第五章风险评估与风险应对

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工业园区风险管理规章制度

工业园区风险管理规章制度第一章总则第一条为了加强工业园区风险管理，预防和控制风险，保障园区的稳定发展，根据《中华人民共和国安全生产法》、《中华人民共和国突发事件应对法》等有关法律法规，制定本规章制度。

第二条本规章制度适用于园区内企业、单位和个人。

第三条工业园区风险管理应遵循预防为主、综合协调、分类管理、资源共享的原则。

第四条园区管理委员会是园区风险管理的主管部门，负责组织、协调和监督园区风险管理工作。

第二章风险识别与评估第五条企业应定期进行风险识别与评估，及时发现潜在的风险因素，并采取相应的措施进行控制和消除。

第六条企业应建立健全风险评估制度，明确风险评估的程序、方法和周期。

第七条企业应根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，包括风险预防、风险转移、风险承担和风险规避等。

第三章风险防范与控制第八条企业应建立健全安全生产责任制，明确各级管理人员和员工的安全生产职责。

第九条企业应加强安全生产管理，确保生产设备、设施和安全防护措施符合国家安全生产标准和规定。

第十条企业应加强应急预案管理，制定并及时更新应急预案，组织应急预案演练，提高应对突发事件的能力。

第四章风险监测与预警第十一条企业应建立健全风险监测与预警制度，对风险因素进行实时监测，并及时发出预警。

第十二条企业应建立健全信息报告和通报制度，及时向园区管理委员会报告风险情况，并按照园区管理委员会的要求向相关部门报告。

第五章风险应对与处置第十三条企业应根据风险评估结果和应急预案，采取相应的风险应对措施，降低风险的影响和损失。

第十四条企业应建立健全突发事件应对机制，对突发事件进行及时处置，并保护园区内人员的安全和财产的完好。

第六章监督与考核第十五条园区管理委员会应加强对企业风险管理的监督和考核，确保企业风险管理工作的有效实施。

第十六条园区管理委员会应定期组织对企业风险管理工作的检查和评估，对存在的问题及时提出整改要求。

第七章法律责任第十七条企业违反本规章制度的，由园区管理委员会依法给予行政处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

审计学第五章_审计风险评估与应对.ppt

1.外部使用者对财务报表的信赖程度如果外部使用者较大程度地信赖财务报表，
降低审计风险可接受水平就是适当的。影响外部使用者对财务报表信赖程度的因素有：
(1)客户的规模 (2)所有权分布 (3)负债的性质和数额
第二节期望审计风险的确定
2.审计报告日以后客户陷入财务困境的可能性
在审计人员认为财务失利或损失的可能性较大时，就应降低审计风险的可接受水平。
1.在审计实务中，审计人员很难对各审计风险要素予以量化，因而可采用非量化或定性的形式。
2.在每次财务报表审计中，对财务报表和账户金额两个层次使用的期望审计风险必须是相同的。
3.不论重大错报风险的评估结果如何，审计人员均应对各重要账户或交易进行实质性测试。
第一节审计风险与审计风险模型
三、审计证据、审计风险、重要性水平的关系审计风险与重要性之间的关系为：重要
人员可能评估审计风险可接受水平为低。此外,在确定期望的审计风险时,还应考虑
法律环境和审计人员的风险观念。
第二节期望审计风险的确定
目前，审计职业界还未能对期望审计风险水平提供具体的指南和依据。英国的实务界一般采用4%-6%的风险可接受水平。而大多数会计师事务所把审计风险定为5%。
第三节重大错报风险的评估
薄弱的控制环境。薄弱的控制环境带来的风险可能对财务报表产生广泛影响，难以限于某类交易、账户余额、列报，审计人员应当采取总体应对措施。
第三节重大错报风险的评估
2.控制对评估认定层次重大错报风险的影响控制有助于防止或发现并纠正认定层次的
重大错报。控制可能与某一认定直接相关，也可能与
某一认定间接相关。关系越间接，控制对防止或发现并纠正认定错报的效果越小。在确定控制能否实现上述目标时，应当将控制活动和其他要素综合考虑。

完整版)公司风险控制管理制度

完整版)公司风险控制管理制度公司风险控制管理制度第一章总则为了规范公司的风险管理，建立规范、有效的风险控制体系，提高风险防范能力，增强风险识别、处置、应对和化解能力，确保公司系统运营能力、项目运营能力稳步提升，本公司制定了风险控制管理制度。

本制度以过程管理、等级管理和责任原则为全面风险管理原则，根据《公司法》、《会计法》、《企业内部控制基本规范》等法律、法规和规范性文件的有关规定，结合本公司的实际情况制定。

第二条。

风险管理本制度所称风险管理是指公司依据总体战略和经营目标，确定风险偏好和风险承受度，通过识别潜在风险、评估风险，针对重大风险拟定风险管理策略并在企业管理的各个环节和经营过程中落实规范化的风险防控要求。

