银行第二中心支行ⅩⅩ年全面预算管理实施细则共11页文档
全面预算管理实施细则
第一章总则第一条为加强公司预算管理，提高经营管理水平，规范预算编制、执行、控制和考核，实现公司资源优化配置和效益最大化，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本实施细则。
第二条本实施细则适用于公司所有部门、子公司及分支机构。
第三条全面预算管理是指公司根据发展战略和经营目标，通过预算编制、执行、控制和考核等环节，对各项经济活动进行全过程的规划、控制和监督，确保公司资源合理配置和经营目标实现的管理活动。
第四条全面预算管理应遵循以下原则：（一）目标导向：预算编制应与公司发展战略和经营目标相一致，以实现公司效益最大化为目标。
（二）统筹兼顾：预算编制应全面、科学、合理，兼顾公司整体利益和部门、子公司利益。
（三）权责分明：预算编制、执行、控制和考核等环节应明确责任，确保预算管理工作的有效实施。
（四）动态调整：预算编制应根据公司实际情况和市场变化，进行动态调整。
（五）严格考核：预算考核应客观、公正、严格，奖惩分明，激发员工积极性和创造性。
第二章预算编制第五条预算编制部门：公司财务部门负责全面预算编制的组织、协调和管理工作。
第六条预算编制内容：（一）收入预算：包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益等。
（二）支出预算：包括主营业务成本、期间费用、资本性支出等。
（三）利润预算：根据收入预算和支出预算，预测公司利润。
（四）现金流量预算：预测公司现金流入和流出，确保公司资金链安全。
第七条预算编制方法：（一）历史分析法：根据公司历史数据，分析行业发展趋势，预测预算指标。
（二）零基预算法：从零开始，对各项费用进行重新评估，合理编制预算。
（三）滚动预算法：根据实际情况，定期调整预算，保持预算的动态性。
第三章预算执行第八条预算执行部门：各部门、子公司及分支机构按照预算编制内容，负责预算执行工作。
第九条预算执行要求：（一）严格执行预算：各部门、子公司及分支机构应严格按照预算执行，不得擅自调整。
全面预算管理实施细则
全面预算管理实施细则一、背景介绍全面预算管理是指在国家财政管理体制改革的背景下，以预算为核心，通过对各级政府预算编制、执行、监督等各个环节进行规范和管理，实现财政资源的合理配置和有效使用，提高财政管理的科学性和透明度。
全面预算管理实施细则是为了进一步完善全面预算管理制度，确保财政资源的合理配置和使用，促进经济社会发展，提高财政管理的效能和效益而制定的。
二、目标和原则1. 目标：全面预算管理实施细则的目标是建立科学、规范、透明、高效的全面预算管理制度，提高财政资源的配置效益，促进经济社会发展。
2. 原则：全面预算管理实施细则的制定和实施应遵循以下原则：(1) 法定性原则：预算管理必须依法进行，遵循法律法规的规定。
(2) 统筹性原则：预算管理应统筹考虑各方面因素，确保财政资源的合理配置和使用。
(3) 公开透明原则：预算管理应公开透明，接受社会监督。
(4) 确保效益原则：预算管理应注重效益，提高财政资源的使用效益。
(5) 风险防控原则：预算管理应加强风险防控，确保财政资源的安全和稳定。
三、预算编制1. 预算编制的程序和要求：(1) 制定年度预算目标：各级政府应根据经济社会发展需要，制定年度预算目标。
(2) 制定预算方案：各部门和单位应按照年度预算目标，制定预算方案，并报送上级政府审核。
(3) 预算编制：各级政府应按照预算方案，对各部门和单位的预算进行编制。
(4) 预算审核：各级政府应对预算进行审核，并报送审议机关审议。
(5) 预算批准：审议机关对预算进行审议，并根据实际情况进行批准。
(6) 预算发布：各级政府应将批准的预算发布，并接受社会监督。
2. 预算编制的内容和要求：(1) 支出预算：包括政府支出、公共服务支出等各项支出的预算。
(2) 收入预算：包括税收收入、非税收入等各项收入的预算。
(3) 资金计划：包括资金来源、资金用途等方面的计划。
(4) 经济指标：包括国内生产总值、财政收入增长率等经济指标的预测。
全面预算管理实施细则
全面预算管理实施细则引言概述：全面预算管理是指在预算编制、执行、监督和评价等环节中，全面贯彻预算管理原则，实现资源的合理配置和预算目标的有效实现。
全面预算管理实施细则是指明具体操作步骤和方法，以确保预算管理的规范性和有效性。
本文将从五个大点阐述全面预算管理实施细则。
正文内容：1. 预算编制1.1 制定预算编制指南：制定详细的预算编制指南，包括预算编制的时间表、责任分工、编制流程等，确保预算编制的规范性和高效性。
1.2 设定预算编制原则：明确预算编制的原则，如公平性、合理性、可比性等，确保预算编制的科学性和可操作性。
1.3 制定预算编制模板：制定统一的预算编制模板，明确各项预算指标的填报要求和格式，便于预算编制的比较和分析。
2. 预算执行2.1 设立预算执行监控机制：建立预算执行监控机制，包括预算执行情况的定期报告、预算执行进度的监测等，确保预算执行的及时性和准确性。
2.2 加强内部控制：加强内部控制，包括预算执行的授权制度、预算执行的审批制度等，确保预算执行的合规性和风险控制。
2.3 强化绩效管理：将绩效管理与预算执行相结合，设定明确的绩效目标和指标，监测和评价预算执行的绩效，以提高资源利用效率和经济效益。
3. 预算监督3.1 建立预算监督机制：建立预算监督机制，包括预算监督的责任部门、监督方式和监督周期等，确保预算监督的全面性和有效性。
3.2 强化财务审计：加强财务审计工作，对预算执行情况进行全面审计，发现问题并及时纠正，确保预算执行的合规性和透明度。
3.3 加强社会监督：积极引导社会力量参与预算监督，建立预算公开和信息公开制度，增强预算监督的公开性和公众参与度。
4. 预算评价4.1 设定预算评价指标：设定科学合理的预算评价指标，包括财务指标、绩效指标等，以评价预算的合理性和有效性。
4.2 进行预算评价分析：对预算执行情况进行定期评价分析，发现问题和不足，为预算调整和改进提供依据，以提高预算管理的科学性和灵活性。
全面预算管理实施细则
全面预算管理实施细则引言概述：全面预算管理是指通过对各项预算进行全面管理和控制，实现资源的合理配置和有效利用。
