行政事业单位收支管理内部控制制度
事业单位收支管理内部控制制度模版
收支管理内部控制制度20XX年1月目录第一章总则 (3)第二章管理机构及职责 (5)第三章收入管理 (7)第一节收入登记管理 (7)第二节票据管理 (8)第三节非税收入管理（可选） (8)第四章支出管理 (9)第一节用款计划管理 (9)第二节支付管理 (10)第三节执行方式及事前申请管理 (11)第四节借款管理 (13)第五节报销管理 (13)第五章收入和支出分析 (15)第六章附则 (15)第一章总则第一条为加强和规范本局收支管理内部控制，强化廉政风险防控机制建设，提高单位管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《单位财务规则》、《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等规定，结合单位实际，制定本制度。
第二条收入是指事业单位为开展业务及其他活动依法取得的非偿还性资金。
主要包括：（一）财政补助收入，即事业单位从同级财政部门取得的各类财政拨款。
（二）事业收入，即事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。
其中：按照国家有关规定应当上缴国库或者财政专户的资金，不计入事业收入；从财政专户核拨给事业单位的资金和经核准不上缴国库或者财政专户的资金，计入事业收入。
（三）上级补助收入，即事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
（四）附属单位上缴收入，即事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。
（五）经营收入，即事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
（六）其他收入，即本条上述规定范围以外的各项收入，包括投资收益、利息收入、捐赠收入等。
【注：依据《事业单位财务规则》第十五条确定。
】第三条支出是指事业单位开展业务及其他活动发生的资金耗费和损失。
包括：（一）事业支出，即事业单位开展专业业务活动及其辅助活动发生的基本支出和项目支出。
基本支出是指事业单位为了保障其正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
项目支出是指事业单位为了完成特定工作任务和事业发展目标，在基本支出之外所发生的支出。
事业单位收支管理内部控制制度范文
事业单位收支管理内部控制制度范文事业单位是指由国家机关或其他行政机关依法划归事业单位管理部门的，以提供公益性服务为主要目的的组织。
作为具有独立法人资格的事业单位，其内部控制制度对于保障其收支管理的合规性、高效性和安全性具有重要意义。
下面是一个事业单位收支管理内部控制制度的范文，以供参考：一、总则为规范和加强事业单位的收支管理，建立健全内部控制体系，提高工作效率和经济效益，特制定本制度。
二、组织机构1.设立专门的财务部门，负责事业单位的收支管理工作。
2.设立财务中心，包括财务会计部、审计部和内部控制部等。
3.财务会计部负责事业单位的财务会计核算工作，包括凭证的填制、账簿的管理、财务报表的编制等。
4.审计部负责对事业单位的财务状况和收支情况进行审计，并提出意见和建议。
5.内部控制部负责建立和完善事业单位的内部控制制度，并进行监督和评估。
三、基本原则1.合法合规原则：事业单位的收支管理必须遵守国家法律法规，按照相关政策和规定进行操作。
2.严格经济原则：事业单位的收支管理必须按照经济效益的原则，合理安排和使用财务资源。
3.程序完整原则：事业单位的收支管理必须按照一定的程序进行，包括审批、报备、核定、登记等环节。
4.权责分离原则：事业单位的收支管理必须明确各岗位的权限和责任，避免权力滥用和责任逃避。
四、收支管理流程1.预算编制：事业单位每年都要制定预算，明确收支情况和资金需求，编制预算表和预算说明。
2.预算审核：事业单位的预算必须经过审批，由财务部门审核预算的合理性和科学性。
3.预算执行：事业单位根据预算的安排，按照一定的程序和要求执行预算，包括采购、支付、结算等。
4.财务核算：事业单位每月都要进行财务核算，编制财务报表，对收入和支出进行分类、汇总和核对。
5.财务审计：事业单位每年都要进行财务审计，由审计部门对财务状况和收支情况进行审核，提出意见和建议。
6.内部控制：事业单位要建立健全内部控制制度，包括风险管理、内部审计、内部监督等，确保收支管理的合规性和安全性。
行政事业单位收支管理制度(五篇)
行政事业单位收支管理制度为了加强我乡行政事业单位财务管理，认真搞好乡财县管乡用的管理工作，规范各单位的财务核算，根据《会计法》、《预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》和县有关文件精神，特制定本制度。
一、资金管理(一)、财务预算与管理乡属各单位的财务收支实行统一管理，收入与支出根据各单位收费、经营等实际情况编制预算收支方案，再由乡镇政府与乡财政所结合各单位的实际情况，编制预算方案。
(二)、现金、存款管理1、乡财政所设立资金结算统管账户，统一管理各单位财务，货币资金(现金、存款)由核算会计管理。
各单位现金、存款等货币资金须及时存入资金结算账户，其他人不得管理现金。
2、任何单位不准坐支现金、不准侵占、____公款，不准公款私存、不准白条抵库、不准留用各项收入。
3、乡属各单位不准在乡信用社私设账户，统一由财政所在信用社设立资金结算账户。
4、各单位大额支出费用实行银行转账，日常公用支出由报账员在备用金中支付后再报账列支。