风险控制在企业风险承受度范围以内的过程和方法。

第三条风险分类按照公司目标的不同对风险进行分类，公司风险分为：战略风险、经营风险、财务风险和法律风险。

1.战略风险：没有制定或制定的战略决策不正确，影响战略目标实现的负面因素；2.经营风险：经营决策的不当，妨碍或影响经营目标实现的因素；3.财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风险；4.法律风险：没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定影响合规性目标实现的因素。

第四条风险分类按风险能否为公司带来盈利机会，风险可分为纯粹风险和机会风险。

第五条风险分类按照风险的影响程度，风险分为一般风险和重要风险。

第六条风险管控原则公司根据战略规划和经营目标制定风险管控原则。

1.全面风险管控原则：公司风险管控工作应覆盖经营与管理过程中所面临的各种风险，并对其中关键风险实施重点管控；2.分级分类管控原则：公司各级内控管理部门负责管控各自面临的风险，并根据风险的不同特点进行分类管理；3.可知、可控、可承受原则：公司应对风险进行事前预测，做到风险可知，通过分析、评估并制定风险管理策略和措施加以防范和控制，将风险降至各自可承受范围之内；4.风险收益匹配原则：公司不能单纯追求业绩而忽略风险管控，也不能因过度防范风险而制约公司的发展。

投资公司风险控制管理制度

第一章总则第一条为规范投资公司风险控制工作，确保公司稳健经营，防范和化解投资风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有投资活动，包括但不限于股权投资、债券投资、基金投资、证券投资、期货投资等。

第二章风险控制组织架构第三条公司设立风险控制委员会，负责公司风险控制工作的总体规划和决策。

第四条风险控制委员会下设风险管理部，负责具体的风险识别、评估、监控和处置工作。

第三章风险识别与评估第五条风险识别：风险管理部应定期对公司投资领域进行全面的风险识别，包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等。

第六条风险评估：风险管理部应建立风险评估模型，对识别出的风险进行定量和定性评估，确定风险等级。

第四章风险监控与报告第七条风险监控：风险管理部应定期对投资组合进行风险监控，确保风险在可控范围内。

第八条风险报告：风险管理部应定期向风险控制委员会报告风险状况，包括风险识别、评估、监控和处置情况。

第五章风险处置与应对第九条风险处置：风险管理部应根据风险评估结果，制定相应的风险处置措施，包括风险规避、风险分散、风险转移等。

第十条应急预案：公司应制定应急预案，以应对可能出现的重大风险事件。

第六章内部控制第十一条内部控制制度：公司应建立完善的内部控制制度，确保投资决策、执行、监督等环节的规范运作。

第十二条内部审计：公司应定期进行内部审计，确保风险控制制度的有效执行。

第七章员工培训与考核第十三条员工培训：公司应定期对员工进行风险控制相关培训，提高员工风险意识。

第十四条员工考核：公司将风险控制工作纳入员工绩效考核体系，确保员工认真履行风险控制职责。

第八章附则第十五条本制度由公司董事会负责解释。

第十六条本制度自发布之日起施行。

通过本制度的实施，投资公司能够有效识别、评估、监控和处置投资风险，确保公司稳健经营，实现可持续发展。

消保流程管理制度

消保流程管理制度第一章总则为了保障消费者的合法权益，营造公平、有序的消费环境，建立健全消费者维权机制，根据《中华人民共和国消费者权益保护法》等相关法律法规规定，制定本制度。

