外账管理规定(试行)
公司内外账管理制度模板
公司内外账管理制度模板
账务管理作为企业财务管理的核心，其重要性不言而喻。
一个有效的账务管理制度应当涵
盖以下几个方面：账户设置、收付款管理、账目核对、财务报告以及审计监督等。
以下是
一份标准化的公司内外账管理制度模板，供企业参考和定制。
一、账户设置
企业应根据自身业务需要设立相应的内部和外部账户。
内部账户主要用于记录企业内部的
资金流动和管理，而外部账户则是企业与外部单位进行资金往来的渠道。
所有账户的开设、变更和撤销都应经过财务部门的审核，并由授权人员签字确认。
二、收付款管理
收付款管理是确保企业资金安全的关键。
企业应建立严格的收付款流程，包括收款确认、
款项划转、支付审批等环节。
所有收支事项必须有合法有效的凭证支持，并按照既定程序
进行审批。
三、账目核对
定期的账目核对是确保账务准确无误的重要手段。
企业应每月至少进行一次全面的账目核对，包括对内部账户的自查和对外部账户的对账。
任何发现的差错都应及时纠正，并分析
原因，防止同类问题再次发生。
四、财务报告
财务报告是反映企业经营成果和财务状况的重要文件。
企业应按照规定的时间和格式编制
财务报表，包括资产负债表、利润表等，并对报表内容的真实性、完整性负责。
五、审计监督
内部或外部的审计监督是确保账务管理制度执行到位的有效途径。
企业应定期组织内部审
计或聘请专业机构进行外部审计，对账务管理情况进行评估，并提出改进建议。
财务外账的规章制度有哪些
财务外账的规章制度有哪些
一、财务外账的设置
1. 会计科目的设置：根据公司的具体情况，设立各种各样的财务外账，如备用金账、固定资产账、应收账款账等。
2. 外账表的规定：公司应根据具体需要与实际情况，为各项外账设定规范的表格格式，确保记录的准确性和规范性。
3. 外账账号的命名：为每一个外账设定独立的账号，便于管理和日后的核对。
二、外账的记录与查核
1. 外账的记录方式：公司应设立专门的账簿或电子表格来记载外账，确保记录的完整和及时性。
2. 外账核对与审核：公司应制定外账查核的制度，确保外账记录的准确性，及时纠错。
3. 外账存档：公司应制定外账存档的规定，确保外账的长期保存和备查。
三、外账管理流程
1. 外账填写的流程：公司应设定外账填写的责任人，并明确外账填写的流程和时间，确保外账记录的准确性。
2. 外账审核的流程：公司应设定外账审核的责任人，明确外账审核的流程和标准，保证外账记录的真实性。
3. 外账查核的流程：公司应设定外账查核的责任人，明确外账查核的流程和标准，及时发现并纠正错误。
四、外账的监管与考核
1.外账监管：公司应设立专门的财务外账监管部门，负责对外账的使用和管理进行监督，确保外账记录的合规性。
2.外账考核：公司应定期对外账的记录和使用情况进行考核，并对考核结果进行反馈和整改，保证外账的准确性和规范性。
以上就是财务外账的规章制度，通过建立健全的外账管理制度，公司可以更好地规范财务管理，提高财务核算的准确性和效率。
财务外账的规章制度怎么写
财务外账的规章制度怎么写一、总则为规范公司财务外账管理，加强对外账信息的记录、监督和控制，保护公司财产安全，提高经营效率，特制定本规章制度。
二、设立和使用原则1. 财务外账需由公司领导亲自批准设立，并由专人负责管理，实行封存、登记、备案的方式管理。
2. 财务外账应根据业务需要设置，详细规定其用途和范围，并由管理部门进行审核。
3. 财务外账的使用范围应严格限制，任何员工不得擅自查阅、使用或订阅外账信息。
4. 财务外账的调查、审核、分析等工作由专门的审计人员或内部控制人员负责，确保信息的真实性和安全性。
5. 财务外账的使用应注重隐私保护，不得泄露个人信息或影响公司的商业机密。
三、外账记录要求1. 财务外账的记录应具有真实性、完整性和时效性，所有记录必须按照规定格式填写，并加盖审批章。
2. 财务外账记录不得涉及公司的涉密信息和商业机密，保护信息安全是外账管理的首要任务。
3. 财务外账记录必须与内部财务账务相一致，不得存在虚假记录或遗漏记录的情况。
4. 财务外账记录的保存期限应根据文件的重要性和法律规定确定，不得私自销毁或篡改记录。
四、外账管理流程1. 财务外账管理应按照公司规定程序进行，包括设立申请、审核批准、记录填写、备案留存等环节。
2. 财务外账管理由专人负责，任何人不得私自处理外账信息，欲有变更需经过领导同意。
3. 财务外账的使用必须经过审批，不得随意使用或擅自调取信息，保证信息的安全可靠。
4. 财务外账管理应定期进行检查和审核，确保外账信息的准确性和及时性。
五、违规处理1. 对于违反财务外账规章制度的行为，公司将依据公司制度对责任人进行惩处，并进行内部诉讼。
2. 对于造成重大经济损失或严重影响公司形象的行为，公司将对责任人追究刑事责任。
3. 对于泄露公司商业机密或侵犯员工隐私的行为，公司将追究民事责任并保留法律诉求。
本规章制度自发布之日起实行，如有违反，必当依法处置。
愿广大员工严格遵守财务外账规章制度，共同致力于公司的健康发展。
关于严禁设立账外账小金库的管理规定
关于严禁设立账外账小金库的管理规定严禁设立账外账小金库的管理规定1. 背景介绍随着社会经济的发展和金融体系的完善，各类金融违规行为也逐渐浮出水面，其中之一便是设立账外账小金库。
账外账小金库指的是单位或个人在规范金融管理制度外，私自设立的用于存放资金的特殊账户。