为了更好地实施全面预算管理，制定一套细则是必不可少的。
本文将从五个方面详细阐述全面预算管理的实施细则。
一、预算编制1.1 确定预算编制的时间和周期：明确每一个预算编制周期的起止时间，并确保预算编制工作按时完成。
1.2 制定预算编制的流程和责任分工：明确各个部门在预算编制过程中的职责和任务，确保预算编制工作的顺利进行。
1.3 设定预算编制的原则和规范：制定明确的预算编制原则，如合理性、公平性、可操作性等，以及相应的规范，如预算编制指南、预算编制模板等。
二、预算执行2.1 建立预算执行的监控机制：设立专门的预算执行监控部门或者岗位，负责对预算执行情况进行监控和分析。
2.2 加强预算执行的沟通与协调：各部门之间要加强沟通与协调，确保预算执行过程中的协作顺畅，问题及时解决。
2.3 设定预算执行的激励和约束机制：建立激励机制，对预算执行情况较好的部门赋予奖励；同时，对预算执行情况不理想的部门进行约束和改进。
三、预算监督3.1 建立预算监督的机构和制度：设立专门的预算监督机构，负责对预算执行情况进行监督和评估。
3.2 完善预算监督的手段和方法：采用定期报告、现场检查等方式，对预算执行情况进行监督和评估。
3.3 加强预算监督的公开和透明：及时公开预算执行情况，接受社会各界的监督，提高全面预算管理的透明度和公信力。
四、预算调整4.1 确定预算调整的条件和程序：明确预算调整的条件和程序，确保预算调整的合理性和合法性。
4.2 加强预算调整的信息共享和沟通：各部门之间要及时共享预算调整的信息，加强沟通与协调。
4.3 做好预算调整的记录和备案：对预算调整的过程和结果进行记录和备案，以备查阅和审计。
五、预算评估5.1 设定预算评估的指标和方法：确定预算评估的指标体系和评估方法，确保评估结果准确可靠。
5.2 进行定期的预算评估：定期对预算执行情况进行评估，及时发现问题并采取相应的措施进行改进。
预算管理办法实施细则
预算管理办法实施细则一、背景介绍预算管理是一项重要的财务管理工作，对于有效控制和管理组织的财务资源具有重要意义。
为了规范和完善预算管理工作，制定预算管理办法实施细则是必要的。
二、目的和范围1. 目的：本预算管理办法实施细则的目的是确保预算管理工作的规范性和透明度，提高财务资源的利用效率，实现组织的财务目标。
2. 范围：本预算管理办法实施细则适用于所有组织内部的预算管理工作。
三、预算编制1. 编制原则：预算编制应遵循公平、公正、公开、透明的原则，确保预算的合理性和准确性。
2. 编制程序：预算编制应按照一定的程序进行，包括预算目标确定、预算计划编制、预算审核和预算执行等环节。
3. 预算要素：预算编制应包括收入预算、支出预算、资本预算等要素，全面覆盖组织的财务活动。
四、预算审核1. 审核机构：设立专门的预算审核机构，负责对预算编制的合理性和准确性进行审核。
2. 审核内容：预算审核应包括对预算编制过程的审核和对预算数据的审核，确保预算的科学性和可行性。
3. 审核程序：预算审核应按照一定的程序进行，包括初审、复审和终审等环节。
五、预算执行1. 执行责任：明确预算执行的责任人和责任部门，建立健全的预算执行制度，确保预算的有效执行。
2. 预算控制：建立预算控制机制，对预算执行过程进行监督和控制，及时发现和解决预算执行中的问题。
3. 预算调整：根据实际情况，及时对预算进行调整，确保预算的灵活性和适应性。
六、预算监督1. 监督机构：设立独立的预算监督机构，负责对预算管理工作的监督和评估。
2. 监督内容：预算监督应包括对预算编制、审核和执行的监督，确保预算管理工作的合规性和效果性。
3. 监督措施：采取定期报告、检查核实、专项审计等措施，对预算管理工作进行监督。
七、责任追究对于违反预算管理办法实施细则的行为，将依法追究责任，包括给予警告、通报批评、行政处罚等处理措施。
八、附则1. 本预算管理办法实施细则自颁布之日起生效，对之前的预算管理工作不具有追溯效力。
预算管理办法实施细则
预算管理办法实施细则引言概述：预算管理是现代企业管理的重要组成部分，它能够帮助企业实现财务控制和资源分配的有效管理。
预算管理办法实施细则是指企业在实施预算管理时所遵循的具体规定和操作方法。
本文将从五个方面详细阐述预算管理办法的实施细则。
一、预算编制1.1 确定预算编制的时间和周期：企业应根据自身经营特点和发展目标，确定预算编制的时间和周期。
一般情况下，年度预算应在上一财年结束后的两个月内完成，而长期预算则需要根据企业发展计划的需要进行编制。
1.2 制定预算编制流程：企业应建立完整的预算编制流程，明确各个环节的责任和任务，并确保各部门的参与和配合。
流程包括预算目标确定、数据收集和分析、编制草案、内部审批、预算会议和最终编制等环节。
1.3 确定预算编制的原则和方法：企业在预算编制过程中应遵循公平、公正、科学、合理的原则，并根据企业的实际情况选择适合的预算编制方法，如历史数据法、比例法、专家判断法等。
二、预算执行2.1 制定预算执行计划：企业应根据预算编制结果，制定详细的预算执行计划，明确各个环节的责任和任务，并建立相应的绩效考核机制。
同时，应加强预算执行过程中的监控和控制，及时发现和解决问题。
2.2 加强预算执行的沟通和协调：企业各部门应加强沟通和协调，确保预算执行的顺利进行。
各部门应及时提供预算执行情况的报告，并根据需要进行调整和优化。
2.3 定期评估和分析预算执行情况：企业应定期评估和分析预算执行情况，及时发现偏差和问题，并采取相应的措施加以解决。
同时，还应总结经验教训，优化预算执行过程。
三、预算监控3.1 建立预算监控制度：企业应建立完善的预算监控制度，明确各个环节的责任和任务，并制定相应的监控指标和方法。
同时，还应加强对预算执行情况的监控和控制，及时发现和解决问题。
3.2 加强预算监控的技术支持：企业可以借助信息技术手段，建立预算监控系统，实现对预算执行情况的实时监控和分析。
同时，还可以利用数据挖掘和分析等技术手段，提高预算监控的效率和准确性。
全面预算管理实施细则
全面预算管理实施细则一、背景介绍全面预算管理是指在国家或组织内部，通过制定预算、执行预算、监督预算和评估预算等环节，实现对资源的有效配置和管理。
为了规范全面预算管理的实施，提高预算管理的透明度和效率，制定本细则。
