关于政策性粮油收购资金封闭运行的探讨

《农金纵横》　1998年第4期关于政策性粮油收购资金封闭运行的探讨吉亚洲 程俊铭政策性粮棉油收购资金能否做到封闭运行和良性循环意义十分重大,既关系到国家宏观调控目标的实现,又对粮食流通体制改革产生较大的影响,还反映出农业发展银行是否很好地履行了职责。

本文就此作一点初步的探讨。

一、影响政策性粮油收购信贷资金封闭运行的主要因素(一)农发行经营管理现状对粮油收购信贷资金封闭运行的影响1.思想认识上存在的问题。

没有真正认识到实现收购资金封闭运行是党中央、国务院组建农发行的出发点,造成考虑政策性因素过多、考虑自身属性不够的现象,在这种思想指导下,对收购资金的封闭运行产生了不良的影响。

2.贷款管理方面的漏洞。

不仅没有做到库存值上升,贷款增加;库存值下降,贷款减少,就四平市来讲,却出现了增量不同步,减量不同额的现象。

究其原因:一是费用贷款管理方面导致收购资金不能封闭运行。

在向粮食企业发放收购资金的同时,按粮油收购值的10%发放费用贷款,由于费用贷款不能产生粮油商品库存值,这就形成粮油收购资金与库存值存在差额的事实。

二是贷款发放程序上引起收购资金不能封闭运行。

由于贷款发放在先,企业收购在后,这就给个别粮食企业虚报收购进度,套取贷款挤占挪用留下了可乘之机。

三是由于信贷人员少,无法及时、认真核打每个粮库收购小票和结报单,难免出现企业多报少收,挪用收购资金问题。

造成减量不同额的原因:一是银行收息占用了收购资金。

二是企业多头开户流失了资金。

三是粮食调销过程中发生的经济纠纷损失了资金。

四是企业在清收贷款中变相挤占了资金。

3.措施乏力,权威性差。

存在硬需要和软约束的特点,一是加罚息政策,对企业来讲债多了不愁,起不到经济杆杠的作用;二是对挤占挪用实行停贷政策存有怕打“白条”的恐惧心理,只要企业收粮就给钱,这是造成挤占挪用屡禁不止的主要原因。

4.岗位责任不明确,缺乏约束机制。

目前农发行在信贷管理上还没有明确对出现挤占挪用行长负什么责,科长负什么责,信贷员负什么责。

5.人员素质低,数量不足。

人员素质低主要表现为半路出家的多,精通业务的少;年纪大的多,年轻骨干少;满足现状的多,认真钻研业务的少。

个别信贷人员到企业不会看帐,不敢看帐,加之信贷人员少,有的行1人包7个粮库,难以按粮食入库进度供应资金,更谈不上对收购资金进行跟踪检查。

(二)粮食企业经营管理中存在的问题对收购资金封闭运行的影响1.企业效益低下,财务挂帐多。

到1997年末,四平市收购贷款余额为72亿元,累计亏损53亿元,在财政资金不到位和粮食亏本经营的情况下,只能占用银行贷款。

粮油收购企业人员多,费用开支庞大。

全市粮油收购企业现有职3人,每年费1.2.200019用开支3亿多元,即使财政补贴全部用于开支,也存在资金缺口。

3.经营管理不善,损失浪费造成收购资金流失。

粮食企业目前普遍有吃“皇粮”思想和花钱大手大脚恶习,不注重经济核算,有钱就敢花,造成全市111个收购企业户户亏损。

4.“统贷统还”是资金流失的一个重要方面。

“统贷统还”贷款方式由粮油购销总公司一家对银行办理借贷业务,各基层收购企业只是作为粮油商品的保管点。

但由于粮食购销总公司下属的企业不仅有收购企业,还有一些非政策性企业,粮油购销总公司为平衡利益关系,将收购贷款挪用给非政策性收购企业进行商业性营销活动,导致收购资金流失。