这样的行为不仅违反了金融管理制度，也降低了金融体系的透明度和安全性。
为了规范金融市场秩序，提高金融运行质量，我国对设立账外账小金库作出了严禁的管理规定。
2. 管理目的严禁设立账外账小金库的管理规定旨在遏制违规金融行为，防范金融风险，维护金融安全与稳定。
通过规范金融管理制度，使金融市场运行更加公平、透明、有序。
3. 管理规定为了落实严禁设立账外账小金库的管理，我国采取以下几项措施：3.1 制定法律法规国家制定相关法律法规，对设立账外账小金库行为进行明确禁止，并对违规者进行相应的法律惩处。
这将强化法律约束力，确保管理规定的有效执行。
3.2 加强监管力度金融监管部门将加大对金融机构的监管力度，确保其严格执行各类金融管理制度。
对于存在账外账小金库违规行为的金融机构，将严肃处理，包括罚款、责任追究等措施。
3.3 完善内部控制金融机构要加强内部控制，建立健全资金管理制度，严禁设立账外账小金库。
要严格落实资金流转、使用、监督等环节的管理制度，加强对账务记录的审查和核对。
同时，定期开展内部审核，确保资金使用的合规性和透明度。
4. 处罚措施对于违反严禁设立账外账小金库的管理规定的单位或个人，将采取一定的处罚措施。
包括但不限于罚款、限制业务、暂停资格等，严重者将追究刑事责任。
这将起到威慑作用，杜绝违规行为。
5. 政策宣传为了确保管理规定的落实，金融监管部门将加强对相关政策的宣传力度。
通过多种方式，如发布公告、举办研讨会等，向社会积极宣传金融管理制度，提高公众的金融素质和风险意识。
6. 结束语严禁设立账外账小金库的管理规定是维护金融市场秩序和稳定的关键所在。
只有通过规范金融管理制度，杜绝违规行为，才能够确保金融市场的健康发展。
公司外账账本管理制度范本
公司外账账本管理制度范本一、目的和原则制定本管理制度的目的在于规范外账账本的记录和管理，确保所有经济业务能够得到真实、完整的反映，同时满足税务审计和内部控制的要求。
制度遵循合法性、准确性、及时性和责任明确四大原则。
二、管理职责1. 财务部门负责外账账本的日常管理工作，包括账本的设置、登记、审核和保管。
2. 财务负责人需对外账账本的真实性和合法性负责，并定期组织对外账账本的检查和审计。
3. 各业务部门应及时提供相关业务凭证，保证外账账本信息的完整性。
三、账本设置1. 外账账本应根据企业的实际业务需求设置，包括但不限于应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款等。
2. 每个账本应有专人负责，确保账目清晰、分类合理。
四、账本登记1. 外账账本的登记应当依据有效的原始凭证进行，严禁无凭无据或虚假登记。
2. 登记内容应包括但不限于交易日期、金额、对方单位名称、摘要及凭证编号等。
3. 登记工作应在经济业务发生后及时完成，确保账本信息的时效性。
五、账本审核1. 财务部门应定期对外部账本进行审核，核对账目是否与原始凭证相符，是否存在遗漏或错误。
2. 审核过程中发现的问题应及时纠正，并追究相关人员的责任。
六、账本保管1. 外账账本应妥善保管，防止遗失、损毁或泄露。
2. 账本保管人员应对账本的安全负责，确保账本存放地点的安全和保密。
七、账本交接1. 外账账本的管理人员变动时，应办理正式的交接手续，并由第三方监督确保账目无误。
2. 交接过程中应详细记录账本的状态和存在的问题，以便后续管理的连续性。
八、违规处理对于违反外账账本管理制度的行为，企业应根据情节轻重给予相应的处罚，严重者可追究法律责任。
九、附则本管理制度自发布之日起执行，由财务部门负责解释。
如有变更，以最新发布的管理制度为准。
财政部关于印发《行政事业单位内部控制规范(试行)》的通知
财政部关于印发《行政事业单位内部控制规范(试行)》的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2012.11.29•【文号】财会[2012]21号•【施行日期】2014.01.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】机关工作正文财政部关于印发《行政事业单位内部控制规范（试行）》的通知（财会[2012]21号）党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各民主党派中央，有关人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局：为了进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，我部制定了《行政事业单位内部控制规范（试行）》，现印发给你们，自2014年1月1日起施行。
执行中有何问题，请及时反馈我部。
附件：行政事业单位内部控制规范（试行）财政部2012年11月29日附件：行政事业单位内部控制规范（试行）第一章总则第一条为了进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范。
第二条本规范适用于各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位（以下统称单位）经济活动的内部控制。
第三条本规范所称内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