5、严格控制资金出借，未经主管领导同意的不得向外借款。
办理预支资金超过____元由主管领导审批后方可办理。
6、各单位由报账员可以申请留有____元的备用金，用于各单位报账。
7、核算会计必须每月与开户银行及总出纳核对银行存款日记账，做到帐帐，帐实相符。
(三)、收入、支出管理1、各单位的收入、支出严格执行收支两条线的原则，任何单位和个人不准“坐支”现金。
2、各单位的收入必须按规定存入财政结算户，私设“小金库”和公款私存。
3、各单位取得的各项收入通过财政结算户，支出经审批后，由财政结算户拨付到支出专户，才能列支各项费用。
4、严格执行单位领导一支笔审批制度。
各单位的支出票据，由核算对其真实性、合法性审核后，由报账员填经费支出报账单，财政所稽核后方可列支。
5、支出票据报销办法。
支出票据由经办人、证明人和单位领导签字后，由报账员在备用金中预支，四费采用一单五签的审批办法。
6、各单位的差旅费报支，由出差人员在出差结束后____天内必须报清票据，不得拖延，造成账务处理不及时。
行政事业单位财务收支管理制度
行政事业单位财务收支管理制度•相关推荐行政事业单位财务收支管理制度（通用5篇）在日常生活和工作中，需要使用制度的场合越来越多，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。
拟定制度需要注意哪些问题呢？以下是小编为大家整理的行政事业单位财务收支管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
行政事业单位财务收支管理制度篇1第一章总则第一条为了加强集团有限公司（以下简称集团公司）财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，根据《中华人民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，以及有关法规、政策、制度，结合本集团的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司，各全资子公司（含事业性质、企业化管理单位）和控股子公司（以下简称所属企业）。
第三条集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民事权利，承担民事责任，独立核算，自主经营，自负盈亏。
集团公司各职能部门不具有企业法人资格，不得自立银行帐号。
第四条集团公司对国家授权经营的国有资产负有保值增值责任，集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。
各所属企业必须设立会计机构，根据内部牵制制度合理配备会计人员，及时、准确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。
第五条各所属企业应加强经营管理，努力降低成本、费用，确保企业财产的安全完整，提高资源的使用效率。
第六条各所属企业的财务部门和财务人员必须自觉地接受集团公司财务监督管理，除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册，对会计帐册应妥善保管，未经集团批准不得销毁；对企业的资金，不得以个人名义开立帐户存储，严禁资金体外循环。
第七条集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带，享有投资收益权。
第八条各所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团以外的法人提供担保，因特殊原因需提供担保的，必须经集团公司批准。
第二章集团公司财务管理机构及职责第九条集团公司设计划财务部，对所属各企业及参股公司占有的集团资产实行统一管理。
行政事业单位收支管理制度一
行政事业单位收支管理制度一
、收支管理制度是指行政事业单位对收入、支出、资金运作等方面的管理制度。
其目的是规范行政事业单位的财务管理，确保收支的合理性、安全性和透明度，促进财务资源的有效配置和利用。
一、收入管理制度：
1. 收入的分类和登记：明确收入的来源和性质，将收入按照不同的分类进行登记。
2. 收入的核实和认定：对收入进行核实和认定，确保收入的真实性和合法性。
3. 收入的登记和入账：对收入进行准确的登记和入账，确保收入的完整性和准确性。
4. 收入的管理和使用：对收入进行统一管理，并按照规定的用途进行使用。
二、支出管理制度：
1. 支出的编制和控制：对支出进行编制和控制，确保支出的合理性和经济性。
2. 支出的批准和支付：对支出进行严格的审批、批准和支付，确保支出的合法性和准确性。
3. 支出的监督和检查：对支出进行定期的监督和检查，防止支出的浪费和滥用。
4. 支出的登记和报账：对支出进行准确的登记和报账，确保支出的完整性和准确性。
三、资金运作管理制度：
1. 资金的筹措和运用：制定资金筹措和运用的规定，确保资金的适度和安全。
2. 资金的监督和管理：对资金进行监督和管理，确保资金的安全和稳定。
3. 资金的使用和监督：对资金的使用进行监督，并按照规定的用途进行使用。
4. 资金的回收和结算：对资金的回收和结算进行管理，确保资金的及时回收和结算。
以上是行政事业单位收支管理制度的一些基本内容，具体的制度可以根据实际情况进行补充和完善。
同时，行政事业单位应当建立相应的内部控制机制，确保制度的执行和效果。
2024年行政事业单位收支管理制度（三篇）
2024年行政事业单位收支管理制度____年行政事业单位收支管理制度第一章总则第一条为加强行政事业单位的收支管理，规范财务行为，保障财务资金安全，提高财务管理水平，制定本制度。