第二章组织架构1. 消费者维权委员会：由公司领导班子成员为组长，公司相关部门负责人和员工代表为委员，负责监督和协调公司消费者维权工作。

2. 消费者投诉处理中心：设立专门的投诉处理中心，负责接收、受理、调查、处理消费者投诉。

3. 消费者权益保护部门：设立专门的消费者权益保护部门，负责制定消费保护流程管理制度、宣传教育、监督检查、风险评估等工作。

4. 公司其他相关部门：各部门要积极配合消费者维权工作，按照相关要求开展工作。

第三章投诉受理流程1. 投诉方式消费者可以通过电话、邮件、信函等方式向公司投诉，也可以通过公司官方网站等平台进行投诉。

2. 投诉受理投诉处理中心接到投诉后要立即登记，并根据情况及时向投诉者进行回复，并告知受理单位和处理流程。

3. 投诉调查投诉处理中心要及时安排调查组进行核实投诉情况，调查组成员要依法依规进行调查，确保准确、全面地了解事实真相。

4. 投诉处理根据调查结果，投诉处理中心要及时对投诉进行处理，保障消费者合法权益。

第四章维权保障措施1. 维权宣传消费者权益保护部门要定期开展消费者权益宣传活动，提高消费者维权意识，加强维权能力。

2. 维权教育为提升消费者维权能力，公司要组织消费者维权培训班，加强消费者权益保护知识的宣传和普及。

3. 维权监督消费者权益保护部门要建立监督检查制度，对公司各部门的消费者维权工作进行监督检查，并及时提出改进建议和整改要求。

4. 维权投诉公司要建立便捷的维权投诉渠道，鼓励消费者对公司进行监督和建议，及时回复和处理有关问题。

第五章风险评估与预防1. 风险评估消费者权益保护部门要定期进行风险评估，发现问题、解决问题，防范和减少消费者维权风险。

2. 风险应对针对风险评估结果，公司要制定应对措施，加强内部管理，保障消费者权益。

《企业风险管理》教案大纲

《企业风险管理》教案大纲第一章：风险管理概述1.1 风险的定义与分类1.2 风险管理的目标与原则1.3 风险管理的过程与方法1.4 风险管理的意义与挑战第二章：企业风险管理体系2.1 风险管理体系的构成2.2 风险管理框架的建立2.3 风险管理策略的制定2.4 风险管理组织结构的设置第三章：风险识别与评估3.1 风险识别的方法与技巧3.2 风险评估的工具与技术3.3 风险的概率与影响分析3.4 风险等级的确定与排序第四章：风险应对与控制4.1 风险应对策略的选择4.2 风险控制的方法与手段4.3 风险转移、缓解与承受4.4 风险应对计划的制定与实施第五章：风险管理的实施与评价5.1 风险管理计划的执行与监控5.2 风险管理成果的评价与反馈5.3 风险管理改进的措施与建议5.4 风险管理的持续性与有效性第六章：操作风险管理6.1 操作风险的定义与特征6.2 操作风险的分类与来源6.3 操作风险管理策略与程序6.4 操作风险的控制与缓解措施第七章：财务风险管理7.1 财务风险的类型与影响7.2 财务风险的识别与评估7.3 财务风险的应对与控制7.4 财务风险管理的最佳实践第八章：市场风险管理8.1 市场风险的概述与分类8.2 市场风险的测量与评估8.3 市场风险的应对策略8.4 市场风险管理的国际标准与规范第九章：法律风险与合规管理9.1 法律风险的定义与来源9.2 合规管理的重要性与要求9.3 法律风险与合规管理的策略9.4 法律风险与合规管理的实施与评价第十章：企业风险管理的未来趋势10.1 企业风险管理的发展历程10.2 当前企业风险管理的挑战与机遇10.3 企业风险管理的技术创新10.4 企业风险管理的未来趋势与展望重点和难点解析重点一：风险管理概述风险的定义与分类、风险管理的目标与原则、风险管理的过程与方法、风险管理的意义与挑战。

重点二：企业风险管理体系风险管理体系的构成、风险管理框架的建立、风险管理策略的制定、风险管理组织结构的设置。

生产安全风险管理规定

神华国能(神东电力)集团生产安全风险管理规定(试行)为规范神华国能(神东电力)集团公司(以下简称公司)及下属发电单位 (以下简称各单位) 生产安全风险管理工作，有效实施生产本质安全管理，根据国家相关法律法规、神华集团公司有关规定，制定本规定。

本标准引用文件：(一) 《中央企业全面风险管理指引》 (国资发改革【2022】108 号)(二) 《发电企业安全生产标准化规范及达标评级标准》 (电监安全【2022】23 号)(三) 《风险管理术语》 ( GB/T 23694—2022)(四) 《风险管理原则与实施指南》 ( GB/T 24353—2022)(五) 《风险管理风险评估技术》 ( GB/T 27921—2022 )(六)《生产过程危（wei）险和有害因素分类与代码》(GB／T13861—2022)(七) 《危（wei）险化学品重大危（wei）险源辨识》 (GB18218-2022)(八) 《煤矿安全风险预控管理体系规范》 ( AQ/T1093-2022 )(九) 《神华集团公司全面风险管理办法(试行)》(神华集团公司董事会第三十四次会议审议通过)(十) 《发电企业本质安全管理体系研究》 (神华集团公司)(十一) 《神华国能集团全面风险管理办法(试行)》(神华国能内审【2022】88 号)本规定规范了公司及各单位生产安全风险管理工作的明确环境信息、危（wei）险源辨识、风险分析、风险评价、风险应对、风险控制、风险监控预警、监督检查与评价等方面的管理内容、方法和要求。