第四条单位内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
第五条单位建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：（一）全面性原则。
内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
物业公司内外帐管理制度
物业公司内外帐管理制度一、总则1. 为确保物业公司财务管理的合规性、准确性和及时性，特制定本管理制度。
2. 本公司所有财务活动必须遵循国家有关财经法规及会计准则，确保每笔交易的真实性、合法性。
3. 本制度适用于公司内部各部门及员工，在处理涉及财务的所有事务时，均应遵守本制度的规定。
二、账户管理1. 公司应设立基本存款账户作为主要结算账户，用于日常的资金收付活动。
2. 对于特定的项目或业务需要，可设立专项账户进行独立核算，以便于管理和监控资金流向。
3. 任何账户的开设、变更或撤销都必须经过财务部门的审核，并报公司高层批准。
三、收入管理1. 各项物业服务费、停车费、租金等收入必须及时、全额入账，严禁设置小金库或进行私人存储。
2. 财务部门应对收入进行分类登记，并定期与银行对账单核对，确保账目无误。
3. 对于逾期未收款项，财务部门应及时催收，并对长期未收回的坏账进行处理。
四、支出管理1. 公司的各项支出必须有明确的预算，并严格按照预算执行。
2. 所有支出需提供合法有效的凭证，由经手人、审批人签字后方可支付。
3. 大额支出应通过银行转账等方式进行，减少现金交易的风险。
五、账务处理1. 财务部门应定期进行账务处理，包括但不限于记账、结账、编制财务报表等。
2. 财务报表应真实反映公司的财务状况，供内部管理和外部审计使用。
3. 对于发现的任何账务差错，应及时纠正并分析原因，防止类似问题再次发生。
六、审计监督1. 公司应定期进行内部审计，检查财务活动的合规性和账目的准确性。
2. 鼓励员工对财务违规行为进行举报，保护举报人的合法权益。
3. 对于违反财务管理制度的行为，公司将依据相关规定进行处理。
七、附则1. 本管理制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释和修订。
2. 本制度的修改权属于公司高层管理层，任何修改都应及时通知全体员工。
外账公司发票管理制度范本
外账公司发票管理制度范本
一、制度目的
本制度旨在规范外账公司的发票管理流程，确保发票的合法、有效使用，防范税务风险，
提高财务管理水平。
二、管理原则
1. 合法性原则：所有发票必须依法取得，严禁使用伪造、变造、非法购买等非法手段获取
发票。
2. 真实性原则：发票内容必须真实反映交易事项，不得虚开、错开发票。
3. 完整性原则：发票应当按照规定的格式和要求填写完整，确保信息的准确无误。
4. 可追溯性原则：发票的领用、保管、开具、报销等环节应有明确记录，便于查询和核对。
三、发票领用与保管
1. 发票由财务部门统一领取，设立专人负责发票的管理工作。
2. 发票应妥善保管在指定的安全场所，防止丢失、损毁。
3. 发票领用时，需填写发票领用登记表，注明领用人、领用日期、发票种类及数量等信息。
四、发票开具与报销
1. 发票开具应由授权人员操作，确保发票信息与实际交易相符。
2. 发票报销时，需提供完整的报销单据和相关证明材料，经过审核后方可办理。
3. 发票一经开具，不得随意涂改或作废，如有特殊情况需按规定程序处理。
五、发票审核与监督
1. 财务部门应定期对发票的使用情况进行审核，发现问题及时纠正。
2. 建立发票管理台账，记录发票的领用、开具、报销等情况，便于监督检查。
3. 对于违规使用发票的行为，应按照公司规定进行处理，严重者移交司法机关处理。
六、制度执行与更新
1. 本制度自发布之日起执行，由财务部门负责解释。
2. 根据国家法律法规的变化和公司实际情况，定期对制度进行评估和更新。
总结：。
财政部关于印发《内部会计控制规范－－担保(试行)》和《内部会计控制规范－－对外投资(试行)》的通知
财政部关于印发《内部会计控制规范－－担保(试行)》和《内部会计控制规范－－对外投资(试行)》的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2004.08.19•【文号】财会[2004]6号•【施行日期】2004.08.19•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】会计正文财政部关于印发《内部会计控制规范－－担保(试行)》和《内部会计控制规范－－对外投资(试行)》的通知（财会[2004]6号）各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局，各中央管理企业：为了促进各单位的内部会计控制建设，加强内部会计监督，维护社会主义市场经济秩序，我们制定了《内部会计控制规范－－担保（试行）》和《内部会计控制规范－－对外投资（试行）》，现印发给你们，请布置所属有关单位自发布之日起试行。
试行中有何问题，请及时反馈我部。
附件：1.内部会计控制规范－－担保（试行）2.内部会计控制规范－－对外投资（试行）财政部二00四年八月十九日附件1：内部会计控制规范－－担保(试行)第一章总则第一条为了加强单位对担保业务的内部控制，规范担保行为，防范担保风险，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范－－基本规范（试行）》等法律法规，制定本规范。