二、预算编制1. 预算编制的目标确保预算编制过程公正、公平、透明，合理分配资源，实现组织的战略目标。
2. 预算编制的程序（1）明确预算编制的时间表和责任人。
（2）收集和整理相关数据，包括历史数据、市场情况、竞争对手分析等。
（3）制定预算编制的指导方针和原则，确保预算的合理性和可行性。
（4）制定预算编制的流程，并明确各个环节的责任人和审核人。
（5）根据指导方针和流程，进行预算编制工作。
（6）对编制的预算进行审核和评估，确保预算的合理性和可行性。
三、预算执行1. 预算执行的目标确保预算的有效执行，合理利用资源，实现预算的目标。
2. 预算执行的程序（1）明确预算执行的时间表和责任人。
（2）建立预算执行的监控机制，及时掌握预算执行情况。
（3）制定预算执行的指导方针和原则，确保预算执行的合理性和有效性。
（4）制定预算执行的流程，并明确各个环节的责任人和审核人。
（5）根据指导方针和流程，进行预算执行工作。
（6）对执行的预算进行监督和评估，及时发现问题并进行调整。
四、预算监督1. 预算监督的目标确保预算的合规性和有效性，防止预算的滥用和浪费。
2. 预算监督的程序（1）明确预算监督的时间表和责任人。
（2）建立预算监督的机制，包括内部审计、外部审计等。
（3）制定预算监督的指导方针和原则，确保监督的合理性和有效性。
（4）制定预算监督的流程，并明确各个环节的责任人和审核人。
（5）根据指导方针和流程，进行预算监督工作。
（6）对监督的结果进行评估和整改，及时纠正问题。
五、预算评估1. 预算评估的目标评估预算的合理性和有效性，为下一年度的预算编制提供参考。
2. 预算评估的程序（1）明确预算评估的时间表和责任人。
（2）收集和整理相关数据，包括预算执行情况、市场情况等。
全面预算管理实施细则
全面预算管理实施细则引言概述：全面预算管理是指在国家或者组织的财政管理中，通过制定和执行全面的预算计划，实现财政资源的合理配置和有效利用。
全面预算管理实施细则对于确保财政预算的科学性、透明度和效益至关重要。
本文将详细阐述全面预算管理的实施细则，包括预算计划的制定、执行、监控、评估等五个部份。
一、预算计划的制定：1.1 预算目标的确定：根据国家或者组织的发展战略和政策，确定预算的总体目标和重点领域，确保预算计划与国家或者组织的发展目标相一致。
1.2 预算收入的估算：通过分析和评估国家或者组织的财政收入来源，制定合理的收入预算计划，确保财政收入的稳定和可持续性。
1.3 预算支出的安排：根据国家或者组织的政策和需求，确定各项支出的预算额度和分配方式，合理安排财政支出，确保资源的有效利用和社会公平。
二、预算计划的执行：2.1 预算执行的监督：建立健全的预算执行监督机制，加强对各部门和单位预算执行情况的监控，及时发现和解决预算执行中的问题，确保预算计划的顺利实施。
2.2 预算执行的调整：根据实际情况和需求变化，及时调整预算计划，确保预算的灵便性和适应性，提高预算执行的效率和效果。
2.3 预算执行的绩效评估：通过对预算执行情况进行绩效评估，分析和评价预算的实施效果，为下一阶段的预算计划提供参考和改进意见。
三、预算计划的监控：3.1 预算执行情况的监测：建立预算执行情况的监测系统，定期采集和分析各部门和单位的预算执行情况，及时发现和解决预算执行中的问题。
3.2 预算执行效果的评估：通过对预算执行效果进行评估，分析和评价预算的实施效果，及时调整预算计划，提高预算执行的效率和效果。
3.3 预算执行结果的公开：及时公开预算执行结果，提高预算的透明度，增强社会监督，促进预算管理的规范化和民主化。
四、预算计划的评估：4.1 预算执行情况的评估：对预算执行情况进行评估，分析和评价预算的实施效果，发现和解决预算执行中的问题，提高预算管理的科学性和有效性。
全面预算管理实施细则
全面预算管理实施细则一、背景介绍全面预算管理是指在财政预算制度下，通过对各级政府预算编制、执行、监督等环节的全面管理，实现财政资源的合理配置和有效利用。
全面预算管理实施细则旨在规范全面预算管理的具体操作步骤和要求，确保预算管理工作的科学性、规范性和透明度。
二、预算编制1. 预算编制的原则（1）合理性原则：预算编制应基于充分的信息和数据，确保预算数额的合理性和可行性。
（2）绩效导向原则：预算编制应以绩效为导向，强调预算支出的效果和成果。
（3）公平原则：预算编制应坚持公平原则，确保各部门、各项目的合理分配。
（4）透明原则：预算编制应公开透明，接受社会监督。
2. 预算编制的程序（1）立项：各部门根据实际需求提出预算编制的立项申请。
（2）信息采集：采集相关数据和信息，进行预算编制所需的基础工作。
（3）预算编制：各部门根据预算编制要求，编制预算报告和细化预算方案。
（4）内部审议：各部门内部对编制的预算进行审议、修改和完善。
（5）上报审议：各部门将编制完成的预算报告上报至上级财政部门进行审议。
（6）审议决策：上级财政部门对预算报告进行审议，并做出决策。
（7）公告公示：经审议通过的预算报告进行公告公示，接受社会监督。
三、预算执行1. 预算执行的原则（1）合规性原则：预算执行应符合财政预算制度的相关规定，确保预算执行的合法性和规范性。
（2）效率原则：预算执行应注重效率，合理安排和利用财政资源。
（3）绩效导向原则：预算执行应以绩效为导向，强调预算支出的效果和成果。
（4）透明原则：预算执行应公开透明，接受社会监督。
2. 预算执行的程序（1）预算调剂：根据实际需要，对预算进行调剂和调整。
（2）预算支付：按照预算执行情况，进行预算支付。
（3）预算监督：加强对预算执行的监督，确保预算执行的合规性和效果性。
（4）预算追踪：对预算执行情况进行跟踪和评估，及时发现问题并采取措施解决。
四、预算监督1. 预算监督的方式（1）内部监督：各部门内部对预算执行情况进行监督，确保预算执行的合规性和效果性。
全面预算管理实施细则