第二条行政事业单位收支管理制度适用于全体行政事业单位及其工作人员。
第三条行政事业单位收支管理应坚持遵循规范性、透明性、科学性、有效性和便利性的原则。
第四条行政事业单位收支管理应当符合国家财务法规及相关政策、法律法规的规定。
第五条行政事业单位收支管理应遵循公开、公平、公正的原则，保证公共财务资金的合理、合法、透明的使用。
第六条行政事业单位应建立健全收支管理制度、内部控制制度，并组织内部财务审计及外部审计。
第七条行政事业单位应加强财务人员的培训，提高财务人员的素质和专业能力，确保财务管理工作的科学性和规范性。
第八条行政事业单位应定期对收支管理情况进行监督和检查，及时发现和纠正问题，保证财务资金的安全和正确使用。
第九条行政事业单位财务报告应真实、准确、完整地反映财务状况和经营成果，不得有虚假记载、误导性陈述、重大疏漏。
第十条行政事业单位应加强信用建设，建立完善的信用评价机制，对违法违规行为依法予以惩处。
第二章收支管理的基本原则第十一条行政事业单位收支管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：收支行为应符合相关法律法规的要求，不得超越法律法规的规定进行收支活动。
（二）计划性原则：收支行为应具有合理的计划性，根据预算和工作计划，科学安排和合理使用资金。
（三）节约性原则：收支行为应节约为本，严禁浪费行为，保障财务资金的合理和有效使用。
（四）责任性原则：收支行为应明确责任，确保单位财务人员依法依规履行职责，保证财务管理的科学性和规范性。
（五）公开性原则：收支行为应透明公开，接受公众监督，保障公众的知情权和参与权。
第十二条行政事业单位收支管理应遵循科学、规范的会计原则进行财务核算，依法依规编制财务报告。
第十三条行政事业单位应依法申报、存储、归集和使用相关财务信息，确保财务资料的完整性和安全性。
行政事业单位收支管理制度（2篇）
行政事业单位收支管理制度是指对行政事业单位的财务收支活动进行管理的制度。
该制度包括以下内容：1. 预算管理：行政事业单位应按照有关规定编制年度财务预算，并进行执行和监督。
2. 费用管理：行政事业单位应建立费用管理制度，规定各项费用的管理办法和标准，并进行费用的控制和核查。
3. 收入管理：行政事业单位应做好收入的管理工作，包括制定收入管理办法、明确收入来源和收入核算办法等。
4. 支出管理：行政事业单位应对支出活动进行管理，包括编制支出预算、控制支出规模、审批支出决策等。
5. 财务报告与监督：行政事业单位应定期编制财务报告，对收入支出情况进行报告和公开，并接受有关部门的监督和审计。
6. 内部控制：行政事业单位应建立健全内部控制制度，确保财务活动的合规性和准确性，防止财务风险和财务失误。
7. 违规处理：对于违反收支管理制度的行为，行政事业单位要依法进行处理，包括追究责任、返还款项、纠正错误等。
行政事业单位收支管理制度的建立和完善，有助于加强对财务活动的监管和控制，保证财务资源的合理配置和利用。
同时，也有助于提高行政事业单位的透明度和廉洁性，增强社会信任和公众满意度。
行政事业单位收支管理制度（二）、收入管理制度：包括财政拨款管理、非税收入管理、项目收入管理等。
1. 财政拨款管理：行政事业单位收到财政拨款后，应当按照财政部门的要求进行管理，并按照政府采购和招标法规定进行采购和招标。
财政拨款主要用于基本运作费用、工资福利、设备购置等方面。
2. 非税收入管理：行政事业单位除了财政拨款之外，还可以从其他渠道获得收入，如自筹经费、办学收入、科研成果转化收入等。
行政事业单位应当建立健全非税收入管理制度，明确收入来源、管理流程和使用情况。
3. 项目收入管理：行政事业单位可以通过开展科研项目、承接社会服务项目等方式获取收入。
对于项目收入，行政事业单位应当建立专门的管理制度，明确项目资金的使用范围、管理流程和资金监管要求。
行政事业单位的财务管理及内部控制规定
行政事业单位的财务管理及内部控制规定1. 引言行政事业单位是指由政府组织设立、依法独立承担行政管理职能、提供公共服务的法人组织。
作为行政事业单位，财务管理及内部控制规定是确保财务活动合规、规范和有效的重要手段。
2. 财务管理规定行政事业单位的财务管理规定主要包括以下内容：2.1 预算管理行政事业单位应根据年度预算编制财务收支计划，并按照国家有关规定进行预算执行、监督和决算工作。
预算管理要求单位确保财务活动在预算范围内进行，合理安排和使用财政资金。
2.2 会计核算行政事业单位应按照国家会计准则进行会计核算，确保财务信息真实、准确、完整和及时。
核算要求单位建立健全会计制度，明确会计政策和会计核算方法，对资产、负债、收入、支出等进行科学分类、计量和登记。
2.3 资金管理行政事业单位应合理管理和使用资金，确保资金流动性和安全性。
资金管理要求单位建立资金管理制度，进行资金计划、调度、监督和评价，有效防范和控制财务风险。
2.4 财务报告行政事业单位应按照国家有关规定编制财务报告，向相关部门和社会公众公开披露财务信息。
财务报告要求单位真实反映财务状况、经营成果和现金流量，提供有关财务决策的参考依据。
3. 内部控制规定行政事业单位的内部控制规定主要包括以下内容：3.1 控制环境行政事业单位应建立良好的内部控制环境，包括明确的组织结构、职责分工和权限制度，建立健全的内部控制制度和工作流程，提高财务管理的规范性和效率性。
3.2 风险评估与管理行政事业单位应进行风险评估和管理，识别和评估可能影响财务管理的各种风险，并采取相应的控制措施和应对策略，确保财务活动安全、合规和高效。
3.3 控制活动行政事业单位应建立适当的内部控制措施和审批程序，对财务活动进行有效的控制和监督。