第二条本规范适用于公司、企业和有对外担保业务的其他单位（以下统称单位）。
国家有关法律法规对担保业务另有规定的，从其规定。
第三条国务院有关部门可以根据国家有关法律法规和本规范，制定本部门或本系统的担保业务内部控制规定。
各单位应当按照国家有关法律法规和本规范，结合部门或系统有关担保业务内部控制的规定，建立适合本单位业务特点和管理要求的担保业务内部控制制度，明确担保评估、审批、执行等环节的控制方法、措施和程序。
第四条单位应当制定担保政策，明确担保的对象、范围、条件、程序、担保限额和禁止担保的事项，定期检查担保政策的执行情况及效果。
单位负责人对本单位担保业务内部控制的建立健全及有效实施负责。
外账会计管理制度
外账会计管理制度第一章总则第一条为了加强外账会计管理，规范外账会计核算，保证外账会计的准确性和真实性，提高外账会计信息的质量，保护外账会计信息的完整性和保密性，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其所有部门和相关单位的外账会计管理活动。
第三条外账会计管理应遵循依法合规、诚实守信的原则，确保外账会计信息的准确性、及时性和完整性。
第四条公司应当建立健全外账会计管理制度，明确外账会计管理的组织架构、职责分工和工作程序，分清外账会计管理的职责和权限。
第二章外账会计核算第五条外账会计核算应当依据国家有关外账会计法律、法规和会计准则，健全外账会计政策和核算制度，建立健全外账会计科目和账簿。
第六条公司应当在制度上规定外账会计核算的内容和项目，确保外账会计核算数据的真实性和准确性，保证外账会计核算的完整性和可比性。
第七条外账会计核算应当建立财务会计与成本会计相结合的核算模式，确保外账会计核算信息的全面性和多样性。
第八条公司应当建立健全外账会计核算过程的自动化系统，提高外账会计核算的效率和准确性。
第九条公司应当建立外账会计核算的应急预案，确保外账会计核算系统的安全稳定和正常运行。
第三章外账会计监管第十条公司应当建立健全外账会计监管制度，明确外账会计的监管职责和权限，建立健全外账会计监管机制。
第十一条公司应当制定外账会计监管的工作程序和标准，确保外账会计监管的全面性和及时性。
第十二条公司应当建立外账会计监管的问责机制，对外账会计违法违规行为予以严肃处理。
第十三条公司应当加强外账会计监管的法制建设，提高外账会计监管的规范性和科学性。
第四章外账会计信息披露第十四条公司应当定期公布外账会计信息，提高外账会计信息披露的透明度和公开度。
第十五条公司应当建立健全外账会计信息披露制度，明确外账会计信息披露的内容和标准。
第十六条公司应当加强外账会计信息披露的审核评估，确保外账会计信息披露的准确性和真实性。
第十七条公司应当建立健全外账会计信息披露的监督机制，加强对外账会计信息披露的监督管理。
账外账管理制度
账外账管理制度一、总则为规范公司账外账管理，保证公司账外账的完整性和真实性，提高财务管理水平，特制定本管理制度。
二、管理范围本管理制度适用于公司的所有部门。
三、账外账的定义账外账是指公司在日常经营活动中形成的在财务报表外的各项应收款项或应付款项。
四、账外账管理责任1. 公司财务部门负责账外账的管理工作，包括账外账的登记、核对、调整和审计等工作。
2. 各部门负责账外账的产生及相关资料的收集和整理，及时将账外账反馈给财务部门。
3. 公司领导层负责对账外账管理工作进行监督和检查，确保账外账的准确性和及时性。
五、账外账的登记和归档1. 财务部门对收集到的各部门账外账进行登记，明确账外账的名称、金额、时间及原因等信息。
2. 财务部门根据账外账的情况对其进行分类归档，建立相应的档案，确保账外账资料的完整性和安全性。
3. 财务部门每月对账外账进行汇总，编制账外账明细表和账外账总表，并将其送交公司领导层审核。
六、账外账的调整和核对1. 财务部门在对账外账进行汇总时，发现异常情况或出现错误时，应及时进行调整，并填写账外账调整表。
2. 财务部门负责对账外账的凭证、票据等资料进行核对，确保账外账的真实性和准确性。
3. 公司领导层对各部门账外账进行审计，对疑似违规或异常情况进行调查，并责令相关部门进行整改。
七、账外账的审计和监督1. 公司每年进行账外账的全面审计，由公司内部审计部门进行审计工作，发现问题后应及时报告公司领导层。
2. 公司领导层对账外账的管理工作进行监督和检查，确保公司各部门严格执行相关规定，杜绝账外账管理中出现的问题。
3. 公司定期对账外账管理制度进行修订和更新，根据实际情况不断完善和改进。
八、处罚措施1. 对于违反账外账管理制度的行为，公司将依据公司规定对相关责任人进行处罚，包括警告、记过、降职等。
2. 对于涉及经济问题的违规行为，公司将依据相关法律法规进行处理，必要时向有关部门报案。
九、附则1. 本管理制度自颁布之日起正式实施。
公司外账账本管理制度
公司外账账本管理制度第一章总则第一条为了规范公司外账账本管理，提高会计工作效率，保障公司财产安全，确保会计信息的准确性和完整性，制定本制度。
第二条公司外账账本是指公司除一般会计账簿外的账簿，包括但不限于出纳账本、备用金账本、费用报销账本等。
第三条公司外账账本管理遵循合法合规、独立审查、专人管理、备份存档的原则。