第三条本规定所称“危（wei）险源”是指生产过程中可能导致伤害或者疾病、财产损失、生产中断、工作环境破坏或者这些情况组合的根源或者状态。

本规定所称“第一类危（wei）险源”是指生产过程中可能发生意外释放的能量(能量源或者能量载体)或者危（wei）险物质。

本规定所称“第二类危（wei）险源”是指生产过程中造成约束、限制能量和危（wei）险物质措施失控的各种不安全因素。

集团公司风险管理制度

集团公司风险管理制度第一章总则第一条为加强集团公司的风险管理，保障公司的稳定经营和可持续发展，特制定本风险管理制度。

第二条本制度适用于集团公司及其下属所有子公司和分支机构（以下简称“各单位”）。

第三条风险管理是指通过识别、评估、监控和应对风险，确保公司业务运营的安全、稳健和合规。

第四条集团公司应建立健全风险管理体系，明确风险管理职责，规范风险管理流程，确保风险管理工作的有效开展。

第二章风险管理组织架构第五条集团公司应设立风险管理委员会，负责全面指导、监督和协调集团公司的风险管理工作。

第六条风险管理委员会下设风险管理部，作为风险管理的日常执行机构，负责风险管理制度的制定、执行和监督。

第七条各单位应设立风险管理小组或指定专人负责风险管理工作，确保风险管理在各自业务领域的有效实施。

第三章风险管理流程第八条风险识别：各单位应定期对业务流程、市场环境、政策法规等方面进行风险评估，识别潜在风险点。

第九条风险评估：对识别出的风险进行定量和定性分析，评估风险的严重程度和可能性，确定风险等级。

第十条风险监控：建立风险监控机制，对各类风险进行实时监控，确保风险在可控范围内。

第十一条风险应对：根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略和措施，确保风险得到有效控制。

第十二条风险报告：定期向上级风险管理机构报告风险管理情况，及时反映风险变化和应对措施的效果。

第四章风险管理职责第十三条集团公司董事会负责审议和批准风险管理政策和制度，监督风险管理工作的执行情况。

第十四条集团公司管理层应认真执行风险管理政策，确保风险管理制度在业务运营中的有效执行。

第十五条风险管理部应负责制定和完善风险管理制度，组织风险识别、评估、监控和应对工作，并对各单位的风险管理工作进行监督和指导。

第十六条各单位负责人应切实履行风险管理职责，确保本单位业务运营的安全、稳健和合规。

第五章风险应对措施第十七条风险规避：通过调整业务结构、优化业务流程等方式，避免或减少风险的发生。

集团公司合规风险管理制度

集团公司合规风险管理制度第一章总则第一条为了加强集团公司合规风险管理，保障公司合规经营，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、《上市公司合规管理指引》等法律法规，制定本制度。

