际计提、冲销与转回明细
3-8-4各项资产减值准备计提情况是否与公司资产质量状况相符合的分析
6、现场查看存货、固定资产，并对及无形资产进行减值迹象测试，并结合会计师、评估师的意见判断其跌价准备/资产减值准备与实物资产状况是否相符；

财务尽职调查内容

财务尽职调查主要内容1.了解公司组织架构、产权关系及公司股东的出资情况：（1）历史沿革及出资：查阅公司的设立批准文件、营业执照、公司章程、验资报告、工商变更登记资料、年度检验等文件，了解公司的成立时间、注册资本、股东、投入资本的形式、性质、是否属于合法存续等基本情况。

（2）经营模式：查阅公司的组织架构图、通过询问公司管理层、查阅财务报告、结合公司行业属性和公司规模等情况，了解公司的商业模式、销售模式和盈利模式。

（3）财务管理模式：通过与公司管理层及财务部门负责人交谈，结合查阅公司账簿记录，了解公司是否实施ERP系统。

（4）对客户和供应商的依赖风险：通过与公司管理层及采购部门和销售部门负责人交谈，查阅公司账簿记录，计算对前十名客户的销售额及合计分别占当期主营业务收入的比例，计算从前十名供应商的采购额及合计分别占当期采购总额的比例，判断公司对客户和供应商的依赖程度及可能存在的经营风险。

（5）了解公司的薪酬政策通过与公司管理层及人力资源部门负责人进行交谈，查阅公司薪酬考核文件，了解职工薪资的计算方法，特别关注工资的计算依据和方法，关注公司缴纳社会保险的政策及情况。

2.了解公司与财务报表相关的内部控制及产业链业务关系：通过与公司管理层、财务部门及公司员工交谈，查阅公司相关规章制度、公司业务流程相关文件，考察公司的控制环境、风险识别与评估、控制活动与措施、信息沟通与反馈、监督与评价等基本要素，结合财务尽职调查过程中了解到的其他情况，评价公司现有内部控制制度对合理保证公司遵守现行法律法规、经营的效率和效果、财务报告的可靠性是否充分，关注内部控制制度的设计缺陷和运行缺陷，可能导致的财务和经营风险。

3.分析公司的资产质量，包括是否存在使用范围受限资产及是否足额计提资产减值准备：调查公司对类似的交易或事项是否采用一致的会计政策，在编制财务报表时为方便报表使用人判断其财务状况、业绩和现金流量的趋势，是否每期都采用相同的会计政策。

对资产尽职调查方案

对资产尽职调查方案引言资产尽职调查是在进行投资、合作或收购等交易前对相关企业或项目进行的一项重要尽职调查工作。

通过对目标企业或项目的深入调查，可以帮助投资方或合作方全面了解目标资产的现状、潜在风险和价值，从而做出明智的决策。

本文将介绍一种常见的资产尽职调查方案，并详细说明各个步骤的操作流程和要点。

步骤一：制定调查计划在进行资产尽职调查前，需先制定一份调查计划，明确调查目标、调查内容、调查方法和调查时间等。

该计划应既考虑到调查的全面性和深入性，又兼顾到调查成本和时间的限制。

一般而言，调查计划应包括以下几个方面：1. 调查目标明确调查的目标是什么，例如是否是为了投资、合作或收购等目的，以及期望通过调查获得哪些具体信息。

2. 调查内容根据调查目标，列出需要调查的具体内容，例如目标企业的财务状况、经营业绩、市场竞争力、法律风险等。

3. 调查方法根据调查内容和调查目标，选择合适的调查方法，例如文件审查、现场考察、面谈采访等。

4. 调查时间确定调查计划的时间安排，合理安排各个步骤的时间，以确保调查的进展和结果的及时性。

步骤二：收集资料和文件审查在进行实地调查之前，需先进行资料和文件的收集与审查。

通过收集资料和文件，可以初步了解目标资产的基本情况，为后续的实地调查提供依据。

在资料和文件审查的过程中，应重点关注以下几个方面：1. 公司背景资料收集目标企业的基本信息，包括公司简介、注册资本、股东结构、法人代表、组织架构等。

2. 财务报表审查目标企业的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以了解其财务状况、盈利能力和偿债能力等。

3. 经营业绩分析目标企业近年来的经营业绩，包括营业收入、毛利润、净利润等指标的变化趋势，以评估其经营状况和发展潜力。

4. 法律合规审查目标企业的相关法律合规情况，包括公司工商注册是否合法、税务登记是否齐全、知识产权是否侵权等，以避免潜在的法律风险。

步骤三：实地考察和面谈采访在进行实地调查时，需要实地考察目标资产的经营场所、设备设施、员工队伍等，并与相关人员进行面谈采访，以获取更多的信息和了解目标资产的真实情况。