第四条公司外账账本管理应遵守会计法、公司法等相关法律法规，并按照公司内部控制制度执行。
第五条公司外账账本管理制度由公司财务部门负责起草并报公司领导审批后实施。
第六条公司外账账本管理制度的解释权归公司财务部门。
第二章外账账本的设置与管理第七条公司应根据实际业务需求，设立相应的外账账本，包括不限于出纳账本、备用金账本、费用报销账本等。
第八条公司外账账本由专人负责管理，具体管理人员由公司财务部门确定。
第九条公司外账账本应当统一编号并登记入册，确保账本的顺序性和追溯性。
第十条公司外账账本的使用应当按照规定的流程和程序进行，未经授权人员严禁擅自开启账本或更改记录。
第十一条公司外账账本的填写应当准确无误，不得出现涂改或错漏。
第十二条公司外账账本应定期汇总核对，确保账务数据的真实性和完整性。
第三章外账账本的审计与备份第十三条公司外账账本应每月进行审计核对，将账本存档备份，并确保存档备份的安全性。
第十四条公司外账账本的存档备份应按照规定的存储格式和时间进行，备份数据应保存至少三年以上。
第十五条公司外账账本的审计应由公司内部审计部门或委托专业机构进行，审计报告应及时提交给公司财务部门。
第十六条公司外账账本存档备份的管理和保管由专人负责，确保数据的安全性和完整性。
第十七条公司外账账本的审计结果应及时向公司领导汇报，如发现问题应立即整改并向有关部门报告。
第四章外账账本的使用与限制第十八条公司外账账本仅限于公司内部使用，禁止私自外借或泄露。
第十九条公司外账账本不得用于非法用途，不得进行虚假账务记录或违法操作。
第二十条公司外账账本使用人员应遵守相关规定，严格按照流程和程序操作，注意保护账本安全。
国企账外账管理制度
国企账外账管理制度一、总则为规范国有企业账外账管理，加强财务监督和风险防范，提高国有企业经营管理水平，制定本管理制度。
二、账外账管理的定义国有企业账外账是指除公司主账外的其他财务账目，包括但不限于：员工私账，业务拆借账，个人存款账等。
三、账外账的设立和使用条件1. 国有企业应当依法合规设立账外账，实现账外账的设立与使用必须符合国家有关法律法规及公司章程。
2. 有关账外账的设立与使用应当符合勤俭节约、保密安全、规范管理的原则。
3. 被授权设立和使用账外账的职工应当严格按照授权范围、用途和金额使用，不得挪用、滥用、超标超额使用。
四、账外账管理的责任主体1. 财务部门是国有企业账外账的管理部门，负责账外账的设立、使用、监督和管理工作。
2. 公司领导层是公司账外账管理的最高责任主体，应当加强对账外账管理工作的领导和决策。
3. 职工是账外账的使用者，应当自觉履行账外账使用管理各项责任，严格按照规章制度使用账外账。
五、账外账的设立1. 账外账设立应当明确用途和范围，做到科学合理。
2. 账外账设立依法报备，报内部审批，取得书面审批文件后，由财务部门予以登记。
3. 账外账的名称、账号、开户行等信息必须真实准确，不得虚构或者冒用他人的账户信息。
4. 严禁私账设立，公司职工不得私设账外账六、账外账的使用1. 职工使用账外账应当严格按照授权范围与用途使用，不得私自挪用或者非法使用。
2. 财务部门应当对职工使用账外账进行监督和管理，发现违规使用应当立即制止，并按照公司规定处理。
3. 职工使用账外账应当及时报销明细，不得迟延或者漏报。
七、账外账的监督与审计1. 财务部门应当定期对账外账进行现场核查，对账外账使用记录进行审计，及时发现和纠正问题。
2. 公司内部审计部门应当加强对账外账的审计监督力度，及时发现问题，向领导层和监督部门报告处理。
3. 监督部门应当依法依规对公司账外账进行监督和检查工作，发现问题应当严肃处理。
八、账外账的报告与披露1. 公司应当依法依规按期向有关部门报送账外账报表，做到真实准确。
财务外账的规章制度范本
财务外账的规章制度范本第一条总则为加强财务管理，规范财务外账工作，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本规章制度。
第二条财务外账的范围本规章制度所称财务外账，是指公司为实现财务目标，对内外经济业务进行核算、监督和反映的一系列工作。
外账工作范围包括：收入、支出、成本、费用、利润等各项财务指标的核算和报表编制。
第三条财务外账的原则1. 真实性原则：财务外账应真实反映公司经济业务，确保会计信息真实、准确、完整。
2. 合规性原则：财务外账应遵循国家法律法规、企业会计准则和公司内部财务管理制度。
3. 独立性原则：财务外账工作应独立于其他部门，确保财务核算的客观性和公正性。
4. 及时性原则：财务外账应按时完成，确保会计信息及时反映公司经营状况。
第四条财务外账的职责与权限1. 财务部门是财务外账工作的责任部门，负责组织、实施和监督公司财务外账工作。
2. 财务部门应设立专门的财务会计岗位，负责日常财务外账工作。
3. 财务部门负责人对本部门的财务外账工作负责，对财务报表的真实性、准确性和完整性负责。
4. 财务会计人员应严格按照财务外账规章制度和相关法律法规，办理财务外账业务。
第五条财务外账的具体规定1. 财务外账应按照《企业会计准则》和国家相关法律法规的要求，设置会计科目，使用统一的会计制度。
2. 财务外账应按照权责发生制原则进行，确保会计信息真实反映公司经营状况。
3. 财务外账应实行分级审批制度，确保财务支出符合国家法律法规和公司内部财务管理制度。
4. 财务外账应加强往来款项的管理，对往来款项进行定期清理，确保财务状况清晰。