第二条本制度所称合规风险，是指公司在经营活动中，因违反法律法规、行业规范、公司内部管理制度等，可能导致公司受到法律制裁、行政处罚、经济损失、信誉受损等风险。

第三条集团公司应当建立合规风险管理机制，明确合规风险管理职责，加强合规风险识别、评估、控制、监测和应对，确保公司合规经营。

第四条集团公司合规风险管理应当遵循预防为主、全面参与、分类管理、动态调整、协同配合的原则。

第二章组织架构与职责第五条集团公司设立合规风险管理委员会，负责公司合规风险管理的决策、监督和评价工作。

合规风险管理委员会由公司董事长、总经理、财务总监、合规负责人、其他相关部门负责人组成。

第六条合规负责人负责公司合规风险管理的日常事务，组织制定合规风险管理制度，协调、监督各部门开展合规风险管理工作。

第七条集团公司各部门、各子公司应当设立合规风险管理岗位，负责本部门、本子公司的合规风险识别、评估、控制、监测和应对工作。

第八条集团公司合规风险管理委员会、合规负责人、各部门、各子公司的合规风险管理职责应当明确，相互协作，共同推进公司合规风险管理工作。

第三章合规风险识别与评估第九条集团公司应当根据法律法规、行业规范、公司内部管理制度等，制定合规风险清单，明确合规风险类型、风险点、风险等级和风险责任人。

第十条集团公司应当定期开展合规风险评估，评估合规风险的严重程度、发生概率、影响范围和应对措施的有效性，确定合规风险管理的优先级。

第十一条集团公司应当建立合规风险预警机制，对可能发生的合规风险进行监测和预警，及时采取应对措施。

第四章合规风险控制与监测第十二条集团公司应当制定合规风险控制措施，明确合规风险控制的流程、方法和责任人，确保合规风险得到有效控制。

第五章+审计风险评估与应对

• 审计风险各要素间的变动关系 • 重大错报风险审计人员可接受的检查
风险高中低低中高
重大错报风险和检查风险的联系：审计风险的两个构成要素不是孤立存在的，而是相互联系、相互作用的. （1）审计风险的两个要素排列是有序的，它们发生的顺序是重大错报风险→检查风险；（2）审计风险是由各个构成要素共同作用的结果；（3）审计风险各要素与审计人员的关系不同，审计人员只能评估而不能控制重大错报风险，通过对重大错报风险的评估而控制检查风险；（4）在特定的审计风险水平下，重大错报风险与检查风险成反向关系。
3）进一步审计程序的范围 • 进一步审计程序的范围指实施进一步审计程序的数量，包括抽取的样本量、对某项控制活动的观察次数等。
确定范围时应考虑的因素： • 确定的重要性水平
确定的重要性水平越低，审计人员实施进一步审计程序的范围越广。
• 评估的重大错报风险
评估的重大错报风险越高，审计人员实施进一步审计程序的范围越广。
运用审计风险模型需注意的问题
• 对审计风险要素可采用非量化或定性的形式。可接受的审计风险，只能是很低、低、中三类，其他风险要素可采用高、中、低等的形式。 • 在每次财务报表审计中，对财务报表和账户金额两个层次使用的期望审计风险必须是相同的。但重大错报风险以及计划的检查风险可以随每个账户而变化。 • 不论重大错报风险的评估结果如何，审计人员均应对各重要账户或交易进行实质性测试。
1）控制测试的性质是指控制测试所使用的审计程序的类型及其组合。 • 询问（直接询问和间接询问）
不足以测试控制运行的有效性，应与其他程序结合使用。
• 观察
观察其他人执行的过程和程序（存货盘点程序），观察提供的证据仅限于观察发生的当时，本身不足以测试控制运行的有效性。

全面风险管理指引

全面风险管理体系指引目录第一章总则第二章风险管理组织体系第三章风险信息的收集和识别第四章风险评估第五章风险应对第六章内部控制管理第七章全面风险风险管理信息系统第八章风险管理文化第九章全面风险管理考核与责任追究第十章附则第一章总则第一条为指导集团各中心及各分子公司落实《天明全面风险管理制度》，实施开展集团全面风险管理工作，增强企业竞争力，提高投资回报，促进企业持续、健康、稳健发展，根据《中国人民共和国公司法》、《全面风险管理制度》等相关法律法规，制定本指引第二条集团各中心及分子公司根据自身情况贯彻执行本指引.由集团决策委员会负责督导本指引的实施第三条本指引所称的企业风险，是指未来的内外部不确定性对企业实现经营目标的影响第四条本指引所称呼的集团为XXXXX集团有限责任公司第五条本指引所称的全面风险管理，是指集团围绕总体战略经营目标，通过在各个管理环节和日常经营过程中执行风险管理的基本流程；培育良好的风险管理文化；建立健全全面风险管理体系第六条本指引所称的风险管理基本流程指：1收集风险管理的初始信息2对风险信息的识别3进行风险评估4制定风险管理策略5提出和实施风险管理解决方案6风险管理的监督和改进第七条本指引所称的内部控制系统,是指根据风险管理策略目标以及集团相关规定,针对集团战略、投融资、财务、审计监察、法律事务、人力资源、招采、加工制造、销售、物流、质量、安全生产、环境保护等各项业务管理及其重要业务流程，以及其他外部可能影响企业的因素等，通过执行风险管理基本流程，制定并执行的规章制度、程序和措施第八条集团开展全面风险管理要实现的风险管理目标如下:1确保将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内2确保企业内外部，尤其是企业与股东之间实现真实、可靠的信息沟通,包括编制和提供真实、可靠的财务报告确保遵守国家在什么方面的相关法律法规3确保集团有关规章制度和为实现经营目标而采取重大措施的贯彻执行，保障经营管理的有效性,提高经营活动的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性第九条确保集团建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，保护集团不因人为失误或灾害性风险而遭受重大损失第十条集团开展全面风险管理工作,应注重防范和控制风险可能给企业造成损失和危害，也应把机会风险视为集团的特殊资源，通过对其管理，为集团创造价值,促进经营目标的实现第十一条集团应本着从实际出发,务求实效的原则，以对重大风险、重大事件（指重大风险发生后的事实）的管理和重要流程的内部控制为重点,积极开展全面风险管理工作第十二条集团全面风险管理体系共设置三道防线。

健康风险评估和风险管理

第五章健康风险评估和风险管理健康管理的宗旨是调动个人、集体和社会的积极性，有效地利用有限的资源，达到最大的健康效果。

其核心内容是针对健康危（wei）险因素所开展的干预和管理活动，因此，全面了解和掌握健康危（wei）险因素的相关知识、掌握健康危（wei）险因素的评价方法成为开展健康管理活动必备的知识基础和核心技能。

第一节健康危（wei）险因素根据生物-心理-社会医学模式对全球人类的主要死因进行归类，世界卫生组织1991 年调查显示：行为生活方式占60%，环境因素占17%，生物遗传因素占15%，医疗卫生服务因素占8%。