全面预算管理实施细则目录1. 总则 (1)1.1 目的 (1)1.2 原则 (1)1.2.1 战略性原则 (1)1.2.2 效益优先原则 (1)1.2.3 全员参与原则 (1)1.2.4 权责对等原则 (1)1.2.5 实事求是的原则 (1)1.2.6 可行性原则 (1)2. 组织与职能 (2)2.1 预算管理组织结构 (2)2.2 预算组织职能 (2)2.2.1 管理委员会 (1)2.2.2 评价委员会 (3)2.2.3 监督委员会 (3)2.2.4 执行委员会 (4)2.2.5 收入中心.................................................................................................................2.2.6 成本中心.................................................................................................................2.2.7 费用中心 (9)3. 全面预算的内容 (15)3.1 业务预算 (16)3.2 费用预算 (16)3.3 投资预算 (16)3.4 财务预算 (16)4. 预算编制方法与程序 (16)4.1 预算编制方法 (16)4.1.1 增量预算 (16)4.1.2 零基预算 (17)4.1.3 弹性预算 (17)4.2 预算编制程序 (17)4.2.1 下达目标 (19)4.2.2 编制上报 (19)4.2.3 审查平衡 (19)4.2.4 审议批准 (19)4.2.5 下达执行 (19)5. 预算监控内容与程序 (19)5.1 预算监控内容 (19)5.1.1 事前监控的项目与监控部门 (19)5.1.2 事中监控的项目与监控部门 (20)5.2 预算监控程序 (20)5.3 预算外与超预算事项的处理 (26)5.3.1 预算外事项的处理程序 (26)5.3.2 超预算事项的内容 (28)5.3.3 超预算事项的处理程序 (28)6. 预算分析方法与程序 (30)6.1 预算分析方法 (30)6.1.1 比较分析法 (30)6.1.2 趋势分析法 (30)6.1.3 因素分析法 (30)6.2 预算分析程序 (30)6.2.1 信息收集 (30)6.2.2 基础分析 (31)6.2.3 综合分析 (31)6.2.4 分析报告内容 (31)7. 预算调整方法与程序 (33)7.1 预算调整的内容 (33)7.2 预算调整方法 (33)7.3 预算调整程序 (33)1. 总则1.1目的为实现公司战略规划和年度目标，构建有效的管理体系，公司需要通过全面预算来贯彻、监控各企业战略目标的制定和实施，并为公司的生产经营活动提供控制、绩效评估标准。
全面预算管理实施细则
全面预算管理实施细则一、背景介绍全面预算管理是指国家对各级政府的财政收支进行全面管理的一种制度。
为了加强财政预算管理，提高预算执行的效率和质量，制定本细则，明确全面预算管理的具体实施要求。
二、预算编制1. 预算编制的原则(1)依法合规：预算编制必须遵循国家法律法规，确保合法合规。
(2)科学合理：预算编制应基于充分调研和分析，确保预算数额科学合理。
(3)公开透明：预算编制应公开透明，接受社会监督。
(4)绩效导向：预算编制应注重绩效评价，确保预算执行的效果。
2. 预算编制的程序(1)制定预算指导方针：明确预算编制的总体要求和指导思想。
(2)编制预算草案：各部门根据指导方针，编制预算草案。
(3)预算协调：相关部门对预算草案进行协调，确保预算的整体性和协调性。
(4)预算审核：预算草案经过审核，确保预算的合法性和合规性。
(5)预算公开：将预算草案公开，接受社会各界的意见和建议。
(6)最终预算确定：根据各方面的意见和建议，最终确定预算。
三、预算执行1. 预算执行的原则(1)严格执行：各部门必须按照预算执行，不得超支。
(2)效益导向：预算执行应注重经济效益和社会效益。
(3)监督检查：建立预算执行的监督检查机制，确保预算执行的合规性和效果。
2. 预算执行的程序(1)预算执行计划：各部门根据预算，制定预算执行计划。
(2)预算执行授权：各级政府对各部门进行预算执行授权。
(3)预算执行监督：建立预算执行监督机制，对预算执行进行监督检查。
(4)预算执行调整：根据实际情况，对预算执行进行调整和优化。
四、预算监督1. 预算监督的机制(1)内部监督：各部门内部建立预算监督机制，确保预算执行的合规性。
(2)外部监督：社会各界和媒体对预算执行进行监督，推动预算管理的透明化和规范化。
2. 预算监督的方式(1)审计监督：加强对预算执行的审计监督，发现问题及时纠正。
(2)公众参与：鼓励公众参与预算监督，提供意见和建议。
五、预算评价1. 预算评价的目的(1)评价预算执行的效果，为决策提供参考。
全面预算管理实施细则
全面预算管理实施细则一、背景介绍全面预算管理是指在国家财政管理中，对各级政府的预算编制、执行、监督等环节进行全面管理的一种制度。
为了进一步规范和完善全面预算管理制度，提高财政资源的利用效率，制定本细则。
二、预算编制1. 预算编制的原则（1）合理性原则：预算编制应根据经济社会发展需要和财政收支状况，合理确定预算规模和结构。
（2）公开透明原则：预算编制应公开透明，各级政府应及时向社会公布预算编制的依据、过程和结果。
（3）综合平衡原则：预算编制应综合考虑财政收支平衡、经济社会发展平衡、区域发展平衡等因素。
（4）可操作性原则：预算编制应具备可操作性，能够实现预算执行的可行性。
2. 预算编制的程序（1）预算编制工作的组织：各级政府应组织专门的预算编制工作机构，负责协调、指导和监督预算编制工作。
（2）预算编制的时间安排：各级政府应按照统一的时间节点，制定预算编制的时间安排，并及时向社会公布。
（3）预算编制的程序：预算编制应按照确定预算目标、收集预算资料、编制预算方案、内部审查、公开征求意见、审议通过等程序进行。
三、预算执行1. 预算执行的原则（1）依法执行原则：各级政府应按照法律、法规和政策规定，依法执行预算，严禁超预算执行。
（2）严格管理原则：各级政府应加强对预算执行过程的管理，确保预算资金使用的合规性和效益性。
（3）公开透明原则：各级政府应及时向社会公布预算执行的情况，接受社会监督。
2. 预算执行的程序（1）预算执行的组织：各级政府应组织专门的预算执行工作机构，负责预算资金的拨付、管理和监督。
（2）预算执行的监督：各级政府应建立健全预算执行的监督机制，加强对预算执行过程的监督，防止预算资金的滥用和浪费。
（3）预算执行的调整：在预算执行过程中，如遇特殊情况需要进行预算调整的，应按照法定程序进行。