5. 财务外账应定期进行财务分析，为公司决策提供有效参考。
第六条财务外账的监督与检查1. 财务部门应定期对财务外账工作进行内部审计，发现问题及时纠正。
2. 公司审计部门应定期对财务外账工作进行外部审计，确保财务报表的真实性、准确性和完整性。
财务外账的规章制度包括
财务外账的规章制度包括第一章总则第一条根据《企业会计准则》和《财务会计制度》的相关规定，制定本规章制度。
第二条财务外账是指企业在财务会计报告之外，在特定情况下所制定的账簿记录，包括但不限于现金账、固定资产清查账、备用金账等。
第三条财务外账的建立、使用、管理和监督应当遵循规范、合法、真实、及时的原则，确保企业财务信息的准确性和可靠性。
第四条财务外账应当由企业财务部门指定专人或专岗进行管理，保证其独立性和独立性原则。
第五条财务外账应当在每月末进行汇总汇总，并及时上报企业财务部门。
第六条财务外账的相关人员应当定期接受相关法律法规、规章制度的培训，提高专业能力和业务素质。
第七条财务外账应当建立相应的档案管理制度，妥善保存相关资料和凭证。
第二章账簿设置和管理第八条企业应当根据实际情况设立合理的财务外账，包括但不限于现金账、备用金账、固定资产清查账、应收账款明细账等。
第九条财务外账的设置应当符合企业内部控制和管理要求，明确责任人和权限范围。
第十条财务外账的管理人员应当保证其及时性和准确性，严格按照规定程序填写和审核。
第十一条财务外账的账册应当编号管理，确保其连续性和完整性。
第十二条财务外账的账册应当加盖企业公章，确保其真实性和合法性。
第三章记账和汇总第十三条财务外账的记账应当严格按照规定程序和要求进行，不得随意篡改和更改。
第十四条财务外账的记账人员应当认真核对和审查相关资料和凭证，确保其真实性和可靠性。
第十五条财务外账的汇总应当由专人或专岗负责，确保其准确性和可靠性。
第十六条财务外账的合计金额应当与财务会计报告核算结果保持一致，确保财务信息的一致性。
第四章监督和检查第十七条财务外账的使用应当遵循规章制度，不得超越权限和职责范围。
第十八条财务外账的管理人员应当定期对其进行检查和审计，确保账目的准确性和完整性。
第十九条财务外账的相关人员应当积极配合内部审计和监督检查，提供必要的协助和配合。
第二十条财务外账的异常情况应当及时上报企业领导和相关部门，采取有效措施处理和调整。
代账公司外勤管理制度
代账公司外勤管理制度一、目的和原则本制度旨在明确外勤人员的职责范围、工作标准和服务流程，确保外勤工作的专业性和高效性。
我们坚持公正客观的原则，对所有外勤人员执行统一的管理标准，以提升客户满意度和公司形象。
二、职责范围1. 外勤人员需按照公司规定的时间安排，准时到达客户指定的地点。
2. 负责现场收集、核对客户的原始凭证、票据等财务资料。
3. 与客户进行有效沟通，了解客户的财务需求和特殊要求。
4. 及时反馈客户意见和市场动态，为公司的决策提供参考。
三、工作标准1. 外勤人员应着装整洁，携带必要的工作工具，如笔记本电脑、相机、录音设备等。
2. 在客户处工作时，应保持专业素养，遵守客户公司的规章制度。
3. 确保所有收集的资料准确无误，及时录入系统，并对数据的真实性负责。
4. 对于客户的咨询和问题，应耐心解答，提供专业的建议和解决方案。
四、服务流程1. 外勤前准备：提前与客户确认访问时间，准备好所需的工作材料和工具。
2. 现场工作：按照规定的流程和要求，完成财务资料的收集和初步整理。
3. 数据录入：将收集的资料及时准确地录入公司系统，并进行核对。
4. 后续跟进：对客户提出的问题和需求，进行跟踪处理，确保服务质量。
五、监督管理1. 公司将对外勤人员的工作进行定期评估，包括工作效率、服务质量和客户反馈等方面。
2. 鼓励外勤人员之间相互监督，共同提高工作标准。
3. 对于违反管理制度的行为，公司将视情节轻重，给予相应的处罚或纪律处分。
六、持续改进1. 公司将定期组织培训，提升外勤人员的专业技能和服务水平。
2. 鼓励外勤人员提出改进建议，不断优化工作流程和管理方法。
3. 通过客户反馈和市场调研，及时调整服务内容，满足客户需求的变化。
总结：。
禁止设立“帐外账”、“小金库”的管理规定
松原市中医院禁止设立“帐外账"、“小金库”的管理规定第一条为加强医院党风廉政建设,严肃财经纪律，营造良好的经济运行环境,确保医院各项事业健康有序地发展，合理控制资金流向,防止资金流失，杜绝贪污腐败，根据国家有关制止“帐外账”、“小金库”的法律法规，结合医院实际情况，特制订本规定。
第二条医院的一切收入、支出及核算工作都必须纳入财务部统一管理，其他任何部门、科室不得设立账外账、“小金库”。
第三条凡违反国家财经法规和其他有关规定，侵占、截留、隐匿各种应交收入，或以虚列支出、资金返还等方式转移资金、私存私放，未列入医院财务会计部门帐内或未将资金纳入医院预算管理,私存私放的各项资金,均属“小金库”.第四条各科室主任、部门负责人是本科室、部门预防和制止“帐外账”、“小金库”行为的第一责任人,对预防和严禁设立“帐外账”、“小金库”负总责。
各科室、部门必须严格按照规定要求，切实加强资金管理，杜绝“帐外账”、“小金库"行为.第五条按照卫生部印发的《关于加强医疗机构财务部门管理职能，规范经济核算与分配管理的规定》的要求，医院所有经济业务收支活动都应纳入医院财务管理的范围。
各业务科室开展的各项医疗服务项目应按照卫生或物价部门批准的价格收取费用，不得自定收费标准,不得擅自提高收费标准或扩大收费范围。