控制活动要求单位遵循法律法规和财务管理制度，确保财务活动的合规性和规范性。
3.4 信息与沟通行政事业单位应建立健全的信息系统和内部沟通机制，确保财务信息的及时、准确和全面传递。
事业单位收支管理内部控制制度
事业单位收支管理内部控制制度一、引言事业单位作为一种特殊的组织形式，其经营性收入和财务管理与其他企事业单位有所不同，因此，事业单位收支管理内部控制制度的建立和实施对于保障其正常运转和财务安全具有重要意义。
二、收支管理内部控制原则收支管理内部控制制度应遵循以下原则：1.合法合规原则：遵守国家法律法规和相关政策，确保所有收支活动符合法律法规的约束。
2.明确责任原则：明确各级部门的责任，明确收支管理责任的划分和执行。
3.统一管理原则：实行集中管理，确保资金流转的规范和透明。
4.内外协调原则：与外部合作单位建立合理的收支协调机制，减少信贷风险。
5.风险控制原则：建立风险评估和控制机制，及时发现和解决收支管理中的潜在风险。
三、制度内容1.收支预算制度（1）设立预算管理部门，负责编制、执行和监督预算。
预算应包括年度预算和分项预算，综合考虑各种收入来源和支出需求。
（2）确立预算编制的程序和流程，明确各级部门参与预算编制的职责和权限。
（3）严格控制预算执行，确保实际收支与预算保持一致。
2.收款制度（1）建立收款流程，确保收款环节严密可控。
明确收款的方式和渠道，确保资金的安全性和准确性。
（2）实行收款凭证制度，所有收款必须开具收款凭证，记录相关信息。
3.付款制度（1）建立付款授权机制，明确付款授权的职责和权限。
（2）严格执行付款审核程序，确保付款事项的真实性和合法性。
（3）建立付款凭证制度，所有付款必须开具付款凭证，记录相关信息。
4.资金运作制度（1）建立银行存款管理制度，明确资金的存放方式和管理流程。
（2）建立资金划拨权限制度，确保资金划拨的合法性和透明度。
（3）建立资金使用审核制度，对于资金使用进行审核，确保资金使用的合规和效益。
5.账务核查制度（1）建立账务核查机制，对收入和支出的账务进行核查，确保账务真实准确。
（2）定期进行财务报表的编制和审计，确保财务信息的真实和可靠。
四、监督与评估1.内部监督机制（1）设立内部审计部门，负责对内部控制机制的执行情况进行监督和检查。
行政事业单位收支业务管理制度(三篇)
行政事业单位收支业务管理制度第一章总则第一条为规范行政事业单位收支业务的管理，规定收支业务的权限划分、流程和责任制度，保障公共财政的安全和稳定运行，根据《中华人民共和国行政事业单位会计制度》等相关法律法规和规章制度，制定本制度。
第二条本制度适用于全体行政事业单位收支业务的管理。
第三条行政事业单位必须依法按照国家财政制度、会计制度、审计制度和内部控制制度开展收支业务管理，确保收支业务的规范、合法和透明。
第四条行政事业单位应根据预算编制情况，合理支配和使用财政拨款资金，确保公共财政资源的最优配置。
第五条收支业务管理应以激励机制、规范流程和风险防范为原则，确保各项业务流程合理、科学、规范化，实现内外部检查和审核的有效衔接。
第六条行政事业单位应建立健全收支业务管理系统，提高财务管理信息化水平，加强数据安全和风险防控管理。
第七条行政事业单位应不断完善财务业务流程，提升财务人员的专业素质和业务水平，加强培训和培养，提高工作效率和质量。
第八条本制度由行政事业单位的财务处（财务部）负责执行，接受上级财务部门的监督和指导。
第二章收支业务权限划分第九条行政事业单位的收支业务权限划分应按照“权责一致、明确分工、有章可循、严格制约”的原则，合理分配各类业务的管理权限。
第十条收支预算权限的划分应根据行政事业单位的类型、规模和单位的职能属性等因素进行，由上级财政部门和单位政府共同确定。
第十一条中央财政部门负责划分和管理中央政府收支预算的权限，省级财政部门负责划分和管理地方政府收支预算的权限，地市区财政部门负责划分和管理县级政府收支预算的权限。
第十二条收入管理权限的划分应根据行政事业单位的职能属性、经济实力和政府规定进行，由上级部门和单位财务部门确定。
第十三条支出管理权限的划分应根据行政事业单位的职能属性、事业规模和政府规定进行，由上级部门和单位财务部门确定。
第十四条账务管理权限的划分应根据行政事业单位的职能属性、会计制度和政府规定进行，由上级部门和单位财务部门确定。
行政事业单位收支管理制度常用版（4篇）
行政事业单位收支管理制度常用版第一章第一条为了进一步加强行政事业单位财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设和我市经济有序健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等有关法律、法规规定，并结合我市实际制定本规定。
第二条行政事业单位财务管理，是单位管理的重要组成部分，是规范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段。
行政事业单位的财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度。
行政事业单位应建立健全单位各项财务管理制度，完善内部监控制度，防止财产、资金流失、浪费或被贪污、挪用。
第三条行政事业单位的财务管理包括。
预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理、财务监督和财务机构等项管理。
第四条财政部门负责行政事业单位财务管理工作。
审计、税务、物价、监察、人民银行等有关部门应当依据各自职责做好行政事业单位财务监督工作。