四、预算监督1. 预算监督的主体（1）人大监督：各级人大应加强对预算的监督，通过听取和审议预算执行报告、财政审计报告等方式，对预算执行情况进行监督。
全面预算管理实施细则(DOC)
全面预算管理实施细则(DOC)全面预算管理实施细则为了加强企业管理，控制成本费用，提高经济效益和管理水平，本细则根据XXX全面预算管理制度和公司全面预算管理办法及实施细则的要求，结合分公司实际制定而成。
预算是指企业在规定的一个经营周期内的全面预算，包括业务预算、财务预算和资本预算等。
本细则适用于分公司预算范围内的所有单位，包括机关、项目部和其它派出机构。
预算管理组织机构公司实行三级预算管理体制，其中公司为一级预算单位，分公司为二级预算单位，分公司所属机关、项目部及其它派出机构为三级预算单位，三级以下单位纳入三级预算管理。
分公司预算管理委员会，预算管理办公室（分公司为企业管理部）和预算管理责任单位组成了XXX是预算管理工作的领导机构，由分公司总经理任主任，总经济师任常务副主任，分公司其他领导任副主任和机关各部门负责人为成员组成。
XXX职责：1.审定、签发有关预算管理制度、规章和政策；2.审定年度预算方案，确定预算目标；3.审定、下达正式预算方案；4.审批预算的追加和调整方案；5.听取预算执行情况和预算管理工作进展的汇报，作出改进和完善预算管理的决定；6.批准预算奖惩方案；7.裁定有关预算冲突。
XXX工作制度：1.定期召开预算工作会议，对预算及预算执行情况进行决策；2.分公司预算管理委员会应根据公司下达的预算指标控制值，及时确定分公司及三级预算单位预算目标；3.分公司预算管理委员会应在本单位预算编制工作开始前，根据上级预算单位下达的预算目标及本单位实际，召开年度预算工作会议，确定预算目标；4.年度预算编制完成后，及时组织审批；5.每年一季度审核上年度预算执行情况，做出有关奖惩决定。
2.5.2 对于预算影响重大的事项，需要不定期召开会议进行决策，包括预算调整和追加等。
2.5.3 会议由常务副主任主持，企业管理部审计员进行记录，与会人员讨论，主任做出最终决策。
2.5.4 企业管理部是XXX的办事机构，负责全面预算的日常管理工作和与上级预算管理部门的沟通，审计员的姓名和联系方式需要报备上级预算管理部门。
全面预算管理实施细则
全面预算管理实施细则一、背景介绍全面预算管理是指将各级政府的财政收支全面纳入预算管理范围，通过制定预算和执行预算，实现财政资源的合理配置和有效使用，促进经济社会发展。
为了确保全面预算管理的顺利实施，制定本细则，明确各项管理要求和流程。
二、预算编制1. 预算编制的目标：确保预算编制工作符合财政法律法规和相关政策，合理反映财政收支情况，满足经济社会发展需求。
2. 预算编制的原则：公开透明、科学规范、合理安排、严格控制。
3. 预算编制的程序：a. 制定预算编制工作计划，明确责任部门和时间节点。
b. 收集相关数据和信息，进行预算调研和分析。
c. 制定预算编制指标和原则，确定编制范围和预算单位。
d. 制定预算编制细则，明确编制要求和流程。
e. 进行部门预算编制，包括预算需求、绩效目标等内容。
f. 组织预算评审和调整，确保预算的合理性和可行性。
g. 编制预算报告和预算说明，提交审批机关审议。
h. 完成预算编制工作总结和报告。
三、预算执行1. 预算执行的目标：确保预算的有效执行，实现财政收支的合理安排和控制。
2. 预算执行的原则：依法合规、公开透明、严格执行、绩效导向。
3. 预算执行的程序：a. 制定预算执行计划，明确责任部门和时间节点。
b. 按照预算执行计划，组织各部门编制年度预算执行方案。
c. 制定预算执行细则，明确执行要求和流程。
d. 按照预算执行方案，组织预算的下达和执行。
e. 监督预算执行情况，及时发现并解决问题。
f. 进行预算执行情况的评估和考核，及时调整预算执行方案。
g. 编制预算执行报告和预算执行情况说明，提交审批机关审议。
四、预算监督1. 预算监督的目标：加强对预算的监督，确保财政资金的合法合规使用，防止浪费和滥用。
2. 预算监督的原则：公开透明、严肃认真、依法监督、及时纠正。
3. 预算监督的程序：a. 制定预算监督计划，明确责任部门和时间节点。
b. 进行预算执行情况的监督和检查，包括预算使用情况、绩效目标的实现等。
全面预算管理实施细则
全面预算管理实施细则第一章总则第二条本细则适用于中央和地方各级政府的全面预算管理工作。
第三条全面预算管理是指贯穿财政决策全过程、涵盖财政收入、财政支出、财政管理等方面的综合管理体系。
第四条全面预算管理实行预算绩效管理，注重预算执行情况的监督和绩效评价。
第五条全面预算管理实行政府资源统筹配置，推动各项政策和措施的实施和落地。
第二章预算编制第六条预算编制要紧密结合国家发展战略，明确目标任务和主要政策措施。
第七条预算编制应当根据经济发展水平、财政收支状况和历史数据进行合理预测。
第八条预算编制要坚持分类编制和综合编制相结合的原则，确保预算科目的准确性和全面性。
第九条预算编制应当突出重点领域，合理配置资源，增强发展后劲。
第十条预算编制应当提高财政支出资金使用效率，推进行政事业单位的绩效管理。
第三章预算执行第十一条预算执行要严格依照预算法和有关规定进行操作，确保预算执行的合法性和规范性。
第十二条预算执行要注重财政收支平衡，合理安排支出计划。
第十三条预算执行要加强预算执行过程的监督和审计，发现问题及时纠正。
第十四条预算执行要落实绩效管理要求，加强绩效评价，推动预算执行效果的提升。
第四章财政管理第十五条财政管理要加强预算管理和内部控制，确保财政资源安全和有效使用。
第十六条财政管理要加强对政府债务的监督和管理，控制债务风险。
第十七条财政管理要加强预算外资金管理，规范政府非税收入的管理和使用。
第十八条财政管理要加强财政科技创新，提高财政管理的科技化水平。
第五章绩效评价第十九条绩效评价要明确评价指标和评价方法，确保评价科学准确。
第二十条绩效评价要完善评价机制，保证评价结果的客观公正。
第二十一条绩效评价要将结果与目标进行对比，评估政策和措施的实施效果。
第六章监督报告第二十二条监督报告要加强对预算执行情况进行监督和评估。
第二十三条监督报告要及时通报发现的问题和重要情况，提出处理意见。
第二十四条监督报告要督促各级政府加强预算执行过程的透明度和公开度。