第六条各业务科室、职能部门，不得在银行单独开立银行账户，不得以小集体或私人名义在银行储蓄所开户存储。
所有收支均应由医院财务处集中管理与核算。
第七条对科室、部门发生的培训费、进修费、会务费、参观费、复印费、管理费、课题协作费、捐赠资助费等，必须如实上交医院财务管理部门，由财务处按照国家相关规定进行处理，科室和个人不得截留和收受供应商给予的优惠、折扣、回扣等，严禁科室以各种名义私存私放,设立“帐外帐"和“小金库”。
第八条医院发给各科室的奖金、劳务必须落实到科室职工个人，并代扣个人所得税.第九条医院联合审计、财务等部门定期或不定期地进行“帐外账”、“小金库"检查.。
财务外账管理制度
财务外账管理制度第一章总则第一条为了规范和加强财务外账管理，保障公司资金安全，防范风险，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国外汇管理条例》等相关法律、法规，结合公司实际，制定本制度。
第二条适用范围：本制度适用于所有公司的财务外账管理工作。
第三条财务外账：指公司以外的账户，如个人银行账户、支付宝账户、微信钱包等。
第四条财务外账管理：指对公司员工的财务外账进行管理和监督的工作。
第五条财务外账管理的目的：加强公司对员工财务外账的管理和监督，保障公司资金安全，防范风险，提高资金使用效率。
第六条财务外账管理的原则：合法、规范、安全、高效。
第七条财务外账管理的职责：公司财务部门承担对员工财务外账的管理和监督工作，财务部门负责人负责具体执行。
第八条财务外账管理的内容：包括员工财务外账的开立、使用、变更、销户等管理事项。
第九条财务外账管理的权利和义务：公司有权对员工的财务外账进行监督和管理，员工有义务主动配合公司的管理和监督。
第十条财务外账管理的监督：公司领导对公司财务外账管理工作进行监督，公司内部审计部门对财务外账管理工作进行内部审计。
第二章财务外账的开立和使用第十一条员工须经公司同意，方可开立个人银行账户或支付宝账户等财务外账。
未经公司同意，不得私自开立财务外账。
第十二条员工的财务外账只能用于正当合法的用途，不得用于非法活动，不得挪用公司资金。
第十三条员工如有变更个人银行账户或支付宝账户等财务外账的需求，应向公司提出书面申请，经公司批准后方可变更。
第十四条员工不得将个人银行账户或支付宝账户等财务外账交由他人代办或代为管理。
第十五条公司财务外账必须及时回笼到公司账户，不得滞留在员工财务外账中。
第三章财务外账的监督第十六条公司有权随时对员工的财务外账进行监督和检查，员工应积极配合并提供相关的证明材料。
第十七条公司有权要求员工提供个人银行账户或支付宝账户等财务外账的银行流水和账单等相关资料，以便进行监督和审计。
禁止设立账外账、小金库管理制度
禁止设立账外账、小金库管理制度（城厢区委老干部局）为了贯彻执行国家财经法律法规以及规章制度,坚持“收支两条线"财政预算管理原则，加强行政事业单位行政性收费管理，提高行政事业单位的经济效益,预防违法违规的行为发生，根据行政事业单位财务管理有关制定本制度：一、严格执行国家有关规定，收入必须全部上缴财政，决不允许将收入与本部的经费划拨和职工的奖金、福利挂钩。
二、各项收入要及时存入帐户，任何单位和个人不得拖欠、截留、坐支、挪用、私分。
三、使用中央和省级财政部门统一制发的收费、罚没票据。
四、建立、健全票据的领发、使用、缴销制度，并严格管理，堵塞漏洞。
五、加强资金使用管理，建立、健全内部管理和核算制度。
六、对拖欠、坐支、挪用、私分收入的，要按违反财经纪律论处，情节严重的，要追究直接责任人员和有关领导人的法律责任。
七、一切财务收支、核算工作必须纳入单位财务科统一管理。
其他任何科室不得设立账外账、“小金库"。
八、固定资产报损残值和废品收入，应及时、全额上缴财务科，不得留在科室使用。
九、发现私设账外账、“小金库”，经调查核实后，将酌情追究责任人的行政和经济责任，乃至追究刑事责任。
（2）加强财务管理，负责编制系统预算、决算工作，督促、指导预算执行管理工作.（3）负责系统基本建设项目审批、建设标准管理工作。
(4)负责系统资产的使用、调拨、清理管理工作.（5）负责组织和实施系统内部审计和领导干部任期经济审计、离任审计工作。
（6)负责系统政府采购财务监督工作。
（7)负责省局领导交办其它事项.2、关联工作职责划分财务审计处负责系统的财务审计管理和对市州、县市地税局的财务审计.省局直属事业单位的审计，由财务审计处负责实施。
财务审计中发现的涉及税务人员违法违纪行为，按照有关规定移交监察、人事部门处理，发现的涉及税收管理或其它问题，按部门职责移交相关处室处理。
系统领导干部经济责任审计，由人事处提出审计对象，财务审计处组织实施，人事处、监察室协同完成。
公司外账账本管理制度内容
公司外账账本管理制度内容
账本管理的核心在于确保每一笔资金流动都能得到准确无误的记录。
为此，制度首先明确
了外账账本的定义及其在财务管理中的作用。
外账账本是指用于记录企业与外部单位之间
的所有经济活动的账簿，包括但不限于应收账款、应付账款、其他应收应付款等。
为了保障外账账本的准确性，制度规定了严格的开账、记账、对账和结账流程。
开账时，
需由财务部门负责人审核并授权，确保账本的开启基于真实的业务需求。
记账环节要求每
笔交易都必须有相应的凭证支持，并由专职人员负责记录，以减少人为错误。