第二章预算管理第五条行政事业单位应当按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批。
部门预算由收入预算、支出预算组成。
第六条行政事业单位依法取得的各项收入，包括。
行政事业性收费、罚款和罚没收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、捐赠、其他收入等必须列入收入预算，不得隐瞒或少列。
行政事业单位取得的各项收入（包括实物），要据实及时入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。
按规定纳入财政专户或财政预算内管理的预算外资金或罚没款，要按规定实行收支两条线管理，并及时缴入国库或财政专户，不得滞留在单位坐支、挪用。
第七条行政事业单位编制的支出预算，应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。
支出预算包括：人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出。
人员支出预算的编制必须严格按照国家政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的项目，不得列入预算。
行政事业单位内部控制制度(3篇)
行政事业单位内部控制制度一、强化内部控制的必要性(一)内部控制的基本概念内部控制是现代管理理论的重要组成部分，在实践中逐步产生，发展和完善。
它是一个强调预防的系统，旨在通过建立完善的系统和程序来防止错误和欺诈，从而提高管理的有效性和效率。
行政单位的内部控制是政府部门管理体系的组成部分。
它由内部控制环境，风险评估，内部控制活动，信息，沟通和内部控制监督组成，体现了与行政，管理，财务和会计系统相结合的组织管理结构，政策，程序和措施。
它是行政单位自我约束和标准化的过程，以应对风险，以履行其职能并实现总体目标。
(二)行政事业单位内部控制近年来，我国为适应建立公共财政体制框架体系的要求，逐步实施了政府采购、部门预算、财政直接支付工资、会计集中核算试点、国库集中收付等一系列财政支出改革，有效的解决了当前支出管理中存在的一些问题，取得了一定的成效。
(三)当前行政事业单位内部控制存在的主要问题1.费用支出缺乏有效控制行政事业单位对于行政经费的支出，特别是招待费、办公费、会议费、水电费等，普遍缺乏严格的控制标准;即使制定了内部经费开支标准，但仍较多采用实报实销制。
2.固定资产控制薄弱实行政府集中采购制度以后，行政事业单位固定资产的购置得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管现象比较普遍。
如未按规定建立起定期财产盘点制度，购置的固定资产未能及时登记入账，未登记固定资产明细账和实物卡片，责任不明确等，导致资产账实不符及资产流失。
3.财务管理弱化财务部门的工作限于记账、算账、报账，与业务控制脱节，对单位重要事项的决策、实施过程和结果均不了解，未能对业务部门实施必要的财务控制和监督。
票据管理不到位。
未建立定期或不定期抽查制度，出现延期上缴收入，____公款问题;对使用后票据未能及时办理交验、核销，容易导致收入不入账、私设“小金库”等问题。
4.岗位设置不够合理由于多种原因，一些单位岗位安排不尽合理，存在一人多岗、不相容岗位兼职现象。
收支管理内部控制制度
****收支管理内部控制制度第一章总则第一条为加强本单位内部控制，强化廉政风险防控机制建设，提高管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《****域非税收入管理条例》、《****本级财政国库管理制度改革试点资金支付办法》等规定，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位及附属单位收支内部控制管理。
第三条收支管理内部控制目标，根据外部政策要求及内部管理要求确定的管理目标。
第四条收支管理内部控制任务收入：（一）建立健全收入管理内部控制制度；（二）合理设置岗位；（三）对收入业务实施归口管理；（四）严格执行收支两条线管理规定；（五）加强票据及印章管控。
支出：（一）建立健全支出管理内部控制制度；（二）合理设置岗位；（三）加强支出事前审批控制；（四）加强支付控制；（五）加强支出分析控制。
第二章管理机构及职责第五条本单位的收支实行“决策机构、管理机构、执行机构”与监督机构相分离的设置方法。
第六条党组会是收支管理的决策机构。
其主要职责为：（一）审议、审定本单位年度部门预算；（二）负责重大项目大额资金的审批；（三）听取收入、支出状况分析的报告；（四）审定本单位收支管理相关政策、制度；（五）负责审定本单位内部支出范围、支出定额及支出标准等经费管理办法。
第七条办公室是收支管理部门的管理机构。
其主要职责为：（一）负责各项收入统计、核算、上缴，确保所有收入纳入单位财务管理；（二）负责拟定本单位收支管理相关制度及管理办法；（三）负责确定本单位各经济活动的支出事项标准，包括支出事项的定义、开支范围、开支标准及所涉及的表单和票据；（四）负责本单位日常会计核算、报表编制和收支情况分析。
第八条收支处室是收支管理的执行机构。
其主要指责为：（一）负责按职责及工作任务编报年度项目计划及资金安排计划；（二）负责按分解下达的预算指标、项目安排计划，分解、细化支出事项，并组织实施；（三）对经办事项经费支出合规性、合法性负责，办理经费支出财务单据收集、整理、报备等工作；（四）结合经办事项实施情况，提出项目及资金调整申请；（五）接受纪检组对经费支出的监督检查。
行政事业单位的财务管理及内部控制规定