全面预算管理实施细则
全面预算管理实施细则引言概述：全面预算管理是指在国家财政管理中，通过制定全面预算管理实施细则，对预算编制、执行、监督等环节进行规范和管理，以实现财政资源的有效配置和利用。
本文将从四个方面详细阐述全面预算管理实施细则的内容。
一、预算编制1.1 预算编制的基本原则全面预算管理实施细则明确了预算编制的基本原则，包括公开透明原则、绩效导向原则、风险管理原则等。
公开透明原则要求预算编制过程及结果向公众公开，提高预算的透明度和公众参预度。
绩效导向原则要求预算编制要注重绩效目标的设定和绩效评估，以实现资源的最优配置。
风险管理原则要求预算编制过程中要考虑各种风险因素，确保预算的合理性和稳定性。
1.2 预算编制的程序与要求全面预算管理实施细则规定了预算编制的程序与要求。
包括明确预算编制的时间表、责任分工和参预方，制定预算编制的指导意见和规范文件，确保预算编制的科学性和合规性。
同时，要求预算编制过程中要充分考虑各级政府的实际情况和发展需求，提高预算编制的针对性和适应性。
1.3 预算编制的内容与指标全面预算管理实施细则明确了预算编制的内容与指标。
内容包括财政收入、财政支出、财政债务等方面的预算编制。
指标包括预算编制的总量指标和结构指标，总量指标要求预算编制要符合经济社会发展的总体要求，结构指标要求预算编制要注重优化资源配置和提高财政运行效率。
二、预算执行2.1 预算执行的程序与要求全面预算管理实施细则规定了预算执行的程序与要求。
包括明确预算执行的责任主体和程序，制定预算执行的管理办法和规范文件，确保预算执行的规范性和合规性。
同时，要求预算执行过程中要加强监督和评估，及时发现和解决问题，确保预算执行的效果和效率。
2.2 预算执行的控制与调整全面预算管理实施细则明确了预算执行的控制与调整的原则和方法。
包括加强预算执行的内部控制和风险管理，及时调整预算执行的措施和政策，确保预算执行的稳定性和灵便性。
同时，要求预算执行过程中要加强与预算编制的衔接，确保预算执行的连续性和一致性。
全面预算实施方案细则
全面预算实施方案细则一、前言。
在企业管理中，预算是一项非常重要的管理工具，通过预算的制定和实施，可以有效地控制成本、提高效益，对企业的发展起到至关重要的作用。
因此，制定一份全面的预算实施方案细则是非常必要的。
二、预算编制流程。
1.明确目标，在制定预算之前，首先要明确企业的发展目标和战略规划，以此为依据进行预算编制。
2.收集信息，收集相关的经济、市场、财务等方面的信息，分析企业内外部环境，为预算编制提供依据。
3.制定指标，根据企业的发展目标和收集到的信息，确定预算的编制指标，包括收入、成本、费用、利润等方面的指标。
4.编制预算，根据确定的指标，进行预算的编制工作，包括收入预算、成本预算、费用预算等。
5.审核调整，对编制好的预算进行审核和调整，确保预算的合理性和可行性。
6.实施监控，预算的实施并不是一次性的工作，需要进行持续的监控和调整，确保预算的执行效果。
三、预算实施的具体细则。
1.制定预算责任制，明确各部门、岗位的预算责任人，建立预算执行的责任制度，确保每个人都对预算的执行负有责任。
2.预算编制的参与性，预算的编制不应该是由少数人独立完成，应该充分调动全体员工的积极性，让他们参与到预算的编制中来，提高预算的准确性和可行性。
3.预算的灵活性，预算不是一成不变的，应该根据实际情况进行灵活调整，确保预算与实际情况相适应。
4.预算执行的监控，建立预算执行的监控机制，及时发现问题并进行调整，确保预算的执行效果。
5.绩效考核与奖惩机制，将预算执行情况纳入绩效考核体系中，对预算执行良好的部门和个人进行奖励，对预算执行不力的部门和个人进行处罚。
四、预算实施的重点工作。
1.收入预算的控制，通过市场营销、产品创新等手段，提高企业的销售收入，确保收入预算的完成。
2.成本预算的控制，通过采购管理、生产工艺优化等手段，降低企业的生产成本，确保成本预算的完成。
3.费用预算的控制，通过管理费用、财务费用等方面的控制，降低企业的管理费用和财务费用，确保费用预算的完成。
银行第二中心支行内部控制评价实施细则
银行第二中心支行内部控制评价实施细则第一章总则第一条为规范和加强中心支行内部控制评价工作，根据《商业银行内部控制评价试行办法》、《ⅩⅩ银行内部控制评价办法（试行）》、ⅩⅩ银行分支机构内部控制评价方案及中心支行合规内控工作要求，制订本实施细则。
第二条中心支行内部控制评价内容严格遵照总行年度内部控制评价考核方案内容。
第三条中心支行开展内部控制评价工作由内控委员会授权，合规部组织实施。
第四条中心支行专兼职合规员应不断提高履职能力，促进内部控制评价工作的有效开展。
第五条内部控制评价依据为监管规定、总行及中心支行发布的各项内部控制制度及规定。
第二章内部控制评价目标第六条中心支行内部控制评价目标主要包括：1、认真贯彻执行国家法律规定和内部规章制度，逐步建立和运行科学合理的制度体系、经营授权管理体系以及各业务流程，培育以有利于持续发展、全员主动合规为目标的内控环境。
2、进一步深化风险识别、评估、监测、计量等工作制度及管理机制，完善风险控制与缓释措施，提高全面风险管理水平。
3、完善和强化各专业条线过程控制机制，持续强化对经营活动的控制，各项内部控制措施落实有效。
4、逐步建立及时、连续、高效并以风险为导向的全覆盖合规检查监督体系，监督评价与纠正效果明显，坚决遏制各类案件和重大违规事件的发生。
5、建设以先进管理信息系统为基础的信息交流与沟通机制。
第三章内部控制评价频率第七条中心支行内部控制评价频率依据总行合规内控工作要求而定，原则上每年度必须组织实施一次全面性内部控制评价。
各业务条线应按照内部控制评价内容与要点按季组织进行自评价。
第八条为保证中心支行内部控制工作的持续开展，合规部可以将日常“回头看”、专项检查、重点工作推进检查、新业务开展情况检查等结果纳入中心支行内部控制评价，有效推进中心支行内部控制建设进程，并有针对性地实施内部风险控制。
第四章内部控制评价内容与要点第九条中心支行内部控制评价包含五方面：即内部环境、交流与反馈、风险评估、内部监督和控制活动。
预算管理办法实施细则
预算管理办法实施细则预算管理是一种重要的财务管理手段，对于企业和组织来说，预算管理的实施可以帮助它们规划和控制财务活动，提高财务决策的准确性和效率。