一、环境因素人群的健康和疾病始终与环境因素密切相关。

环境因素是指以人为主体的外部世界，或者围绕人们的客观事物的总和。

包括自然环境和社会环境。

一个完整的个体，不仅是生物学意义上的人，而且还处在特定的自然环境和社会环境之内，是自然环境和社会环境中的一部份。

因此，在考虑个体的健康和疾病时，不仅要考虑其生物学特性，更要考虑自然环境和社会环境的影响，以使个体达到“天人合一”境界的最佳健康状态。

2004 年，世界卫生组织报告显示：在 102 类主要疾病、疾病组别和残疾中，环境风险因素在其中 85 类中导致疾病负担。

在不同疾病状况中，归因于环境的疾病比例存在差别。

估计全球有 24%的疾病负担 (健康寿命损失年)和23%的所有死亡(早逝)可归因于环境因素。

(一)自然环境因素自然环境是人类赖以生存的物质基础，存在着大量的健康有益因素和危害因素。

生态被破坏会失去有益因素，增加危害因素，使水、空气、土壤、食物等受到细菌、病毒、寄生虫、生物毒物、化学物质的污染。

环境污染必然对人体健康造成危害，其危害机制普通具有低浓度、长周期、慢效应、大范围、人数多、后果严重，以及多因素协同作用等特点。

生产环境中的有害因素，如各种生产性毒物、粉尘、农药等均可构成对人们健康的威胁。

(二)社会因素健康不仅受自然环境因素的影响，同时也受社会因素的影响。

电力工程施工手册

电力工程施工手册第一章总则一、引言本手册是为了规范和指导电力工程施工过程中的操作，确保施工质量和安全，使工程顺利进行而编写的。

二、适用范围本手册适用于各类电力工程施工过程中的操作，包括变电站建设、线路施工等。

三、定义1. 电力工程：指为供电服务而建设的工程，包括变电站、输配电线路、电能检测等。

2. 施工单位：指承担电力工程施工任务的单位，包括建筑施工单位、电气施工单位等。

3. 施工人员：指参与电力工程施工的工人、技术人员等。

第二章施工前准备一、工程准备工作1. 施工单位应在施工前充分了解工程的设计要求、施工图纸等，并制定施工计划。

2. 施工单位应检查施工现场的环境是否符合施工要求，必要时进行清理。

3. 施工单位应根据工程要求准备施工所需的材料和设备。

二、人员准备1. 施工单位应组织施工人员进行培训，确保他们具备足够的技术能力和安全意识。

2. 施工单位应确定施工人员的分工和责任，并保证他们清楚工作任务。

三、安全准备1. 施工单位应制定安全生产计划，并组织施工人员进行安全教育和培训。

2. 施工单位应配备必要的安全设施，包括安全帽、安全带等，并定期检查和维护。

3. 施工单位应规范施工现场秩序，确保施工过程中的安全。

第三章施工过程一、施工顺序1. 施工单位应按照工程设计要求和施工计划的要求进行施工，并确保每个施工环节顺利进行。

2. 施工单位应进行必要的质量检查和验收，确保工程质量符合要求。

3. 施工单位应及时处理工程中出现的问题和难点，并向监理单位和设计单位报告。

二、现场管理1. 施工单位应建立健全的施工现场管理制度，包括施工记录、施工巡查等。

2. 施工单位应保证施工现场的安全、文明，禁止违规操作。

3. 施工单位应定期召开施工会议，及时沟通施工进展和存在的问题。

三、监理与验收1. 施工单位应积极配合监理单位进行工程监理和验收工作。

2. 施工单位应及时修正监理单位发现的问题和不合格项。

3. 施工单位应向设计单位和监理单位提供施工过程中的数据和报告。

贸易公司风险管理制度

第一章总则第一条为加强我公司风险管理工作，确保公司业务稳健运行，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有员工，涉及公司各项业务及管理活动。

第三条本制度旨在通过建立健全风险管理体系，提高风险防范能力，降低风险损失，保障公司合法权益。

第二章风险管理组织架构第四条公司成立风险管理委员会，负责公司风险管理的决策、协调和监督工作。

第五条风险管理委员会下设风险管理部，负责公司风险管理的日常工作。

第六条各部门应设立风险管理工作小组，负责本部门风险管理工作。

第三章风险识别与评估第七条风险识别：各部门应定期开展风险识别工作，识别公司业务及管理活动中可能存在的风险。

第八条风险评估：对识别出的风险，各部门应进行风险评估，包括风险发生的可能性和风险损失程度。

第九条风险分类：根据风险评估结果，将风险分为重大风险、较大风险、一般风险和低风险。

第四章风险控制措施第十条风险预防：针对重大风险和较大风险，制定预防措施，降低风险发生的可能性和损失程度。

第十一条风险应对：针对一般风险和低风险，制定应对措施，降低风险损失。

第十二条风险监控：各部门应定期对风险控制措施进行监控，确保措施的有效性。

第五章风险报告与沟通第十三条风险报告：各部门应定期向风险管理委员会报告风险管理工作情况。

第十四条风险沟通：风险管理委员会应定期召开会议，研究风险管理工作，协调各部门风险管理工作。

第六章风险处置第十五条风险处置：发生风险事件时，各部门应立即启动风险处置程序，采取有效措施降低损失。

第十六条风险总结：风险事件处置结束后，各部门应进行风险总结，分析原因，完善风险管理体系。

第七章奖励与惩罚第十七条对在风险管理工作中有突出贡献的员工，给予奖励。

第十八条对未履行风险管理职责、造成公司损失的责任人，依法依规进行处罚。

第八章附则第十九条本制度由公司风险管理委员会负责解释。

第二十条本制度自发布之日起施行。

原有制度与本制度不一致的，以本制度为准。

第五章重大错报风险评估及其应对措施[总结]