行政事业单位的财务管理及内部控制规定1. 引言本文档旨在介绍行政事业单位的财务管理及内部控制规定，以确保行政事业单位的财务活动合规、透明和有序进行。
2. 财务管理规定2.1 财务目标行政事业单位的财务目标是确保资金的合理运用和财务资源的有效配置，以支持单位的公共服务职能。
2.2 财务预算行政事业单位应制定年度财务预算，明确收入和支出的规模和用途，并经相关部门批准后执行。
2.3 资金管理行政事业单位应建立健全的资金管理制度，确保资金的安全、稳定和合理利用。
资金的收付、保管和结算应符合相关法律法规和财务制度的要求。
2.4 会计核算行政事业单位应按照会计准则进行准确、完整、真实、合规的会计核算，及时编制财务报表，并接受内外部的审计。
2.5 财务监督行政事业单位应建立独立的财务监督机构或委员会，对财务活动进行监督和审查，发现问题及时纠正并追究责任。
3. 内部控制规定3.1 内部控制目标行政事业单位的内部控制目标是保护单位的资产安全、提高工作效率和防止财务风险。
3.2 内部控制制度行政事业单位应建立健全的内部控制制度，包括明确的职责分工、授权程序、审批流程、风险评估和防范措施等，确保财务活动的规范和合规。
3.3 内部审计行政事业单位应建立内部审计机构或委员会，定期对财务活动进行审计和评估，发现问题及时整改并提出改进意见。
3.4 内部监督行政事业单位应建立内部监督机制，通过内部报告、检查和检举等方式，发现并查处财务违规行为，维护单位的财务纪律和秩序。
4. 结论行政事业单位的财务管理及内部控制规定对于保障单位财务活动的合规性和有效性具有重要意义。
行政事业单位应积极落实这些规定，加强财务管理和内部控制，提高单位的财务运作水平和整体效能。
行政事业单位收支管理内部控制制度
行政事业单位收支管理内部控制制度行政事业单位是指依法设立的、以提供公共产品和服务为宗旨的事业组织。
为了保证行政事业单位的正常运转和有效管理，收支管理内部控制制度就显得尤为重要。
本文将从内控的定义、内控制度制定的必要性、内控制度的内容和执行中可能遇到的问题等方面展开论述。
首先，内控是指为了达到预设目标，在组织内部建立的一系列制度和措施。
行政事业单位收支管理内部控制制度的主要任务是确保单位的财务收支安全、合规性和透明度，防止经费浪费、滥用和失误，并管理收入的使用、支出的合理性。
行政事业单位在征收和支出财政资金时，需要遵循国家的财政法规和相关政策，确保资金的有效使用，为公众提供高质量的服务。
其次，制定收支管理内部控制制度的必要性不言而喻。
首先，通过制定合理的内部控制制度，可以规范行政事业单位的收支行为，实现财务的规范化和合理化。
其次，内部控制制度的建立可以帮助防范和减少财务风险，防止腐败现象的发生，保护国家和社会的利益。
此外，合理的内部控制制度还能提升行政事业单位的财务透明度、规范运作、提高工作效率，树立良好的社会形象。
在执行行政事业单位的收支管理内部控制制度时，可能会面临以下问题。
首先，缺乏对内部控制制度的认识和重视，导致执行不力。
其次，财务人员的职责和权力划分不明确，容易产生权力滥用的问题。
再次，缺乏有效的监督机制，无法及时发现和纠正违规行为。
此外，制度设计的不完善和灵活性不足等问题也会影响内部控制制度的执行效果。
为了解决上述问题，行政事业单位可以采取以下措施。
首先，加强内部控制制度的宣传和培训，提高财务人员的法律意识和职业道德。
其次，建立健全内部控制制度中的权责对应机制，明确财务人员的职责和权限，并加强对他们的监督和考评。
再次，建立有效的内部审计机制，加强对财务活动的监控和检查，及时发现和纠正问题。
此外，行政事业单位还可以与外部机构合作，进行独立审计和监督，提高内控制度的透明度和公信力。
总之，行政事业单位收支管理内部控制制度的建立是确保单位财务安全和合规运行的重要保障。
事业单位收支管理内部控制制度（4篇）
事业单位收支管理内部控制制度事业单位收支管理是一个关系到单位财务运作和资金使用的重要环节，对于保证单位资金安全、合理使用资金具有关键的作用。
为了确保事业单位收支管理的规范化和有效性，建立和完善内部控制制度是必要的。
本文将重点介绍事业单位收支管理内部控制制度的内容和要点。
一、事业单位内部控制制度的概念和目标内部控制制度是一种组织管理制度，是事业单位为了保证资金安全、提高资金使用效益而建立的一套规范和监督体系。
其目标是确保资金的规范、安全、高效使用，保护单位和职工的合法权益，提高资金使用效益，防止贪污、浪费和滥用资金等违法行为的发生。
二、事业单位内部控制制度的基本原则1.合法合规原则：事业单位必须遵守国家相关法律法规，进行合法合规的资金收支管理。
2.科学分工原则：各个部门和人员要按照职责分工，明确责任，做到各负其责。
3.严格审批原则：所有资金支出必须按照预算和相关审批程序进行，确保经费使用符合规定。
4.健全审计原则：建立健全的内部监控制度，定期进行审计和检查，发现问题及时纠正。
5.提高效益原则：事业单位要注重提高资金使用效益，避免浪费和滥用资金。
三、事业单位内部控制制度的主要内容1.资金预算管理制度：明确财政收支预算的编制程序和方法，建立财务预算编制、执行和监督的责任制度。
2.资金收入管理制度：明确各类收入的核算和使用规定，建立财务收入管理和规定收入使用的制度。
3.资金支出管理制度：建立财务支出管理制度，规定资金支出的程序和标准，确保经费使用合理、合规。
4.资金财务管理制度：建立健全的财务管理制度，包括会计核算、财务报告、审计检查等内容，确保财务数据准确、真实。
5.资金监督管理制度：建立健全的内部审计制度，定期对各项资金收支进行审计，发现问题及时整改。
6.资金使用效益管理制度：建立资金使用效益评价制度，对各项资金支出进行评价，促进财务资源合理配置。