预算管理办法的实施细则是对于预算管理进行具体规定和操作方法的规章和制度。
以下是预算管理办法实施细则的一些建议内容。
首先，预算管理办法的实施细则应明确预算的编制程序和要求。
各个部门和个人在编制预算时应遵循一定的规范和流程，确保预算的准确性和可行性。
编制预算的过程中，需要充分考虑市场趋势、企业战略和风险因素等，确保预算的科学性和合理性。
其次，预算管理办法的实施细则应明确预算执行的责任和权力。
对于预算管理者来说，他们应有权制定和调整预算，并负责预算的执行和监督。
而对于预算执行者来说，他们应有义务按照预算的要求和规定来进行财务活动和决策，确保预算的有效执行。
第三，预算管理办法的实施细则应明确预算执行的监控和评估机制。
监控和评估预算执行的情况可以帮助管理层及时了解财务活动的进展和情况，及时发现问题并采取措施进行调整。
同时，预算执行的监控和评估应定期进行，以确保财务活动的持续性和稳定性。
第四，预算管理办法的实施细则应注重信息的透明度和沟通。
各个部门和个人在预算编制和执行过程中应及时共享信息，促进跨部门和跨个人之间的合作和协调。
同时，对于预算的执行情况和结果，应及时向相关方进行报告和通知，确保信息的透明度和有效性。
最后，预算管理办法的实施细则应注重对于预算管理的培训和教育。
培训和教育可以帮助预算管理者和执行者提高他们的专业技能和素质，提高财务决策的准确性和效率。
同时，通过培训和教育，可以帮助各个部门和个人理解和接受预算管理的重要性和必要性，从而更好地配合和执行预算管理工作。
综上所述，预算管理办法的实施细则应明确预算的编制程序和要求，明确预算执行的责任和权力，明确预算执行的监控和评估机制，注重信息的透明度和沟通，注重对于预算管理的培训和教育。
通过细致的实施细则，预算管理可以更加科学和规范，提高企业和组织的财务管理水平和能力。
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银行第二中心支行ⅩⅩ年全面预算管理实施细则目的为全面贯彻落实中心支行的中长期发展战略目标，满足总行构建全面预算管理体系的要求，明确预算管理机构设置、职责分工、管理办法、编制流程，有效准确的编制中心支行ⅩⅩ年的各项预算，制定此实施细则。
适用范围本实施细则仅适用于中心支行各部门，各部门应从全行条线的角度出发，编制涵盖各支行的条线预算。
定义、缩写和分类3.1定义3.1.1全面预算管理：在本行整体战略目标的指引下，通过预算目标测算、预算编制与审核、预算执行与控制、预算监测与分析、预算调整、预算评价等一系列活动，实现本行整体价值最大化的管理体系。
3.1.2全面预算管理委员会：是指由中心支行领导层组成的全行预算管理工作的领导机构，统领全行的全面预算工作。
3.1.3全面预算管理委员会办公室：是指由预算牵头部门、预算条线管理部门、预算归口管理部门组成的，具体组织协调全行全面预算管理工作，落实预算管理委员会交办的预算工作事项，起到“上传下达、承上启下”的作用的组织机构。
3.1.4全面预算条线管理部门：是指对全行业务条线预算具有目标测算、预算编制、预算分析、预算评价等预算管理职能的业务条线部门。
3.1.5全面预算归口管理部门：是指针对归口预算编制预算，统筹管理某类预算的中、后台管理部门。
分类3.3.1按照预算的类型，全面预算共分为资产负债预算、利润预算、业务及管理费用预算、资本性支出预算、其他指标预算五个方面。
4.职责与权限部门/岗位职责/权限预算管理委员会审批通过全面预算管理制度以及相关规定。
根据总行预算指引，在“正常”、“乐观”和“激进”的三种预算模式中，选择中心支行的预算模式。
审核中心支行的年度预算目标，保证预算与战略的一致。
向总行提交中心支行年度预算。
审阅中心支行预算分析报告，做出决策。
审批中心支行的预算评价方案和预算评价结果。
仲裁和协调全面预算管理中的重大冲突和纠纷。
预算管理委员会办公室建立健全中心支行的全面预算管理制度、编制流程。
向预算管理委员会提出有关业务、财务、资本等预算管理内容的专业方案和建议，供委员会决策参考。
牵头组织实施中心支行年度预算的编制与汇总审核工作。
定期牵头组织开展预算分析工作，编制预算执行分析报告，向总行和预算管理委员会提交预算执行分析报告。
对各部门、各条线的预算执行情况和预算工作质量进行评价，向总行和预算管理委员会汇报评价结果。
完成总行和预算管理委员会交办的其他预算管理工作。
预算牵头部门一一计划财务部组织召开预算管理办公室会议，为相关预算提供专业意见，协商各部门做出决策。
牵头组织全行预算预算编制工作，承担全行预算汇总工作。
编制本部门费用预算，负责编制司库资产负债业务预算。
负责审核汇总全面预算的合理性。
负责与总行预算管理办公室沟通预算事宜。
承担全行预算执行和控制工作，定期分析全行预算执行情况，报送执行分析报告。
承担全行营业税金的预算编制工作。
预算条线管理部门一一公司银行部参加预算管理办公室会议，为相关预算提供专业意见，协商作出决策。
提供全行批发条线的经营策略及计划，负责测算全行批发条线的预算目标，并分解至各支行。
负责批发条线负债预算、业务费用预算的编制。
向综合管理部提供本部门费用预算和支出计划。
定期开展批发条线预算执行情况分析，掌握本条线业务开展情况及营销费用使用进度，并将执行分析结果上报预算管理委员会。
承担批发条线的预算评价责任，对各部门、各支行的预算完成情况进行跟踪评价。
预算条线管理部门一一个人银行部参加预算管理办公室会议，为相关预算提供专业意见，协商作出决策。
提供全行零售条线的经营策略及计划，负责测算全行零售条线的预算目标，并分解至各支行。
负责零售条线资产负债预算、业务费用预算的编制。
配合综合管理部进行全行网点建设投资的预算管理工作，上报本部门管理的新网点建设的自助渠道类资本性支出。
承担全行自助渠道类资本性支出预算的编制工作向综合管理部提供本部门费用预算和支出计划。
定期开展零售条线预算执行情况分析，掌握本条线业务开展情况及业务费用使用进度，并将执行分析结果上报预算管理委员会。
承担零售条线的预算评价责任，对各部门、支行的预算完成情况进行跟踪评价。
预算条线管理部门一一金融市场部参加预算管理办公室会议，为相关预算提供专业意见，协商作出决策。
提供全行资金业务条线的经营策略及计划，负责测算全行资金业务条线的预算目标。