第五章重大错报风险评估及其应对措施习题一、单项选择题1．下列说法中不正确的是()。

A. 内部控制只能为财务报告的可靠性提供合理的保证，而非绝对的保证B．在了解被审计单位的内部控制时，只需关注控制的设计C. 特别风险通常与重大的非常规交易和判断事项有关D．在某些情况下，仅通过实施实质性程序不能获取充分、适当的审计证据2．了解被审计单位及其环境一般()。

A. 在承接客户和续约时进行B．在进行审计计划时进行C. 在进行期中审计时进行D．贯穿于整个审计过程的始终3．了解被审计单位财务业绩衡量和评价的最重要的目的是()。

A. 了解被审计单位的业绩趋势B．确定被审计单位的业绩是否达到预算C. 将被审计单位的业绩与同行业作比较D．考虑是否存在舞弊风险4．如果以被审计单位编制的纪要作为沟通的记录，注册会计师应当()。

A. 直接将纪要的副本形成审计工作的底稿B．确定这些纪要恰当的记录了沟通的内容，并将其副本形成审计工作底稿C. 向被审计单位索要相关人员签字确认的纪要副本，直接将其形成审计工作底稿D. 向被审计单位索要纪要的正本，直接将其形成审计工作底稿5．以下关于评估重大错报风险的陈述中，错误的是()。

A. 注册会计师应当识别和评估财务报表层次以及各类交易、账户余额、列报认定层次的重大错报风险B．注册会计师应当利用实施风险评估程序获取评价控制设计的审计证据，作为支持风险评估结果的审计证据C. 注册会计师应当利用实施风险评估结果，确定实施进一步审计程序的性质、时间和范围D．在评估重大错报风险时，注册会计师应当将所了解的控制与特定认定相联系6．以下属于仅通过实质性程序无法应对的重大错报风险的是()。

A. 对日常交易采用高度自动化处理的情况B．收入确认C．费用确认D．资产确认7．注册会计师实施程序以确定控制是否得到一贯执行，其实质是在测试控制的()。

A.有效性B．存在性C.正在使用情况D．完整性8．当仅实施实质性程序不足以提供认定层次充分、适当的审计证据时，注册会计师应当()。

企业风险评估与应对管理制度

企业风险评估与应对管理制度第一章总则第一条为确保企业的稳定发展，提高企业的风险防范和应对本领，订立本规章制度。

第二条本制度适用于公司全体员工，包含管理层、职能部门、员工等。

第三条企业风险评估与应对是保障企业运营平稳的紧要工作，涉及到公司利益和员工安全，各部门及员工必需重视并严格遵守。

第二章风险评估第四条公司将建立风险评估机制，定期对公司的各个业务领域进行风险评估，包含市场风险、财务风险、法律风险、技术风险等。

第五条风险评估工作由风险管理部门负责，该部门应设立特地的评估小组，由专业人员构成。

第六条评估小组应当对公司的各个业务领域进行全面梳理和评估，收集和整理相关数据和信息，并综合分析，形成风险评估报告。

第七条风险评估报告应认真列明各项风险的程度、影响范围和潜在损失，以及具体的应对措施和责任人。

第八条风险评估报告应定期上报给公司的高层管理人员，供其参考决策。

第九条公司高层管理人员应及时与评估小组联系，对报告中的风险进行讨论和分析，并确定相应的风险应对策略。

第三章风险应对第十条风险应对策略应针对不同的风险进行订立，包含但不限于防范策略、应急响应策略和恢复策略。

第十一条风险应对策略订立过程中，风险管理部门应自动与各业务部门进行沟通，了解其需求和特点，并依据实际情况订立相应的应对方案。

第十二条风险应对策略应明确责任人、工作流程和时间表，并在评估报告中注明。

第十三条各部门应严格依照风险应对策略执行工作，确保风险得到有效掌控和处理。

第十四条风险应对策略的执行过程中，风险管理部门应及时跟进并监督各部门的工作进展，供应必需的支持和帮助。

第十五条风险应对策略的执行结果应进行评估和总结，及时矫正不足之处，并在下次风险评估中予以调整和改进。

第四章培训和意识提升第十六条全体员工应接受风险管理和应对知识的培训，了解风险管理的紧要性和应对措施。

第十七条公司应定期组织风险管理和应对培训，包含内部培训和外部培训，确保员工具备基本的风险防范和应对本领。

环境检测公司风险管理制度

第一章总则第一条为加强我公司环境检测业务的风险管理，确保检测数据的准确性和可靠性，保障公司及客户的合法权益，根据国家相关法律法规和行业标准，结合我公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于我公司所有环境检测业务及相关活动。