7.内部控制制度文化建设：定期开展内部控制制度宣传教育，加强职工对内部控制制度的认识和遵守。
行政事业单位收支管理制度例文(4篇)
行政事业单位收支管理制度例文第一章总则第一条为规范行政事业单位的收支管理，减少财务风险，确保经费使用的合理性和合法性，根据相关法律法规，制定本制度。
第二条行政事业单位应当按照国家财政管理制度的要求，按照本制度规定，合理、规范地进行收支管理。
第三条行政事业单位的收支管理遵循公开、公平、公正的原则。
不得把收支管理用于违法犯罪活动，不得侵占、挪用经费。
第四条行政事业单位收支管理应当遵循节约用途、量力而行、安全第一的原则，确保收支平衡。
第五条行政事业单位应当建立健全收支管理制度，明确责任，加强内部控制，推动财务监督内外互联。
第六条本制度适用于本单位以及附属单位的收支管理，包括资金收入、支出、使用、核算、决算等各个环节。
第七条行政事业单位应当根据单位的具体情况，制定相应的配套制度，确保收支管理的质量和效能。
第八条本制度的解释权归本单位最高决策机关，如有需要修改，须经本单位最高决策机关批准。
第二章收入管理第九条行政事业单位的收入来源包括政府拨款、税收收入、非税收入、事业收入、财产处置收入等。
第十条行政事业单位应当按照国家有关规定和本单位具体情况，制定收入管理办法，明确收入的征收、使用、安全保管等具体事项。
第十一条行政事业单位应当提高收入使用效益，做到科学合理的收入预算、精确准确的收入核算、规范合法的收入保管。
第十二条行政事业单位应当加强对收入的安全保管，合理设置财务账户，确保资金的安全。
第十三条行政事业单位应当及时计提应交税费、应交社会保险费等，确保依法纳税。
第三章支出管理第十四条行政事业单位支出应当按照合理、规范、透明的原则进行。
第十五条行政事业单位的支出用于工资福利、办公费用、设备采购、项目支持、差旅费用等方面。
用途必须与单位业务相关。
第十六条行政事业单位应当按照预算制度，合理安排支出项目，降低资金支出风险。
第十七条行政事业单位的支出应当经过审核和审批程序，确保合规性和合法性。
第十八条行政事业单位应当建立健全采购制度，确保采购的公平、公正、公开。
行政事业单位收支管理内部控制制度
行政事业单位收支管理内部控制制度1、建立健全收入内部管理制度.合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保收款、会计核算等不相容岗位相互分离。
2、各项收入应当由财会部门归口管理并进行会计核算,严禁设立账外账。
业务部门应当在涉及收入的合同协议签订后及时将合同等有关材料提交财会部门作为账务处理依据，确保各项收入应收尽收，及时入账.财会部门应当定期检查收入金额是否与合同约定相符;对应收未收项目应当查明情况,明确责任主体，落实催收责任。
3、建立健全票据管理制度。
财政票据、发票等各类票据的申领、启用、核销、销毁均应履行规定手续。
按照规定设置票据专管员,建立票据台账,做好票据的保管和序时登记工作。
票据应当按照顺序号使用，不得拆本使用,做好废旧票据管理.负责保管票据的人员要配置单独的保险柜等保管设备，并做到人走柜锁。
不得违反规定转让、出借、代开、买卖财政票据、发票等票据，不得擅自扩大票据适用范围。
4、建立健全支出内部管理制度，确定经济活动的各项支出标准,明确支出报销流程,按照规定办理支出事项.合理设置岗位,明确相关岗位的职责权限，确保支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会计核算等不相容岗位相互分离.5、按照支出业务的类型，明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出各关键岗位的职责权限.实行国库集中支付的，应当严格按照财政国库管理制度有关规定执行。
明确支出的内部审批权限、程序、责任和相关控制措施。
审批人应当在授权范围内审批，不得越权审批.全面审核各类单据。
重点审核单据来源是否合法,内容是否真实、完整,使用是否准确，是否符合预算,审批手续是否齐全.支出凭证应当附反映支出明细内容的原始单据，并由经办人员签字或盖章，超出规定标准的支出事项应由经办人员说明原因并附审批依据，确保与经济业务事项相符。
明确报销业务流程,按照规定办理资金支付手续.签发的支付凭证应当进行登记。
使用公务卡结算的，应当按照公务卡使用和管理有关规定办理业务。
行政事业单位收支管理制度
行政事业单位收支管理制度一、概述行政事业单位是国家的办事机构，其收入主要来自于国家财政拨款、政府补贴、专门收费等渠道，同时也需要对支出进行合理管理。
为了确保行政事业单位的收支管理规范、透明、高效，需要建立科学、完善的收支管理制度。
二、收入管理收入管理是行政事业单位核心工作之一，对于政府资金的使用、管理和监督具有重要意义。
为了加强收入管理，行政事业单位需要做好以下几方面的工作：1.收入预算编制：行政事业单位需要根据自身的需要和任务，制定相应的收入预算，明确各项收入来源和预计金额，并根据实际情况进行动态调整。
2.收入管理制度：行政事业单位需要建立规范的收入管理制度，明确各项财务管理职责和权限，并加强内部控制，防范各种财务风险。
3.资金监督和审计：行政事业单位需要建立健全的资金监督和审计制度，对收入的使用和支出情况进行监督和审计，发现问题及时纠正。
三、支出管理支出管理是行政事业单位的重要任务，合理控制支出是保证单位财务健康发展的关键。
为了提高支出管理水平，行政事业单位需要做好以下几方面的工作：1.支出预算编制：行政事业单位需要根据实际需要和任务，制定相应的支出预算，明确各项支出项目和预计金额，确保资金使用有序、高效。