5.挤占挪用造成的收购资金流失。

一是固定资产挤占。

企业购置车辆、烘晒设备或搞附营业务,由于没有专项资金,只能用坐支销货款和在收购期间直接挪用现金支付。

二是职工借款前清后欠,屡禁不止。

三是赊销流失。

粮油收购企业迫于政府压力,和以支持地方经济发展为名,将粮油商品赊销给以粮食为原料的加工企业,如淀粉厂、酒精厂等。

四是粮油商品潜在损失的影响。

由于粮油商品霉烂变质形成亏库,造成帐面库存值与实际库存值不一致带来的收购资金潜在损失。

(三)政策不到位,体制不理顺对粮油收购资金封闭运行的影响1.财政补贴标准低。

国家文件明确规定对超合理周转库存的定购粮和保护价粮的费用补贴标准为每吨每年补贴60元。

而企业实际发生的经营费用一般为每吨90-100元。

2.购销价格倒挂形成收购资金流失。

近几年随着农业大丰收,国家基本上放开了粮食市场,但对国家粮食收购企业却制订了定购粮和保护价粮收购价格政策和质量标准,而在粮食销售时销售价却无人问津。

由于粮食企业自身经营缺少灵活性,在粮食市场开放和价格倒挂情况下,必然发生亏损,挤占政策性收购资金。

3.分级分部门收购资金筹措责任制难以落实。

从现实情况看,粮食生产区财政拮据,资金到位困难。

从粮食企业看,自有资金早已被亏损吃掉,消化不合理资金占用更是纸上谈兵,筹措责任最后只有农发行一家承担。

农发行在垫付粮食收购资金的同时,也要按收购值的10%垫付费用,这样又加大了库贷差额。

据我们测算,贷款增量的40%要被企业亏损吃掉。

4.粮食收购库点布局不合理。

近几年粮食企业为了多争取政策性信贷资金,纷纷将加工企业翻牌变粮库,吃政策性的大锅饭。

在农行代理期间,我市有4个加工企业挂上了收购库的牌子。

但仍然是一套人马,一套财务,资金使用混乱,给信贷监督增加了难度。

政策性收购资金有被随时挪用与渗漏的可能。

5.收购资金管理办法规定不细,操作性差。

国务院曾下发了国发[1995]12号文件,批准了人民银行等六部门关于加强粮棉油政策性收购资金管理意见,后来又提出了收购资金管理“约法三章”,但由于监督和制约力度不强,操作性差,造成各部门自行其事,有法不依、有章不循。

特别是对挤占挪用收购资金的企业法人,缺乏应有的约束力和带有强制性的制裁措施。

银行单凭经济手段进行制裁无法阻止收购资金的流失。

二、如何做到收购资金封闭运行(一)提高认识,增强紧迫感。

政策性粮油收购资金是国家投放的基础货币,如果不能扼制国家资金流失,不仅影响国家的宏观调控,也影响到社会稳定。

粮食企业的亏损问题,各级财政已经不堪重负,因此,各级农发行要树立正确的经营思想,替国家理好财,确保收购资金足额用到粮油商品收购上。

农发行业务调整后,业务范围缩小了,责任更大了,能否20保证收购资金封闭运行,关系到农发行职能作用的发挥。

要站在农发行的生存和发展的高度来认识封闭运行,把实现收购资金封闭运行作为全行的中心工作,切切实实抓好。

(二)完善政策性粮油收购资金封闭运行的管理办法。

粮食企业是使用资金的主体,各级政府和粮食局是企业的主管部门,因此,不能把收购资金封闭运行单单看成是农发行自身的工作,各级政府、财政、企业要齐抓共管。

在我国市场经济不断完善的条件下,应对现有的收购资金管理办法加以完善,增强法律的权威性。

对造成收购资金挤占流失、影响封闭运行的责任人要制定行政的、经济的和法律的制裁办法,真正做到有法必依,违法必究。

(三)充实信贷队伍,提高信贷人员素质。

一是要将开发信贷人员和部分会计人员调整充实到工商信贷岗位,使信贷员包库数量趋于合理,便于推行驻库信贷员制度。

二是加强信贷岗位培训工作,尽快提高信贷人员素质。

(四)要建立健全信贷管理责任制,进行全程信贷管理。

一是要建立驻库信贷员制度,加强对企业的监督和管理。

二是要建立健全岗位责任制,坚持贷款“三查”制度。

三是要制定和落实奖惩办法,层层签订责任书,做到权、责、利相结合。

对由于银行工作人员出现失职,造成企业挤占挪用收购资金的,一定要追究责任严肃处理。

把收购资金封闭运行工作作为考核、任用选拔干部的一个重要条件,解决好干好干坏一个样的问题。

(五)坚决把好贷款发放关。

一是要严格按照库贷挂钩管理办法,根据企业粮食收购结报单数量和价值供应资金,真正做到库存值上升,贷款增加;库存值下降,贷款减少。

二是停止发放费用贷款。

农发行为企业解决费用贷款非但不能形成粮油商品库存值,还会增加企业的依赖思想。

因此要从源头上堵住资金流失的口子。

(六)从严管好调销回款。

对企业销售活动,银行要积极参与,督促企业坚持钱货两清的结算原则。

在结算方式上要积极推行银行承兑汇票,杜绝现金结算。

企业借款利息支出形成的财务费用,其资金来源于财政利息补贴资金和粮油经营利润。

因此,在企业销货款归行后,在收贷和收息问题上,应坚持销售成本部分收贷款本金,毛利部分收贷款利息,收息后再有结余,转入企业的费用户由企业自行支配。

(七)改变现行的财政资金拨补方式,确保财政补贴资金足额到位和及时收息。

为了避免地方截留企业的财政补贴,对国家财政补贴资金应由财政部拨给农发行总行,然后由总行在系统内层层下拨。

省级财政补贴资金应由省财政厅拨给省农发行,然后由省行层层下拨,本级财政补贴应由本级财政直接拨入开户行。

(八)改革现行的粮油调销结算方式。

现行的粮油调销是企业与企业之间的行为,形成大量应收帐款。

今后凡调销粮食必须经过开户行同意,明确销往哪个地区,哪个部门,然后通过农发行内部贷款此增彼减办法进行及时清算。

(九)推行“库贷库还”、“库销库结”的信贷资金管理方式。

实行“库贷库还”、“库销库结”的管理方式,有利于调动基层企业的经营积极性,有利于库贷挂钩管理办法的有效执行,有利于对企业的信贷监督和管理,也有利于杜绝购销总公司挤占挪用资金。

(十)加大稽核检查力度。

农发行的稽核体制要有体系上的独立性,在处理与被稽核单位的关系上具有超脱性,在稽核查处问题时又具有权威性。

发挥稽核的第三道防线作用,一是要充实稽核队伍,二是扩大稽核检查面,三是加大稽核工作力度。

今后再有新的挤占挪用收购资金现象的发生,无论是银行还是企业,要坚决按照总行的稽核处罚规定,给予经济处罚;对严重失、渎职的信贷人员,要调离信贷岗位,对造成收购资金损失严重的要追究行政:和法律责任。

(作者单位农发行吉林省四平市分行)21。