第三条本制度旨在通过建立健全风险管理体系，识别、评估、控制和监控环境检测业务中的风险，确保检测数据的真实、准确，为客户提供优质的服务。

第二章风险管理组织与职责第四条成立环境检测公司风险管理领导小组，负责制定、修订和监督实施本制度，协调解决风险管理过程中的重大问题。

第五条风险管理领导小组下设风险管理办公室，负责具体实施风险管理相关工作。

第六条各部门、各岗位应根据本制度及公司要求，落实风险管理职责，确保风险管理工作的顺利开展。

第三章风险识别与评估第七条风险识别：各部门应定期开展风险识别工作，全面、系统地识别环境检测业务中的风险因素。

第八条风险评估：对识别出的风险因素，进行风险评估，确定风险等级，并制定相应的风险应对措施。

第九条风险报告：各部门应定期向风险管理领导小组报告风险识别、评估及应对情况。

第四章风险控制与监控第十条风险控制：根据风险评估结果，采取相应的风险控制措施，降低风险发生的可能性和影响。

第十一条风险监控：各部门应定期对风险控制措施的实施情况进行监控，确保风险控制措施的有效性。

第五章风险应对与处置第十二条风险应对：针对已识别的风险，制定相应的应对措施，包括预防措施、应急措施等。

第十三条风险处置：在风险发生时，立即启动应急预案，采取有效措施，减轻风险损失。

第六章风险管理培训与考核第十四条风险管理培训：公司应定期组织风险管理培训，提高员工的风险管理意识和能力。

第十五条风险管理考核：公司将建立风险管理考核制度，对各部门、各岗位的风险管理工作进行考核。

第七章附则第十六条本制度由公司风险管理领导小组负责解释。

第十七条本制度自发布之日起施行。

第八章附件1. 环境检测公司风险识别清单2. 环境检测公司风险评估表3. 环境检测公司风险控制措施清单4. 环境检测公司风险管理应急预案通过以上制度，我公司将全面加强环境检测业务的风险管理，确保检测数据的准确性和可靠性，为客户提供优质的服务，同时保障公司及客户的合法权益。

风险管理条例本

风险管理条例本风险管理条例完整版本本条例旨在帮助组织有效地管理和应对潜在风险，确保其正常运营和可持续发展。

第一章：总则第一条：目的和适用范围该条例的目的在于明确组织应对各类风险的原则、要求和流程，并适用于所有组织及其相关人员。

第二条：风险管理体系组织应建立和完善风险管理体系，包括风险评估、风险控制和风险监测等环节，以确保风险管理工作的高效性和可持续性。

第二章：风险评估第三条：风险辨识组织应开展风险辨识工作，识别出可能对组织运营产生不利影响的各类风险，并据此制定风险管理计划。

第四条：风险分析组织应对已辨识的风险进行综合分析，评估其潜在影响和发生概率，确定风险的优先级。

第五条：风险评估报告组织应编制风险评估报告，报告内容应包括对各类风险的评估结果和相应的风险控制建议。

第三章：风险控制第六条：风险控制策略组织应制定风险控制策略，明确控制措施和管理方法，并确保其与组织的整体战略目标相一致。

第七条：风险控制实施组织应根据风险管理计划和风险评估报告，采取相应的风险控制措施，并定期评估和调整控制效果。

第八条：风险传导与转移组织应根据风险控制策略，合理划定风险传导和转移的范围和方式，确保风险的合理分担和控制。

第四章：风险监测第九条：风险监测机制组织应建立健全的风险监测机制，及时收集、分析和报告风险信息，以便及时采取相应的应对措施。

第十条：风险监测报告组织应编制风险监测报告，并将其呈报给相关决策者和管理层，供其参考和决策使用。

第五章：风险应对第十一条：风险应对计划组织应制定风险应对计划，明确应对措施和紧急处理流程，以确保在风险发生时能够迅速应对和妥善处理。

第十二条：风险应急管理组织应建立健全的风险应急管理体系，包括组织结构、人员配备和资源调配等，以提高应对风险的能力和效果。

第六章：附则第十三条：监督检查有关监督部门应加强对组织的风险管理工作进行监督检查，发现问题及时纠正，并依法追究相关责任。

第十四条：法律责任违反本条例的组织及其相关人员将承担相应的法律责任，包括罚款、责令停业等。