2.支出审批制度：行政事业单位需要建立健全的支出审批制度，严格按照程序进行审批，杜绝违规支出和滥用职权。
3.支出核算和监督：行政事业单位需要建立完善的支出核算和监督机制，确保支出的准确性和合法性，并及时发现和纠正问题。
四、财务管理财务管理是行政事业单位收支管理的重要组成部分，是实现收入与支出平衡、保证资金安全的重要手段。
为了提高财务管理水平，行政事业单位需要做好以下几方面的工作：1.会计核算和报表编制：行政事业单位需要按照会计准则和相关规定进行财务核算，及时编制和报送各类财务报表，确保财务信息的真实、准确。
2.内部控制和风险防范：行政事业单位需要建立健全的内部控制机制，明确岗位职责和权限，防范各种财务风险，确保资金安全。
行政事业单位收支管理制度（四篇）
行政事业单位收支管理制度一、建立健全财务机构岗位责任制根据国家有关的会计法规，结合单位类型和内部管理的需要，建立相应的财务机构，配备相应的会计人员，制定职责分明的岗位责任制。
岗位责任制包括：财务机构内部岗位设置及各岗位的职责权限(对纳入会计集中核算的单位，必须设置财务管理员岗位)。
重点应当明确单位领导对财务机构的领导职责权限;财务机构负责人的职责权限;出纳人员的职责权限;其他会计人员的职责权限;并在财务机构内部建立必要的内部牵制制度会计回避制度：出纳以外的人员不得经管现金、有价证券和票据;出纳人员应做好现金日记账和银行存款日记账的登记工作;出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作;单位的法定代表人不得兼任本单位的会计或者出纳;单位的法定代表人、其他主要负责人的近亲不得在本单位担任会计机构负责人;会计人员的近亲属不得在同一会计机构担任会计工作;单位的法定代表人、其他主要负责人、会计机构负责人以及会计人员因执行公务发生的财务收支，本人不得审批。
二、建立健全货币资金管理制度(一)、现金管理制度的主要内容：1、按照《现金管理暂行条例》的规定，明确现金开支范围。
2、根据单位日常零星支出的需要，明确库存现金(或备用金)限额的管理办法。
3、明确各项现金收入账时间，制定控制坐支现金行为的管理办法。
4、建立库存现金的盘存制度，保证账实相符，并对可能发生的现金长短款的处理做出明确规定。
(二)银行存款管理制度的主要内容：1、按照《支付结算办法》的有关规定，制定银行存款开户、使用以及销户的管理办法。
对出租、出借银行账户、签发空头支票及远期支票套取银行信用、公款私存等事项的处理办法应当明确。
2、明确银行预留印鉴的管理办法。
对办理支付款项所需的全部印章应分开保管的制度应当明确。
三、建立健全财产物资管理制度单位应当根据政府采购、国有资产管理、财产物资管理等文件规定，建立健全实物资产的管理制度，对实物资产的购置、验收入库、领用、盘点、保管及处置等关键环节进行控制，防止各种实物资产的被盗、毁损和流失。
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行政事业单位收支管理
内部控制制度
1、建立健全收入内部管理制度.合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限,确保收款、会计核算等不相容岗位相互
分离.
2、各项收入应当由财会部门归口管理并进行会计核算，严禁设立账外账。
业务部门应当在涉及收入的合同协议签订后及时将合同等有关材料提交财会部门作为账务处理依据，确保各项收入应收尽收，及时入账.财会部门应当定期检查收入金额是否与合同约定相符；对应收未收项目应当查明情况，明确责任主体，落实催收责任。
3、建立健全票据管理制度.财政票据、发票等各类票据的申领、启用、核销、销毁均应履行规定手续。
按照规定设置票据专管员，建立票据台账，做好票据的保管和序时登记工作。
票据应当按照顺序号使用，不得拆本使用,做好废旧票据管理。
负责保管票据的人员要配置单独的保险柜等保管设备，并做到人走柜锁。
不得违反规定转让、出借、代开、买卖财政票据、发票等票据，不得擅自扩大票据适用范围。
4、建立健全支出内部管理制度，确定经济活动的各项
支出标准,明确支出报销流程，按照规定办理支出事项。
合理
设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会计核算等不相容岗位相互分离。
5、按照支出业务的类型,明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出各关键岗位的职责权限。
实行国库集中支付的，应当严格按照财政国库管理制度有关规定执行。
明
确支出的内部审批权限、程序、责任和相关控制措施。
审批人应当在授权范围内审批，不得越权审批。
全面审核各类单据。
重点审核单据来源是否合法，内容是否真实、完整，使用是否准确，是否符合预算，审批手续是否齐全。
支出凭证应当附反映支出明细内容的原始单据，并由经办人员签字或盖章,超出规定标准的支出事项应由经办人员说明原因并附
审批依据，确保与经济业务事项相符。
明确报销业务流程，按照规定办理资金支付手续。
签发的支付凭证应当进行登记。
使用公务卡结算的，应当按照公务卡使用和管理有关规定办理业务。
财会部门根据支出凭证及时准确登记账簿；与支出业务相关的合同等材料应当提交财会部门作为账务处理的
依据.
6、建立健全债务内部管理制度，明确债务管理岗位的
职责权限，不得由一人办理债务业务的全过程。
大额债务的举借和偿还属于重大经济事项,应当进行充分论证，并由单位
领导班子集体研究决定。
做好债务的会计核算和档案保管工作。
加强债务的对账和检查控制，定期与债权人核对债务余额，进行债务清理，防范和控制财务风险。