对账是确保账本准确性的关键环节。
制度要求每月至少进行一次与外部单位的对账，对账
结果应由双方确认无误后签字盖章。
对于长期未清项，制度特别提出了定期清理的要求，
以防范潜在的财务风险。
结账环节则是对外账账本管理的最后审核。
制度规定，结账前需对所有账目进行全面审查，确保每一笔资金流动都已正确记录。
结账后，账本应按照规定程序封存，以备后续审计或
查阅。
除了具体的流程规定，制度还强调了责任分明的原则。
明确指出，财务部门负责外账账本
的日常管理和维护，而各业务部门则负责提供及时准确的交易信息。
同时，制度也设立了
监督机制，由内审部门定期对外账账本进行检查，确保制度的执行到位。
在信息化时代背景下，制度还提倡利用现代信息技术手段来提升外账账本管理的效率和准
确性。
例如，采用电子账本系统来记录和管理外账，不仅能够提高数据处理的速度，还能
有效避免纸质账本可能出现的损坏和遗失问题。
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外账管理规定（试行）
目录
1. 核算基本原则 (2)
2. 会计核算一般规定 (2)
3. 收入确认 (2)
4. 成本费用确认 (2)
5. 内、外账的衔接 (3)
6. 外账核算与纳税筹划 (4)
7. 作为未注册分包商的外账管理规定 (5)
1.核算基本原则
海外项目部财务核算分为内账核算和外账核算两种模式，两套账独立完整且自成体系。
内、外账簿记账的原始凭证来源一致时，坚持“外账为主，内账为辅”的原则，原始凭证取得以外账需要为主；内、外账簿记账的原始凭证来源不一致时，自制外账原始票据要满足外账核算要求；财务核算时，坚持“先内账、后外账”的基本原则。
会计准则及相关制度依据所在国家法律规定和要求，选择适合的会计准则。
2.会计核算一般规定
外账的收入及成本费用核算要不仅要遵守当地采用的会计准则及核算规定，还要服从税务筹划的需要。
3.收入确认
根据所在国家会计核算规定选择合适的核算规定：
（1）以业主签认的正式发票在收款后确认收入，不预计收入。
（2）采用完工百分比法。
4.成本费用确认
以有效发票为依据进行成本费用确认，国内转来的费用不直接计入外账，不预计成本费用。
成本费用的确认要及时，必须与收入形成配比。
4.1固定资产核算
使用年限超过一年的设备、办公家具等视为固定资产，其价值为构建成本+保险+运费+利息支出+关税等支出，不同资产按照不同的折旧率计提折旧，不留净残值。
4.2材料成本
按照材料到岸价直接计入材料成本，到岸价事先进行转移定价。
4.3薪酬成本
参照各岗位名义工资标准，依据所在国家个人所得税及保险等法律规定，每月计算薪酬成本，缴纳相应税费。
4.4分摊总部管理费用
按照所在国家与中国避免双重征税协定，总部可以向项目分摊总部管理费，依据总部所在地正规会计师事务所出具的英文认证报告，按照收入的比例分摊总部管理费用，并列支外账成本。
4.5其他费用
此外，还需要对技术服务费、后勤服务费、资金占用费、固定资产租赁、培训费、体检费、动迁费、通讯费等业务进行税务筹划，制作符合当地税法要求的合同、协议等相关资料作为支持性文件。
5.内、外账的衔接
5.1及时处理当地发生的成本费用，计入内账同时计入外帐，及时做
好两账的月结、年结工作。
为了提高内、外账的对接管理效率，对于内、外会计准则不一致
的情况，要编制“差异台账”，登记内外成本核算的差异，每月要进行差异分析。
经济业务发生以后，单据经过审核审批后，先在内账会计核算系统中处理。
内账会计业务处理完毕后，由财务部审核岗进行审核，按照所在国家法规要求，对内账业务进行区分，确认是否需要纳入外账核算。
5.2税金严格按照外账数据计取和缴纳税金，同时计入内帐。
5.3内账会计凭证附件使用外账凭证附件的复印件，保持内帐会计凭
证附件的完整性。
5.4现金、银行存款的业务要在内、外帐之间及时核对，确保一致。
5.5内外帐档案要分开管理，对内帐档案严格保密。
做好内、外账会计档案的分离保管工作，包括内、外账凭证、电脑、服务器等相关会计档案资料。
6.外账核算与纳税筹划
外账的收入及成本费用的确认，在遵守所在国家选择的会计准则及相关规定的同时，也要满足纳税筹划的要求，对收入确认及成本费用的发生、核算进行筹划。
6.1项目成立之日，编制本单位《外账核算管理细则》及《纳税筹划
方案》，用以指导外账核算与税务筹划工作。
6.2依据所在国家对收入确认的规定，合理筹划收入的确认进度，并
做到与外账成本费用相配比，避免提前计提和缴纳税金。
6.3熟悉所在国家税法及相关规定，并与中国税法及规定进行对比，
合理筹划人工、材料、设备、分包等系列成本费用的计价。
6.4成本费用的结算依据，包括发票等付款依据的索取，要进行详细
的规定，减少外账的无效成本。
6.5未在所在国家进行商务注册的分包单位必须以本单位的名义开
展对外业务并提供外账核算票据，同时内签风险承担协议，以确保外账有效成本的完整性和免除本单位经营风险。
7.作为未注册分包商的外账管理规定
为配合承包商做好外账核算与纳税筹划工作，保证本单位会计档案的完整性，降低经营风险，规定如下。
7.1按照承包商的要求，以承包商的名义开具外账核算票据。
7.2根据承包商的外账票据类型，平时处理会计核算业务时，复印原
始票据，并作为本单位会计核算依据。
7.3编制外账原始票据移交清单，注明会计凭证编号，经双方单位签
字盖章后，随会计凭证一起装订。
该规定自发布之日起生效。