负责资金条线资产负债预算、业务费用预算的编制。
向综合管理部提供本部门费用预算和支出计划。
定期开展资金条线预算执行情况分析，掌握本条线业务开展情况及营销费用使用进度，并将执行分析结果上报预算管理委员会。
承担资金条线的预算评价责任。
预算条线管理部门一一信贷管理部参加预算管理办公室会议，为相关预算提供专业意见，协商作出决策。
提供全行信贷资产的经营策略及计划，负责测算全行信贷资产的预算目标，并分解至各支行。
提供全行信贷资产质量的管理计划，负责测算全行信贷资产质量的预算目标。
负责全行信贷资产五级分类预算的编制。
向综合管理部提供本部门费用预算和支出计划。
定期开展信贷资产规模和信贷资产质量预算执行情况分析，并将执行分析结果上报预算管理委员会。
6.承担信贷资产规模和质量预算的评价责任。
预算条线管理部门一一综合管理部参加预算管理办公室会议，为相关预算提供专业意见，协商作出决策。
牵头全行网点建设投资的预算管理工作，组织运营部、个人银行部提出意见，协商作出决策。
承担全行房产类资本性支出预算、办公设备类资本性支出、安全保卫类资本性支出、网点建设资本性支出预算的编制工作承担全行人员数量预算和个人费用预算编制。
提供全行存量固定资产的折旧信息。
承担全行变动费用的预算编制。
负责向各支行、各部门核拨归口管理的各项费用。
负责承担本部门归口管理各项费用的预算评价责任。
预算条线管理部门一一运营部参加预算管理办公室会议，为相关预算提供专业意见，协商作出决策。
配合综合管理部进行全行网点建设投资的预算管理工作，上报本部门管理的新网点建设的运营类和科技类资本性支出。
承担全行前台柜员类资本性支出和机房及网络类资本性支出预算的编制工作负责向综合管理部提供柜面人员需求和培训需求。
向综合管理部提供本部门费用预算和支出计划。
负责承担本部门归口管理各项费用的预算评价责任。
预算条线管理部门一一小企业中心参加预算管理办公室会议，为相关预算提供专业意见，协商作出决策。
提供全行小企业发展的经营策略及计划，负责测算全行小企业贷款的预算目标，并分解至各支行。
向综合管理部提供本部门费用预算和支出计划。
定期开展小企业规模和质量预算执行情况分析，并将执行分析结果上报预算管理委员会。
承担小企业规模和质量预算的评价责任。
5.原则与基本规定5.1全方位、全过程、全范围：全方位是指预算内容的全面，综合体现业务规模、收入、成本、费用、投资、资本等全部经营管理内容，提高全行工作的统筹性；全过程是指贯穿预算管理从目标测算至预算评价等各个环节；全范围是指更广发的参与，各条线、部门都参与到预算工作中，提高预算的科学性和对全员工作的指导性。
战略主导：预算管理应支持全行发展战略，以促进业务发展、引导资源分配为目标，体现出对不同条线、产品、客户等方面的发展策略和结构调整思路。
严肃性：预算上报采用纸质和电子两种形式，上报总行的纸质预算需计划财务部、计财分管行长、中心支行行长三级签字。
各部门上报的纸质预算须有制表人、部门经理、分管行长的三级签字。
预案算方案经审批确定后，不得随意进行追加、调整。
6.流程描述玄与控制要求阶段操作要求落实部门注意事项预算模式选择 1.预算管理委员会根据总行预算指引，并结合中心支行的发展战略规划，在“激进”、“乐观”、“正常”三种预算模式中选择中心支行的预算模式。
计划财务部选择适合中心支行的预算模式，减少预算偏离度。
基本假设确定预算管理办公室确定中心支行新建和改扩建网点计划。
预算管理办公室确定中心支行人员新增计划。
综合管理部费用预算的编制顺序为个人费用、固定费用、业务费用、变动费用，网点计划和人员数量的准确性关系到中心支行的各项费用预算。
“一上”业务预算编制1.预算条线部门根据中心支行的预算模式和条线的工作计划、总行编制指引中的利率指导等编制业务预算和预算编制说明书。
公司银行部、个人银行部、金融市场部考虑预算偏离度评价。
“一上’’费用预算编制预算归口部门编制固定费用、变动费用、个人费用预算和预算编制说明书。
预算条线部门编制业务费用预算和预算编制说明书。
公司银行部、个人银行部、金融市场部、运营部、综合管理部、计划财务部本年度费用采用零基预算的模式，需制定各项费用的明细计划，以便审批通过。
“一■上，，资本性支出预算编制 1.预算归口部门编制资本性支出预算和预算编制说明书。
综合管理部、运营部、个人银行部关系本年度固定费用的分摊，应确定支出时间。
“一上”预算汇总计划财务部汇总各条线预算和预算编制说明书。
计划财务部编制司库预算。
计划财务部“一上”预算审核召开预算会议，委员会办公室对汇总后的各项指标进行讨论，对不合理指标分析原因，由责任部门重新编制上报。
将预算管理办公室审核通过的预算，上报预算管理委员审核。
根据预算管理委员会的意见，由责任部门进行重新编制上报。
将预算管理委员审议通过的预算上报总行。
预算管理委员会、预算管理委员会办公室对汇总后的各项指标进行审核“一上”业务预算的沟通反馈 1.针对“一上”预算，与总行预算管理委员会办公室进行沟通反馈，最终确定整体预算的70%。
计划财务部“二上”业务预算编制、费用预算编制、资本性支出预算编制 1.召开预算管理办公室会议，根据总行下达的“二■上”编制指引，对未确定的30%，由责任部门进行编制。
各部门“二上”预算汇总由计划财务部汇总“二上”预算。
由计划财务部编制“二上”司库预算。
计划财务部“二上”预算审核由预算管理委员会办公室审议“二上”预算汇总后的各项指标，对不合理指标，由责任部门重新编制上报。
将预算管理委员会办公室审议通过的“二上”预算提交预算委员会审议。
将预算管理委员会审议通过预算，上报总行。
预算管理委员会、预算管理委员会办公室“二上”预算的沟通反馈1.针对“二上”预算与总行预算管理委员会办公室进行沟通，确定中心支行的各项指标。
计划财务部预算下达及分解总行下达中心支行预算。
中心支行预算条线部门将业务预算分解至各部门、各支行。
中心支行预算归口部门将费用预算分解至各支行、各部门。
计划财务部汇总各条线的预算分解计划，确定各部门、各支行的业务预算、费用预算，最终确定各部门、各支行的利润预算。
预算条线部门、预算归口部门费用指标分解后，各支行、各部门不能超预算。
综合管理部和运营部在总预算内要提供下达各支行的费用和统筹使用的费用。
预算执行各部门、各支行严格执行中心支行下达的预算。